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IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
SA: 01011 SL: 01012
Forma jurídica
NIF: 01010 B87277455 Otras: 01013
LEI: 01009 Solo para las empresas que dispongan de código LEI (Legal Entity Identifier)
ACTIVIDAD
PERSONAL ASALARIADO
a) Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por tipo de contrato y empleo con discapacidad:
2016 2015
EJERCICIO ____________ (2) EJERCICIO ____________ (3)
Del cual: Personas empleadas con discapacidad mayor o igual al 33% (o calificación equivalente local):
04010 0 0
b) Personal asalariado al término del ejercicio, por tipo de contrato y por sexo:
2016
EJERCICIO ____________ (2)
2015
EJERCICIO ____________ (3)
Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas: 01102 2.016 1 1 2.015 1 1
Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas: 01101 2.016 12 31 2.015 12 31
En caso de no figurar consignadas cifras en alguno de los ejercicios, indique la causa: 01903
MICROEMPRESAS
Marque con una X si la empresa ha optado por la adopción conjunta de los criterios específicos,
aplicables por microempresas, previstos en el Plan General de Contabilidad de PYMES (6) 01902 No
(1) Según las clases (cuatro dígitos) de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas 2009 (CNAE 2009), aprobada por el Real Decreto 475/2007, de 13 de abril (BOE de 28.4.2007).
(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.
(3) Ejercicio anterior.
(4) Para calcular el número medio de personal fijo, tenga en cuenta los siguientes criterios:
a) Si en el año no ha habido importantes movimientos de la plantilla, indique aquí la semisuma de los fijos a principio y a fin de ejercicio.
b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del año y divídala por doce.
c) Si hubo regulación temporal de empleo o de jornada, el personal afectado por la misma debe incluirse como personal fijo, pero solo en la proporción que corresponda a la fracción del año o
jornada del año efectivamente trabajada.
(5) Puede calcular el personal no fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus empleados no fijos y dividiendo por 52 semanas. También puede hacer esta operación (equivalente a la
anterior):
n.º medio de semanas trabajadas
n.º de personas contratadas ×
52
(6) En relación con la contabilización de los acuerdos de arrendamiento financiero y otros de naturaleza similar, y el impuesto sobre beneficios.
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN E INFORMACIÓN IDP2
COMPLEMENTARIA REQUERIDA EN LA LEGISLACIÓN ESPAÑOLA
(Aplicación de resultados y período medio de pago a proveedores)
Remanente 91001
Dividendos 91009
(1) Artículos 253.1 y 273.1 de la Ley de Sociedades de Capital (RD 1/2010, de 2 de julio).
(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.
(3) Ejercicio anterior.
(4) Calculados de acuerdo al artículo quinto de la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.
BALANCE DE PYMES BP1
B87277455
NIF: UNIDAD (1)
NOTAS DE
ACTIVO LA MEMORIA 2016 (2)
EJERCICIO _________ 2015 (3)
EJERCICIO _________
427.409,17 490.159,17
A) ACTIVO NO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11000
3,4,5 257.754,11 309.000,00
I. Inmovilizado intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11100
4,5 147.361,97 158.866,08
II. Inmovilizado material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11200
4,5 0 0
III. Inversiones inmobiliarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11300
4,12 0 0
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo . . . 11400
4,6 22.293,09 22.293,09
V. Inversiones financieras a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11500
4,9 0 0
VI. Activos por impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11600
4,6 0 0
VII. Deudores comerciales no corrientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11700
1.626.110,24 1.178.299,73
B) ACTIVO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12000
4 0 0
I. Existencias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12200
4,6,12 1.149.902,34 476.892,87
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . 12300
4,6,12 1.149.516,47 446.037,76
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12380
0 0
a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo . . . . . . . . 12381
1.149.516,47 446.037,76
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo. . . . . . . . 12382
4,6,12 0 0
2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12370
4,6,12 385,87 30.855,11
3. Otros deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12390
4,12 0 0
III. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo . . . 12400
4,6 22.900,00 22.900,00
IV. Inversiones financieras a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12500
4,10 0 0
V. Periodificaciones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12600
4,6 453.307,90 678.506,86
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes . . . . . . . . . . . . . . . . . 12700
2.053.519,41 1.668.458,90
TOTAL ACTIVO (A + B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10000
(1) Todos los documentos que integran las cuentas anuales se elaborarán expresando sus valores en euros.
(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.
(3) Ejercicio anterior.
BALANCE DE PYMES BP2.1
B87277455
NIF:
DENOMINACIÓN SOCIAL:
NOTAS DE
2016 2015
PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO _________ (1) EJERCICIO _________ (2)
1.295.930,94 1.299.163,43
A) PATRIMONIO NETO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20000
3,4,8,15 1.295.930,94 1.299.163,43
A-1) Fondos propios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21000
3,8 2.550.000,00 1.510.000,00
I. Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21100
3,8 2.550.000,00 1.510.000,00
1. Capital escriturado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21110
3,8 0 0
2. (Capital no exigido). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21120
3,8 0 0
II. Prima de emisión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21200
3,8,15 0 0
III. Reservas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21300
B87277455
NIF:
DENOMINACIÓN SOCIAL:
NOTAS DE
PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO _________
2016 (1) EJERCICIO _________
2015 (2)
442.266,46 328.691,02
C) PASIVO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32000
4 0 0
I. Provisiones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32200
4,7 32.368,94 48.287,41
II. Deudas a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32300
4,7 7.086,50 24.197,39
1. Deudas con entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32320
4,7 25.282,44 24.090,02
2. Acreedores por arrendamiento financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32330
4,7 0 0
3. Otras deudas a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32390
4,12 0 0
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo . . . . . 32400
4,12 409.897,52 280.403,61
IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar . . . . . . . . . . . . . . 32500
4,7,12 18.427,80 77.737,80
1. Proveedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32580
0 0
a) Proveedores a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32581
18.427,80 77.737,80
b) Proveedores a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32582
4,12 391.469,72 202.665,81
2. Otros acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32590
4,10,12 0 0
V. Periodificaciones a corto plazo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32600
4,7,8 0 0
VI. Deuda con características especiales a corto plazo. . . . . . . . . . . . 32700
2.053.519,41 1.668.458,90
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30000
B87277455
NIF:
DENOMINACIÓN SOCIAL:
NOTAS DE
(DEBE) / HABER LA MEMORIA EJERCICIO _________
2016 (1) EJERCICIO _________
2015 (2)
4,10,12 3.278.172,32 578.683,40
1. Importe neto de la cifra de negocios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40100
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de 4,12 0 0
fabricación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40200
4,5 0 0
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo . . . . . . . . . . . . . 40300
4,10,12 0 0
4. Aprovisionamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40400
4,10,11,12 12.289,20 707,05
5. Otros ingresos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40500
10,13 -2.150.472,51 -668.798,81
6. Gastos de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40600
4,9,10 -1.731.751,75 -444.807,56
7. Otros gastos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40700
4,5 -104.011,01 -14.948,44
8. Amortización del inmovilizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40800
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y 4,11 0 0
otras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40900
4 0 0
10. Excesos de provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41000
4,5 0 0
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado . . . . . . . 41100
4,10 0 0,85
12. Otros resultados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41300
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -695.773,75 -549.163,51
(1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49100
4,6,10,11 53,09 3,81
13. Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41400
a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter 4,6,11 0 0
financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41430
4,6,10 53,09 3,81
b) Otros ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41490
4,7,10 -7.511,83 -1.676,87
14. Gastos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41500
4 0 0
15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros . . . . . . . 41600
4 0 0
16. Diferencias de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41700
17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos 4,6,12 0 0
financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41800
0 0
18. Otros ingresos y gastos de carácter financiero . . . . . . . . . . . . . . . . 42100
0 0
a) Incorporación al activo de gastos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42110
0 0
b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores . . . . . . . . 42120
0 0
c) Resto de ingresos y gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42130
-7.458,74 -1.673,06
B) RESULTADO FINANCIERO (13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18) . . . . . . . . . 49200
-703.232,49 -550.836,57
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49300
4,9 0 0
19. Impuestos sobre beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41900
3 -703.232,49 -550.836,57
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49500
La sociedad no ha realizado durante el presente ejercicio operación alguna sobre acciones / participaciones propias ri
(Nota: En este casoes suficientela presentación única de esta hoja Al)
Concepto Fecha de acuerdo N.° de acciones Capital social Precio Saldo después
Fecha (1) dejunta general o participaciones Nominal Porcentaje o de la operación
contraprestación
Nota: Caso deser necesario, utilizar tantos ejemplares como sean requeridos de la hoja A1.1
(1)A0:Adquisición originariade accioneso participaciones propias o dela sociedad dominante (artículos 135y siguientesde la Leyde Sociedadesde Capital)
AD: Adquisición derivativa directa; Al:Adquisición derivativa indirecta; AL:Adquisiciones libres (artículos 140, 144y 146 dela Ley deSociedades deCapital).
ED: Enajenación de accionesadquiridas en contravenciónde los tres primeros requisitos del artículo 146 de la Ley de Sociedadesde Capital.
EL: Enajenaciónde accioneso participaciones delibre adquisición (artículo 145.1 de la LeydeSociedades de Capital)
MIAmortización de acciones exartículo 146 de la Ley de SociedadesdeCapital.
RL Amortización deaccioneso participacione delibre adquisición (artículo 145 de la Ley de Sociedadesde Capital).
AG: Aceptación de accionespropias engarantía (artículo 149 de Ley de Sociedadesde Capital).
AF: Acciones adquiridas medianteasistencia nanciera de la propia entidad (artículo 150 dela Ley deSociedades deCapital).
PR: Acciones o participaciones recíprocas (artículos 151 ysiguientesde la Ley de Sociedadesde Capital).
SOLICITUD DE PRESENTACIÓN PR
EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID
El solicitante consiente que la notificación del depósito de las cuentas o la calificación negativa, en su caso, se le hagan
electrónicamente a la dirección de correo señalada conforme a lo dispuesto en el artículo 322 de la Ley Hipotecaria.
uI
Nota 1
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
El domicilio social es: C/ Anabel Segura, 11, Edificio A, 2°A de Alcobendas, C.P. 28108 Madrid.
La Sociedad está inscrita en el Registro Mercantil de Madrid el día 12 de mayo de 2015, Tomo
33478, Folio1, Sección 8, Hoja M-602636.
Nota 2
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
No ha habido razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel de la Sociedad, se
hayan aplicado disposiciones legales en materia contable e influencia de tal proceder sobre el
patrimonio, la situación financiera y los resultados de la Empresa.
Las cuentas anuales adjuntas se encuentran pendientes de aprobación, se han extraído de los
registros auxiliares, ya legalizados.
No se han aplicado otros principios contables no obligatorios, para mostrar la imagen fiel.
2
Memoria Anual. Ejercicio 2016
No hay cambios en estimaciones contables que sean significativos y afecten al ejercicio actual,
o se espere que puedan afectar a los ejercicios futuros.
No hay causas que impidan la comparación de las cuentas anuales del ejercicio con las del
precedente. No ha sido necesario adaptar ningún importe del ejercicio precedente.
Nota 3
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.
Los criterios contables aplicados a las distintas partidas son los siguientes:
En la fecha de cada balance de situación, la Sociedad revisa los importes en libros de sus activos
intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida
por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con
el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de
que el activo no genere flujos de efectivo que sean independientes de otros activos, la Sociedad
calcula el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
3
Memoria Anual. Ejercicio 2016
El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el
valor de uso. Al evaluar el valor de uso, los futuros flujos de efectivo estimados se descuentan a
su valor actual utilizando un tipo de descuento antes de impuestos que refleja las valoraciones
actuales del mercado con respecto al valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo
para el que no se han ajustado los futuros flujos de efectivo estimados.
Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo
(unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe
recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en
libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de
valor para el activo (unidad generadora de efectivo) en ejercicios anteriores. Inmediatamente se
reconoce una reversión de una pérdida por deterioro de valor como ingreso.
Las partidas que hayan perdido, de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente,
haciéndolas desaparecer del activo.
Gastos de desarrollo: los gastos de desarrollo únicamente se reconocen como activo intangible
si se cumplen todas las condiciones indicadas a continuación:
Los activos así generados internamente se amortizan linealmente a lo largo de sus vidas útiles
(en un período máximo de 5 años). Cuando no puede reconocerse un activo intangible generado
internamente, los costes de desarrollo se reconocen como gasto en el período en que se
incurren.
Propiedad Industrial: recoge los gastos de I+D realizados por la empresa o los satisfechos a
empresas independientes para la obtención de una Patente. La amortización es lineal en cinco
años.
Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran con cargo a la cuenta de
resultados del ejercicio en que se incurren.
Las aplicaciones informáticas pueden estar contenidas en un activo material o tener sustancia
física, incorporando por tanto elementos tangibles e intangibles. Estos activos se reconocen
como activo cuando forman parte integral del activo material vinculado siendo indispensables
para su funcionamiento.
4
Memoria Anual. Ejercicio 2016
Se aplica el criterio de amortizar de forma lineal a todo lo largo de la vida útil del producto. Si se
producen correcciones valorativas por deterioro de carácter reversible se realiza el
correspondiente apunte a las cuentas de deterioro y se reconocerán como un gasto o un ingreso,
respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La amortización aplicada durante 2016 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado
material ha sido de 43.765,12 euros.
Los costes de ampliación, modernización y mejoras del inmovilizado se agregan al mismo. Los
adquiridos al exterior se contabilizan por su precio de adquisición, por su valor venal.
Los costos del inmovilizado producidos en el seno de la propia empresa, por su coste de
producción, compuesto por las materias primas valoradas a su precio de adquisición, los costes
directos de las ampliaciones, modernización y mejoras, así como el porcentaje proporcional de
los costes y gastos indirectos.
Las pérdidas de valor experimentadas por los elementos del inmovilizado material es corregida
mediante las cuentas de Amortizaciones. Se dota anualmente en función de los años de vida útil
según método lineal.
Si por alguna circunstancia, se observa una baja importante en el valor del bien a coste histórico
y el valor de mercado en el momento de cierre del ejercicio es el correspondiente deterioro.
5
Memoria Anual. Ejercicio 2016
Préstamos y cuentas a cobrar. Activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o
determinables no negociados en un mercado activo. Tras su reconocimiento
inicial, se valoran a su "coste amortizado", usando para su determinación el método del "tipo de
interés efectivo".
Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado para hacer frente a los
compromisos contractuales.
Los instrumentos de capital y otros de patrimonio emitidos por la Sociedad se registran por el
importe recibido en el patrimonio neto, neto de costes directos de emisión.
Capital social. Las acciones ordinarias se clasifican como capital. No existe otro tipo de
acciones.
6
Memoria Anual. Ejercicio 2016
Débitos y partidas a pagar. Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses
se registran por el importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros,
incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes directos de emisión,
se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del
interés efectivo y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida en que no se
liquidan en el período en que se devengan.
En el caso de aquellos préstamos cuyo vencimiento sea a corto plazo, pero cuya refinanciación
a largo plazo esté asegurada a discreción de la Sociedad, mediante pólizas de crédito disponibles
a largo plazo, se clasifican como pasivos no corrientes.
Si son positivas, hasta tanto la deuda no haya sido cancelada, se anota en la Cuenta 7681
(Diferencias Positivas de Cambio).
Las diferencias negativas de cambio no realizadas al cierre del ejercicio se imputan a los
resultados del ejercicio.
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto
corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio,
después de aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los
activos y pasivos por impuestos anticipados y diferidos y créditos fiscales, tanto por bases
imponibles negativas como por deducciones.
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Memoria Anual. Ejercicio 2016
Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporarias que se
identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables por las diferencias
entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases
imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no
aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito
que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles
excepto del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y
pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. Por su
parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias sólo se
reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. El resto de activos por
impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar)
solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener
en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos
como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas
correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las
bonificaciones y descuentos comerciales en factura.
En general, todos los Ingresos y Gastos, así como los intereses por ellos generados, se
contabilizan en el momento de su devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de
bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se
produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se
calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar
por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad,
deducidos descuentos e impuestos.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del
principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable.
Los fondos necesarios para cubrir las obligaciones legales o contractuales referentes al personal
de la empresa con motivo de su jubilación o atenciones de carácter social: viudedad, orfandad,
etc. se contabilizan teniendo en cuenta las estimaciones realizadas de acuerdo con cálculos
actuariales.
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Memoria Anual. Ejercicio 2016
Nota 4
INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS
Adiciones Salidas,
N° Denominación Saldo Correcciones bajas o Traspas Saldo
Cuenta 31/12/2015 Comb. Aport. no Ampliaciones Resto de reduccio os (-1+) 31/12/2016
negocios dinerarias y mejoras de valor por entradas
actualización nes
Elementos de
218 transporte 0,00 0,00
Otro
219 inmovilizado 18.881,48 1.840,49 20.721,97
material
TOTAL 173.814,52 32.261,01 206.075,53
9
Memoria Anual. Ejercicio 2016
Adiciones
N° Saldo Salidas, Traspasos Saldo
Cuenta Denominac. 3111212015 Comb. Aport. no Ampliaciones Correcciones
de valor por Resto de bajas o
(-/+) 31/12/2016
negocios dinerarias y mejoras actualización entradas reducciones
Plataforma
20600 almacenamiento 9.000,00 9.000,00 18.000,00
y gestión vídeo
Plataforma
20601 300.000,00 300.000,00
Digital Online
TOTAL 309.000,00 9.000,00 318.000,00
Precio Precio
Bien Fecha de Precio de Pagos en pendiente a Pagos en pendiente a Opción de
adquirido adquisición adquisición 2015 31/12/2015 2016 31/12/2016 compra
Ordenadores
oficina 01/08/2015 76.310,00 11.615,53 64.694,47 24.090,02 40.604,45 2.215,40
Nota 5
ACTIVOS FINANCIEROS
1 — La empresa tiene inversiones financieras a largo plazo consistentes en fianzas por alquiler
por un importe conjunto de 22.293,09 euros.
10
Memoria Anual. Ejercicio 2016
Nota 6
PASIVOS FINANCIEROS
2 - Todas las deudas a corto plazo están constituidas por proveedores, acreedores, deudas
con entidades públicas por impuestos devengados en 2016 y deudas con entidades de crédito
por saldos deudores de tarjetas.
Nota 7
FONDOS PROPIOS
Ampliación de capital
junio 2016 (traspaso de
Aportaciones de 340.000,00 -340.000,00 0,00
socios)
Resto de Ampliación 400.000,00 400.000,00
de capital junio 2016
Ampliación de Capital
diciembre 2016 300.000,00 300.000,00
Traspaso de resultado
del ejercicio 2015 550.836,57 -550.836,57 0,00
Resultado del ejercicio
2016 -703.232,49 -703.232,49
FONDOS PROPIOS
(31 diciembre 2016) 2.550.000,00 -703.232,49 -550.836,57 1.295.930,94
11
Memoria Anual. Ejercicio 2016
Nota 8
SITUACIÓN FISCAL
Conciliación del Importe Neto de Ingresos y Gastos del Ejercicio con la Base Imponible
del Impuesto Sobre Beneficios:
Ingresos y gastos
Cuenta de Pérdidas y directamente imputados al Reservas
Ganancias patrimonio neto
Nota 9
OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Nota 10
OTRA INFORMACIÓN
El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio ha sido de 38,41 distribuidos
en las siguientes categorías:
CATEGORIA PROMEDIO
Directores y Administradores 4,95
Jefes y Mandos Intermedios 10,03
Otras Categorías 23,43
TOTAL 38,41
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Memoria Anual. Ejercicio 2016
Remanente - -
Reservas Voluntarias - -
_
Otras reservas de libre disposición - -
Reservas especiales - -
_
Reservas Voluntarias - -
Dividendos - -
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