PRESUPUESTOS

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

EMPRESA XYZ

Ventas netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Costos fijos
Utilidad antes de Impuestos e Intereses (UAII)
Menos Intereses
Utilidades antes de Impuestos
Impuestos (40%)
Utilidad Neta

Dividendos comunes
Capitalización

Razon de pago de dividendos

BALANCE GENERAL
EMPRESA XYZ

Efectivo
Cuentas x Cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
Planta y Equipo Neto
Total Activos Fijos
TOTAL ACTIVOS

Cuentas x Pagar y Gastos devengados

Documentos x pagar
Total Pasivos Circulantes
Deuda a largo plazo
Total Pasivos Largo Plazo
TOTAL PASIVOS

Acciones Comunes
 PRESUPUESTOS

Utilidades Retenidas
TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVOS + CAPITAL CONTABLE

Fondos Adicionales Requeridos

 PRESUPUESTOS

C. Razones clave

Margen de utilidad (Margen neto)

Rendimiento del capital contable (ROE)
Días de ventas pendientes de cobro
(Días de cobro)
Rotación del inventario
Rotación de los activos fijos
Rotación de los activos totales
Endeudamiento neto
C0bertura de intereses
Razón circulante o corriente
Razón de pago de dividendos

EMPRESA XYZ

Ventas netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Costos fijos
Utilidad antes de Impuestos e Intereses (UAII)
Menos Intereses
Utilidades antes de Impuestos
Impuestos (40%)
Utilidad Neta

Dividendos comunes
 PRESUPUESTOS

Capitalización

Razon de pago de dividendos

BALANCE GENERAL
EMPRESA XYZ

Efectivo
Cuentas x Cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
Planta y Equipo Neto
Total Activos Fijos
TOTAL ACTIVOS

Cuentas x Pagar y Gastos devengados

Documentos x pagar
Total Pasivos Circulantes
Deuda a largo plazo
Total Pasivos Largo Plazo
TOTAL PASIVOS

Acciones Comunes
Utilidades Retenidas
TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVOS + CAPITAL CONTABLE

Fondos Adicionales Requeridos

 PRESUPUESTOS

C. Razones clave

Margen de utilidad (Margen neto)

Rendimiento del capital contable (ROE)
Días de ventas pendientes de cobro
(Días de cobro)
Rotación del inventario
Rotación de los activos fijos
 PRESUPUESTOS

Rotación de los activos totales

Endeudamiento neto
C0bertura de intereses
Razón circulante o corriente
Razón de pago de dividendos
 PRESUPUESTOS

GANANCIAS Tasa de Crecimiento

Z 25%

Año 20XX
2,000.00 2,500.00
1,200.00 1,500.00
800.00 1,000.00
700.00 875.00
100.00 125.00
16.00 16.00
84.00 109.00
33.60 43.60
50.40 65.40

15.12 19.62
35.28 45.78

30%

RAL
Z

Año 20XX
20.00 25.00
240.00 300.00
240.00 300.00
500.00 625.00
500.00 625.00
500.00 625.00
1,000.00 1,250.00

100.00 125.00
100.00 100.00
200.00 225.00
100.00 100.00
100.00 100.00
300.00 325.00

500.00 500.00
 PRESUPUESTOS

200.00 245.78
700.00 745.78

1,000.00 1,070.78

179.22

1ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

2DA INTERACC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

3ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

4ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

5TA INTERACC
 PRESUPUESTOS

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

NWC INDUSTRIA
2.52 4
7.2 15.6

43.2 34
5 8
4 5
2 2.5
30% 36%
6.25 9.4
2.5 3
30% 30%

Z 75%
Año 20XX
2,000.00 3,500.00
1,200.00 2,100.00
800.00 1,400.00
700.00 1,225.00
100.00 175.00
16.00 16.00
84.00 159.00
33.60 63.60
50.40 95.40

15.12 28.62
 PRESUPUESTOS

35.28 66.78

30%

RAL
Z

Año 20XX
20.00 35.00
240.00 420.00
240.00 420.00
500.00 875.00
500.00 875.00
500.00 875.00
1,000.00 1,750.00

100.00 125.00
100.00 100.00
200.00 225.00
100.00 100.00
100.00 100.00
300.00 325.00

500.00 500.00
200.00 266.78
700.00 766.78

1,000.00 1,091.78

658.22

1ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO
 PRESUPUESTOS

1ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

3ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

4ERA INTERAC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

5TA INTERACC

FINANCIAMIENTO
CORTO PLAZO DOC.X PAGAR
LARGO PLAZO DEUDAS A LARGO PLAZO

NWC INDUSTRIA
2.52 4
7.2 15.6

43.2 34
5 8
4 5
 PRESUPUESTOS

2 2.5
30% 36%
6.25 9.4
2.5 3
30% 30%
 PRESUPUESTOS

1 ERA INTER 2DA INTER

2,500.00 2,500.00
1,500.00 1,500.00
1,000.00 1,000.00
875.00 875.00
125.00 125.00
30.34 30.34
94.66 94.66
37.86 37.86
56.80 56.80

17.04 17.04
39.76 39.76

1 ERA INTER 2DA INTER

25.00 25.00
300.00 300.00
300.00 300.00
625.00 625.00
625.00 625.00
625.00 625.00
1,250.00 1,250.00

125.00 125.00
189.61 189.61
314.61 314.61
189.61 189.61
189.61 189.61
504.22 504.22

500.00 500.00
 PRESUPUESTOS

245.78 239.76
745.78 739.76

1,250.00 1,243.98

0.00 6.02

1ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 89.61
50% 89.61
1.00 179.22

2DA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 0.00
50% 0.00
1.00 0.00

3ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 3.01
50% 3.01
1.00 6.02

4ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 0.10
50% 0.10
1.00 0.20

5TA INTERACCION
 PRESUPUESTOS

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 0.00
50% 0.00
1.00 0.01

NWC
PROYECTADO
0.022718976
0.0761586211

43.2 LA INDUSTRIA COBRA MAS RAPIDO

5
4
2
40%
4.1202995623
0.503376
30%

1 ERA INTER 2DA INTER

3,500.00 3,500.00
2,100.00 2,100.00
1,400.00 1,400.00
1,225.00 1,225.00
175.00 175.00
68.66 69.95
106.34 105.05
42.54 42.02
63.81 63.03

19.14 18.91
 PRESUPUESTOS

44.66 44.12

1 ERA INTER 2DA INTER

35.00 35.00
420.00 420.00
420.00 420.00
875.00 875.00
875.00 875.00
875.00 875.00
1,750.00 1,750.00

125.00 125.00
429.11 437.16
554.11 562.16
429.11 437.16
429.11 437.16
983.22 999.32

500.00 500.00
250.68 244.12
750.68 744.12

1,733.90 1,743.44

16.10 6.56

1ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 329.11
50% 329.11
1.00 658.22
 PRESUPUESTOS

1ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 8.05
50% 8.05
1.00 16.10

3ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 3.28
50% 3.28
1.00 6.56

4ERA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 0.11
50% 0.11
1.00 0.22

5TA INTERACCION

% DE FINANCIAMIENTO MONTO A FINANCIAR

50% 0.00
50% 0.00
1.00 0.01

NWC
PROYECTADO
0.0182301257
0.084996425

43.2 LA INDUSTRIA COBRA MAS RAPIDO

5
4
 PRESUPUESTOS

2
56%
2.5488802405
0.6332685714
30%
 PRESUPUESTOS

3RA INTER 4TA INTER 5TA INTER

2,500.00 2,500.00 2,500.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
875.00 875.00 875.00
125.00 125.00 125.00
30.82 30.84 30.84
94.18 94.16 94.16
37.67 37.67 37.67
56.51 56.50 56.50
B. Estado de Pérdidas y Ganancias del año 20XX

16.95 16.95 16.95

39.56 39.55 39.55

Utilidad Neta 50.4

3RA INTER 4TA INTER 5TA INTER
25.00 25.00 25.00
300.00 300.00 300.00
300.00 300.00 300.00
625.00 625.00 625.00
625.00 625.00 625.00
625.00 625.00 625.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00

125.00 125.00 125.00

192.62 192.72 192.73
317.62 317.72 317.73
192.62 192.72 192.73
192.62 192.72 192.73
510.24 510.44 510.45

500.00 500.00 500.00

 PRESUPUESTOS

239.56 239.55 239.55

739.56 739.55 739.55

1,249.80 1,249.99 1,250.00

0.20 0.01 0.00

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 7.17
8% 7.17
14.34

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.00
8% 0.00
0.00

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.24
8% 0.24
0.48

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.01
8% 0.01
0.02
 PRESUPUESTOS

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.00
8% 0.00
0.00

OBRA MAS RAPIDO

3RA INTER 4TA INTER 5TA INTER

3,500.00 3,500.00 3,500.00
2,100.00 2,100.00 2,100.00
1,400.00 1,400.00 1,400.00
1,225.00 1,225.00 1,225.00
175.00 175.00 175.00
70.47 70.49 70.49
104.53 104.51 104.51
41.81 41.80 41.80
62.72 62.71 62.71
B. Estado de Pérdidas y Ganancias del año 20XX
18.82 18.81 18.81
 PRESUPUESTOS

43.90 43.90 43.89

Utilidad Neta 50.4

3RA INTER 4TA INTER 5TA INTER
35.00 35.00 35.00
420.00 420.00 420.00
420.00 420.00 420.00
875.00 875.00 875.00
875.00 875.00 875.00
875.00 875.00 875.00
1,750.00 1,750.00 1,750.00

125.00 125.00 125.00

440.44 440.55 440.55
565.44 565.55 565.55
440.44 440.55 440.55
440.44 440.55 440.55
1,005.88 1,006.10 1,006.10

500.00 500.00 500.00

243.90 243.90 243.89
743.90 743.90 743.89

1,749.78 1,749.99 1,750.00

0.22 0.01 0.00

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 26.33
8% 26.33
52.66
 PRESUPUESTOS

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.64
8% 0.64
1.29

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.26
8% 0.26
0.52

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.01
8% 0.01
0.02

TASA DE
FINANCIAMIENTO INTERESES
8% 0.00
8% 0.00
0.00

4.00
15.60

OBRA MAS RAPIDO 34.00

8.00
5.00
PRESUPUESTOS

2.50
36.00
9.40
3.00
30.00