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Dirección General
Mauricio Santa María Salamanca Dirección de Seguimiento y
Evaluación de Políticas Públicas
Roberto Carlos Núñez Vega
Subdirección Territorial y de Inversión Pública Gustavo Alberto Quintero Ardila
Paula Ximena Acosta Hernán Darío Orozco Guayara
Jasson Cruz Villamil
Lisbeth Patricia Buitrago Quevedo
Subdirección Sectorial Natalia Garbiras Díaz
Mauricio Perfetti del Corral Juliana Consuelo Moncada Guayazán
Sasha Magyaroff Castaño
Andrés Felipe Salazar Cuéllar
Secretaría General Luz Patricia Cano Muñoz
Tatiana Milena Mendoza Lara Diana Carolina González Moya
María Carolina Suárez Hernández
María Catalina Bejarano Soto
Dirección de Seguimiento y Evaluación Ana María Arias Díaz
de Políticas Públicas Sara Lucía Pérez Perdomo
Orlando Gracia Fajardo Javier Andrés Rojas Aguilera
Diana Marcela Rueda Salvador
María Margarita Borda Fonseca
Presentación......................................................................................................................................................... 7
Introducción.......................................................................................................................................................... 9
Capítulo 1
Particularidades para el uso de la presente guía de orientaciones
1.1. Marco legal del seguimiento al plan de desarrollo................................................................................... 13
1.2. Marco referentes instrumentales........................................................................................................................ 15
1.3. Marco de articulación................................................................................................................................................ 16
Capítulo 2
Marco conceptual
2.1 Conceptos teóricos claves....................................................................................................................................... 19
2.2. Contexto, organizacional y político.................................................................................................................... 20
2.2.1. Cómo relacionar el seguimiento bajo una visión funcional y operativa,
al interior de una organización pública........................................................................................... 20
2.2.2. Cómo vincular la necesidad de seguimiento al plan de desarrollo, desde
las etapas tempranas de formulación............................................................................................... 21
2.2.3. Dificultades y retos del seguimiento al plan desarrollo en un ente territorial........... 23
2.2.4. Articulación de la noción del sistema de seguimiento con los instrumentos
de planeación vigentes, el objetivo de la presente guía........................................................ 25
Capítulo 3
Orientaciones para la formulación y consolidación de planes de desarrollo aptos
para el seguimiento
3.1. Momento de la formulación del plan de desarrollo.................................................................................. 30
3.1.1. Paso 1. Alineación. Programa de Gobierno – Prioridades Sectoriales.............................. 30
3.1.2. Paso 2. Elaboración de cadenas de valor........................................................................................ 31
Manual metodológico de implementación Sinergia Territorial
Capítulo 4
Orientaciones para el diseño de un modelo de seguimiento al plan de desarrollo
4.1. Paso 1. Identificación de las necesidades de seguimiento establecidas en el
plan de desarrollo....................................................................................................................................................... 41
4.1.1. Actividad 1. Identificar el volumen de metas............................................................................... 41
4.1.2. Actividad 2. Identificar periodicidad................................................................................................. 41
4.1.3. Actividad 3. Perfilamiento funcional de la organización......................................................... 42
4.2. Paso 2. Diseño de la estructura organizacional de seguimiento........................................................ 43
4.2.1. Actividad 1. Identificación de actores de la organización para el
seguimiento al plan.................................................................................................................................... 43
4.2.2. Actividad 2. Niveles y componentes................................................................................................. 44
4.2.3. Actividad 3. Funciones.............................................................................................................................. 44
4.2.4. Actividad 4. Personalización.................................................................................................................. 44
4.2.5. Actividad 5. Identificación de arreglos particulares.................................................................. 45
4.3. Paso 3. Identificar instrumentos.......................................................................................................................... 45
4.3.1. Instrumentos de control........................................................................................................................... 45
Plan indicativo............................................................................................................................................... 45
Plan de acción............................................................................................................................................... 45
4.3.2. Instrumentos de gerencia....................................................................................................................... 46
Tableros de control..................................................................................................................................... 46
Tablero de trazabilidad............................................................................................................................. 46
4.3.3. Instrumentos pedagógicos..................................................................................................................... 47
Ficha indicador.............................................................................................................................................. 47
Ficha programa............................................................................................................................................. 48
4.3.4. Instrumentos de Captura......................................................................................................................... 48
4.4. Paso 4. Identificación de herramientas para la administración de la información................... 49
4.5. Paso 5. Diseño de rutinas....................................................................................................................................... 49
4
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Capítulo 5
Cómo implementar el sistema de seguimiento a planes de desarrollo
5.1. Paso 1. Ajustes y pruebas del diseño del sistema de seguimiento.................................................. 53
5.1.1. Actividad 1. Inscripción de las metas programadas a la herramienta
de administración........................................................................................................................................ 53
5.1.2. Actividad 2. Prueba o elaboración del demo................................................................................ 53
5.1.3. Actividad 3. Socialización y capacitación....................................................................................... 53
5.2. Paso 2. Elaboración de procedimientos de funcionamiento del sistema implementado..... 53
5.3. Paso 3. Reportar avances en el sistema.......................................................................................................... 54
5.4. Paso 4. Realizar monitoreo y control................................................................................................................. 54
5.5. Paso 5. Productos básicos de la información............................................................................................... 54
5.5.1. Actividad 1. Realizar el informe ejecutivo...................................................................................... 54
5.5.2. Actividad 2. Revisión gerencial............................................................................................................ 54
5.5.3. Otros usos que se le puede dar a la información....................................................................... 54
Capítulo 6
¿Cómo utilizar la información producida a partir de los sistemas de seguimiento?
6. Orientaciones para el uso de la información................................................................................................ 57
6.1. Ejemplos de cumplimiento de acuerdo a la norma................................................................................... 57
6.1.1. Balance de resultados............................................................................................................................... 57
Ejemplo de balance de resultados de la meta de formación de capital humano
para el municipio de Macondo............................................................................................................. 58
6.1.2. Informe al congreso.................................................................................................................................... 60
Ejemplo de informe al Consejo Territorial de Planeación/Concejo
Municipal/Asamblea Departamental del municipio de Macondo...................................... 60
6.2. Ejemplos gerenciales................................................................................................................................................ 62
6.2.1. Informe de seguimiento........................................................................................................................... 62
6.2.2. Tableros de control..................................................................................................................................... 63
Ejemplo 6. Tableros de control de seguimiento.......................................................................... 63
6.2.3. Información financiera.............................................................................................................................. 64
Ejemplo 7. Seguimiento a la ejecución presupuestal del municipio de Macondo... 65
Gráfico. Reporte de indicadores financieros y fiscales del municipio de Macondo
con base en información reportada en el FUT con corte a 31 de diciembre de 2011. 65
Gráfico. Reporte de indicadores financieros y fiscales del municipio de Macondo
con base en información reportada en el FUT con corte a 30 de junio de 2012...... 70
6.3. Ejemplos comunicacionales.................................................................................................................................. 71
6.3.1. Fichas municipales y departamentales............................................................................................ 71
Ejemplo 10. Ficha abreviada.................................................................................................................. 71
Ejemplo 11. Ficha municipal.................................................................................................................. 72
Ejemplo 12. Ficha departamental....................................................................................................... 72
5
Manual metodológico de implementación Sinergia Territorial
Apéndice
La rendición de cuentas y el seguimiento con enfoque territorial................................................... 75
Índice de tablas
Tabla 1. Referencias normativas del seguimiento........................................................................................ 14
Tabla 2. Conceptos básicos...................................................................................................................................... 19
Tabla 3. Vinculación de la noción de seguimiento en las etapas de planeación
del plan desarrollo...................................................................................................................................... 22
Tabla 4. Dificultades de gobierno para el futuro seguimiento.............................................................. 24
Tabla 5. Retos de gobierno para el futuro seguimiento............................................................................ 24
Tabla 6. Cuellos de botella para el seguimiento........................................................................................... 25
Tabla 7. Matriz de identificación de información.......................................................................................... 31
Tabla 8. Ejemplo de indicadores............................................................................................................................ 33
Tabla 9. Ejemplo ficha programa........................................................................................................................... 48
Tabla 10. Orientaciones para la elección herramienta de administración información.............. 49
Tabla 11. Tipos de rutinas............................................................................................................................................ 50
Índice de ilustraciones
Ilustración 1. Estructura para el seguimiento del plan de desarrollo................................................. 29
Ilustración 2. Matriz de encadenamiento........................................................................................................... 36
Ilustración 3. Árbol de organización de metas e indicadores................................................................. 37
Ilustración 4. Inventario de metas......................................................................................................................... 41
Ilustración 5. Inventario de indicadores............................................................................................................. 42
Ilustración 6. Ejemplo identificación de proxy................................................................................................ 42
Ilustración 7. Lógica de trabajo para diseñar la estructura organizacional de seguimiento
en el ente territorial......................................................................................................................... 43
Ilustración 8. Revisión organigrama...................................................................................................................... 43
Ilustración 9. Distribución de metas en el organigrama............................................................................ 43
Ilustración 10. Designación de funcionarios para el sistema de seguimiento.................................. 45
Ilustración 11. Organigrama del sistema de seguimiento............................................................................ 45
Ilustración 12. Tablero de trazabilidad................................................................................................................... 47
Ilustración 13. Cadena de reporte............................................................................................................................ 48
6
Presentación
El propósito principal del Sistema de Nacional de niveles subnacionales se hace para contribuir a
Evaluación de Gestión y Resultados (Sinergia) es los compromisos de dicho Plan.
contribuir al mejoramiento de la efectividad en la
formulación, implementación y ejecución de las La presente cartilla pone a disposición de las
políticas públicas a nivel nacional, a través de la entidades territoriales colombianas la adapta-
medición oportuna de los resultados obtenidos ción territorial del modelo Sinergia, el cual ha
por el Gobierno nacional. Gracias a esta tarea venido cultivándose desde el año 1994 y que
el Gobierno cuenta con una herramienta que le se ha convertido en referente a nivel mundial. El
permite mejorar la toma de decisiones e informar seguimiento y la evaluación como componentes
a la ciudadanía sobre el avance de sus principales fundamentales de Sinergia, no solamente tienen
compromisos. la función de generar información para la toma
de decisiones sino que también incentivan el
Desde hace un tiempo y en concordancia con mejoramiento continuo de la gerencia pública.
el enfoque territorial que ha asumido el Depar- Más que presentar un esquema a replicar, este
tamento Nacional de Planeación, Sinergia ha documento es una invitación a apropiarse de
asumido la tarea y el gran reto de crear Sinergia los conceptos y herramientas presentadas con
Territorial. Esta apuesta consiste, por un lado, en el ánimo de impulsar la gestión pública local,
llevar la cultura del seguimiento y evaluación beneficiando así al país entero. El documento no
al territorio con el fin de incentivar a los entes solamente describe los elementos básicos para
locales a que con base en la experiencia exis- un adecuado esquema de seguimiento sino que
tente en el nivel nacional tomen el modelo y lo también muestra ejemplos de posibles usos de
adapten de acuerdo a sus propias necesidades la información generada a través de éste.
y, por otro lado, en regionalizar los resultados
del Plan Nacional de Desarrollo con el fin de Esperamos que la presente guía sea de gran uti-
mostrar tanto lo que desde el gobierno nacional lidad para todos ustedes.
se hace en los territorios como lo que desde los
1
Para mayor detalle véase:
Arellano, D (1997), Modelos organizacionales Autóctonos para América Latina. CIDE. México.
Wiesnner, E. (1997). La economía neoinstitucional, la descentralización y la gobernabilidad local.
Guías Metodológicas Sinergia
la toma decisiones con información confiable, y gobernación para planear, diseñar e implementar
finalmente estructurar su estrategia de gobierno un sistema de seguimiento a su plan de desarrollo.
en función de los avances y resultados que surgen
del seguimiento al plan de desarrollo. Parte II
Con este propósito se ha elaborado la presente Constituye el cuerpo central de la guía donde
guía con el fin de brindar los elementos, metodo- se detalla el enfoque, la metodología y las fases
lógicos y operativos que orienten a los alcaldes y para planear, diseñar e implementar un sistema
gobernadores a planificar, diseñar e implementar de seguimiento al plan de desarrollo. Se describe
un sistema de seguimiento al plan de desarrollo. la estructura general para el proceso, detallando
cada una de las fases y tareas.
Así mismo estas orientaciones deben ser útiles
a los Consejo Territorial de planeación, Concejo Esta parte contiene tres capítulos ordenados así:
Municipal y Asambleas Departamental; como
referentes técnicos a ser considerados en su Capítulo 3. Cómo hacer que el plan de desarrollo
función de control político y social. sea monitoreable.
Finalmente, en un contexto universal debería ser Capítulo 4. Cómo diseñar un sistema de segui-
útil para cualquier ciudadano que esté interesado miento al plan de desarrollo.
en exigir resultados al gobierno.
Capítulo 5. Cómo implementar el sistema de
Esta guía se encuentra estructurada en dos partes, seguimiento al plan de desarrollo.
donde se contienen seis capítulos así:
Parte III
Parte I
Capítulo 6. Cómo utilizar la información producida
Capítulo 1. Contiene los aspectos de contexto a partir de los sistemas de seguimiento.
que permiten el entendimiento y la localización
del presente documento en el marco de la gestión Apéndice. La rendición de cuentas y el segui-
territorial colombiana. miento en una alcaldía o gobernación.
Sobre este aspecto es muy importante resaltar De otro lado, es necesario informar que esta guía
que este documento se hace bajo el reconoci- retoma desarrollos de otras cartillas o metodo-
miento de la existencia de guías, instrumentos logías desarrolladas por el DNP en temas afines,
y documentos técnicos que el DNP a través de así como los aportes realizados por distintas
la Dirección de Desarrollo Territorial Sostenible personas, grupos u organizaciones del sector
ha generado, en función de asistir y fortalecer a público, privado y la academia que han venido
los entes territoriales de Colombia. participando en la implementación de la FASE I
de Sinergia Territorial2. Es importante resaltar que
Capítulo 2. Hace una contextualización de los todos y cada uno de los pasos que se describen
principales conceptos que se deben considerar en capítulos subsiguientes han sido aplicados
en el proceso que debe realizar una alcaldía o por entes territoriales en el marco de trabajo ya
referenciado.
2
Para mayor información, sobre sinergia territorial, véase www.sinergia.gov.co
10
CAPÍTULO I
Capítulo I Particularidades para
el uso de la presente
guía de orientaciones
4
El término institucional no debe entenderse en este contexto como organización, sino reglas de juego. Definición establecida por
Douglas North en el texto Instituciones, cambios institucional y desempeño económico.
5
Desde la realidad recogida en territorio, tanto por el programa de fortalecimiento de capacidades (en el proceso de formulación de
planes), como por Sinergia Territorial; en el imaginario de muchas administraciones o gobiernos locales se evidencian algunas impre-
cisiones sobre los alcances legales del seguimiento al plan de desarrollo establecida en la Ley 152. De esta manera es importante que
en este punto se intente realizar una descripción concreta del marco legal.
Guías Metodológicas Sinergia
Los entes territoriales deben considerar que el Artículo 49.- Apoyo Técnico y Admi-
nistrativo. “El Departamento Nacional
seguimiento a los planes de desarrollo tienen
de Planeación, organizará y pondrá
un marco normativo que permite articular este en funcionamiento un sistema de
proceso en todo el ciclo de la gestión pública8 evaluación posterior del Plan Nacio-
desde la formulación de los planes de desarrollo, nal de Desarrollo y de los planes de
en la programación, ejecución y evaluación, como las entidades territoriales, que será
se muestra a continuación: coordinado, dirigido y orientado por
el mismo Departamento”.
Tabla 1. Referencias normativas del seguimiento Artículo 42.- “Evaluación. Corresponde
a los organismos departamentales de
planeación efectuar la evaluación de
Característica gestión y resultados de los planes y
programas de desarrollo e inversión
Art. 343. “La entidad nacional de pla- tanto del respectivo departamento,
neación que señale la ley, tendrá a su como de los municipios de su juris-
cargo el diseño y la organización de dicción.
los sistemas de evaluación de gestión
y resultados…” Artículo 43.- “Informe del Gobernador
o Alcalde. El Gobernador o Alcalde
Art. 344. “Los organismos departa- presentará informe anual de la eje-
mentales de planeación harán la eva- cución de los planes a la respectiva
luación de gestión y resultados sobre Asamblea o Concejo o la autoridad
los planes y programas de desarrollo administrativa que hiciere sus veces
e inversión de los departamentos y en los otros tipos de entidades terri-
municipios”. toriales que llegaren a crearse”.
6
Véase artículo 208, 209, 243, constitución Política Colombiana. 1991. Entre otros aspectos debe observarse como objetivos: los pro-
pósitos generales de la descentralización son: a) Mejorar el acceso de la población a servicios sociales, públicos y a infraestructura,
con énfasis en educación, salud y agua potable y saneamiento básico; b) Focalizar la asignación de recursos hacia la población más
pobre, con lo cual la descentralización debe contribuir a la reducción de la pobreza medida por diferentes indicadores y a alcanzar
los Objetivos de Desarrollo del Milenio; c) Disminuir las desigualdades territoriales; d) Contribuir a promover procesos productivos
que mejoren los ingresos y empleo de la población; e) Mejorar y profundizar la democracia representativa y participativa.
7
Principios consagrados desde la constitución de 1991. Véase artículo 209.
8
Se define gestión pública a la luz de la Constitución Nacional de 1991 como: el proceso que integra en forma permanente el ejercicio
de la planeación estratégica, la implementación de políticas, ejecución de programas y proyectos, el seguimiento y evaluación, y la
rendición de cuentas a través del cual la Nación y las entidades territoriales, en el marco de sus competencias, se organizan para
cumplir los objetivos y metas de desarrollo integral y el logro de los fines esenciales del Estado colombiano.
En esta referencia se menciona el concepto de planeación estratégica que en el contexto de esta guía, la definición de este se adopta
tal y como la DDTS lo ha definido en dos documentos de referencia.
1. Orientaciones conceptuales y metodológicas para la formulación de visiones de desarrollo territorial.
2. Planeación para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015.
14
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
15
Guías Metodológicas Sinergia
En el entendido del objetivo de la presente guía Luego existe otro grupo de orientaciones que
su foco principal se circunscribe al incentivo para recomiendan la combinación de instrumentos
que alcaldes y gobernadores mejoren y forta- con practicas rutinarias que de alguna manera
lezcan sus procesos de seguimiento al plan de permitan integrar los instrumentos de planeación
desarrollo. Es decir que aumenten sus destrezas territorial11 (cuya función es la programación y
y capacidades organizacionales para que de ma- control) a una arquitectura organizacional que,
nera práctica, ordenada, lógica y fácil, un alcalde bajo un proceso lógico y sistemático, le permita
o gobernador pueda realizar el seguimiento a su a una alcaldía o gobernación medir los avances
plan de desarrollo9. en el cumplimiento de los objetivos y metas
previstos de sus planes de desarrollo.
Sin embargo no debe entenderse que este es-
fuerzo que realiza la Dirección de Seguimiento y Por último, existe otro grupo de orientaciones
Evaluaciones del DNP se genera de manera aislada que buscan guiar cómo un alcalde o gobernador
e individual, ya que en el contexto colombiano puede hacer uso de la información generada en
el DNP ha desarrollado a lo largo de 15 años el seguimiento y traducirlas en instrumentos de
metodologías y procesos de acompañamiento en comunicación, en informes o insumos requeridos
torno a los planes de desarrollo de los gobiernos para la toma de decisiones.
municipales y departamentales.
En suma estas orientaciones aportan elementos
En consecuencia, las orientaciones que en la pre- operativos para que un alcalde o gobernador ten-
sente guía se generan se encuentran debidamente ga un mayor nivel de detalle sobre cómo puede
pensadas y articuladas a las otras experiencias lograr estructurar e implementar el seguimiento
que históricamente se han realizado. La referen- a su plan de desarrollo.
9
Lo anterior genera los argumentos necesarios para plantear que la pretensión de la guía no es más que coadyuvar al ente territorial
para que se fortalezca y no bajo la creencia que el DNP, a través de este tipo de iniciativa pretenda hacerle seguimiento a los planes
de desarrollo de municipios y gobernaciones.
10
Para mayor información véase DNP-Dirección de desarrollo territorial sostenible. Planeación para el desarrollo integral en las entidades
territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015.
11
Para mayor información véase DNP-Dirección de desarrollo territorial sostenible. Instrumentos para la ejecución, seguimiento y
evaluación del Plan de Desarrollo Municipal. 2012.
16
CAPÍTULO II
Capítulo II
Marco
conceptual
2.2 Contexto organizacional Así las cosas, la pretensión de los párrafos subsi-
guientes no es la de generar un concepto nuevo
y político
sobre lo que significa seguimiento (tal y como lo
define SINERGIA), de lo que se trata es de moldear
Este tipo de conceptos, corresponden a la incorpo-
una visión funcional y operativa de dicho concepto
ración de los relatos organizacionales12 recogidos
en el entramado que representa una organización
a partir de las evidencias empíricas, que sobre
publica, llámese alcaldía o gobernación.
el seguimiento a los planes de desarrollo en el
nivel territorial, se pudieron establecer desde los
diferentes frentes de trabajos realizados. El precepto general del que parte cualquier defi-
nición de seguimiento, es el que hace referencia
El objeto de estos es el de evidenciar a los alcaldes, a un proceso o acción de seguir. Sin embargo para
gobernadores y equipos de trabajo, los fenómenos que esta acción se pueda realizar o concretar se
o particularidades que se deben considerar o leer requieren de varias particularidades, primero que
del contexto, en pos de incorporarlos en el diseño exista claridad en lo que se quiere seguir (métricas
e implementación del sistema de seguimiento al ligadas a metas), luego que existan personas que
plan de desarrollo. realicen las mediciones. Pero para que ello suceda,
estas personas requieren de tener un conjunto
2.2.1 Cómo relacionar el seguimiento bajo de instrumentos o herramientas, y finalmente
que exista uso de la información.
una visión funcional y operativa, al
interior de una organización pública
Si el anterior conjunto de requerimientos se con-
En la realidad de los gobiernos locales, el concepto jugara, se obtendría como resultado una suerte
de seguimiento debe tener un mayor desarrollo, de sistema14 específico para el seguimiento, que
mas allá de su esencia o carácter de proceso este caso particular tiene como objeto el plan de
que busca conocer el avance de los objetivos y desarrollo municipal o departamental.
las metas del gobierno consignados en un plan
desarrollo. De esta manera Un sistema de seguimiento en
el ámbito territorial, se debe entender como la
Se hace necesario explicar cómo en la realidad de arquitectura organizacional de la cual dispone
los gobiernos locales, el seguimiento entendido un gobierno local y regional, para medir sus
como proceso u acción, se puede articular en una acciones públicas, en atención a las demandas
organización integrada por funcionarios públicos, y necesidades ciudadanas por bienes públicos.
organizados en distintos niveles jerárquicos, que Estas mediciones parten de contar con procesos
interactúan y compiten como redes de depen- continuos y sistemáticos de medición, basados en
dencias dentro de un sistema organizacional13. la presencia de indicadores.
De otro lado, hay que considerar que en el ima- Con esta visión funcional y operativa sobre lo
ginario de muchas administraciones locales, se que significa un sistema de seguimiento al plan
suele confundir el seguimiento con la necesidad de desarrollo, es necesario definir que la partes
de adquirir un software. que conforman dichos sistema, son las siguientes:
12
Este concepto es recogido de trabajo realizado por Bozeman B. (2006) La Gestión Pública: su situación actual.
13
La anterior apreciación fue extractada del trabajo realizado por Bozeman. B (2007) la Gestión Pública: su situación actual. P 22.
14
Entiéndase por sistema (Véase Ackoff, R. 1998. Ackoff’s Best : His Classic Writings on Management), como un conjunto de elementos
que interactúan dinámicamente y están organizados con relación a una finalidad.. Un sistema tiene como particularidad que se com-
pone por dos o más partes que se integran, si alguna de ellas no funciona, se dificulta el funcionamiento.
Para este caso especifico, un sistema de seguimiento al plan no funcionaria bien si no contase con personas que realicen las respec-
tivas mediciones, o que no existan indicadores para medir el avance de las metas.
20
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
15
Esta definición de desempeño es tomada de la cartilla elaborada por el DNP-DDTS, denominada Metodología para la Medición y
Análisis del Desempeño Municipal.
16
Debe entenderse en el contexto del presente numeral que un ente territorial basa todo su ejercicio de planeación en el plan de
desarrollo tal y como lo establecen los preceptos normativos establecidos en la ley 152. Esta ley fija como elemento central de la
planeación al plan de desarrollo, como el vehículo principal para la definiciones de acciones públicas de intervención del estado, ya
sea para atender demandas de los ciudadanos o para gestionar y promocionar el desarrollo armónico del territorio.
17
Entiéndase desempeño tal y como se define por el DNP-DDTS, en el documento denominado Metodología para la Medición y Análisis
del Desempeño Municipal.
21
Guías Metodológicas Sinergia
Para tal efecto, desde algunos estudios se ha Tabla 3. Vinculación de la noción de seguimiento
propuesto, que parte de la solución puede estar en las etapas de planeación del plan desarrollo19
en la mejora de la planeación que realiza un ente
territorial, siendo para ello vital la generación Momento Característica
de capacidades en los funcionarios públicos. El proceso de planeación estratégica
de un ente territorial inicia desde el
De acuerdo a tales preceptos, se considera im- momento de la campaña electoral, donde
portante aquí, plantear de que manera considerar el candidato tiene la opción de hacer la
el concepto de seguimiento, como referente en definición estratégica de su orientación
las etapas tempranas de la planeación del plan de gobierno; es en esta etapa donde se
desarrollo, puede contribuir a mejorar la gerencia consolida información que perfila las
del plan de desarrollo y la generación de mejores principales problemáticas del territo-
ejecutorias públicas. rio y el comportamiento histórico de
dicha situación. Asimismo, este proceso
permite establecer los alineamientos y
Para algunos teóricos, podrá parecer una acción
contextualizaciones del territorio con
no muy adecuada, por cuanto en el ciclo de la
respecto a iniciativas regionales y de
política pública se observa el seguimiento como políticas nacionales.
un paso posterior a la agendación, la formulación Definición Esta etapa se relaciona con el seguimien-
y la implementación. estratégica to, por cuanto el candidato construye su
propuesta de gobierno a partir del estado
Sin embargo, algunos desarrollos académicos y del municipio o departamento, una de las
prácticos desarrollados para América latina por herramientas para identificar la situación
especialistas como David Arellanos y Enrique Ca- de la entidad territorial es empezar a
brero, muestran como el ciclo de política pública no recolectar la información de referencia
puede verse en un entorno aséptico o enquistado, como indicadores y avance en las metas
por el contrario debe estar correlacionado con el de la administración saliente que puede
evidenciar líneas base, a ser consideradas
contexto, el cual de muchas maneras incide tanto en
durante el diseño de las distintas metas y
el diseño como en los resultados de la política. Por lo
programas del nuevo plan de desarrollo.
tanto, la intención que se tiene en este numeral, es Asimismo, puede determinar qué indica-
precisamente situar la acción de seguimiento como dores o registros administrativos el ente
un referente a considerar desde las etapas previas territorial usa para realizar sus distintos
a la formulación del plan desarrollo (formulación reportes a los niveles nacionales.
programa de gobierno y empalme, por ejemplo). Como elemento adicional el candidato
debe tomar en consideración documentos
En estas condiciones se encuentra sustento sufi- y ejercicios de planeación estratégica
ciente, para presentarles a alcaldes, gobernadores, Definición realizados en el territorio con horizontes
equipos de trabajo, cómo y de qué manera el estratégica de planificación de más de cuatro años,
seguimiento puede ser visto como referente en como por ejemplo las visiones de desa-
las etapas tempranas de la planeación del plan rrollo territorial, planes de competitividad,
de desarrollo18: planes de ciencia y tecnología, entre otros.
18
Esta visión se realizó a partir de una adaptación al nivel territorial del ciclo de planeación estratégica desarrollado en los siguientes
trabajos:
• DNP-DDTS. Planeación para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015.
• Serna, Hernán. Gerencia estratégica. 2004.
• Arellano, Gustavo. Gestión Pública estratégica. 2007.
19
Considerando que la DDTS en el documento denominado Planeación para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan
de desarrollo 2012-2015, hace una definición de los procesos de formulación del plan, en este cuadro se considero apropiado com-
plementar esta recomendación con dos momentos adicionales, el primero que corresponde en las etapas previas de formulación y
el segundo a la ejecución del plan. Estas complementaciones se hacen única exclusivamente en el campo del seguimiento.
En este mismo sentido la descripción de la tabla se hace en un estricto sentido pedagógico para facilitar de que manera en esas etapas
o momentos de se puede vincular la noción de seguimiento.
22
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Fuente: GST-DSEPP
20
El DNP-DDTS en el documento denominado Planeación para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan de desarrollo
2012-2015, establece una guía detallada de cómo realizar la formulación del plan de desarrollo.
23
Guías Metodológicas Sinergia
Fuente: GST-DSEPP
Con estas condiciones, el gobierno que inicia, asume retos tales como:
Fuente: GST-DSEPP
24
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Estos elementos del contexto se traducen en 2.2.4 Articulación de la noción del sistema
cuellos de botella que la administración debe de seguimiento con los instrumentos
solventar en su intención de diseñar e implementar de planeación vigentes, el objetivo de
un sistema de seguimiento al plan de desarrollo:
la presente guía
Tabla 6. Cuellos de botella para el seguimiento El DNP, en su función de brindar orientación y
apoyo a las entidades territoriales, emitió una
Referente Retos cartilla de “Instrumentos para la ejecución, se-
Conformar un equipo de segui- guimiento y evaluación del Plan de Desarrollo
miento para un plan de desarrollo, Municipal”21, con la cual se buscaba brindar
Equipo de teniendo en cuenta que se dispone referentes a todos los mandatarios del país para
seguimiento de una nómina reducida sin cultura una implementación eficiente, eficaz y efectiva
de seguimiento, además de las res- de sus planes de desarrollo.
tricciones fiscales.
Estos instrumentos son: el Marco Fiscal de Media-
Lograr indicadores efectivos cuando
no Plazo, el Plan Indicativo (PI), el Plan Operativo
Indicadores se carece de líneas base y de infor-
mación actualizada.
Anual de Inversiones (POAI), el Presupuesto, el
Plan de Acción (PA) y el Programa Anual Mensua-
En la formulación del plan se tiende lizado de Caja; los cuales son complementarios,
a tener dificultades en la identifica- interdependientes, comparten información y se
ción de que es lo realmente impor- interrelacionan entre sí.
Limitada
tante y estratégico para aplicar la
capacidad
estrategia de seguimiento, y a caer El plan indicativo y los planes de acción, son
estratégica
en el error de generar demasiados instrumentos de programación para la ejecución
indicadores que no reflejan el avan-
del plan que requieren de formas estructurales22
ce real de la política pública.
y funcionales23 al interior del ente territorial para
Diseñar y aplicar rutinas en un am- operar con éxito y servir de principal insumo para
Rutinas biente organizacional ajeno a estas el seguimiento al plan de desarrollo.
prácticas y con baja disposición.
La evidencia recogida por la DSEPP (Grupo de
Realizar autoevaluaciones sin ser
Sinergia Territorial GST) en campo durante el
cuestionado por los órganos de
Auto- 2011 y el primer semestre de 2012, muestra que
control y por la ciudadanía. Se de-
evaluación
berían separar los resultados de los
si bien el plan indicativo y los planes de acción
controles obligatorios. son instrumentos utilizados para el control, estos
son elaborados no como producto de la existencia
Fuente: GST-DSEPP y funcionamiento de un sistema de seguimiento
21
DNP-USAID. Instrumentos para la ejecución, seguimiento y evaluación del Plan de Desarrollo Municipal. 2007.
22
El plan de desarrollo cuenta con una estructura adecuada que facilita la medición de sus metas y objetivos.
23
La organización cuenta con un grupo de personas que capturan y administran la información evidenciando avances, rezagos, estacio-
nalidades y logros.
25
Guías Metodológicas Sinergia
sino como una actividad de reporte de información de desarrollo, no desconoce los instrumentos de
de la ejecución de una vigencia, situación que planeación vigentes sino que, por el contrario,
no garantiza el correcto seguimiento al plan de permite:
desarrollo e impide la generación de información
oportuna para la toma de decisiones de mejora • Articularlos a una estructura organizacional
durante la ejecución24. que garantiza su utilidad para los gobiernos
subnacionales.
La inexistencia o ausencia de una cultura de se-
guimiento orientada a resultados de los planes de
• Convertirlos en la principal herramienta de
desarrollo, genera la necesidad de integrar estos
administración y control en la ejecución del
instrumentos (cuya función es la programación
plan de desarrollo.
y control) a una arquitectura organizacional que,
bajo un proceso lógico y sistemático, siga la eje-
cución del plan y permita la toma de decisiones • Configurar un sistema de información de la
y correctivos en la ejecución. ejecución del plan a través del plan indicativo.
Es así que, el proponer unas orientaciones sobre • Mejorar la cadena de reporte y de custodia
cómo un alcalde o gobernador puede diseñar e de la información que se hace a través de los
implementar un sistema de seguimiento a su plan tres niveles de gobierno25.
24
Se revisaron 106 entes territoriales, entre los que se encuentran: 51 municipios de la estrategia Sinergia Territorial, 4 pilotos que
se llevaron a cabo en el 2011, 19 entes territoriales con más de trescientos mil habitantes a los que se les aplicaron encuestas para
conocer el grado de desarrollo en temas de seguimiento y evaluación, y una revisión de las páginas institucionales de las 32 gober-
naciones del País. En todos los casos –a excepción de las gobernaciones-, se verificó la formulación de planes indicativos y planes de
acción. Como resultado de esta revisión se encontró que estos instrumentos, en las anteriores entidades territoriales mencionadas,
no se usaban para el seguimiento al plan, su única utilidad era la elaboración anual del reporte SICEP. Es decir que el instrumento es
usado para un reporte anualizado y desligado de la acción rutinaria del ente.
25
Sin lugar a dudas las mejoras que se obtengan en este sentido tendrían efectos positivos en temas como la calidad de la información
que los entes territoriales reportan al sistema de seguimiento a la ejecución de los recursos del SGP, que en la actualidad es operado
por el DNP a través de la DDTS.
26
CAPÍTULO III
Orientaciones para la
Capítulo III
formulación y consolidación
de planes de desarrollo
aptos para el seguimiento
aquel que permite, bajo su estructura26, encadenar Define cuales son Identifica que acti- Define que bienes y Establece cuáles Establece cuáles son
y diferenciar las acciones de gestión, los productos los recursos (finan-
cieros, materiales,
humanos) que usa
vidades son propias
del programa. Cómo
estas actividades
servicios produce el
programa
son los cambios que
genera el programa
en las condiciones
los cambios que ge-
nera el programa en
las condiciones de
y los resultados. Dentro de este encadenamiento, la intervención para
su ejecución
movilizan los in-
sumos
de los beneficiarios
a corto y mediano
plazo.
los beneficiarios a
largo plazo.
Definición de indicadores 3
Consolidación de rutas 5
sales).
1
Fuente: GST-DSEPP
• Exista encadenamiento en los diseños de los
programas.
La monitoreabilidad de un plan puede darse
• Exista una clara diferenciación entre resulta- en dos momentos distintos:
dos-productos-gestión.
• Formulación del plan de desarrollo. Este
• Se vinculen indicadores para medir resulta- corresponde al momento en el que alcaldes,
dos-productos-gestión. gobernadores y sus equipos de trabajo se en-
cuentran inmersos en el proceso de formular
Ilustración 1. Estructura para el seguimiento del el plan de desarrollo.
plan de desarrollo
En esta etapa se busca que la variable de
Prioriza y alinea Diferenciación Indicadores seguimiento se involucre en el diseño a través
de la utilización de la cadena de valor en el
Transversales 1 Resultados
diseño de los programas, así como la inserción
Sectoriales 2 Productos
Gestión
de indicadores.
3 Gestión
La estructura debe estar compuesta por: Ejes o pilares; Objetivos; Programas; Subprogramas (si hubiese).
26
Guías Metodológicas Sinergia
27
Este paso tiene una importancia estratégica en cuanto, el lograr alineamiento en metas permitiría alinear indicadores, por lo tanto, esto
coadyuvaría por un lado a reducir las asimetrías de información que se vive en el país. Pero por el otro lado, mejoraría la focalización
de las políticas públicas desde el nivel nacional.
28
Las iniciativas de gobierno hacen referencia a las propuestas iniciales de apuestas o metas que requieren consolidarse en el proceso
de formulación del plan de desarrollo.
30
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
3.1.2 Paso 2. Elaboración de Cadenas sobre el o los problemas que se quieren atacar
de Valor con un programa del plan de desarrollo. Para este
proceso de sistematización se hacen las siguientes
La cadena de valor ofrece un análisis de la oferta recomendaciones:
y demanda de la política pública, mediante el
seguimiento de los indicadores establecidos para • Identifique el problema que se quiere inter-
cada uno de sus eslabones. venir.
Indicadores
Problema Meta de Causas Opciones Metas Producto esperados
resultado (Cuatrienio) (Cuatrienio)
Ampliar el No.
Refuerzo de restaurantes 10 restaurantes
alimentario escolares en un 5% escolares
Problemas
económicos
Gratuidad Subsidiar 70 niños
educación pobres del sector 70 subsidios
rural
Pérdida Trabajo
Realizar 6 talleres a 6 talleres por
de valor de pedagógico con
padres de familia semestre
la educación padres de familia
31
Guías Metodológicas Sinergia
Con la anterior información se tienen los insumos • Identificar los puntos de coincidencia y las
necesarios para construir las cadenas de valor diferencias.
en torno al diseño de los programas del plan de
desarrollo. Para tal efecto se recomienda construir • Definir las metas que guiarán el programa.
una matriz de 5 columnas (Insumos – Procesos
– Productos – Resultados – Impactos), en donde • Definir un plan de acción de manera conjunta,
se consigne información para cada uno de los es- en el que se identifique:
labones. Este ejercicio permite: por un lado darle
forma (estructura) a los programas consignados 1. Cronograma
en el plan de desarrollo y por otro lado, descubrir 2. Responsable
espacios no articulados, ausentes o duplicidades
existentes en los planteamientos29. 3.1.4 Paso 4. Definir metas
Una vez se tiene el tema identificado, este debe Con esta información se puede entrar a fijar y
someterse a un proceso de discusión técnica al cuantificar la meta, para ello en el proceso no
interior de los equipos de trabajo. Para tal efecto debe olvidarse la matriz utilizada para la cadena
se recomienda lo siguiente: de valor y sobre ese mismo formato fijar la meta.
• Convocar a una o varias reuniones con las 3.1.5 Paso 5. Definir los indicadores
entidades participantes.
La actividad de definir los indicadores en el con-
• Invitar a cada entidad a que presente sus texto de una alcaldía o gobernación, debe ser
acciones en el marco del tema transversal. un proceso integrado entre revisar los bancos
Se recomienda a los equipos Formuladores que consulten el Manual de seguimiento y evaluación, elaborado por la DSEPP-DNP
29
32
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
de indicadores o registros administrativos que es básica para conocer los problemas y las
el ente territorial ha diligenciado y las metas bondades que tienen el indicador frente a su
identificadas desde la cadena de valor. Para tal uso por parte de los distintos funcionarios
efecto, se recomienda seguir la siguiente ruta: públicos.
• Revisar que indicadores ha venido utilizando Para este efecto, es vital utilizar la cadena de valor,
históricamente el ente territorial, para el repor- para diferenciar indicadores30 de resultados, de
te con los distintos ministerios. Esta actividad productos y de gestión.
Meta 1 2 4,000
Fuente: DSEPP
Esta tabla debe leerse cruzando columnas con se debe explorar un indicador proxy que
filas para una mejor comprensión. permita conocer, en periodos cercanos a un
mes, el comportamiento estimado del indi-
En caso de que los indicadores i dentificados cador principal. Así, Sinergia cuenta con una
tengan periodicidades mayores a tres meses, batería combinada de diferentes tipos de in-
30
Se recomienda que los equipos formuladores consulten el documento denominado, Guía de formulación de indicadores, elaborado
por la dirección de inversión y finanzas publicas del DNP. Esto con el fin de seguir las recomendaciones sobre cómo redactar o diseñar
un indicador.
31
Es importante que los equipos Formuladores consideren los distintos tipos de indicadores que existen. Estos pueden ser consultados
en los siguientes documentos:
DSEPP-DNP (2012). Manual de seguimiento y evaluación
DIFP-DNP (20122). Guía de formulación de indicadores.
33
Guías Metodológicas Sinergia
dicadores 32 según su importancia (trazadores, • Los programas del plan de desarrollo, con-
subindicadores y proxy): signados en el plan indicativo, le permiten
observar fácilmente los encadenamientos
• Indicadores trazadores, reflejan el objetivo entre resultados-productos.
primordial de la política y por ende deben
describir el avance de las mismas. • Los indicadores consignados en el plan de
desarrollo y en el plan indicativo, están dife-
• Subindicadores, los cuales complementan y renciados entre resultados-productos-gestión.
explican los trazadores.
• Los indicadores vinculados al plan de desa-
rrollo y al plan indicativo son coherentes con
• Indicadores proxy, se utilizan como sustitu-
los encadenamientos del programa.
tos de los trazadores cuando no es posible
tener información en el corto plazo de estos
Después de aplicar la lista de chequeo, el ente
indicadores.
territorial logrará tener claro con cuáles ítems
está cumpliendo y con cuáles no. A partir de ésta
3.2 Momento de la ejecución información, el ente territorial debe considerar
del plan de desarrollo lo siguiente:
La gran incógnita de los mandatarios gira en • Para mejorar las condiciones de gerencia del
torno a la manera de mejorar la estructura de plan de desarrollo, el proceso de optimización
Monitoreabilidad de su plan de desarrollo, cuan- de su monitoreabilidad, debe garantizar las
do éste ya ha sido aprobado; de tal suerte que siguientes condiciones: mejorar el control en
posteriormente pueda ser objeto del sistema de la ejecución de las acciones transversales o
seguimiento. prioritarias del gobierno; establecer niveles
de control en la ejecución de programas o
Con miras a tal fin, a continuación se presentan metas compartidas con los niveles superiores
las siguientes orientaciones: de gobierno; y mejorar los niveles de medición
de los resultados que genera la ejecución del
plan. Dichas condiciones pueden ser garanti-
3.2.1 Paso 1. Revisión
zadas a partir del cumplimiento de los ITEMS.
de la monitoreabilidad del plan
• El proceso de mejora de la Monitoreabilidad
Para el desarrollo de este paso, el ente territorial no es una actividad de cambio o de reformu-
debe tomar el plan de desarrollo y el plan indica- lación del plan, es una actividad de mejora y
tivo y verificar sobre los mismos la existencia o reorganización de lo que fue aprobado y que
no, de los elementos que componen la siguiente puede tener alguna insuficiencia de gerencia.
lista de chequeo:
• El proceso de mejora de la Monitoreabilidad
• El plan de desarrollo y el plan indicativo le busca facilitar una estructura de gerencia del
permiten fácilmente observar las acciones plan de desarrollo, para uso interno de la
transversales o prioritarias de gobierno. administración. Por ende, no tiene por qué
surtir ningún efecto administrativo de apro-
• En el plan de desarrollo se aplicaron cadenas bación por parte de los órganos colegiados
de valor para el diseño de los programas. de control, políticos y sociales.
Es importante tener en cuenta que el modelo de seguimiento implementando por Sinergia no solamente vela por los resultados y la
32
34
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Las acciones o metas que se encuentran alineadas 3.2.3 Paso 3. Identifique las prioridades:
con aquellos programas de gobierno que son prio- temas transversales –
ridad del mandatario y que por tanto, deben ser temas sectoriales
incluidos en el informe de balance del cuatrienio;
con miras a que éste pueda mostrar su grado de Con este paso se busca que el ente territorial,
cumplimiento al mandato popular. Es decir que, dentro de su estructura de seguimiento, incluya el
mediante el seguimiento, el mandatario puede plan de desarrollo aprobado, junto las prioridades
mostrar en qué grado ha cumplido sus promesas gubernamentales definidas por el mandatario,
de campaña y cómo los resultados han beneficiado sobre las que se pretende llevar un control más
a la población. cercano, ya que representan el acento político y
de ejecución del gobierno.
Las acciones o metas que están alineadas
con iniciativas de otros niveles de gobierno Para este efecto, las prioridades deben ser orde-
(nacional, departamental y municipal) y que nadas de la siguiente manera:
por tanto, implican esfuerzos adicionales de
articulación entre los mismos. Específicamente, Prioridades transversales: corresponde a aquellos
se trata de identificar y comparar las propues- programas donde participan distintos sectores, los
tas programáticas y las prioridades sectoriales cuales se conjugan para generar un resultado con-
establecidas en el PND, con los planes de de- creto, a través de la entrega de bienes y servicios.
sarrollo, departamentales y municipales. Esta Diferenciar este tema en la arquitectura del sistema
identificación permitirá generar información, de seguimiento le permite al mandatario y a su equi-
no sólo de la influencia que dicha articulación po tener información visible sobre estos casos; lo
ha tenido en el cumplimiento de las diferentes cual facilita, además de la gerencia, la comunicación
metas, con aportes de los niveles territoriales; entre sectores y la rendición de cuentas.
sino también y de manera clara, la manera en
que ha impactado a la población. Prioridades sectoriales: corresponde a aquellos
programas donde una secretaría en particular
Este paso tiene una importancia estratégica en debe entregar resultados concretos, en función
cuanto a que: de la ejecución de un programa. Diferenciar este
tema en la arquitectura del sistema de seguimien-
• Permitiría alinear indicadores, que coadyuvaría to le permite al mandatario y a su equipo, tener
para mejorar las asimetrías de información información visible del avance en la ejecución;
que se vive en el país. lo cual facilita, además de la gerencia, la comu-
nicación entre los actores de un mismo sector y
• Mejoraría la focalización de las políticas pú- la rendición de cuentas.
blicas desde el nivel nacional.
En síntesis, identificar las prioridades tiene efectos
• Mejoraría la identificación de temas que no funcionales33 y gerenciales34 en el seguimiento,
se incluyeron del programa de gobierno, que pero también tiene efectos políticos, ya que le
recibieron el mandato popular del voto en las permite al mandatario poseer un mejor nivel de
urnas.
Que facilita la referenciación y/o visibilización de los acentos políticos del gobierno.
33
Permite al mandatario contar con reportes ejecutivos específicos del seguimiento en los acentos de gobierno.
34
35
Guías Metodológicas Sinergia
información para mostrar de qué manera el acento miras a afinar las apuestas de entrega de bie-
de su gobierno se cumple o se cumplió. nes y servicios. De igual forma, que examine
la manera cómo dichas entregas se relacionan
3.2.4 Paso 4. Revisar encadenamientos con resultados específicos. Para tal efecto, se
para la generación de resultados propone la aplicación de una matriz como la
que se ilustra a continuación:
El objetivo de éste paso es que el ente terri-
torial revise el diseño de sus programas, con
Indicadores
Problema Meta de Causas Opciones Metas Producto esperados
resultado (Cuatrienio) (Cuatrienio)
Ampliar el No. de
Refuerzo restaurantes escolares 10 restaurantes
alimentario en un 5% escolares
Problemas econó-
micos
Fuente: GST-DSEPP
El propósito de una revisión de tal índole, es el distintos niveles; por ejemplo: eje o lineamiento,
de conducir el mejoramiento de la organización, programa, subprograma.
y visualizar los compromisos del plan, desde sus
Se recomienda a los equipos Formuladores que consulten el Manual de seguimiento y evaluación (MANUAL SINERGIA), elaborado
35
por la DSEPP-DNP (2012); para que observen la definición de meta producto y meta resultado.
36
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Resultados eje o
lineamento
Resultados Resultados
programas programas
Fuente: GST-DSEPP
Con resultado de éste ejercicio, es posible mejorar 1. Consistencia: que sea un indicador que en
el nivel de gerencia del ente territorial ya que, al realidad permita reportar cifras del avance
tener claro el encadenamiento de los distintos en la ejecución de una meta determinada.
niveles del plan, el mandatario y su equipo de
gobierno adquieren control e información rele- 2. Coherencia: que el indicador tenga relación
vante sobre el avance en la entrega de bienes y con la meta que se quiere medir y que sea
servicios, y cómo esta está influye en los resul- consecuente con el encadenamiento realizado
tados planteados. en el paso anterior.
36
Se refiere a la denominación que el DANE establece para identificar los indicadores que el ente territorial debe reportar a los ministerios
o departamentos nacionales, en función de las transferencias del sistema general de participaciones.
37
Es importante tomar en consideración que los indicadores se articulen con los utilizados por el Plan Nacional de Desarrollo, ya que en
muchos casos las metas del nivel territorial se financia con recursos s de transferencia. Este alineamiento mejoraría de alguna manera
la medición de los resultados del PND a través de los planes de desarrollo locales.
37
CAPÍTULO IV
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Orientaciones para
Capítulo IV
el diseño de un modelo de
seguimiento al plan
de desarrollo
39
No sólo basta con garantizar que el plan sea 4.1.1 Actividad 1. Identificar el volumen
monitoreable, sino que se debe establecer una de metas
estructura, sistema o modelo que permita hacerle
seguimiento y evaluarlo. Se pretende que este Revisar el plan de desarrollo y realizar un inven-
sistema combine la necesidad de medir resulta- tario de las metas aprobadas en el acuerdo o
dos con la necesidad de determinar la entrega decreto. Se debe tener en cuenta la diferenciación
de productos y la gestión que se realice. de metas de resultado, producto y gestión.
La estructura anterior resulta similar a la del mo- Para este efecto es recomendable construir una
delo de la Nación, sin embargo en los territorios, matriz con las siguientes características:
es necesario adoptar un modelo que enfatice la
entrega de productos ya que esto, políticamente Ilustración 4. Inventario de metas.
hablando, permite materializar parte de las ex-
pectativas que los ciudadanos depositaron en Ejes de PDM Sectorial
un mandatario cuando lo eligen mediante voto
popular. Cuantas metas de resultados
Este paso involucra las siguientes actividades, Determinar la periodicidad que demandan los
tal y como se muestra a continuación: indicadores establecidos en el plan de desarrollo
Guías Metodológicas Sinergia
38
Si dentro de la revisión realizada hay indicadores con periodicidad mensual, muy seguramente el modelo de seguimiento adoptará
el esquema mensual para la captura de información.
39
La periodicidad de los indicadores, está relacionada por un lado con las capacidades de la organización para el cálculo del indicador.
Por el otro lado, en el caso de los indicadores de resultados, la gran mayoría en el nivel territorial está relacionado con las certifica-
ciones del SGP, los cuales son anuales, por ejemplo (certificación de coberturas en educación, en aseguramiento, en vacunación,
desnutrición, etc.).
40
Indicadores proxy, se utilizan como sustitutos de los trazadores cuando no es posible tener información en el corto plazo de estos
indicadores.
41
Modelo Estándar de Control Interno. El objetivo del MECI está definido en el Decreto 1599 de 2005; según el DAFP (2008) “el propósito
esencial del MECI es orientar a las entidades hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribución de éstos a los fines esenciales
del Estado, para lo cual se estructura en tres grandes subsistemas, desagregados en sus respectivos componentes y elementos de
control:
Subsistema de Control Estratégico: agrupa y correlaciona los parámetros de control que orientan la entidad hacia el cumplimiento de
su visión, misión, objetivos, principios, metas y políticas.
Subsistema de Control de Gestión: reúne e interrelaciona los parámetros de control de los aspectos que permiten el desarrollo de la
gestión: planes, programas, procesos, actividades, procedimientos, recursos, información y medios de comunicación.
Subsistema de Control de Evaluación: agrupa los parámetros que garantizan la valoración permanente de los resultados de la entidad,
a través de sus diferentes mecanismos de verificación y evaluación”.
42
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Carrera
6 Construya arreglos organizacionales por cada sector
Libre
Nombramiento
Fuente: GST-DSEPP
Establecer con cuántas personas, cuenta la orga- 3. Analizar a los miembros del nivel directivo
nización para atender el volumen de metas y de de la organización. Este paso es opcional y
indicadores establecidos en el plan. tiene como función43:
Esta actividad tiene tres tareas primordiales: • Identificar quiénes son los actores claves
que tienen relación o máximo poder de
1. Realizar un inventario del personal con el que injerencia en el proceso de seguimiento.
cuenta la institución. Para este efecto se debe
42
Sobre este aspecto es importante que los equipos formuladores consideren la existencia de una herramienta para la elaboración de
sociogramas de actores e instituciones elaborada por la DDTS.
43
Es recomendable aplicar este tipo de análisis en organizaciones complejas y con alto número de funcionarios (más de 350 personas).
Para este efecto, se recomienda utilizar la metodología denominada Stakeholders Analysis GuideLines. Kammi Schmeer. 2007.
43
Guías Metodológicas Sinergia
• Identificar y analizar los intereses, la impor- República y el DNP, entre estos han definido
tancia e influencia que los actores claves roles, por ejemplo: el coordinador político
puedan llegar a tener sobre el seguimiento. del sistema es la Alta Consejería para el Buen
Gobierno y la Eficiencia Administrativa, mien-
• Establecer las estrategias de comunicación tras que el coordinador técnico, operativo y
y tratamiento a los actores identificados. tecnológico es la DSEPP del DNP.
44
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Plan indicativo
Fuente: GST-DSEPP
45
Guías Metodológicas Sinergia
Estos instrumentos son los elementos que por • Revisar tableros en Consejo de Gobierno
su configuración permiten realizar: (escenario natural en el nivel territorial para
discutir los asuntos de avances del plan).
• Seguimiento estratégico de los resultados Esta opción tiene algunos reparos, dado
del plan. que ello se puede prestar para discusiones y
• Seguimiento a nivel de micro gerencia de la confrontaciones entre miembros del equipo
ejecución de proyectos o programas estraté- de gobierno, por la información presentada.
gicos, priorizados por el mandatario. • Revisar los tableros, en reuniones de gerencia,
donde el mandatario se reúna manera parti-
En este esquema existen dos tipos de instru- cularizada con cada agente responsable. Esta
mentos: opción genera menos confrontaciones en el
equipo de gobierno, pero debe considerarse
Tableros de control que se requiere de mayor disponibilidad de
tiempo por parte del mandatario.
En el contexto de un ente territorial, ya sea go-
bernación y alcaldía, el tablero de control se con- De la revisión de estos tableros, indistintamente
vierte en un instrumento de gerencia, por cuanto como lo decida realizar el ente, lo recomendable es
este permite observar de manera ejecutiva44 los que, se generen acuerdos o actas de compromisos
avances del plan utilizando elementos visuales de mejora, a fin de involucrar las decisiones tomadas.
para la generación de alertas.
Tablero de trazabilidad45
El uso del tablero de control en un ente territorial,
puede tener un carácter flexible (puede ser usado Los tableros de trazabilidad no son más que una
para ver la ejecución de todo el plan, solo de los manera de detallar al máximo las actividades,
resultados de los programas, etc), sin embargo, procesos que se requieren para la entrega de un
se recomienda que por su carácter gerencial se bien o servicio específico.
use para generar alertas sobre los elementos
transversales del plan, o para temas como ODM, La idea de estos tableros se justifican sobre la
Infancia o desplazados. evidencia de campo, que muestra como en mu-
chos gobierno locales no se tienen control sobre
Los tableros de control permiten generar infor- actividades e insumos que terminan incidiendo
mación útil para realizar un análisis periódico gravemente en la en entrega de productos y por
del avance en el logro de los objetivos de las ende en los resultados esperados46.
44
Esta referencia se hace por cuanto en un ente territorial el plan indicativo o el plan de acción se tiene como los referentes de conso-
lidación de información concernientes a la ejecución del plan. Estos instrumentos por su extensión dificultan la visualización de la
ejecución del plan de desarrollo.
45
El concepto de tableros de trazabilidad se adapta de la gerencia de proyectos de ingeniería, en donde por hitos y actividades se
establece una ruta de rendimiento que debe controlarse para cumplir los términos contractuales (para mayor información sobre este
tema véase H. Serna, en Gerencia estratégica. 2004).
Para este caso, la adaptación se hace a partir del uso de los eslabones de la cadena de valor, en relación con las actividades que
deben surtirse para lograr cumplir el plan de desarrollo.
46
Imaginémonos por un momento, si un CDP y el proceso de contratación de la alimentación escolar sufren retrasos de un mes. Esta
situación genera que población vulnerable como los infantes beneficiarios, no reciban durante 30 días la alimentación y ello por su
parte tendría efectos en la intención de reducir los niveles de desnutrición que se quiere atacar.
46
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Este tablero se recomienda construir solo para retraso de un mes en el inicio de un programa de
aquellos programas o proyectos que se conside- alimentación en niños con problemas de desnu-
ren estratégicos para el gobierno, y que por su trición, influye negativamente en la necesidad de
importancia e impacto político, requieren de un mejorar las condiciones de vida del beneficiario,
nivel de gerencia muy detallada. y en el logro del resultado del programa.
47
La elaboración de estos tableros debe hacerse sobre lo realmente estratégico y no para todos y cada uno de los programas, toda vez
que podría ser demasiado engorroso para la administración.
48
Tomado la Guía metodológica para el seguimiento al Plan Nacional de Desarrollo y Evaluación de las Políticas Estratégicas. DEPP. 2012.
47
Guías Metodológicas Sinergia
Insumos Actividades
1. Supervisor Avances en la entrega
OBJETIVO DEL PROGRAMA del producto acorde
2. Interventor
Meta Resultado: DE LAS APUESTAS 3. Contratista a la periocidad de Hace reporte sobre cómo
reporte del sistema va la preparación
META
INDICADOR LINEA BASE RESULTADOS CUATRIENIO
RESULTADO
Fuente: GST-DSEPP
49
Estas vinculaciones se recomienda hacerlas vía manual de contrataciones (si lo tiene) o clausulas contractuales especificas en la
minutas de contrato. Esto evita que, los contratistas interventores o supervisores del contrato se rehúsen a reportar la información
de los avances logrados, que se reflejan en el seguimiento a las metas.
50
En este contexto es importante que las administraciones municipales y departamental recuerden que una buen formulación de pro-
yecto, coherente con el plan de desarrollo, es una pieza clave en la captura de información.
48
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
una orientación clara sobre cómo estos actores este caso, es importante propiciar un apoyo técnico
deben generar sus reportes relacionado al cum- de transferencia tecnológica desde el DNP.
plimiento de metas.
Al respecto, Sinergia Territorial se mueve en dos
dimensiones:
4.4 Paso 4. Identificación
de herramientas para la Caso 1. Orientaciones para que el ente territorial
elija correctamente un software como herramienta
administración de la de administración.
información
Caso 2. Modelo de administración de información
Esta actividad consiste en identificar qué herramien- en una hoja de Excel. Al respecto, Sinergia Territorial
ta informática se requiere para realizar una adecuada aporta al ente territorial dos modelos de hojas de
administración de la información capturada. Para cálculos, articuladas con macros e hipervínculos.
ELEMENTO VERIFICACIÓN Si No
Fuente: GST-DSEPP
Si se cumple con más del 30% de estas situacio- actividades frecuentes, encaminadas a capturar
nes, se debe considerar usar la hoja de cálculo que la información, subirla en la herramienta de ad-
le aporta Sinergia Territorial, o que su personal ministración, revisar la calidad de la información
pueda construir. generada en la captura y la alimentación, usar la
información para la toma de decisiones (ejemplo,
concejos de gobiernos, concejo cómo vamos) y,
4.5 Paso 5. Diseño de rutinas por último, generar información sobre cómo va
la ejecución (ejemplo, rendiciones de cuentas
Las rutinas deben entenderse en el contexto de horizontales y verticales, etc.). Las rutinas se
un ente territorial (alcaldía o gobernación) como encuentran detalladas a continuación:
49
Guías Metodológicas Sinergia
Fuente: GST-DSEPP
50
CAPÍTULO V
Cómo implementar
Capítulo V
el sistema de seguimiento
a planes de desarrollo
nal del ente. Así pues, para que un mandatario se avanza, y qué rezagos y estacionalidades
entrante desmonte o desconozca el sistema de muestra la ejecución.
seguimiento, tendría que surtir espacios legales
con motivaciones técnicas; hecho que complica- • Análisis: con la información anterior, se pro-
ría cualquier pretensión política o de caprichos cede a realizar los análisis correspondientes a
personales51. rendimientos, cuellos de botellas, necesidades
de mejora o de cambios, que conduzcan a
5.3 Paso 3. Reportar avances en el tomar decisiones sobre cómo mejorar en el
cumplimiento de metas establecidas en el
sistema plan de desarrollo.
Se reportan en el sistema, según el cronograma,
los criterios y la metodología establecida, los 5.5 Paso 5. Productos básicos de la
avances y alertas correspondientes. información
5.4 Paso 4. Realizar monitoreo y Este paso da cuenta de dos procesos que deben
cumplirse para generar productos mínimos a partir
control de la información del seguimiento.
Esta actividad consiste en revisar los datos con-
tenidos en la herramienta de administración, 5.5.1 Actividad 1. Realizar el informe
consolidados por programas y por metas. La ac- ejecutivo
tividad puede ordenarse de la siguiente manera:
Elaborar un informe ejecutivo de máximo 4 hojas
• Revisión de datos: la revisión debe darse en para que el mandatario revise cómo va el plan,
términos de: a partir de la consolidación de la información
de avance, en el cumplimiento de las metas de
a. La veracidad del dato reportado, es decir, producto y resultado.
que sea información real y acorde a las
ejecuciones. 5.5.2 Actividad 2. Revisión gerencial
b. Pertinencia del dato, es decir, que el dato Una vez el mandatario revisa el informe ejecutivo,
este acorde al periodo de reporte. se debe realizar un Consejo de Gobierno para
socializar la revisión e impartir instrucciones y
c. Consistencia del dato, esto es, que el acuerdos para la mejora.
número reportado sea producto de la
aplicación de la fórmula de cálculo del 5.5.3 Otros usos que se le puede dar a la
indicador. información
• Construcción de información: con los datos de Este paso es de suma importancia en el proceso de
cada meta o programa se procede a realizar su implementación y uso del sistema de seguimiento
contextualización, en términos de la progra- al plan de desarrollo. Por lo tanto, en la siguiente
mación de la ejecución y su comparación con parte se detalla cómo usar la información y cómo
los rendimientos; la cual ha sido propuesta construir informes, piezas de comunicación y
para cada periodo de medición. El resultado reportes que faciliten la gerencia pública.
es la generación de información sobre cómo
51
Es muy usual que en materia organizacional y técnica, los entes territoriales se vean afectadas por el denominado síndrome de Adán;
esto es, que con el cambio de gobierno, el mandatario entrante intente refundar el ente territorial como organización pública, desco-
nociendo su naturaleza.
54
CAPÍTULO VI
Capítulo VI
¿Cómo utilizar la información
producida a partir de los
sistemas de seguimiento?
PND respecto a las metas anuales de los indica- Este borrador es remitido a las entidades o secto-
dores que contribuyen en cada uno, y de igual res que contribuyen con los indicadores medidos,
forma se presenta el avance del Plan al cierre de quienes devuelven comentarios y actualiza-
esa vigencia. ciones de la información y que lo complemen-
tan con gráficos que muestran los promedios
Se elabora durante el primer trimestre de cada de avance porcentual que se alcanzaron en el
año con base en la información consignada en cumplimiento de las metas anuales para los
Sinergia Seguimiento y en otra que es enviada por ejes, objetivos o Pilares del PND (Ejemplo 2). Al
los sectores del nivel central durante los meses tenerse listo el informe se presenta al Conpes52
de enero y febrero. Esta información es revisada a más tardar en el mes de abril de cada año y se
y, luego, se escogen los principales resultados y publica en el portal de Internet de SINERGIA53.
avances logrados para cada uno de los Pilares
o ejes del PND. Posteriormente se realiza un Ejemplo de balance de resultados de la meta de
primer borrador que contiene la descripción de formación de capital humano para el municipio
estos avances con gráficos que ilustran de mejor de Macondo.
manera los avances logrados (Ejemplo 1).
Acceso y Permanencia
De acuerdo con el reporte de matrícula de MACONDO, con corte a diciembre de 2011 se alcanzó
una cobertura bruta en el nivel de media de 80,08%, con un avance en la meta de 97%; una
cobertura bruta en el nivel de transición de 87,98%, avanzando con respecto a la meta 2011
en un 95%; y una cobertura neta total (transición a media) de 90,1% cumpliendo la meta del
año (91%) y acercándose cada vez más a la cobertura universal que ya se logró en primaria y
secundaria (gráfico 1.1).
Gráfico 3.8 Tasa cobertura bruta Educación Municipio/ Departamento MACONDO 2008-2011
140,0%
120,0%
100,0%
80,0%
120,1%
119,8%
117,4%
114,0%
98,0%
101,2%
103,7%
104,8%
60,0%
71,3%
75,2%
78,6%
80,1%
40,0%
34,1%
35,3%
37,1%
40,3%
20,0%
0,0%
Primaria Secundaria Media Superior
Ver http://sinergia.dnp.gov.co/PortalDNP/default.aspx.
53
58
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Ejemplo 2.
85%
84,2% 84,2% 84,2%
83%
81%
79%
77%
75%
Política de Defensa y Seguridad Consolidación PDSD Desplazamiento DDHH
Democrática y Reconciliación
No. Indicadores Avance 2006 Avance 2007 Avance 2008 Avance 2009
101,4%
2006-2010
94,6%
90,77%
92,4%
91,3%
100%
85,5%
84,2%
76,5%
68,29%
70,5%
68,2%
80%
67,2%
65,0%
63,5%
53,8%
60%
46,9%
43,96%
42,8%
38,6%
38,2%
33,6%
40%
12,68%
16,2%
14,8%
15,3%
20%
7,7%
6,3%
1,5%
0%
PND Política de Reducción Crecimiento Alto Una Gestión Un mejor Estado Dimensiones
Defensa y de la pobreza y Sostenido Ambiental y del al Servicio de los Especiales del
Seguridad Riesgo Ciudadanos Desarrollo
Democrática
Avance 2006 Avance 2007 Avance 2008 Avance 2009
No. Indicadores Avance 2006 Avance 2007 Avance 2008 Avance 2009
59
Guías Metodológicas Sinergia
Ejemplo 3.
60
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Como parte final del documento, se incluye una central de la administración. En este sentido se
sección que da cuenta de la ejecución del Presu- provee información sobre el presupuesto y su
puesto General de la Nación (PGN), por parte de ritmo de ejecución, de la siguiente forma:
cada uno de los sectores pertenecientes al nivel
Ejemplo 4.
Los niveles de ejecución del presupuesto para 2011 estuvieron por encima del promedio histórico
entre los años 2002 y 2010. Calculando la ejecución como la razón entre las obligaciones y la
apropiación disponible, el presupuesto de funcionamiento se ejecutó en 97% de su apropiación,
mientras que el de inversión alcanzó el 84% de su ejecución (cuadro 6-1). Así mismo, la evolución
mensual de las cuentas presupuestales presentaron un comportamiento ascendente, se destaca
que gran parte de la ejecución presupuestal se realiza en el último mes del año. Para la vigencia
2011, la ejecución entre enero y noviembre avanzó en promedio un 6,5% en funcionamiento
por mes, y cerca de 5,6% en inversión, mientras que en el mes de diciembre se ejecutó el 16%
y 23% respectivamente.
Ejecución Presupuesto General de la Nación (PGN) vigencia 2011
Inversión 90%
Apropiación por tipo de gasto
120 80%
Ejecución presupuestal
(Billones de pesos)
70%
Servicio de la Deuda
(Por porcentaje)
90 60%
50%
Funcionamiento
60 40%
30%
30 20%
10%
0% 0%
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Inversión 29 32 32 32 29 33 33 33 33 33 33 33 Apropiación
Servicio de la Deuda 36 36 36 36 56 35 35 35 35 35 35 35 Vigente
Funcionamiento 83 83 83 83 53 83 83 83 83 83 83 83
% Pagos 3% 7% 11% 16% 29% 38% 45% 51% 58% 65% 74% 85% Porcentaje
% Obligaciones 3% 8% 12% 17% 32% 39% 46% 53% 60% 67% 79% 94% Ejecución
% Compromisos 8% 15% 20% 28% 44% 51% 57% 64% 69% 76% 83% 97% Total
61
Guías Metodológicas Sinergia
Competencias laborales
62
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
rezagos observados en los indicadores y en de los aportes de cada sector, a los objetivos y
la información de avance presupuestal. prioridades que cada mandatario estableció en su
plan de desarrollo. Los tableros de control brindan
• A partir de esta información se realiza un información que puede ser utilizada para realizar
balance mensual para cada uno de los sec- una revisión periódica de las variables relevantes
tores y se presentan sus resultados de forma del sector que permite, a su vez, identificar los
descriptiva (Ejemplo 5). elementos que requieren de un esfuerzo adicional
para culminar de manera exitosa la ejecución del
plan. Los tableros de control pueden ser genera-
6.2.2 Tableros de control dos en función de las prioridades del PND, por
sector o por temas de acuerdo a las necesidades,
Los tableros de control permiten generar infor- y se alimentan de los indicadores existentes en
mación útil para realizar un análisis periódico el Sistema de Seguimiento a Metas de Gobierno.
HIDROCARBUROS
AVANCE 2012 META 2012 ANÁLISIS % AVANCE ANUAL META CUATRIENIO AVANCE CUATRIENIO FECHA CORTE
Producción promedio diaria de gas 1.133,00 1.350,00 84,0% 1.350,00 1.133,00 30/09/2012
natural (Mensual) (LB: 1.100,00)
INFRESTRUCTURA HIDROCARBUROS
AVANCE 2012 META 2012 ANÁLISIS % AVANCE ANUAL META CUATRIENIO AVANCE CUATRIENIO FECHA CORTE
Capacidad de transporte por oleoduc- 1.112,90 1.300,00 49,0% 1.450,00 1.112,90 30/09/2012
tos (Mensual) (LB: 936,00)
MINERÍA
AVANCE 2012 META 2012 ANÁLISIS % AVANCE ANUAL META CUATRIENIO AVANCE CUATRIENIO FECHA CORTE
Producción anual de carbón (Trimes- 46,70 97,00 48,0% 124,00 85,80 30/09/2012
tral) (LB: 74,40)
AVANCE 2012 META 2012 ANÁLISIS % AVANCE ANUAL META CUATRIENIO AVANCE CUATRIENIO FECHA CORTE
Solicitudes con situación jurídica 4.108,00 5.000,00 82,0% 26.268,00 8.283,00 30/09/2012
(Mensual) (LB: 0,00)
63
Guías Metodológicas Sinergia
Los tableros de control son una herramienta nacional para efectos de monitoreo, control y
de gerencia sumamente relevante. Pues bien, vigilancia. Sin embargo, se trata de un reporte de
conforme a los reportes de avances es posible importancia estratégica que demanda grandes
tomar correctivos necesarios en ciertas políticas. esfuerzos en su organización y consolidación,
Adicional a esto, es importante notar que el tablero los cuales parecen agotarse en su fin mismo de
de control debe ser socializado con las organiza- reporte y pocas veces son aprovechados por
ciones y entidades relativas a cada política. Lo las entidades territoriales para beneficio de sus
anterior es clave ya que es en esos momentos propios sistemas de monitoreo y seguimiento.
en donde pueden generarse discusiones que
retroalimentan las políticas de cada territorio. Por lo anterior, es importante motivar a las entida-
En otras palabras, los tableros de control son des territoriales a aprovechar sus propios reportes
herramientas que facilita la toma de decisiones (incluyendo este) para que, de forma anticipada
de los gerentes públicos. a los informes nacionales, calculen indicadores
bajo un formato sencillo, como el que se propone
6.2.3 Información financiera a continuación, que permita monitorear tanto el
cumplimiento de requisitos legales en materia
El Formulario Único Territorial (FUT)54 tiene el financiera como los principales determinantes de
fin de recolectar información sobre la ejecución su estructura y desempeño fiscal. Asimismo, actua-
presupuestal de ingresos y gastos, y otra básica liza sus instrumentos de planificación financiera
(organizacional, económica, geográfica, social y con el fin de tomar medidas para retroalimentar
ambiental) para efectos del monitoreo, segui- el proceso o tomar correctivos para encauzar su
miento, evaluación y control de las entidades gestión hacia la sostenibilidad fiscal.
territoriales. Esto se hace a través del Sistema Con-
solidador de Hacienda e Información Financiera Una manera práctica consiste en preparar un
Pública (sistema administrado por la Contaduría reporte gráfico similar al que presenta el DNP,
General de la Nación). a través del cual se efectúa seguimiento a la
ejecución presupuestal de la inversión. Como
La información que trimestralmente reportan las se observa a continuación, es posible elaborar
entidades territoriales en el FUT le permite al y mantener actualizados gráficos que permitan
orden nacional monitorear el comportamiento de identificar trimestral o anualmente, el nivel de
las finanzas públicas territoriales. En particular, ejecución del presupuesto total y por sectores, la
tanto el Ministerio de Hacienda y Crédito Público participación de cada sector dentro de la inversión
como el DNP, utilizan el reporte de ejecuciones total, las apropiaciones de inversión según tipo
presupuestales para identificar aspectos como el de ingresos, el comportamiento de las reservas
nivel de ejecución de las transferencias, el desem- y las cuentas por pagar, entre otros.
peño fiscal, la capacidad de endeudamiento (Ley
358 de 1997), la eficiencia fiscal y administrativa A continuación se presentan tres ejemplos de la
como base para asignaciones de SGP y la viabili- manera en que se puede utilizar la información
dad fiscal (Ley 617 de 2000) entre otros. También proveniente de los reportes financieros de los
permite monitorear indirectamente el desempeño territorios. En primer lugar, se tiene un ejemplo
de los planes de ajuste, de saneamiento fiscal y a nivel nacional de reportes cortos sobre la eje-
administrativo y de reestructuración de pasivos cución presupuestal del Gobierno Nacional.
para las entidades acogidas a ellos.
Para el caso de municipios y departamentos, el
En el FUT se efectúa uno de los múltiples reportes reporte podría incluir además de la inversión,
de información que durante el año cada entidad otros aspectos determinantes de sus finanzas
territorial debe enviar a las entidades del orden públicas como ingresos, deuda, cierre fiscal, etc.
64
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
La utilidad del ejercicio reside en que, a partir fiscal y financiero de las entidades territoriales,
de información que de manera obligatoria las éstas podrían tomar medidas preventivas para
entidades territoriales deben reportar en el FUT, evitar algún tipo de incumplimiento en materia
pueden generar gráficos con los indicadores de requisitos legales.
financieros más relevantes que facilitarían la ac-
tuación de Alcaldes y Gobernadores en diferentes Para mayor ilustración, a continuación se presen-
escenarios y de manera especial en los procesos ta un ejemplo hipotético de cómo una entidad
de rendición de cuentas. Además, al conocer el territorial puede generar sencillos reportes grá-
comportamiento de indicadores claves a través de ficos que le pueden ser de gran utilidad para su
los cuales la Nación monitorea el comportamiento gestión financiera.
Macondo es un municipio que cuenta con 19.672 habitantes y pertenece a la sexta categoría
presupuestal. De conformidad con el Índice de Gobierno Abierto de 2011, la entidad reportó
de forma oportuna y con calidad la información financiera del FUT, lo que le permitió obtener
un puntaje de 100% en el subcomponente de reporte a sistemas estratégicos de información.
Desde entonces, el municipio ha tenido a mano un reporte que les permite, tanto al Secretario
de Hacienda como al Alcalde, tener presente el desempeño fiscal y financiero obtenido en la
vigencia anterior, con la respectiva señalización de las principales medidas a tomar para mejo-
rar sus indicadores en la presente vigencia. Como se presenta enseguida, el reporte contiene
los indicadores financieros de corte anual y trimestral; como crecimiento de ingresos y gastos,
composición de los mismos, ejecución del presupuesto, entre otros.
Gráfico. Reporte de Indicadores Financieros y Fiscales del municipio de Macondo con base en
información reportada en el FUT con corte a 31 de diciembre de 2011.
2009
2008
2010
2011
2002
2003
2007
2000
2001
2004
2005
-30%
corrientes. Por su parte,
Ingresos Totales Gastos Totales los gastos estuvieron
representados en un
83% de inversión y un
17% de corrientes.
65
Guías Metodológicas Sinergia
2009
2008
2010
2011
2002
2003
2007
2000
2001
2004
2005
66
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
1.800
Diseñar estrate-
1.600
gias orientadas a
1.400
Macondo ha tendido a impulsar el creci-
1.200
contraer deudas, prue- miento económico
1.000
ba de ello es que en el del municipio, para
800
2011 terminó con un así lograr una mayor
600 saldo de más de $1.500 capacidad fiscal y
400 millones. una menor depen-
200 dencia del endeu-
- damiento.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Inversión per Cápita (pesos de 2011) Semáforo ¿Cómo vamos? ¿Qué hacer?
491.910
600.000
457.485
417.270
500.000
Disminuir los gastos
344.302
343.442
295.961
400.000
254.683
-
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
67
Guías Metodológicas Sinergia
Eficiencia Administrativa
Semáforo ¿Cómo vamos? ¿Qué hacer?
(Ley 617 de 2000)*
90% 85%
80% 80%
80%
75%
70% 70%
70%
65% Macondo incumplió los
60% límites señalados en la
50%
Ley 617 de 2000, debi-
do a que sus gastos de
40%
funcionamiento desbor- Implementar en
30% daron su propia capaci- 2012 un programa
dad de financiamiento de saneamiento fis-
20%
con ingresos corrientes cal y financiero con
10% de libre destinación. metas precisas de
0%
Como consecuencia, el desempeño, para
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 municipio no solo ten- recuperar su via-
drá que adoptar un pro- bilidad financiera
*Corresponde a los gastos de funciona- grama de saneamiento (Art. 19, Ley 617 de
miento medidos como proporción de los fiscal y financiero sino 2000).
ingresos corrientes de libre destinación. que además no recibirá
Según la Ley 617 de 2000, este indicador no recursos de incentivos
puede superar el 80% para los municipios a la eficiencia adminis-
de sexta categoría. Este requisito legal tam- trativa.
bién se utiliza como uno de los criterios de
distribución del SGP de propósito general,
a modo de incentivo (Ley 1176 de 2007).
68
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
En 2011 el municipio
50% destinó casi el 60%
44%
45% de sus recursos de in-
40% Implementar progra-
versión a salud, educa-
35% mas para el fortale-
ción y agua potable; y
30% cimiento tributario.
25% el restante 40% a los
Impulsar la presen-
20% 14 sectores adicionales.
15% tación de proyectos
Esta distribución secto-
10% 8% 7% de inversión con
5% 4% 4% 4% 3% 3% 3% 3% 3% 2% 2% 2% 2% 1% rial es reflejo de las des-
5% fuentes diferentes al
0% tinaciones específicas
SGP (ejm. regalías).
Salud
Educación
Vivienda
Transporte
Deporte y recreación
Equipamiento
Justicia y seguridad
Fortalecimiento institucional
Cultura
Desarrollo comunitario
Centros de reclusión
Agropecuario
Ambiental
100% 7% 10% 15% 11% 14% 14% 10% 13% 11% 19% 25% La estructura tributaria
90% 11% de Macondo ha estado
11% 9% 9% 8% 9% 10% 10%
80% 12%
8% determinada por el im- Fortalecer los prin-
70%
7%
puesto predial y el de cipales impuestos
60% 52% 36% 35% 32% 39% 39% 37% 41% 31% 24% 26% industria y comercio. Sin manteniendo actua-
50% embargo, este último ha lizado el catastro, las
40% venido perdiendo im- bases de contribu-
30% portancia en el tiempo, yentes y fomentan-
20%
pues mientras en 2001 do las actividades
10%
30% 45% 39% 48% 39% 38% 43% 34% 48% 49% 42% representaba más de la económicas de la
mitad del recaudo tribu- zona.
0%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 tario, en 2011 represen-
Predial Industria y Comercio taba tan solo el 26%.
Sobretasa a la gasolina Otros
Adicional a los anteriores indicadores anuales, la información trimestral remitida en el FUT tam-
bién puede servir para monitorear aspectos como el nivel de ejecución presupuestal de ingresos
y gastos, y el recaudo efectivo de los tributos locales; entre otros.
69
Guías Metodológicas Sinergia
Gráfico. Reporte de indicadores financieros y fiscales del municipio de Macondo con base en
información reportada en el FUT con corte a 30 de junio de 2012.
8.000 7.559
80%
70% 67%
60%
53%
50%
Incrementar el
40%
ritmo de eje-
30% A términos del II trimestre del
30% 25% cución de los
presente año, Macondo reportó
20% ingresos.
una ejecución del ingreso del
10% Controlar la
53% y una ejecución del gasto
0% ejecución de
I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre del 67%.
gastos de fun-
% Ejecución del Ingreso (Recaudo Efectivo/Presupuesto Def.)
cionamiento.
% Ejecución de Gasto de Inversión (Compromisos/Presupuesto Def.)
70
Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Inversión – PGN* 2.401.208 2.215.408 2.315.835 Infraestructura de transporte 325.568 627.907 606.337
Fondo de Calamida- 92.195 209.679 16.663 Población desplazada 86.754 104.784 162.309
des***
Unificación POS Subsidiado — 106.509 142.672
Otros Programas de 224.039 228.900 243.535
Funcionamiento**** Subtotal 541.227 949.774 1.079.351
• 94% de cobertura en salud
• Composición: Total 2.938.022 3.007.405 3.028.344 Total 2.401.208 2.215.408 2.315.835
71
Guías Metodológicas Sinergia
Alcalde: Aníbal Gaviria Correa (Partido Liberal Colombiano). Víctimas Reparadas: (2012) 9.489 familias.
Habitantes: 2.393.011 (38,5% del departamento). Comités de Justicia Transicional: 1.
Centros de Atención:
REGALÍAS El municipio de Medellín se encuentra priorizado para la puesta en marcha
de 3 Centros Regionales de Atención y Reparación Integral a Víctimas. Así
Para 2012 las Regalías son del orden de los $1.269 millones, disminuyendo mismo, se tienen proyectados los siguientes Centros Regionales: Cauca-
respecto a lo asignado en promedio entre 2007-2011 que fue $6.378 sia y Urrao. En el Departamento de Antioquia hay 6 puntos de atención
millones (2011: $10.471 millones). (Belencito, Caunces, Palermo , Bello, Cáceres y Tarazá).
A agosto de 2012, el municipio ha recibido $6.378 millones en regalías
directas, todas provenientes de Minería. A agosto de 2012, el municipio INVERSIONES E INFRAESTRUCTURA
no ha recibido recursos del FNR.
Obras de Infraestructura
SALUD
Concesión ANI
Afiliados al Sistema de Salud: Ejecución. Mejoramiento Segunda Calzada Desarrollo Víal del Oriente de
Contributivo: hemos afiliado 1.669.159 personas. Medellín que incluye el tramo: Medellín - Zamora. Finaliza 2026.
Subsidiado: 599.062 personas afiliadas.
Giro directo IPS: $236.484 millones. Caminos para la Prosperidad:
Ejecución. Mejoramiento y mantenimiento de la Vía Autopista Medellín
EDUCACIÓN Bogotá - Aquitania, San Francisco. Finaliza este año.
Convenio para firma. Mejoramiento del tramo Medellín: Palmitas La Frisola.
Tasa de Cobertura Neta (2011): finaliza en 2013.
Básica: 108,6% Licitación. Atención de sitios críticos de la Autopista Medellín Bogotá.
Gratuidad educativa: 365.714 niños beneficiados. Termina el el 2014.
Licitación. Atención de sitios críticos del tramo La Pintada - Medellín.
MENOS POBREZA Termina en el 2013.
Ejecución. Mejoramiento del tramo La Mansa - Primavera (Medellín -
Red Unidos: 27.461 familias acompañadas. Quibdo). Termina 2012.
Superando su situación de pobreza extrema: ninguna familia promovida. Ejecución. Mejoramiento tramo Barbosa Cisneros (Hatillo Cisneros) y Cis-
Familias en acción: 60.973. neros Cruce Ruta 45 Puerto Olaya (Medellín – Puerto Berrio). Termina 2012.
Ejecución. Mejoramiento tramo Los Llanos -Taraza-Caucasia-(Medellín-
72
APÉNDICE
Apéndice
La rendición de cuentas
y el seguimiento
con enfoque territorial
Actores
Elementos
Información
Rendición
de cuentas
Diálogo
Manual único de rendición de cuentas. Propuesta para la aprobación del comité interinstitucional, comité de apoyo técnico de la
55
Fuente: Adaptación de la DSEPP del Manual Único de Rendición de Cuentas, Propuesta para la
Aprobación del Comité Interinstitucional
En este contexto, todo el sistema de seguimiento de seguimiento son acciones que deben estar
a un plan de desarrollo de una entidad territorial inscritas dentro de una estrategia de Rendición
está íntimamente relacionado con el proceso de de Cuentas en el elemento información, y que
rendición de cuentas y con la estrategia que la en- son el insumo principal para realizar acciones de
tidad debe adoptar como parte de sus actividades diálogo con la ciudadanía.
cotidianas y que dan respuesta a los principios
del Buen Gobierno. Un sistema de seguimiento Para elaborar una estrategia de rendición de
en su conjunto, con sus resultados y productos cuentas de una entidad territorial se debe tener
se convierten en acciones concretas a la hora de en cuenta el siguiente proceso metodológico:
construir la estrategia de rendición de cuentas. Identificación de insumos → Construcción del
diseño de la estrategia → Ejecución e implemen-
Los productos arrojados desde el sistema de se- tación del diseño → Evaluación de la estrategia.
guimiento tales como tableros de control, tableros
de trazabilidad, balance de resultados, informes Cada uno tiene sus pasos internos. En la siguiente
a los órganos colegiados y de control, informes figura se muestra gráficamente este proceso:
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Artículos 73 y 74 de la Ley 1474 de 2011, Artículo 52 del Proyecto de Ley Estatutaria sobre promoción y protección del derecho a la
participación democrática.
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Entendidos como acciones que refuerzan la conducta de ciudadanos para pedir cuentas y servidores públicos para rendirlas.
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Sinergia - Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados
Fuente: Manual único de rendición de cuentas. Propuesta para la aprobación del comité interinstitucional
Las entidades territoriales deben convertir la maneras de informar sobre los productos o resul-
publicación y socialización de los productos o tados del sistema de seguimiento; por tanto, es
resultados del sistema de seguimiento en acciones vital determinar el medio por el cual se realizará
de los elementos de información y de diálogo de la publicación de los productos, tradicionales o
su estrategia de rendición de cuentas. En este con tecnologías de la información.
sentido, se deben establecer cuales serían las
Publicación de Tableros
Acciones de de Trazabilidad
Uso de medios
Información Publicación Balance de
Resultados
Promoción acciones
de diálogo e Publicación Informe al Concejo
incentivos Tic o a la Asamblea
Fuente: Adaptación de la DSEPP del manual único de rendición de cuentas. Propuesta para la aprobación del comité interinstitucional
Así mismo, con estos insumos de información, las encuentros con la ciudadanía. Es perentorio iden-
entidades territoriales deben planificar la realiza- tificar el mejor medio –tradicional o empleando
ción de espacios de diálogo y retroalimentación, de tecnologías de la información- para captar la
los cuales girarán en torno a los contenidos entre- atención del público específico interesado en
gados en los productos o resultados del sistema la gestión pública. El siguiente gráfico muestra
de seguimiento. Esto permite organizar múltiples la forma en que se deben pensar tales acciones
de diálogo.
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Guías Metodológicas Sinergia
Convocatoria
a evento, 30
días antes
Foros • Grupos focales
Convocatoria
a veedurías
ciudadanas Tradicionales
Feria de la gestión, de la
Entrega de
información
transparencia o Expogestión
a los actores
Acciones de
iderntificados e
invitados al evento
Diálogo Elaboración
Audiencia pública participativa •
metodología de Reuniones zonales
participación
Uso de medios
masivos de
Mesa de trabajo temáticas •
comunicación para
transmitir el evento Encuentros regionales
Tic
Uso de
Tic’s para
complementar
la participación Observadores ciudadanos • Entrevistas
y la visibilidad
con los actores
Fuente: Adaptación de la DSEPP del manual único de rendición de cuentas. Propuesta para la aprobación del comité iterinstitucional
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