DELITOS FINANCIEROS

Estudiantes: Javier Sierra Hurtado y Dayanis Villalba Miranda, Programa: Ingeniería industrial,
Gerencia Financiera, Sección 9, Semestre 9. Tecnología Comfenalco – Cartagena.

En Colombia los delitos contra el sistema financiero fueron creados por vía de la emergencia económica,
como reacción a los comportamientos de algunos banqueros y por la captación ilegal de recursos del
público, las cuales generaron cuantiosas pérdidas a los ciudadanos.

Definición: “El delito financiero, en especial, implica desde luego una estafa en el orden de la buena fe
de los negocios y la confianza pública; pero sus consecuencias indirectas son igualmente dañosas, pues
retrae capitales que de otro modo se invertirían en actividades honestas, los desvía hacia otros fines, y
generalmente va asociado con la defraudación fiscal. Tal incidencia indirecta es, pues, incalculable
sobre el mercado de capitales y las finanzas públicas”. (Miranda. Rafael, Delitos contra el orden económico,
1970)

“Son conductas antijurídicas que lesionan el tráfico comercial, mercantil o estrictamente financiero,
porque atacan directamente el interés social del orden público económico, por ausencia de sumisión al
deber propio de las sociedades mercantiles y el interés mismo del Estado, prevalentes en su valoración
y defensa, sobre el mal quehacer, que los postergue indebidamente”. (Landrove Díaz. Gerardo, Los
fraudes colectivos, 1978)

En Colombia se tipifica un delito financiero cuando existen comportamientos que atentan contra la
adecuada organización del sistema financiero, las que conspiran contra la confianza del público en sus
instituciones de crédito, la seguridad de las transacciones comerciales, en particular las operaciones
bancarias y las que lesionan el ahorro. En otras palabras, cuando se cometen actos fianacieros delictivos
en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero. Estos delitos no son violentos,
pero ocasionan pérdidas a compañías, inversores y empleados. Los delitos financieros incluyen fraude,
hurto y algunas otras violaciones de la ley.

EJEMPLOS DE DELITOS FINANCIEROS

Según el código penal colombiano (Ley 599 de 2000), son delitos penales:

Artículo 302: Pánico económico. El que divulgue al público o reproduzca en un medio o en un sistema
de comunicación público información falsa o inexacta que pueda afectar la confianza de los clientes,
usuarios, inversionistas o accionistas de una institución vigilada o controlada por la [Superintendencia
Bancaria o por la Superintendencia de Valores] o en un Fondo de Valores, o cualquier otro esquema de
inversión colectiva legalmente constituido incurrirá, por ese solo hecho, en prisión de treinta y dos (32)
a ciento cuarenta y cuatro (144) meses y multa de sesenta y seis punto sesenta y seis (66.66) a
setecientos cincuenta (750) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Artículo 314: Utilización indebida de fondos captados del público. Se castiga penalmente al director,
administrador, representante legal o funcionarios de entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera que, sin autorización legal destine fondos captados del público con el fin de adquirir el
control de entidades sujetas a la vigilancia de la Superintendencia Financiera, o de otras sociedades,
incurrirá en prisión de treinta y dos (32) a ciento ocho (108) meses y multa hasta de cincuenta mil
(50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Artículo 315: Operaciones no autorizadas con accionistas o asociados. De la normatividad en estudio,

se sanciona a los mismos sujetos calificados citados en la norma anterior (Artículo 314), que otorguen
créditos o efectúen descuentos a sus propios accionistas o asociados, superando las autorizaciones
legales, incurrirá en prisión de treinta y dos (32) a ciento ocho (108) meses y multa hasta de cincuenta
mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Artículo 316. Captación masiva y habitual de dineros. Se sanciona a aquel que desarrolle, promueva,
patrocine, induzca, financie, colabore, o realice cualquier otro acto con la finalidad de recibir dineros
del público de forma masiva y habitual sin contar con las autorizaciones legales, Incurrirá en prisión de
ciento veinte (120) a doscientos cuarenta (240) meses y multa hasta de cincuenta mil (50.000) salarios
mínimos legales mensuales vigentes.

Artículo 323. Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en
actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro
extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y
administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la
administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para
delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice,
oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales
bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola
conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta
mil (50.000) salarios mínimos legales vigentes.