FASE

PRELIMINAR
TABLA DE SIMBOLOGIA

INDICE SIGNIFICADO
IA Índices de Auditoría
MA Marcas de Auditoría
PT Papel de Trabajo
PLA Planificación de Auditoría
MP Memorándum de Planificación
PA Programa de Auditoría
RP Reconocimiento Preliminar
E Entrevista
CCI Cuestionario de Control Interno
HH Hoja de Hallazgos
HCI Hallazgos de Control Interno
IG Indicadores de Gestión
1. FASE PRELIMINAR

1.1. Carta de Pedido de Auditoría

OFICIO N° 2015-1025

Quito, 2 de enero del 2018

Ing.
Luis Chuquizan
REPRESENTANTE LEGAL
SITTEL AUDITORES S.A.
Presente. -

Por medio de la presente, me permito dirigirme a usted para hacerles llegar una cordial
invitación para participar en el concurso para la contratación de una Auditoria de
Gestión aplicada al Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, para lo cual se
servirá enviar una cotización y un plan de trabajo apropiado para la misma. Dicho
examen permitirá establecer la situación actual, de la institución y tomar las medidas
correctivas previas a la auditora.

Agradecemos por la atención que le brinden a la presente y esperando su respuesta les

deseamos éxitos en cada una de sus labores diarias.

Atentamente,

___________________
Ing. JOSE MEDARDO CADENA MOSQUERA
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE
 1.2. Propuesta De Auditoria

Quito, D.M., 8 de enero del 2018

Señor:
Ing. JOSE MEDARDO CADENA MOSQUERA
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE
Presente. -

De nuestras consideraciones:

Por medio de la presente queremos agradecerles por la invitación realizada a nuestra

Firma para cotizar los servicios de auditoría; de ser favorecidos con la aprobación de la
presente propuesta, nuestro desempeño merecerá el mayor esfuerzo.
Según lo solicitado, tenemos el agrado de presentarle nuestra propuesta de servicios
profesionales para MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE la misma que se realizara con el debido estudio de la situación de la
empresa, comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Confiamos plenamente en la capacidad de nuestros profesionales para ofrecerles un

servicio de la más alta calidad y acorde a las necesidades de su empresa. Nuestra
metodología de auditoría, está diseñada para que el equipo de trabajo funcione de
manera integrada y coordinada entre los distintos integrantes y áreas que intervienen.

Nuestra propuesta de servicios ha sido confeccionada para dar respuesta a cada uno de
sus requerimientos, como también a las normas aplicables requeridas.

Manifiesto nuestro compromiso de entregarles un proceso de auditoría eficiente y

altamente coordinado. Nos avala nuestra cultura de servir a nuestros clientes de la
manera más profesional y eficiente posible, construyendo una relación de confianza.

Les reiteramos nuestro interés por iniciar una relación a largo plazo con MINISTERIO
DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE.

Atentamente,

Ing. Thalia Conza

SITTEL AUDITORES S.A.
 1.3. Aceptación De Auditoria

OFICIO N° 2018-1025
Registro Profesional Nro. 0632

Quito, 10 de Enero del 2018

Señorita
Ing. Luis Chuquizan
REPRESENTANTE LEGAL
SITTEL AUDITORES S.A.
Presente.-

Hemos revisado la propuesta presentada a nuestra Empresa, para realizar una Auditoría
Externa, les informamos que aceptamos todos los términos que constan en ese
documento; por lo que solicitamos se presente lo antes posible a una reunión para firmar
el contrato y aclarar algunos puntos importantes.

Estamos seguros de que su experiencia se verá reflejada en el trabajo que realicen en

nuestra Empresa, por lo que confiamos que su informe refleje objetivamente los
resultados arrojados por la aplicación de su examen.

Atentamente,

___________________
Ing. JOSE MEDARDO CADENA MOSQUERA
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE
 1.4. Contrato De Auditoría

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES

CONTRATO DE AUDITORÍA

CLÁUSULAS

I. CONTRATANTES.-Celebran el presente contrato, por una parte la

MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGÍA

RENOVABLE, representada por el Sr. Esteban Albornoz

Veintimilla MINISTRO DE LA INSTITUCIÓN y por otra parte el

Ingeniero Luis Chuquizan, REPRESENTANTE LEGAL DE LA

EMPRESA “SITTEL AUDITORES S.A”.

II. OBJETO DEL CONTRATO.-Está enfocado a estipular los términos y

condiciones bajo la prestación de servicios de Auditoría de Gestión que se

realizarán sobre la base del análisis de los procesos administrativo y

académico de la Ministerio de Electricidad y Energía Renovable basado en

parámetros establecidos por la Contraloría General del Estado

III. RELACIÓN PERSONAL.-Las partes indican que el presente contrato es de

orden civil y que no existe relación de dependencia personal entre la Empresa

y la Auditoría.

IV. MATERIA DE CONTRATO.- El Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable suscribe el contrato con la empresa auditora para que esta

 presente los servicios de auditoría, y la EMPRESA “SITTEL

AUDITORES S.A” acepta prestar tales servicios, todo de

conformidad con la siguiente especulación:

Efectuar la Auditoría de Gestión al Departamento de Recursos Humanos,

en al proceso CONTRATACIÓN DE PERSONAL del Ministerio de

Electricidad y Energía Renovable domiciliada en la ciudad de Quito,

por el periodo del 01 de ENERO 2017 al 31 de DICIEMBRE 2017.

Dicho examen tendrá por objeto evaluar el grado de eficiencia, eficacia

que presentan los procesos de las áreas antes mencionadas.

V. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA EMPRESA

AUDITORA.-Durante la vigencia de este contrato la auditoria se obliga a:

a) Realizar la Auditoría de Gestión en las áreas mencionadas; entregar

oportunamente a la institución en mención lo informes qué se obtengan

con motivo de dicha auditoria así como a cumplir las demás obligaciones

que se establecen expresamente en los términos del presente contrato.

b) No subcontratar ni ceder en forma parcial o total en favor de cualquier

otra persona física o moral los derechos y obligaciones derivados del

presente contrato.

c) Notificar por escrito sobre las circunstancias que impliquen la

inversión de tiempo adicional o decremento para la prestación de los

servicios objeto de este contrato.

d) Informar oportunamente al Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable, de los hechos y razones debidamente justificados que lo

 imposibiliten para cumplir, en su caso, con las obligaciones

que le señala el presente contrato.

e) Guardar total y absoluta reserva sobre la información que le

proporcione el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, así

como a la que tenga acceso con motivo de la auditoria objeto de este

contrato, además de los resultados que arrojen las investigaciones

practicadas, obligándose a utilizar dicha información exclusivamente

para los fines del presente contrato, por lo que no podrá divulgarla en

provecho propio o de terceros.

f) Los resultados que se deriven de la auditoria pertenecerán al

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, los cuales podrán ser

utilizados en las áreas pertinentes para incorporar mejoras en el accionar

de la institución.

g) La auditoría no es responsable de perjuicios originados por actos

fraudulentos, manifestaciones falsas e incumplimiento intencional por

parte de administradores, directores, funcionarios y empleados del

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable.

VI. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE MINISTERIO DE

ELECTRICIDAD Y ENERGÍA RENOVABLE.-La institución se

compromete a entregar con la debida oportunidad la información que la

Auditoría, solicita en cada una de las visitas a las instalaciones.

Para mejor cumplimiento de la auditoría, se ha previsto una amplia

colaboración del personal de la unidad educativa para con el equipo de

auditoría. La oportunidad y forma de cooperación será coordinada a través

 de la Coordinadora de Talento Humano, durante el transcurso del

trabajo de la auditoría .Toda la información solicitada por la

Auditora para llevar a cabo sus labores deberá ser proporcionada por la

entidad de manera oportuna.

VII. HORARIOS PARA LA AUDITORÍA.-Para la realización del examen de

Auditora, esta se iniciará a partir del 02 de ENERO 2018 y se entregará a la

Rectora el informe final de Auditoría incluirá las conclusiones y

recomendaciones pertinentes para mejorar el desempeño de las áreas de

estudio el 30 de Marzo del 2018. Se proporcionará el calendario de trabajo en

condiciones normales, que puede estar sujeto a ajustes por efectos ajenos al

control y planificación de la auditoría.

VIII. MONTO DEL CONTRATO.-La Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable pagará por los servicios prestados de acuerdo con las tarifas

establecidas en este convenio. El valor se fija en US $ 10.000,00 pagaderos

de la siguiente forma: el 50%, es decir US $ 5000.00 a la firma del contrato,

el 50%, US$ 5000,00 a la presentación del borrador.

IX. PLAZO DE DURACIÓN DEL CONTRATO.-El presente contrato

considerando la naturaleza de las labores a realizarse, durará desde la fecha

de su celebración, es decir desde el 02 de enero 2018 hasta el 30 de Marzo

2018.

Una vez fijadas cláusulas del presente contrato y con previo entendimiento

de las partes se procede a la firma del mismo, en la ciudad del mismo, en la

ciudad de Quito el día 02 de enero 2018.

 _______________________________________________
Ing. Luis Chuquizan
GERENTE GENERAL DE“SITTEL AUDITORES S.A.”

__________________________________________________
Sr. Esteban Albornoz
MINISTRO DE ELECTRICIDAD Y ENERGÍA RENOVABLE
 1.5. Carta De Compromiso

Quito, 11 de Enero 2018

Señor:
Esteban Albornoz
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGÍA RENOVABLE

Presente.-

Por medio de la presente tenemos a bien comunicar nuestro compromiso para la

ejecución de la auditoría de gestión propuesta a tan distinguida institución. La auditoría
de gestión será realizada con el propósito de conocer la eficiencia, eficacia y economía
de los diferentes componentes a analizarse, el 01 de enero 2017 hasta el 20 de diciembre
2017

La auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente

Aceptadas. Dichas normas requieren que la institución sea diseñada y realizada para
obtener certeza razonable mediante la observación, preguntas y evaluación acerca de la
efectividad de las actividades realizadas en la institución objeto de examen. No
obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados
que surja durante la auditoría, será comunicado en las conclusiones y recomendaciones
del informe final.

La colaboración de todo el personal de la institución será de vital importancia en este

proceso de auditoría mediante su aporte en información y documentación requerida que
permita generan resultados positivos tendientes a mejorar la eficiencia, eficacia y
economía de las operaciones de la institución.

Atentamente,

________________________________________
Ing. Luis Chiquizan
GERENTE GENERAL DE SITTEL AUDITORES
 1.6. Matriz De reconocimiento Preliminar

MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGÍA

RENOVABLE RP
AUDITORÍA DE GESTIÓN
Del 01 de Diciembre al 31 Diciembre 2017
RECONOCIMIENTO PRELIMINAR
1/1
DATOS DE LA INSTITUCIÓN

Nombre de la Institución Pública Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable
Distrito Zonal 2
Nombre del Ministro Esteban Albornoz Veintimilla
Jornada De 08h00 am – 16h00 pm
Sotenimiento Público
Provincia Pichincha
Canton Quito
Parroquia Manuela Cañizares
Dirección José Tamayo E10-25 y Lizardo García
Teléfono 2- 397-6000
Correo electrónico esteban.albornoz@meer.gob.ec

NOMBRE Y APELLIDOS
 Barba Valdiviezo Sofia Fernanda
 Molina Vacacela Adriana Monzerrath
 Altamirano Calvache Jenny Johana
 Baquero Novay Marcelo Alejandro
 Moreno Arguello Mayra Elizabeth
 Vaca Larrea Maria Daniela
 Moreano Chalen Fernando Andrés
 Quimbiulco Grefa Carlos Andres
 Pedrasa Simbaña Silvia Elena
Total Personal del
Departamento de Talento
Humano
CARGO QUE DESEMPEÑAN
Director de Administración del Talento
Humano
Analista de Talento Humano
Analista de Talento Humano
Analista de Talento Humano
Trabajador/a Social
Analista de Talento Humano
Analista de Talento Humano
Asistente de Talento Humano
Analista de Talento Humano
9 Personas

Elaborado por : Michelle Yánez Fecha de Inicio: 02/01/2018

Supervisado por: Luis Chuquizan Fecha de Terminación: 02/01/2018