Ingresos por ventas 850,000.00 994,500.

00
Costo de ventas 637,500.00 0.75 -745,875.00
Utilidad Bruta en Ventas 212,500.00 248,625.00
Gastos operativos -153,000.00 -0.18 -179,010.00
Utilidad en Operación 59,500.00 69,615.00
Gastos por intereses -6,375.00 -0.750% -7,458.75
Utilidad antes de Impto. 53,125.00 62,156.25
ISR -13,281.25 -15,539.06
Utilidad neta después de Imptos. 39,843.75 46,617.19
Dividendos en efectivo -18,000.00 -19,500.00
Ganancias retenidas 21,843.75 27,117.19

Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 72,000.00 66,000.00 60,000.00 78,000.00
Compras 42,000.00 48,000.00 36,000.00 54,000.00
Entradas
Cobro a clientes mes de la venta 70% 50,400.00 46,200.00 42,000.00 54,600.00
Cobro a clientes segundo mes de la venta 20% 14,400.00 13,200.00 12,000.00
Cobro a clientes tercer mes de la venta 9% - - 6,480.00 5,940.00
Total entradas por cobro a clientes 50,400.00 60,600.00 61,680.00 72,540.00

Salidas por compra 41,160.00 47,040.00 35,280.00 52,920.00

Gastos
Total salidas de efectivo 41,160.00 47,040.00 35,280.00 52,920.00
Flujo neto de efectivo 9,240.00 13,560.00 26,400.00 19,620.00
(+) Efectivo al inicio del período
Efectivo al final

Razón corriente 1.56

Prueba de ácido 0.89 181,950.00
Rotación de inventario 6.79 90,975.00
EPI 53.04
RCXC 7.83 121,300.00
PPC 45.97
RCXP 3.23 162,750.00
PPP 111.63
Endeudamiento 76.82%
Cobertura de intereses 22.67
ROA 8.96%
Margen Neto 12.19%
Mayo
66,000.00
60,000.00

46,200.00
15,600.00 13,200.00 -
5,400.00 7,020.00 5,940.00
67,200.00 20,220.00

58,800.00
14,400.00
73,200.00 - -
-6,000.00 20,220.00
22,000.00
16,000.00
 Shining Image Company
Hoja de Trabajo
al 31 de diciembre de 2010
balanza de
Ajustes
Cuentas Comprobación
Debe Haber Debe Haber
Efectivo ###
Suminitros ### ### (a
Seguros pagados por adelantad 600.00 590.00 (b
Equipo ###
Depreciación acumulada de equipo ### 510.00 (c
Cuentas por pagar ###
Salarios por pagar 270.00 (d
Ingresos por servicios no devengados 400.00 e) 370.00
Roberta Defuniak, Capital ###
Roberta Defuniak, Retiros ###
Ingresos por servicios ### 370.00 (e
Gastos por salario ### d) 270.00
Gastos por suminitros a) ###
Gastos por depreciación de equipo c) 510.00
Gastos por seguro b) 590.00
Utilidad del ejercicio
Totales ### ### ### ###
ge Company
Trabajo
mbre de 2010
Balanza de saldos
Estado de Resultados Balance General
ajustados
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
### ###
900.00 900.00
10.00 10.00
### ###
### ###
### ###
270.00 270.00
30.00 30.00
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
510.00 510.00
590.00 590.00
### ###
### ### ### ### ### ###