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% INC. ANUAL = 5%
AÑO 0 1 2 3 4
INGRESO POR VENTAS 250000 262500 275625 289406.25
-60000
-145860.75
-24000
Maquinaria y equipo = 30000
vida útil de máquina = 5 años
valor de recuperación = 5000
1 2 3 4 5
5000 5000 5000 5000 5000
prestamo (principal)= 30000
plazo= 5 años
tasa de interes= 10 %TEA
total pago R=
AÑO SALDO
1 30000
2 25086
3 19680.6
4 13734.66
5 7194.126
R= 7914
FINANCIAMIENTO
tas iguales.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (ANTIGUO ES
AÑO 1 2
VENTAS 250000 262500
COSTOS
alquiler -24000 -24000
costos fijos -60000 -60000
costos variables -120000 -126000
depreciacion -5000 -5000
amortizacion y gastos preoperativos -1700 -1700
intereses por financiamiento -3000 -2508.6
TOTAL DE COSTOS -213700 -219208.6
UTILIDAD BRUTA 36300 43291.4
IMPUESTO A LA RENTA 30% 10890 12987.42
UTILIDAD NETA 25410 30303.98
AÑO 0 1 2
A. INGRESOS 250000 262500
B. COSTOS DE INVERSION
maquinaria y equipo -53500
costos fijos -60000 -60000
costos variables -120000 -126000
C. COSTOS DE OPERACIÓN
Alquiler -24000 -24000
D. GASTOS GENERALES -10000 -11000
E. INPUESTOS -10890 -12987.42
F. FCEconomico -53500 25110 28512.58
G. FINANCIAMIENTO
H. FCEconomico -53500 25110 28512.58
CALCULOS DEL FCF
prestamo 30000
servicio a la deuda -7914 -7914
I. FCFinanciamiento -23500 17196 20598.58
3 4 5
275625 289406.25 303876.563
FLUJO DE INGRESOS
A
AÑO VALOR
1 250000
2 262500
3 275625
4 289406.25
5 303876.563
VAN=
TIR=
años
0.1
FLUJO DE EGRESOS
B FLUJO DE EFECTIVO NETO
AÑO VALOR A+B
1 -224590 AÑO VALOR -53500
2 -232196.02 1 25410 25410
3 -240165.14 2 30303.98 30303.98
4 -248513.8 3 35459.858 35459.858
5 -283897.64 4 40892.4488 40892.4488
5 46617.4799 46617.4799
S/. 78,162.01
52% 0.52