INSTITUCION EDUCATIVA FISCAL “LUIS NAPOLEON DILLON”

AREA TECNICO PROFECIONAL

MODULO DE PROCESO CONTABLE

NOMBRE: Dilan Gavilanez – Esteban Guamán CURSO 2 PARALELO G FECHA 2/11/2017

LEA DETENIDAMENTE LAS SIGUIENTES INSTRUCCIONES:
 ANTES DE INICIAR EL DESARROLLO GUARDE TODOS LOS MATERIALES INNECESARIOS COMO CELULARES APAGADOS,
APARATOS ELECTRONICOS, EN SU MOCHILA Y PONGA LA MISMA A UN LADO DE SU PUESTO.
 PARA EL DESARROLLO USTED DISPONE HASTA DE HASTA 40 MINUTOS.
 LA VALORACION DE CADA ITEM SE ENCUENTRA AL FINAL.
 EL EXAMEN ES INDIVIDUAL.
 NO SE PERMITE PRÉSTAMOS DE MATERIALES, CALCULADORAS, ESFEROGRAFICOS, CORRECTORES ETC.
 ESCRIBIR CON ESFEROGRAFICO DE TINTA NEGRA O AZUL. LO ESCRITO CON LAPIZ NO SERA VALIDO
 SI LE FALTA ESPACIO UTILIZE EL REVERSO DE SUS HOJAS.
 LEA BIEN LAS PREGUNTAS, EVITE TINTA CORRECTORA , BORRONES Y TACHONES, ESTO ANNULARA LAS RESPUESTAS
 LA DESHONESTIDAD ACADEMICA ES CONSIDERADA FALTA GRAVE, SE RETIRARA LAS HOJAS Y SE CALIFICARA DE ACUERDO A
LOS ART. 223 AL 226 DEL REGLAMENTO LOEI

OBJETIVOS: Conocer las competencias adquiridas por los/as estudiantes, mediante la aplicación de este instrumento de
evaluación.
CON LOS SIGUENTES DATOS JORNALICE, MAYORIZE, BALANCE DE COMPROBACION Y TARJETA KARDEX POR EL METODO
DE PROMEDIO PONDERADO CON SU CORRESPONDIENTE COMPROBACION POR EL PRODUCTO DE ZAPATOS

LA EMPRESA COMERCIAL DILLON CIA. LTDA. DEDICADA AL COMERCIO DE COMPRA Y VENTA DE MERCADERIA LLEVA SU
CONTABILIDAD POR EL SISTEMA DE PERMQNENCIA DE INVENTARIOS DURANTE EL MES DE JUNIO TUVO LOS
SIGUIENTES MOVIMIENTOS.

CUENTAS VALOR
BANCOS 87.800,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 3750
150 PARES DE ZAPATOS DE HOMBRE A $25,00
INVENTARIO DE SUMINISTROS 3.550,00
1% ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 450,00
CLIENTES 12.500,00
PROVEEDORES 5.840,00
CAPITAL SOCIAL ????
Junio 16: según f. compra 203 se adquieren 88 zapatos con un costo de $30.00 cada uno y un descuento del 4% en cada
unidad más el IVA a la empresa casa COBO C/E
Junio 20: devolvemos de la f. compra 203 4 zapatos el pago es con cheque
Junio 25: según f. venta 102 se despacha 110 zapatos con un margen de utilidad del 50% más el IVA a la empresa
DANIELA S.A C/E
Junio 27: nos devuelven de la f.100 6 zapatos el pago es con cheques

COMERCIAL DILLON Cía. Ltda.

KARDEX DE MERCADERIA
ARTICULO: ZAPATOS MET: PROMEDIO PONDERADO UNID: UNIDAD
FECHA CONCEPTO INGRESOS EGRESOS SALDOS
01/06/ Saldo 150 25 3750
2017 Inicial
16/06/ Compra s/f 88 28.8 2534.40 238 26.405 6284.4
2017 203
20/06/ Devolución <4> <28.8> <115.20> 234 26.364 3269.14
2017 s/f 203
25/06/ Venta s/f 110 26.364 2900.04 124 26.364 3269.14
2017 102
27/06/ Devolución <6> 26.364 158.184 130 26.364 3427.32
2017 s/f 102 2419.2 2741.856
 DILLON Cía. Ltda.
LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HACER

01/06/17 --------------------------------- 1 --------------------------------
111.02.01 Bancos 87800
115.01.01 Inventario de Mercadería 3750
115.01.01 150 pares de zapatos de hombre a 25.00 3750
115.01.05 Inventario de Suministros 3550
116.01.01 1% Anticipo Impuesto Renta 450
130.01.01 Clientes 18500
131.02.01 Proveedores 5840
311.01.02 Capital Social 102210
p/r Saldo Inicial
16/06/17 --------------------------------- 2 --------------------------------
115.01.01 Inventario de Mercadería 2534.4
116.01.04 12% iva compra bienes 304.13
211.02.03 1% Retención Fuente Impuesto Renta 25.34
111.02.01 Bancos 2813.19
p/r Factura 203
20/06/17 --------------------------------- 3 --------------------------------
111.01.01 Caja 129.02
115.01.01 Inventario de Mercadería 115.2
116.01.04 12% Iva compra bienes 13.82
p/r Costo de la factura 203
25/06/17 --------------------------------- 4 --------------------------------
111.01.01 Caja 4671.26
116.01.01 1% Anticipo Impuesto Renta 43.49
116.01.15 30% Iva retenido 156.58
411.06.01 Ventas 4349.4
211.02.51 12% iva venta de bienes 521.93
p/r Factura 102
25/06/17 --------------------------------- 4A ------------------------------
411.01.02 Costo de ventas 2900.04
115.01.01 Inventario de Mercadería 2900.04
p/r Costo de la factura 102
26/06/17 --------------------------------- 5 --------------------------------
411.01.08 Devolución en ventas 237.24
211.02.31 12% iva en ventas 28.47
111.02.01 Bancos 265.71
p/r Factura 102
26/06/17 --------------------------------- 6 --------------------------------
115.01.01 Inventario de Mercadería 158.18
411.01.02 Costo de Ventas 158.18
p/r Costo de la factura 102

119212.81 119212.81
 DILLON Cía. Ltda.
LIBRO MAYOR

Cta. Bancos Cta. Inventario de Mercadería Cta. Inventario Suministros

# DEBE HABER # # DEBE HABER # # DEBE HABER #
1 87800 2813.19 3 1 3750 115.2 3 1 3550
265.71 4 2 2534.4 2900.04 4A
6 158.18
87800 3078.9 6442.58 3015.24
84721.1 3427.34

Cta. 1% Anticipo Impuesto Renta Cta. Clientes Cta. Proveedores

# DEBE HABER # # DEBE HABER # # DEBE HABER #
1 450 1 1
12500 5840
4 43.49
493.49

Cta. Capital Social Cta. 12% iva compra de bienes Cta. 1% ret / fte impuesto renta
# DEBE HABER # # DEBE HABER # # DEBE HABER #
1 2 304.13 13.82 3 2
102.210 25.34
290.31

Cta. Caja Cta. 30% iva retenido Cta. Ventas

# DEBE HABER # # DEBE HABER # # DEBE HABER #
3 129.02 4 4
156.58 4349.4
4 4671.26
4800.28

Cta. 12% iva venta de bienes Cta. Costo de Ventas Cta. Devolución en ventas
# DEBE HABER # # DEBE HABER # # DEBE HABER #
5 28.47 521.93 4 4A 2900.04 158.18 6 5 237.24
493.46 2741.86
 DILLON Cía. Ltda.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
PERIODO al 30 de Junio de 2017

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
111.02.01 Bancos 87800 3078.9 84721.1
115.01.01 Inventario de Mercadería 6442.58 3015.24 3427.34
115.01.05 Inventario de Suministros 3550 - 3550
116.01.01.01 1% Anticipo Impuesto Renta 493.49 - 493.49
130.01.01 Clientes 12500 - 12500
131.02.01 Proveedores - 5840 5840
311.01.02 Capital Social - 102210 102210
116.01.01.04 12% Iva compra de bienes 304.13 13.82 290.31
211.02.03.12 1% Retención en la fuente - 25.34 25.34
111.01.01 Caja 4800.28 - 4800.28
116.01.01.15 30% Iva retenido 156.58 - 156.58
411.06.01.01 Ventas - 4349.4 4349.4
211.02.03.51 12% Iva venta de bienes 28.47 521.93 493.46
411.01.02 Costo de Ventas 2900.04 158.18 2741.26
411.01.01.08 Devolución en ventas 237.24 - 237.24

119212.81 119212.81 112918.2 112918.2

GERENTE CONTADOR