Programa de Libros Electrónicos (LIBRO DIARIO y MAYOR) – PLE 5.

1) La empresa “CPL ACCOUNTING CONSULTING SAC” al 31 de diciembre de 2016 tiene los siguientes saldos finales.

CUENTA ACTIVO CUENTA PAS IVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

104101 Cuenta Corri ente Sol es 8,904.96 104102 Cuenta Corri ente Dol a res 983.52
121201 Cuenta s por Cobra r Comerci a l es Terceros
88,407.02 411101 Remunera ci ones por Pa ga r 6,613.54
141201 Adel a nto de Remunera ci on a l Pers ona 18,202.48
l 421201 Cuenta s por Pa ga r Comerci a l es Terceros
4,723.69
183101 Al qui l eres Pa ga dos por Anti ci pa do 6,439.61 -----------------
401711 Impues to a l a Renta 3ra . Ca tegori a 15,912.27 TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,320.75
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TOTAL ACTIVO CORRIENTE 137,866.34 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO NETO PATRIMONIO

332111 Cos to de Adqui s i ci on o Contrucci ón 205,323.93 501101 Ca pi ta l - Acci ones 15,000.00

391311 Depreci a ci ón Edi fi ca ci ones -915.22 591101 Res ul ta dos Acumul a dos 314,954.30
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ACTIVO FIJO NETO 204,408.71 TOTAL PATRIMONIO 329,954.30

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TOTAL ACTIVO 342,275.05 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 342,275.05

Para los detalles del registro de la apertura se tendrá en cuenta que para los CDP el número de documento será “0001-
2017”.
Para los flujos de efectivo y otros, considerar el número de documentos “2017”.

2) Realice un registro de venta y un registro de compras anotado en el formato 14.1 y 8.1 respectivamente.

3) Se reconoció como costo de venta el 60% de la mercadería vendida. (valor de la mercadería vendida
S/. 152,256.50)

4) Se realizó el asiento de depreciación, correspondiente al mes de enero 2017, el costo histórico de la construcción
es por S/. 205,323.93 y deprecia a 5% anual. (cuenta de depreciación 681311)
El cálculo de depreciación mensual es por S/. 855.52

5) Se cobró la factura por la venta de mercadería con Transferencia N° 123 y se pagó la Factura 0001-2017 con
Cheque N° 589.

6) Hacer el asiento del reconocimiento del alquiler correspondiente al mes de enero 2017 por un monto de S/.
1,500.00.