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INDICE GENERAL
CONTENIDO
1. TERMINOS DE REFERENCIA
4. AMBIENTE DE CONTROL
5. ENFOQUE DE AUDITORÍA
6. CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD
SELECCIÓN DE MUESTRAS
9. APOYO DE ESPECIALISTAS
DESARROLLO
1. TERMINOS DE REFERENCIA
Antecedentes
Al amparo de la Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia,
el Estatuto Orgánico de la Universidad Boliviana, Estatuto Orgánico de la
Universidad Nacional “Siglo XX”, Reglamento General de Tipos y
Modalidades de Graduación aprobado en el XII Congreso Nacional de
Universidades 2014 y en cumplimiento a la convocatoria emanada por la
Dirección de la Carrera de Contaduría Pública, aprobado por Resolución
del Honorable Consejo de Carrera No. 03/2015 de fecha 11 de noviembre
de 2015 y Resolución del Honorable Consejo Universitario No. 83/15 de
fecha 22 de diciembre de 2015, y para obtener el grado académico de
Licenciado en Contaduría Pública, se ha programado efectuar dentro del
tiempo establecido “La Auditoria Especial a los Recursos Propios
Generados por Sección Caja de la Universidad Nacional Siglo XX
correspondiente a la Gestión 2015”
Objetivo
FECHAS
ACTIVIDADES
Inicio Final
Planificación de la auditoría 01-03-2016 31-03-2016
Ejecución del trabajo de campo 01-04-2016 30-06-2016
Cierre de legajos 01-07-2016 05-07-2016
Elaboración de informes 06-07-2016 20-07-2016
Estructura organizacional
TOTAL
4. AMBIENTE DE CONTROL
Riesgo de Control
Riesgo de Control
- No contar con información relativa a la constancia de las operaciones
efectuadas en Sección Caja de la UNSXX.
- El registro de kardex efectuados de manera manual con el apoyo de
una hoja electrónica, da lugar a que los mismos puedan ser
modificados y/o alterados en cualquier momento.
- No existe un sistema informático implantando en sección Caja de la
UNSXX que permita administrar el movimiento y manejo de los valores
universitarios.
Riesgos Inherentes
Riesgos de Detección
SELECCIÓN DE MUESTRAS
9. APOYO DE ESPECIALISTAS
10.1 Cálculo del tiempo disponible para el trabajo de auditoría TOTAL HORAS
TOTAL HORAS
Y
TOTAL DIAS
DOMINGOS
INHABILIES
FERIADOS
SABADOS
GESTION/MES
HABILES
HABILES
DIAS
Gestión 2015
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
TOTALES
10.2 Fecha de las etapas a cumplir
Las fechas de las etapas a cumplir con el proceso de la auditoría, es: