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CAPITULO I.
ASPECTOS GENERALES
1.1. Nombre del proyecto.
1.2. Clasificación del proyecto, CIIU, partidas.
1.3. Importancia y justificación
1.4 Objetivos del proyecto y de los estudios
1.5. Entorno macroeconómico (último quinquenio): Sector Real, Sector Monetario, Sector Externo, Sector Fiscal
1.6 Marco Legal
1.7 Grupo promotor
1.8 Resumen ejecutivo del proyecto.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 El producto o servicio en el mercado
2.1.1 Características comerciales
Del producto (Formas, tamaños, color, empaque, etc), del servicio (comodidad, rapidez, economía, garantía, etc)
2.1.2 Usos principales y secundarios.
2.1.3 Productos sustitutos y complementarios.
2.2 El área geográfica del mercado.
2.3 Análisis de la demanda
2.3.1 Análisis de la demanda histórica.
2.3.2 Análisis de la función demanda
2.3.2.1 Expectativas de crecimiento de la demanda
2.3.2.2 Elasticidad de la demanda
2.3.3 Estudio de demanda con información primaria.
2.3.3.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto
2.3.3.2 Precisión del perfil del consumidor.
2.3.3.4 Tamaño de muestra a nivel de prefactibilidad
2.3.3.6 Sondeo y encuesta a nivel de prefactibilidad
2.3.3.7 Análisis e interpretación estadístico de los resultados:
La media: Inferior, Puntual y Superior
La desviación estándar
Intervalos de predicción
La curtosis
La asimetría
2.3.3.8 Proyección de la demanda con información primaria.
2.4 Análisis de la oferta
2.4.1 Identificación de las empresas competidoras.
2.4.2 Estructura del mercado
2.4.3 Producción o ventas de los últimos años.
2.4.4 Análisis de la oferta histórica.
2.4.5 Características de la oferta de materia prima e insumos
2.4.6 Capacidad instalada y capacidad ociosa.
2.4.7 Evolución futura previsible de la oferta.
2.4.8 Formas de comercialización que utiliza la competencia y los intermediarios
2.4.9 Análisis de la informalidad.
2.5 Demanda potencial
2.5.1 Balance demanda-oferta
2.5.2 Demanda para el proyecto
2.6 La mezcla de la mercadotecnia para el proyecto
2.6.1 Análisis del producto o servicio
2.6.1.1 Características del producto
2.6.1.2 Empaque del producto
2.6.1.3 Garantía del producto
2.6.1.4 Logotipo, slogan
2.6.2 Análisis del precio
2.6.2.1 Política de precio y descuento
2.6.2.2 Condiciones y términos de ventas
2.6.2.3 Método de la fijación del precio
2.6.3 Análisis de la plaza
2.6.3.1 Relaciones con el distribuidor.
2.6.3.2 Almacenes y transportes del proyecto.
2.6.3.3 Distribución que se propone utilizar en el proyecto.
2.6.4 Análisis de la promoción
2.6.4.1 La mezcla de la promoción empleada
2.6.4.2 Planes de promoción de ventas
2.6.4.3 Medios y mensajes publicitarios a ser utilizados.
CAPITULO III
ESTUDIO DEL TAMAÑO
3.1 Alternativas de tamaño
3.1.1 Tamaño-financiamiento. Cuantitativa y grafica
3.1.2 Tamaño-costo unitario. Cuantitativa y grafica
3.1.3 Tamaño-rentabilidad. Cuantitativa y grafica
3.1.4 Elección del tamaño optimo del proyecto
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN
4.1 Factores cuantitativos de localización.
4.2 Factores cualitativos de localización
4.3 Alternativas de localización
4.4 Método Vogel
4.5 Croquis de Macrolocalización.
4.6 Croquis de Microlocalización.
CAPITULO V
ESTUDIO DE INGENIERÍA
5.1 Especificaciones técnicas del producto o servicio.
5.2 Estado de la tecnología (semindustriales o industriales)
5.3 Selección del proceso productivo
5.4 Descripción del proceso productivo por etapas.
5.5 Requerimientos y características de:
5.5.1 Materia prima, matriz insumo-producto.
5.5.2 Equipos, especificaciones, proveedores.
5.5.3 Requerimientos de energía eléctrica
5.5.4 Mano de obra.
5.5.5 Requerimientos de áreas
5.5.6 Control de calidad y/o aspectos ecológicos (si los hubiera)
5.6 El programa de producción.
5.7 El cronograma de implementación física del proyecto.
Diagrama de Gantt: Cualitativa y Cuantitativamente
5.8 Plano de distribución interna.
CAPÍTULO VI
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACION
6.1 Justificación de la conformación jurídica del tipo de empresa.
6.2 Razón social.
6.3 Análisis de la estructura del capital social.
6.4 Minuta de constitución de la empresa.
6.5 Organigrama estructural y funcional.
6.6 Manual de organización y funciones.
6.7 Perfil de los recursos humanos administrativos y operativos.
6.8 Aspectos legales y laborales
6.9 Gestión y costos de constitución empresarial
6.10 Formatos de los contratos del personal
CAPITULO VII
ESTUDIO DE LA INVERSION
7.1 Estructura de la inversión.
7.1.1 Inversión fija
7.1.1.1 Inversión fija tangible.
Maquinas y equipos
Muebles y enseres
Vehículos
Infraestructura
7.1.1.2 Inversión fija intangible.
Estudios
Marca y patente
Contratos
Otros
7.1.2 Capital de trabajo
7.1.2.1 Existencias
7.1.2.2 Disponibles.
7.1.2.3 Exigibles.
7.1.3 Cronograma de inversiones
Diagrama de Gantt
CAPÍTULO VIII
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
8.1 Estructura del financiamiento,
8.2 Líneas de crédito y sus condiciones.
8.3 Garantías y restricciones del préstamo.
8.4 Cuadro de servicio de la deuda.
8.4.1 Modalidad de pago de la deuda
8.4.2 Periodo de gracia
8.4.3 Intereses, comisiones
8.4.4 Portes, moras
CAPÍTULO IX
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
9.1 Ingresos
9.1.1 Por ventas
9.1.2 Otros ingresos
9.2 Egresos.
9.2.1 Costos de fabricación.
9.2.1.1 Costos directos.
9.2.1.2 Costos indirectos.
9.2.2 Gastos de operación
9.2.2.1 Gastos de ventas.
9.2.2.2 Gastos administrativos.
9.2.3 Gastos financieros.
9.2.3.1 Intereses
9.2.3.2 Comisiones
9.2.3.3 Portes, moras
9.3 Costo total, costo medio, costo variable unitario.
9.4 Análisis del punto de equilibrio.
9.4.1 Costo variable total.
9.4.2 Costo fijo total.
9.4.3 Punto de equilibrio en unidades monetarias.
9.4.4 Punto de equilibrio en unidades físicas.
9.4.5 Gráfico del punto de equilibrio.
CAPÍTULO X
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
10.1 El flujo de caja económico y financiero proyectado
10.1.1 A precios corrientes
10.1.2 El crédito fiscal
10.2 El estado de ganancias y pérdidas proyectado
10.2.1 A precios corrientes
10.3 El balance proyectado.
10.3.1 A precios corrientes
CAPITULO XI
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
11.1 Tasas de descuento.
11.1.1 Tasa de descuento económica
11.1.1.1 Rentabilidad del mercado
11.1.1.2 Rentabilidad del sector
11.1.1.3 Rentabilidad libre de riesgo
11.1.2 Tasa de descuento financiera
11.1.2.1 Impuesto a la renta
11.1.2.2 Tasa de la deuda
11.1.2.3 Proporción D/IT
11.1.2.4 Proporción A/IT
11.2 Indicadores de rentabilidad económica-financiera.
11.2.1 El valor actual neto (VANE).
11.2.2 La tasa interna de retorno (TIRE).
11.2.3 El valor actual neto (VANF).
11.2.4 La tasa interna de retorno (TIRF).
11.3 Impacto ambiental del proyecto (ISO 14000)
Conclusiones
Recomendaciones
Bibliografía
Índice de cuadros
Anexos
Cuadros estadísticos
Cotizaciones o proforma
erno, Sector Fiscal
El proyecto a eleborar son blusas florales talla estándar, para darle nombre a
nuestro producto nos basamos en 4 nombres de los cuales fuimos descartando
poco a poco hasta llegar al nombre ideal para este producto. Clasificamos las
propuestas de acuerdo a su contexto descriptivo, original y atractivo, con puntaje
de 0 a 5 que se detallan en el siguiente cuadro:
1. Descriptivo
Somos una empresa dedicada a la venta y confección de blusas para
el sector juvenil, caracterizado por su buen acabado y creatividad en
telas . Cada quincena creamos nuevos diseños de blusas florales de
temporada, para el gusto, comodidad y frescura de nuestras clientas.
Atendemos pedidos al por mayor y menor de Lima y Provincia.
2. Original:
No debe existir en el mercado, puede ser un símbolo, signo,
palabra o palabras
3. Atractivo:
Debe ser llamativo, fácil de recordar
4. Claro y corto:
Que se escriba como se pronuncia y viceversa.
Los principales criterios empleados para definir las divisiones y grupos de la CIIU se refieren a las
características de las actividades de las unidades de producción que tienen un carácter estratégico
para determinar el grado de analogía de la estructura de las unidades y ciertas relaciones dentro de
una economía. Los principales aspectos de las actividades consideradas fueron:
Objetivos de estudio
SECTOR MONETARIO
Inflación
La inflación promedio en Perú en los últimos diez años ha sido solo de 2.3%,
habiendo pasado por alzas temporales de precios de alimentos y combustibles,
pero a largo plazo se ha mantenido el objetivo inflacionario, señaló el Banco
Central de Reserva (BCR).
El gerente de Estudios Económicos del BCR, Adrián Armas, indicó que si no se
consideran los componentes volátiles de la inflación, el nivel promedio
subyacente de los últimos diez años fue de 2%.
Destacó que actualmente la inflación se encuentra dentro del rango meta,
entre 1 y 3%.
Balanza comercial
TIPO DE CAMBIO
Para analizar y realizar el proyecto realizaremos la demanda tomando como lugar estratégico el
distrito de San Miguel en el cual tenemos como referencia los centros comerciales, discotecas y
también al realizar nuestras encuestas encontramos que la mayor parte de demanda con estas
características similares escrito en las encuestas producidas ; al poner en marcha nuestro
proyecto estará sujeta a todas la leyes del marco teórico desde que razón de sociedad estaría
nuestra inversión , el nombre , la patente , el contrato de trabajo , etc.
Para poder llegar a este mercado objetivo se tendrá que segmentar a la población por edades
dirigiéndonos a las féminas de 18 a 30 años de edad, para saber sus gustos y preferencias por
el producto que estamos brindando.
La Empresa denominada Textiles BluFlow SAC que se dedicará a la elaboración de blusas de gasa,
queriendo establecer el negocio en San Miguel La organización estará conformado por 5 personas
La idea de ubicarnos en ese lugar se formó debido a las características de la clientela que demanda
productos de calidad, buena atención y servicios de los que carece la competencia.
efieren a las
er estratégico
nes dentro de
or 5 personas
ue demanda
ESTUDIO DE MERCADO
Las Blusas de gasa con diseños floreales, son una prenda de vestir que nunca va a pasar de moda ya
que es un estilo que se adapta a cualquier temporada y es usado por mujeres de todo el mundo sin
importar edad o condición social, ya que es parte importante de su vestimenta. Es por eso que la
demanda de blusas es asegurada por parte del público consumidor ya que no importar las
condiciones del mercado, este producto tiene demanda casi constante en el tiempo.La ropa será
elaborada con materiales adecuados a las condiciones climáticas y costumbres de la ciudad, por lo
tanto será cómoda, y a la vez de buena vista.
Los cambios en telas, accesorios y acabados lograrán una alta diversificación de productos
La te la de gasa, es también una tela popular para las prendas, ya que son frescas, livianas, suaves y
con buena caída. Es reconocible por su poco peso y su aspecto translúcido. La gasa es un tejido flojo
y es esta cualidad lo que le da a la tela la delicadeza y la livianidad aunque durables cualidades por las
cuales es conocida también conocida como tejido doup, el cual permite que el aire y la luz pasen lo
cual lo convierte en una prenda mas comoda, freca y no irrita la piel. La gasa se hace del algodón o de
la lana pero también puede estar hecha a partir de seda, lino u otros materiales. La versión estándar
es en colores sólidos, junto con patrones plisados o elastizados y está disponible para su compra por
metro en la mayoría de las tiendas de telas.
▪ blusas de algodón
▪ Polo licrados para damas
▪ Blusas de gasa
▪ Pantalones
▪ Shorts
▪ Casacas
▪ faldas
La demanda interna está constituida en la avenida universitaria y sus alrededores en San Miguel.
Este lugar ha sido escogido debido a que en sus alrededores se encuentran diversos centros de
entretenimiento los cuales tienen una gran masa de clientes y los cuales pueden ser
demandantes de nuestro producto, y así poder satisfacer aquella demanda insatisfecha en el
mercado de blusas.
La demanda interna está constituida en la avenida universitaria y sus alrededores en San Miguel.
Este lugar ha sido escogido debido a que en sus alrededores se encuentran diversos centros de
entretenimiento los cuales tienen una gran masa de clientes y los cuales pueden ser
demandantes de nuestro producto, y así poder satisfacer aquella demanda insatisfecha en el
mercado de blusas.
Gracias a la difusion de la nueva Marca Peru, la ropa de vestir en los ultimos años ha ido aumentando según dato
del INEI
Resaltó que durante el primer semestre del 2011 las exportaciones de textiles y confecciones
ascendieron a 869 millones de dólares, mayores en 25 por ciento respecto al mismo período del
2010, según cifras del Banco Central de Reserva (BCR). En ese sentido, dijo que el menor ritmo
de crecimiento que se espera para la segunda mitad del año estaría sustentado en un efecto
estadístico pues las exportaciones crecieron 11 por ciento en el segundo semestre del 2010
versus la caída de tres por ciento del primer semestre; y, una reducción en las órdenes de
compra observada a partir de setiembre por los temores de una nueva recesión en Estados
Unidos.
Años Miles de
2000 nuevos soles
18001
2001 18118
2002 19147
2003 19830
PBI por 2004 21300
Sector de 2005 22887
Fabricacion 2006 24607
Textil
2007 27337
2008 29825
2009 27674
2010 31450
Fuente : Instituto Nacional de Estadística e Informática
Por teoria economica sabemos que el precio de las blusas estara en funcion de la cantidad ,el
precio del bien sustituto, complementario y el gusto y preferencia de los consumidores.
Junto con el sondeo a 100 peronas y los datos obtenidos del INEI de la poblacion del los distritos
de San Miguel, Jesus Maria y Magdalena tanto hombre como mujeres sacaremos los valores
ponderados que nos permitan obtener el tamaño de muestra adecuado para el proyecto.
Es con estos que podemos obtener los diferentes datos para la poblacion potencial ,demanda
insatisfecha y otras opciones mas que nos dira la cantidad optima de produccion de la empresa
que pondremos en marcha.
Podemos establecer el perfil del consumidor como un individuo que esta informado sobre algunas
caracteristicas sobre la confeccion de blusas y que presenta una alta exigencia en cuanto al producto
que va a recibir.
En cuanto a gustos estableceremosla preferencia por los colores basicos y muy meticuloso en la forma
de como se presenta y se entrega el producto ya que esta acostumbrado a recibir un buen servicio
por la zona en la que se encuentra nuestro establecimiento y por la presencia de centros comerciales y
tiendas por departamento que existen en la zona.
Absoluta Relativa
Sondeo
SI 75 75% 25.00%
NO 25 25%
SI
TOTAL 100 100%
N
O
75.00%
Interpretción: A la pregunta del sondeo, ¿usted suele comprar blusas floreales?, de las 100 personas afirmaron usar dicho
producto al orden del 75% mientras que la diferencia de las personas sondeadas manifestó no usar dicho producto en un
25%, esto nos conlleva a poder predecir una buena demanda en lo que respecta al proyecto que se está elaborando.
MUESTRA
* Determinación de la población potencial :
Población
Nivel SCE POBLACION
Población total Femenina de 18 -
A-B POTENCIAL
30
San Miguel 135,366 37,865 62.80% 23,779
Magdalena del Mar 54,566 15,008 62.80% 9,425
Jesús María 71,514 19,446 62.80% 12,212
TOTAL 261,446 72,319 45,416
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretción: Este cuadro representa la población potencial es decir segmento al cual el proyecto va dirigido en este caso
mujeres de 18 a 30 años con un nivel socio económico del sector A - B para hallar asi a nuestros posibles consumidores.
*Determinación de la tasa de crecimiento en San Miguel, Magdalena del Mar y Jesús María :
Interpretación: Este cuadro presenta la poblacion del 2013 al 2015 que nos brinda el INEI, con estos datos podremos hallar
la tasa de crecimiento de cada distrito el cual vamos a estudiar. Una vez obtenida la tasa de crecimiento poblacional de
cada distrito usamos una media geometrica que nos de la tasa de crecimiento de promedio.
SI N < 100,000
SI N < 100,000
�=(𝒁^𝟐∗𝒑∗𝒒∗𝑵)/
(𝑬^𝟐∗(𝑵−𝟏)+𝒁^𝟐∗𝒑∗𝒒)
N 45,416
e 5%
N confianza 0.95
P 75%
q 25%
Z 1.96
n 286
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretación: La "n" encontrada refleja el número de encuestas que debemos realizar a la población.
Distritos PP % n
San miguel 23779 52% 150
Magdalena del Mar 9425 21% 59
Jesús María 12212 27% 77
TOTAL 45416 100% 286
Este cuadro representa el total de encuestas que realizaremos en cada uno de los distritos mencionados,
teniendo en cuenta que nuestro n muestral es de 286
CUESTIONARIO
Universidad Nacional del Callao
Facultad de Ciencias Economicas
Escuela Profesional de Economia
Interpretación: Del total de encuestados realizadas el 66% si usa blusas, mientras que el 34%
no.
Interpretación: Podemos obsersar del grafico que mas del 50% compra la cantidad de 1 a 4 blusas al año.
ABSOLUTA RELATIVA
Estandar 68 52% Grafico pregunta N°4
Medium 45 34% Estandar
Large 16 12% 2.27% Medium
Extra Large 3 2% 12.12% 51.52% Large
34.09% Extra Large
TOTAL 132 100%
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretación: Mas del 80% de consumidores feminas de 18 a 30 año suele
comprar blusas de tallas Estandar y Mediano
ABSOLUTA RELATIVA
Negro 68 52% Grafica pregunta N°5
Azul 45 34% Negro
2.27% Azul
Turquesa 16 12%
12.12% Turquesa
3 2% 51.52%
otros otros
34.09%
TOTAL 132 100%
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretación: Tenemos que un 52% de mujeres optan como su color favorito en blusas es negro.
ABSOLUTA RELATIVA
Grafico pregunta N°6
Menos de 30 soles 76 58%
Menos de 30
de 31 a 55 soles 38 29% soles
15 11% 2.27%
de 56 a 80soles 11.36%
de 31 a 55 soles
más de 80 soles 3 2% 28.79% de 56 a 80soles
57.58%
más de 80 soles
TOTAL 132 100%
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretación: Tenemos que un 58% de feminas optan por blusas de precios menores a 30 nuevos
soles, esto ve reflejado por comprar en ambulantes
Interpretación: con los resultados obtenidos podemos decir que tenemos un 48% de mujeres optan
por blusas con mangas seguido de un 18% con aplicaciones de cadenas doradas.
85.61%
Interpretación: Mas del 75% de encuestas tiene como recultado la disposicion a comprar blusas de gasa con diseños
florales, esto nos indica una buena aceptacion de el producto en el mercado
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
1 2 3 4 6
1 2 3 4 6
1 2 3 4 6
1 3 3 4 6
1 3 3 4 6
1 3 3 4 6
1 3 3 4 7
1 3 3 5 7
1 3 3 5 7
1 3 3 5 7
1 3 3 5 7
1 3 3 5 7
1 3 3 5 7
1 3 3 5 7
2 3 3 5 8
2 3 3 5 8
2 3 3 5 8
2 3 4 5 8
2 3 4 5 8
2 3 4 5 8
INTERVALOS
[ 1 - 2 ]
[ 3 - 4 ]
[ 5 - 6 ]
[ 7 - 8 ]
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretación: Podemos observar que según el anterior cuadro de intervalos, en promedio se demanda 3 blusas al mes.
2.4 Análisis de la Oferta
El en Perú, en los últimos años se ha explorado el mercado textilero de blusas y ropa femenina esta creciendo
cada vez más y se ha vuelto más competitivo por el tema de exportacion, contrabando y la temporada de
invierno y es que podemos encontrar desde ambulantes, tiendas por departamento, tiendas independientes
entre otros. Así podemos encontrar a Saga, Ripley, Paris Cencosud que venden blusas y ropa femenina
respectivamente
Estos tres tiendas por departamento mencionadas son las principales ofertantes en el mercado de blusas en
Lima.
Así podemos mencionar a las siguientes empresas y presentar sus productos de mayor consumo en el mercado:
Según información al año 2012, el mercado de textil está estructurado de la siguiente manera:
2.4.3 Producción o ventas de los ultimos años
En junio se registró un incremento de 2% lo que se explica por una mayor producción en el subsector de
acabado de productos textiles. La Sociedad Nacional de Industrias (SNI), a través de su Instituto de Estudios
Económicos y Sociales (IEES), informó que la producción del sector Textil creció 2.3% en el primer semestre del
año.
Asimismo, indico que en el mes de Junio , esta industria registro un incremento de 2% respecto a similar periodo
del año anterior(2013). Según el IEES,el aumento en el mes de Junio estuvo explicado, entre otros factores, por
una mayor produccion del subsector de acabado de productos textiles(35.1%) y el subsector de preparacion e
hiladura de fibras de textiles(8.6%), los cuales tienen un peso importante en el calculo de la variacion del indice
dde fabricacion de productos textiles.
TCP 0.93%
año Produccion
2005 63,511
2006 64,102
2007 64,698
2008 65,301
2009 65,908
2010 66,522
TOTAL 390042
El sector textil en el Perú es considerado como uno de los motores de desarrollo y uno de los mayores
generadores de empleo; por ello, es necesario analizar la evolución de dicho sector. El sector textil ha mostrado
un crecimiento sostenido desde el año 2004 hasta el año 2008. Sin embargo, en el año 2009, ha comenzado a
mostrar señales claras de desaceleración. De esta manera, al tercer trimestre de 2009, se puede apreciar un
fuerte retroceso de las exportaciones y de la producción nacional, debido a la menor demanda mundial producto
de la crisis financiera internacional y por los menores precios de venta de los productos finales. Si bien, la
coyuntura actual no es auspiciosa para el sector, el futuro del mismo podría mostrar un gran dinamismo debido
al crecimiento de la economía nacional y a los beneficios otorgados a través de los tratados de libre comercio
firmados con EEUU, Canadá, Singapur, entre otros; siempre y cuando las empresas puedan responder con los
niveles de inversión y productividad necesarios para satisfacer la demanda internacional.Uno de los principales
insumos utilizados en la fabricación de los tejidos y confecciones en el Perú lo constituye el algodón, que es un
componente importante en los costos de ventas de las empresas textiles y que se refleja en los precios finales
de ventas de los productos que éstas comercializan. Asimismo, la evolución de estos precios constituye un
factor importante para poder determinar el valor de nuestras exportaciones textiles. Es por ello, que se ha visto
necesario realizar un análisis sobre el comportamiento de esta materia prima, escogiendo al algodón Pima como
referente. Cabe señalar, que el algodón Pima es reconocido internacionalmente por lo que se le considera
como la segunda fibra extra larga del mundo (después del tipo egipcio, Giza). Respecto al precio internacional
del algodón Pima, desde mediados de 2005 hasta finales de 2007, el precio de este commodity presentó una
tendencia a la baja, debido a la menor demanda mundial por este producto. Sin embargo, a partir de inicios del
año 2008, el precio empezó a elevarse llegando a alcanzar en el mes de diciembre de aquel año los 145.00 ctvs
de USD por libra. Este aumento en la cotización del algodón, se debió a la mayor demanda de las principales
economías como Estados Unidos y China. Al mes de julio de 2009, se puede observar un precio de 107.65 ctvs
de USD por libra, producto de la crisis financiera internacional que ha originado que la demanda mundial por
este commodity se reduzca y que los precios del mismo presenten una tendencia a la baja. Respecto al similar
periodo del año anterior, se registró una caída 29.08 ctvs. de USD .
Considerando la gestion de diseño, los materiales a utilizar serán telas puras de gasa. Para mantener una
innovacion constante
Materiales de se trabajará
suma importancia con
para telas de última tecnología como las hechas en materiales inteligentes,
la producción.
*Gasa
*Hilos
2.4.6 Capacidad Instalada y Capacidad Ociosa
▪La capacidad instalada es un índice en el cual nos refleja un crecimiento irregular por
contendencia ascendente, esto es reflejada por la demanda y oferta de mercado.
Nuestro principal objetivo es satisfacer al público que no ha sido captado por las empresas que son nuestra
competencia, para lo cual tendremos una gran estrategia de distribución con un servicio de calidad.
TCP 0.93%
AÑO OFERTA
2013 65301
2014 65908
2015 66522
2016 67141
2017 67765
2018 68396
2019 69032
TOTAL 470064
Nuestro principal objetivo es captar al público que no ha sido captado por las empresas que son nuestra competencia, para
lo cual tendremos una gran estrategia de distibucion con un servicio de calidad, esto quiere decir que capacitaremos a
nuestros colaboradores. Manteniendo el objetivo de
satisfacer permanentemente los deseos de novedad, atracción, belleza y sensualidad de nuestras consumidoras, el
mejoramiento continuo de nuestras prendas y la rentabilidad del negocio
En el caso de los vendedores ambulantes que es el mayor punto de ventas de blusas, ellos
entregan el producto en una bolsa de plástico. Es aquí donde nosotros sacaremos provecho
teniendo una mejor presentación del producto.
En el caso de los vendedores ambulantes que es el mayor punto de ventas de blusas, ellos
entregan el producto en una bolsa de plástico. Es aquí donde nosotros sacaremos provecho
teniendo una mejor presentación del producto.
En el caso de tiendas por departamento la presentación es mejor ; es por eso, que debemos
afrontar los métodos de comercialización y técnicas de marketing adecuadas y aplicarlas de
manera eficiente.
La informalidad en el mercado textil es alta, más aun teniendo en cuenta que tela de pashmina
es un producto que se puede obtener de manera directa si se trata con los comerciantes de este
sector. Existen estudios al respecto; sin embargo, nosotros como grupo promotor tenemos la
idea de confeccionar las pashminas pero con una tela muy diferente.
La informalidad genera un factor externo negativo quese agrega a su efecto adverso sobre la
eficiencia para la empresa , aunque los mismos individuos generan esta informalidad tanto como
los vendedores como los compradores. Se podria decir que tenemos factores principales ya sea
por los impuestos laborales y mala legislación en seguridad social, políticas macroeconómicas
que afectan a los sectores más propensos a optar por la informalidad, y reformas comerciales sin
análisis de impacto en los sectores de menor productividad.
TCP
0.12%
62.80% SI-SONDEO
POBL.
POBLACIÓN TOTAL POBL. TOTAL POTENCIAL P.DIS
(Edad 15 -50) Distrito SEGMENTACIÓ
San Miguel,Jesus Maria SEGMENTACIÓN N NSE 62.8 %
y Magdalena INEI 75.00%
EDADES
las blusas con diseños floreados tiene como princial insumo, la gasa, podemos decir que es una
tela muy liviana de tejido abierto, y eso es lo que la hace tan requerida, ya que se trata de una
tela muy sencilla de trabajar; por eso vale destacar que la gasa es un tipo de tela que se adapta a
la perfección para confeccionar las blusas. Las blusas para llegar a ser lo que son, deben pasar
un proceso de cortes de telas, y teñidos para poder contar con una gran variedad de colores,
aunque vale destacar que los preferidos suelen ser los negros, azules o los turquesa, ya que
hacen al producto mucho mas vistoso.Otro de los factores que hay que tener en cuenta además
del tipo de telas, y del color es que la confección esté hecha de manera profesional. Las blusas
de gasas, son los ideales para una recepción, una boda, o eventos de fin de año, porque además
de resaltar nuestra silueta, están de última moda.
2.6.1.2. Empaque del producto:
El empaque donde se presentara el producto será muy original, ideales para exhibir el producto,
las cuales tendrán una etiqueta con la marca y el slogan que nos identifica.
Este producto es 100% garantizado por los altos hilos de calidad que contendra la blusa con
diseños floreados; aunque los cambios y/o devoluciones deberán realizarse antes de los 7 días
de corrido desde la fecha de recepción del producto. El cambio solo se realizara si la blusa con
diseños floreados se encuentra con una imperfeccion de produccion o desperfecto de tela. Si el
daño o falla es hecho por el cliente, la prenda perdera garantía de cambio.
El grupo promotor, buscará tener el precio adecuado con el cual se pueda cubrir los costos de
venta y a la vez generar utilidad para la empresa. Este precio tiene que estar acorde con el
mercado objetivo, en este caso con personas con un poder adquisitivo medio-alto. Existen
diversas estrategias de precios las cuales son utilizadas por más empresas para fijar su precio y
con el alcanzar sus objetivos.
El precio de nuestro producto lo vamos a establecer de acuerdo a un promedio del precio de las
pashminas de nuestros competidores, el cual tendra un coste de S/. 15-30 nuevos soles.
Por inauguración, nuestros clientes obtendrán un descuento del 10% por su compra, y un
descuento especial a los 100 primeros clientes.
Nuestras ventas podran ser efectuadas en soles y en tarjeta de credito, para asi darle un buen
servicio a nuestro cliente dandole los medios necesarios para que puedan comprar nuestros
productos.
Toda reclamación deberá ser especificada por escrito dentro de los tres días hábiles siguientes a
la compra del producto.
Costos Fijos:
PV = CTU + (M x PV)
El precio de nuestras blusas de gasa con diseños floreadas podría variar en el tiempo de acuerdo
al costo de la mano de obra y al precio de la materia prima en este caso la gasa
Aquí es donde por fin se dará el contacto del consumidor final con nuestro producto. Es
importante elegir cual será la ubicación de este punto que permita dirigirse al mercadoal que
están enfocados los esfuerzos de la empresa. Muchas veces esto es algo decisivo en el éxito o
fracaso de cualquier plan de mercadotecnia.
El canal de distribución a ser empleado por el grupo promotor se dará a través de la venta
directa e indirecta, ya que dispondremos de un local comercial en el cual mantendremos
contacto directo con el publico, como tambien en busqueda de clientes potenciales.
Todos los vendedores sin importar la modalidad de venta que realicen deben buscar la
fidelización de los clientes. La empresa y sobre todo los vendedores deberán conocer muy bien
todas y cada una de las características del producto y todas las necesidades que tiene el cliente
así como también las particularidades que tiene el sector.
El consumidor desea descuentos y las promociones, por lo que nuestro departamento de ventas
no es ajeno a ello, y ha establecido las siguientes estrategias para el mercado.
Exhibición en puntos de venta.- Estas son exhibiciones especiales de un producto que se hacen
dentro de una tienda. Además de los se pueden exhibir en supermercados, cerca del área de
salida. En los alrededores de la tienda puede colocarse un mostrador con avisos alusivos al
producto, que puede usarse para exhibiciones.
Precios especiales: La reducción de precios puede ser usada es una técnica promocional a corto
plazo. Se utilizarán en fechas especiales y festividades, tales como: Navidad, Día de la Amistad y
el Amor, Fiestas Patrias, Día del Padre y de la Madre; etc.
Cupones: Estos cupones pueden ser usados por los consumidores para obtener un precio menor
en su próxima compra.
Ofertas personalizadas: Estas oferta sera en la presentacion del producto, tendremos cajas
personalizadas para cumpelaños, festividades, ect.
Ofertas personalizadas: Estas oferta sera en la presentacion del producto, tendremos cajas
personalizadas para cumpelaños, festividades, ect.
Redes sociales: Una de las formas de motivar al consumidor final para que adquieran el producto
es a través de la publicidad del Facebook y promociones dirigidas al usuario final
Cupones: Repartiremos cupones con nuestras promociones y asi daremos a conocer nuestro
producto.
ca va a pasar de moda ya
s de todo el mundo sin
a. Es por eso que la
no importar las
iempo.La ropa será
es de la ciudad, por lo
n de productos
n complemeto para el
ededores en San Miguel.
ran diversos centros de
pueden ser
da insatisfecha en el
ido aumentando según dato
xtiles y confecciones
to al mismo período del
jo que el menor ritmo
entado en un efecto
semestre del 2010
en las órdenes de
ecesión en Estados
n potencial ,demanda
oduccion de la empresa
el acceso al producto es
uy meticuloso en la forma
cibir un buen servicio
de centros comerciales y
ales ?
ndeo
SI
N
O
75.00%
istritos mencionados,
gunta N°1
SI
NO
66.33%
gunta N°2
1a2
6.52%
3a4
5a6
7a8
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6.52%
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7a8
blusas al año.
regunta N°3
Tiendas por Ambulantes
departamento
Gamarra Otros
regunta N°4
Estandar
% Medium
51.52% Large
Extra Large
pregunta N°5
Negro
% Azul
51.52% Turquesa
otros
regunta N°6
Menos de 30
soles
de 31 a 55 soles
de 56 a 80soles
57.58%
más de 80 soles
regunta N°7
Con mangas
Con cadenas
doradas
7.73%
Manga a Cero
Otros
regunta N°8
SI
NO
85.61%
8
8
MARCA DE
MAXIMO CLASE "X"
2 1.5
4 3.5
6 5.5
8 7.5
l mercado de blusas en
or consumo en el mercado:
manera:
n en el subsector de
u Instituto de Estudios
en el primer semestre del
mediarios
e acuerdo al
as de blusas, ellos
acaremos provecho
r eso, que debemos
adas y aplicarlas de
SI-CONSUMO FUTURO
SI-CONSUMO FUTURO
POBL. EFECTIVA
DEMANDA
EFECTIVA
86%
29159 1,202,160
29195 1,203,621
29230 1,205,083
29266 1,206,547
29301 1,208,012
29337 1,209,480
29373 1,210,949
su compra, y un
das
ficio
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en el tiempo de acuerdo
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rio final
BluFlow y
estarás
rteo de 10
a gratis “.
s a conocer nuestro
f F fx h H
FINANCIAMIENTO
Aporte por socio 20%
Apellidos y APORTE
DNI %
Nombres (S/.)
Carazas Torres
47437327 6000 20%
Fiorela
Diburga Bellota
47614891 6000 20%
Sergio
Huaman Atoche
46798061 6000 20%
Luis
Uzuriaga
47182819 6000 20%
Gonzales Lesly
Vilca Solórzano
46966204 6000 20%
Roy
Fuente: Elaboración del grupo 30,000 100%
CAPITAL PROPIO DE
LOS SOCIOS
40.09%
INVERSIÓN NETA (NUEVOS SOLES)
CAPITAL PROPIO DE
LOS SOCIOS
40.09% RECURSOS DE
59.91% TERCEROS
Nuestro costo unitario es la división entre el costo total (costo fijo más
costo variable) entre la cantidad de producción total de nuestro
proyecto.
COSTO UNITARIO
29
29
28 COSTO UNITARIO
28
27
27
1 2 3 4 5
Viendo los puntos anteriores claramente tendremos una rentabilidad adecuada para
nuestro proyecto. Si tenemos una disminución de costos incrementaremos nuestra
rentabilidad en nuestro proyecto.La rentabilidad que se obtendrá en nuestro proyecto
dependerá de la diferencia entre los ingresos y costos. Para tener una mayor
rentabilidad habrá que tener unos altos ingresos y bajos costos; es por eso que para
hallar el tamaño de la rentabilidad es necesario analizar, la demanda, el costo unitario
y el financiamiento y llevarlo a sintetizar con la rentabilidad.
rentabilidad en nuestro proyecto.La rentabilidad que se obtendrá en nuestro proyecto
dependerá de la diferencia entre los ingresos y costos. Para tener una mayor
rentabilidad habrá que tener unos altos ingresos y bajos costos; es por eso que para
hallar el tamaño de la rentabilidad es necesario analizar, la demanda, el costo unitario
y el financiamiento y llevarlo a sintetizar con la rentabilidad.
Año 0 1 2 3 4 5
Ingresos 0 740,065 740,614 741,161 741,704 744,158
Cantidad 0 22,771 22,788 22,805 22,822 22,838
Precios 33 33 33 33 33
Flujo de Caja
80,000
60,000
40,000
20,000
Flujo de Caja
0
1 2 3 4 5 6
-20,000
-40,000
-60,000
-80,000
-100,000
Para medir esto se define la función de demanda con la cual se enfrenta el proyecto de
"Fabricacion de blusas con diseñso floreados" y se analizaron las proyecciones futuras con el
objetivo de que el tamaño no solo responda a una situación coyuntural de corto plazo, sino que se
optimice frente al dinamismo de la demanda.
12.97%
ESTUDIO DE LA LOCALIZACION
El costo de alquiler del terreno es importante, pues esto genera un gasto para
nuestro negocio lo cual debe ser el menor posible y que varia dependiendo del la
zona donde nos ubiquemos .
Es importante al constituir una empresa tener en cuneta el tiempo de demora de los tramites
municipales , esto va depender el inicio de nuestro negocio.
Es un factor que nos permitira saber el ingreso de las familias de nuestro servicio pues tiene
relacion con la cantidad de consumo que podran adquirir estas familias.
Es uno de los factores principales ya que se necesita saber si el local es suficientemente amplio
para poder distribuir llas otras areas correspondiente.
Este factor es muy importante y a la vez principal , ya que para obtener mayor
demanda se requierede que exista seguridad en los alrededores , para que asi los
consumidores tengan tranquilidad y garantías.
Es tracendental que exista afluencia de personas cercanas a nuestro negocio ya que eso hace que
existan mayores porbabilidades de compra de nuestros productos
JESUS MARIA
MAGDALENA DEL MAR
SAN MIGUEL
BluFlow
BluFlow
BluFlow
▪ Metodos por puntos: Para poder encontrar el distrito apropiado para el establecimiento
de nuestro negocio se tomaran en cuenta los siguientes datos:
DATOS:
ALTERNATIVA ZONA
A1: Jesus Maria
A2: San Miguel
A3: Magdalena del Mar
CARACTERISTICAS:
Muy
SEGURIDAD DE LA ZONA Cualitativo Excelent Buena
Buena e
Escalas de valoracion
ATRIBUTO PUNTAJE
Malo 0
Regular 1
Buena 2
Muy Buena 3
Excelente 4
Análisis de alternativas:
PUNTAJ
FACTOR ALTERNATIVA DATOS ATRIBUTO
E
A1 $ USA / Mes Muy Buena 3
F1 A2 1100 Regular 1
A3 2500 Buena 2
A1 Cuantitativo Muy Buena 3
F2 A2 100 Buena 2
A3 148 Muy Buena 3
A1 Cuantitativo Muy Buena 3
F3 A2 15 Buena 2
A3 15 Muy Buena 3
A1 S/.Soles/Mes Buena 2
F4 A2 1,200.00 Excelente 4
A3 1,400.00 Muy Buena 3
A1 Cualitativo Muy Buena 3
F5 A2 Muy Buena Excelente 4
A3 Excelente Buena 2
Tabla de evaluación:
Jesus Maria San Miguel Magdalena del mar
FACTOR PONDERACIÓN
Puntaje Alt. Pond Puntaje Alt. Pond Puntaje
F1 25% 3 0.75 1 0.25 2
F2 10% 3 0.3 2 0.2 3
F3 15% 3 0.45 2 0.3 3
F4 40% 2 0.8 4 1.6 3
F5 10% 3 0.3 4 0.4 2
∑ 1 14 2.6 13 2.75 13
▪CONCLUSION
MICROLOCALIZACION
BluFlow
BluFlow
BluFlow
DATOS:
DATOS:
ALTERNATIVA ZONA
A1: Av. Faucett
A2: Av. La Paz
A3: Av. La Marian
CARACTERISTICAS:
Atributo Puntaje
Malo 0
Regular
1
Buena 2
Muy
Buena 3
Excelent
e 4
Analisis de alternativas
Tabla de evaluación:
FACTOR PONDERACION
Av. Faucett Av. La Paz Av. La Marina
Puntaje Alt. Pond Puntaje Alt. Pond Puntaje
F1 25% 3 0.75 3 0.75 2
F2 10% 2 0.20 2 0.20 3
F3 15% 4 0.60 3 0.45 2
F4 40% 2 0.80 3 1.20 4
F5 10% 3 0.30 3 0.30 3
∑ 100% 2.65 2.9
▪CONCLUSION
De acuerdo con la tabla de Evaluaciones segun el analisis de alternativas ponderadas para
determinar la localizacion del proyecto a nivel micro, se ha llegado a la conclusion que
teniendo en cuenta la ubicacion mas optima y como resultado 3,90 es la Av. La Marina dentro
del Distrito de San Miguel siendo el que obtuvo mejores resultados .
Magdalena del mar
Alt. Pond
0.5
0.3
0.45
1.2
0.2
2.65
onderadas para
clusion que
istrito de San
BluFlow
BluFlow
BluFlow
Av. La Marina
Alt. Pond
0.50
0.30
0.30
1.60
0.30
3.00
onderadas para
lusion que
v. La Marina dentro
ESTUDIO DE INGENIERIA
5.1.1 Material
* El material del cual estara hecho nuestro producto sera de 100% tela de gasa
* No contiene material dañino.
5.1.2 Características
Nuestra selección de producción esta basada en la maquina tejedora que vas a utilizar para la
fabricacion de nuestras blusas y también lo hemos hecho pensando en la mano de obra que
nos será necesaria para nuestra fabricaicon y comercialización.
SIMBOLOGÍA
OPERACIÓN
TRANSPORTE
DESPACHO
INSPECCIÓN
ALMACENAMIENTO
SIMBOLO
ACTIVIDADES
TEXTIL GASA
400 S/. 8 S/. 3,200
(Kg)
HILOS
70 S/. 6 S/. 420
(Kg)
ETIQUETAS
30 S/. 0.5 S/. 15
(Kg)
COSTO DE
PRODUCCIÓN
Costo Unitario 18
Margen del beneficio
70% 14
CV 18
UNIDADES PRODUCIDAS 1
CTU 19
PV 33
PROVEEDO PRECIO
EQUIPO IMAGEN ESPECIFICACION R CANTIDAD UNIT. TOTAL (S/.)
MODELO KS-AU-10
velocidad variable hasta 32
CM de altura de corte
Para jeans, lonas pampero,
CORTADORA MAQUICENTR
telas plásticas y todo 2 450 2760
DE TELA ($) O ($)
lo que funcione con otras
cortadoras ya que se baja la
velocidad y corta sin fundir las
telas
Pantalla de 10 pulgadas
Prcesador Intel Atom N455 MEGA
COMPUTO 1 GB en RAM DDR3 SERVICIOS 5 2500 12500
(S/.)
Sistema operativo windows 7
Starter
Cámara frontal VGA
Procesador: 300 MHz
Hi-Speed USB 2.0 / 10 / 100 Base Tx MEGA
MUEBLES Y PROVEEDO
ENSERES
IMAGEN ESPECIFICACION CANTIDAD PRECIO UNID TOTAL
R
SILLAS PARA
SODIMAC-
REUNION Sillas comodas de color verde. 3 S/. 60 S/. 180
San Miguel
SILLA
Silla giratoria principal de color SODIMAC-
GIRATORIA 5 S/. 250 S/. 1,250
negro. San Miguel
ARCHIVADOR
De acero inoxidable, tiene un SODIMAC-
DE METAL 5 S/. 80 S/. 400
diametro de 30 cm San Miguel
TIJERAS
Tijera modista 8" mundial IMPORTACIO
METALICAS 2 S/. 10 S/. 20
especial para cortes de tela. NES "MANU"
AGUJAS
Agujas de 12", de material
IMPORTACIO
laminado con partes plasticas 2 S/. 30 S/. 60
NES "MANU"
para las maquinas de coser.
Agujas de 12", de material
IMPORTACIO
(CAJA) laminado con partes plasticas 2 S/. 30 S/. 60
NES "MANU"
para las maquinas de coser.
JUEGO DE
Estan hechos de madera, y
IMPORTACIO
REGLAS son de diferentes formas para 5 S/. 12 S/. 60
NES "MANU"
diseñar los polos.
CINTA
Elaborada de plastico, color IMPORTACIO
METRICA 5 S/. 2.50 S/. 12.5
amarilla de 2m de longitud. NES "MANU"
(Unid.)
TACHOS
DE BASURA SODIMAC- 7 S/. 35 S/. 245
(Unid) Hecho de acero inoxidable San Miguel
Importaciones
PINZAS Hecho de metal acero inoxidable 5 S/. 1 S/. 5
"rené"
MATERIALES PRECIO
IMAGEN PROVEEDOR CANTIDAD TOTAL (S/.)
OFICINA UNITARIO
CUADERNO DE IMPRENTA
LIBRO DE
RECLAMACIONES INDECOPI 1 80 80
(Unid.)
HOJAS BOND
(Unid.) NAVARRETE 40 15 600
GRAPAS
(caja) NAVARRETE 12 3 36
ENGRAMPADOR
(Unid) NAVARRETE 3 8 24
UTILES
DE ESCRITORIO NAVARRETE 5 20 100
(paquete)
TAMPON
(caja) NAVARRETE 5 8 40
SELLOS NAVARRETE 5 8 40
(caja)
BOLETAS IMPRENTA
(millarres) "MARIANO" 5 90 450
IMPRENTA
FACTURAS "MARIANO" 5 100 500
5 100 500
(millares)
PERFORADOR NAVARRETE 5 8 40
(unid.)
(unid.)
MATERIALES PRECIO
IMAGEN PROVEEDOR CANTIDAD TOTAL
DE ASEO UNITARIO
RECOGEDORES
(Unid) SODIMAC- San Miguel 5 6 30
GUANTES DE
LATEX SODIMAC- San Miguel 10 3 30
(par)
INSUMOS DE
LIMPIEZA SODIMAC- San Miguel 10 20 200
(paquete)
DESATORADOR
DE BAÑO SODIMAC- San Miguel 2 3 6
(Unid.)
PAPEL
HIGIENICO SODIMAC- San Miguel 15 21 315
(Paquete)
24 und.
JABON
LIQUIDO SODIMAC- San Miguel 10 6 60
SODIMAC- San Miguel 10 6 60
(Unid)
Nuestra empresa requiere de los servicios de energia electrica brindada por EDELNOR la cual
se encarga de proveer el suministro en la zona respectivamente son.
La tarifa PROMEDIO MENSUAL de LUZ según los sondeos realizados en SAN MIGUEL es de s/.
150
PERSONAL ADMINISTRATIVO
▪ 3 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 1.
▪ 2 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 1.
▪ 2 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 1.
2300 Administrador
▪ 2 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 1.
▪ 3 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 5
▪ 1 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 2.
2500 Contador
▪ 3 años de experiencia
▪ Cantidad requerida: 1.
1000 Vigilancia
▪ 1 año de experiencia
▪ Cantidad requerida: 1.
Para elaborar nuestro producto, vamos a necesitar un área de 100 m2 para distribuir
adecuadamente todas las maquinarias, utensilios y poder almacenar nuestra produccion.
Dicho lugar encontrándose en el distrito de SAN MIGUEL.
Inicio de Operaciones
Inauguración del Local
Registro de Marca
Adquisición de Materiales Indirectos
Adqusición de Materia prima
Contratación de mano de obra inicial
Adquisición de útiles de oficina
Compra de Materiales Directo
Column E
Adquisición del Mobliario
Column D
Compra de Maquinarias y Equipos
Acondicionamiento Físico del Local
Constituición de la Empresa
Entrega del Alquiler del local
Búsqueda y alquiler del local
Aprobación del Proyecto
Estudio de Factibilidad
17/11 07/12 27/12 16/01 05/02 25/02 17/03 06/04
RECEPCION
DE
MERCADER
BAÑO RECEPCION DE CLIENTES IA
SALA DE
CORTE
ATENCION AL CLIENTE
ALMACEN
ALMACEN TALLER DE COSTURA
DE
MERCADERI TALLER DE
A ACABADO
ALMACEN DE
MERCADERIA DE STOCK INSUMOS
OFICINAS
ADMINISTA
RTIVAS
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA
ADMINISTRACION
▪NORMATIVIDAD TRIBUTARIA
Señor notario:
Sírvase extender en su registro de escrituras públicas, una constitución simultanea de
sociedad comercial de responsabilidad limitada, que otorgan:
Primero.-
Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
sociedad comercial de responsabilidad limitada, bajo la denominación de TEXTILES
BLUFLOW sociedad ánonima cerrada.
Se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a formular el
correspondiente estatuto.
Segundo.-
El monto del capital social es de s/.30000 (treinta mil Y 00/100 nuevos soles)
representado por 5 participaciones nominativas de un valor nominal de s/.6000 (seis mil y
00/100 nuevos soles) cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:
· Carazas Torres Fiorela que paga S/.6000 mediante aportes en bienes dinerarios.
· Diburga Bellota Sergio que paga s/.6000 mediante aportes en bienes dinerarios.
· Huamán Atoche, Luis que paga s/.6000 mediante aportes en bienes dinerarios.
· Uzuriaga Gonzales Lesly que paga S/.6000 mediante aportes en bienes dinerarios.
· Vilca Solórzano Roy que paga S/.6000 mediante aportes en bienes dinerarios.
Tercero.-
La sociedad se regirá por estatuto siguiente y en todo lo no previsto por este, se estará a lo
dispuesto por la ley general de sociedades – ley 26887 – que en adelante se le denominara
de acuerdo a ley Estatuto
Artículo 1°.- Una Blusa de gasa condiseños floreados, que tiene programada una vida de
aproximadamente más de 5 años domiciliado en la Esq. Av. RivagÜero San Miguel. la
sociedad se denomina:”Textiles BluFlow sociedad anonima cerrada”,
Artículo 2°.- Objeto social.- la sociedad tiene por objeto dedicarse a la producción de
polos .Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que
coadyuven a la realización de sus fines. Para cumplir dicho objeto, podrá realizar todos
aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
Artículo 3º.- Capital social: el monto del capital social es de s/. 30 000 treinta mil y 00/100
nuevos soles), representado por 5 participaciones sociales cuyo valor nominal es de
s/.6000 cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
Artículo 4°.- Transferencia y adquisición de acciones: los otorgantes acuerdan suprimir el
derecho de preferencia para la adquisición de acciones, conforme a lo previsto en el último
párrafo del artículo 237º de la ley.
Artículo 5°.- Órganos de la sociedad: la sociedad que se constituye tiene los siguientes
órganos:
Artículo 5°.- Órganos de la sociedad: la sociedad que se constituye tiene los siguientes
órganos:
a) La junta general de socios; y, b) la gerencia la sociedad.
Artículo 6º.- Junta general de socios: la junta general de socios representa a todos los
socios que debidamente convocados y con el quórum correspondiente deciden por la
mayoría que establece la “ley” los asuntos propios de su competencia. Los acuerdos
general de socios, facultades, oportunidad de la convocatoria, solemnidades y condiciones
para sus reuniones, quórum y validez de sus acuerdos se sujetan a lo dispuesto por los
artículos 112°, al 138° legítimamente adopten obligan a todos inclusive a los disidentes y a
los que no hayan participado en la que reunión. El régimen de la junta
c) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria;
girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y re-aceptar cheques, letras
de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimientos, pólizas, cartas fianzas y
cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos
cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garantía o sin ella, solicitar toda clase
de préstamos con garantía hipotecaria, prendaria y de cualquier forma.
d) Adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles,
suscribiendo los respectivos documentos ya sean privados o públicos. en general podrá
celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de leasing o
arrendamiento financiero, lease back, factoring y/o underwriting, consorcio, asociación en
participación y cualquier otro contrato de colaboración empresarial, vinculados con el
objeto social. además podrá someter las controversias a arbitraje y suscribir los respectivos
convenios arbitrales.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la
sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de socios.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la
sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de socios.
Artículo 8°.-Modificacion del estatuto, aumento y reducción del capital: las modificaciones
del estatuto, el aumento y reducción de capital social se sujetan a lo dispuesto por los
artículos 198º al 220° de la “ley”.
Artículo 9°. Exclusión y separación de los socios: se sujeta a lo dispuesto por el artículo
293° de la “ley”.
Artículo 10º.-Estados financieros y aplicación de utilidades: se rige por lo dispuesto en los
artículos 40º, 221º al 233º de la "ley".
Artículo 11º.- Disolución, liquidación y extinción: en cuanto a la disolución, liquidación y
extinción de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 407º, 409º, 410º, 412º,
413º a 422º de la "ley".
DIRECTOR GERENTE
GERENTE DE PRODUCCION
1. Se encarga de la producción
2. De proveer a la tienda de los productos en stock.
3. Mantenimiento de la planta.
GERENTE DE FINANZAS
GERENTE DE LOGISTICA
1. Evalua el requerimiento de la produccion y de las otras areas.
2. Se encarga de revisar la mercadería que nos envía
nuestros proveedores antes de que entre a nuestro
almacén.
Administrador
Personal de producción
Personal de servicio:
a) Enfermedad.
b) Accidente.
c) Gravidez.
▪FALTAS:
Absoluto %
Inversión Fija S/. 27,052 36%
Inversión fija tangible S/. 23,227 31%
Inversión fija intangible S/. 3,825 5%
Capital de trabajo + imprevistos S/. 47,773 64%
Total S/. 74,825 100%
31.04%
18%
TANGIBLES SIN IGV Vl sin igv % 2014 2015 2016 2017 2018 VR
Maquinaria y S/. 5,723 10% S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 2,861
Equipos
Muebles y enseres S/. 3,368 10% S/. 336.82 S/. 337 S/. 337 S/. 337 S/. 337 S/. 1,684
Equipos de S/. 10,593 25% S/. 2,648 S/. 2,648 S/. 2,648 S/. 2,648 S/. 0 S/. 0
computos
Total S/. 19,684 S/. 3,557 S/. 3,557 S/. 3,557 S/. 3,557 S/. 909 S/. 4,545
Fuente: Elaboración del grupo
INTERPRETACION :
Apartir del cuadro obtenido podemos decir que el valor en libros sin IGV total es de s/.13640 mientras
que el valor residual es decir el valor que nos falta recuperar total de los bienes tangibles es de s/.
4701.53
Amortización
INTANGIBLES CON VL con IGV % 2014 2015 2016 2017 2018 VR
IGV
Estudio del S/. 450 10% S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 225
proyecto
Demás registros de S/. 50 10% S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 25
SUNAT
Verifica. de nombre S/. 35 10% S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 18
y solicitud SUNARP
Minuta de
constituion S/. 200 10% S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 100
( Abogado)
Pago al Notario S/. 70 10% S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 35
Libros de
contabilidad (286 S/. 65 10% S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 33
pag)
Legalizacion de S/. 35 10% S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 18
libros
Licencia de la S/. 180 10% S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 90
municipalidad
Formato de la S/. 25 10% S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 13
municipalidad
Certifi. de
seguridad de S/. 155 10% S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 78
Defensa Civil
SUNAT facturas S/. 250 10% S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 125
Inspeccion ocular S/. 90 10% S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 45
Logotipo S/. 30 10% S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 15
Aplicación de S/. 180 10% S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 90
Encuestas
Publicidad S/. 160 10% S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 80
Digitacion y
revision del S/. 1,850 10% S/. 185 S/. 185 S/. 185 S/. 185 S/. 185 S/. 925
Proyecto
Total Intangibles S/. 3,825 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 1,913
Fuente: Elaboración del grupo
INTERPRETACION :
Apartir de este cuadro de amortización con IGV se puede obtener un valor residual total de s/. 2047
18%
INTANGIBLES SIN VL sin IGV % 2014 2015 2016 2017 2018 VR
IGV
Estudio del S/. 381 10% S/. 38.14 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 191
proyecto
Demás registros de S/. 42 10% S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 21
SUNAT
Verifica. de nombre S/. 30 10% S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 15
y solicitud SUNARP
Minuta de
constituion S/. 169 10% S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 85
( Abogado)
Pago al Notario S/. 59 10% S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 30
Libros de
contabilidad (286 S/. 55 10% S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 28
pag)
Legalizacion de S/. 30 10% S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 15
libros
Licencia de la S/. 153 10% S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 76
municipalidad
Formato de la S/. 21 10% S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 11
municipalidad
Certifi. de
seguridad de S/. 131 10% S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 66
Defensa Civil
SUNAT facturas S/. 212 10% S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 106
Inspeccion ocular S/. 76 10% S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 38
Logotipo S/. 25 10% S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 13
Aplicación de S/. 153 10% S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 76
Encuestas
Publicidad S/. 136 10% S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 68
Digitacion y
revision del S/. 1,568 10% S/. 157 S/. 157 S/. 157 S/. 157 S/. 157 S/. 784
Proyecto
total intangibles S/. 3,242 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 1,621
Fuente: Elaboración del grupo
INTERPRETACION :
Apartir de este cuadro de amortización sin IGV se puede obtener un valor residual total de S/.1735
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
Concepto S/. %
Financiamiento Interno 30,000 40.00%
Financiamiento Externo 44,825 60.00%
Financiamiento Total 74,825 100.00%
fuente:
https://www.viabcp.com/wps/portal/viabcpp/empresas/que-necesitas/soluciones-financiamiento/e
ENTIDAD BCP
TASA DE INTERES EFECTIVA 20.5%
PERIODO DE GRACIA 0
PLAZO DE AMORTIZACION (MESES) 24
IMPORTE DESEMBOLSADO 44825
TASA DE INTERES MENSUAL 2%
CUOTA MENSUAL 2255
AMORTIZA
CUOTA SALDO INTERES PAGO
CION
1 44,825 1,553 702 2,255
2 43,272 1,577 678 2,255
3 41,695 1,602 653 2,255
4 40,093 1,627 628 2,255
5 38,465 1,653 602 2,255
6 36,813 1,679 577 2,255
7 35,134 1,705 550 2,255
8 33,429 1,732 524 2,255
9 31,698 1,759 496 2,255
10 29,939 1,786 469 2,255
11 28,153 1,814 441 2,255
12 26,339 1,843 413 2,255
13 24,496 1,871 384 2,255
14 22,625 1,901 354 2,255
15 20,724 1,931 325 2,255
16 18,794 1,961 294 2,255
17 16,833 1,991 264 2,255
18 14,841 2,023 232 2,255
19 12,819 2,054 201 2,255
20 10,764 2,086 169 2,255
21 8,678 2,119 136 2,255
22 6,559 2,152 103 2,255
23 4,406 2,186 69 2,255
24 2,220 2,220 35 2,255
RESUMEN
Banco de Scotiabank
AMORTIZA
CUOTA CAPITAL INTERES CUOTA
CION
1 44,825 1,402 1,078 2,480
2 43,423 1,436 1,044 2,480
3 41,987 1,470 1,010 2,480
4 40,517 1,506 974 2,480
5 39,011 1,542 938 2,480
6 37,470 1,579 901 2,480
7 35,891 1,617 863 2,480
8 34,274 1,656 824 2,480
9 32,618 1,696 784 2,480
10 30,922 1,736 744 2,480
11 29,186 1,778 702 2,480
12 27,408 1,821 659 2,480
13 25,587 1,865 615 2,480
14 23,722 1,910 571 2,480
15 21,813 1,955 525 2,480
16 19,857 2,003 478 2,480
17 17,855 2,051 429 2,480
18 15,804 2,100 380 2,480
19 13,704 2,150 330 2,480
20 11,554 2,202 278 2,480
21 9,351 2,255 225 2,480
22 7,096 2,309 171 2,480
23 4,787 2,365 115 2,480
24 2,422 2,422 58 2,480
En conclusión:
Presupuesto de insumos:
Personal de 5
Produccion
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 1,000
Sueldo anual 12,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Gratificaciones 2
Vacaciones 1,000 0 0 0 0 0
Essalud 9% 90 90 90 90 90
Seguro de vida 0.71% 0 0 0 0 0
C.T.S. S1+S2/12 486 486 486 486 486
Total 1576 1576 1576 1576 1576
Fuente: elaboración del grupo
Jefe de producción
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 2300
Sueldo anual 27600 2300 2300 2300 2300 2300
Gratificaciones 4600
Vacaciones 2300 0 0 0 0 0
Essalud 9% 207 207 207 207 207
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 0 0
C.T.S. S1+S2/12 224 224 224 224 224
Total 2731 2731 2731 2731 2731
Fuente: elaboración del grupo
Depreciación:
6753 10% 56 56 56 56
Maquinaria y Equipos
12500 25% 260 260 260 260
Equipos de computos
Total 19253 317 317 317 317
Fuente: Elaboración del grupo
Amortización:
Servicios :
SERVICIOS
REF / AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Servicios Básicos 250 250 250 250 250 250
Servicio de telefonía e 200 200 200 200 200 200
internet
Total 450
Fuente: Elaboración del grupo
Sueldo de vendedores
2 vendedores
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 1100
Sueldo anual 13200 1100 1100 1100 1100 1100
Gratificaciones 2200
Vacaciones 1100 0 0 0 0 0
Essalud 9% 99 99 99 99 99
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 0 0
C.T.S. S1+S2/12 107 107 107 107 107
Total 1306 1306 1306 1306 1306
Fuente: elaboración del grupo
Publicidad
Gerente general
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 9,000
Sueldo anual 108,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Gratificaciones 18,000
Vacaciones 9,000 - - - - -
Essalud 9% 810 810 810 810 810
Seguro de vida 0.54% - - - - -
C.T.S. S1+S2/12 875 875 875 875 875
Total 10685 10685 10685 10685 10685
Fuente: elaboración del grupo
Gerente de Finanzas
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 5,000
Sueldo anual 60,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Gratificaciones 10,000
Vacaciones 5,000 - - - - -
Essalud 9% 450 450 450 450 450
Seguro de vida 0.54% - - - - -
C.T.S. S1+S2/12 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11
Total 5936 5936 5936 5936 5936
Fuente: elaboración del grupo
Gerente de Logistica
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 5,000
Sueldo anual 60,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Gratificaciones 10,000
Vacaciones 5,000 - - - - -
Essalud 9% 450 450 450 450 450
Seguro de vida 0.54% - - - - -
C.T.S. S1+S2/12 486.11 486.11 486.11 486.11 486.11
Total 5936 5936 5936 5936 5936
Fuente: elaboración del grupo
Administrador
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 2,300
Sueldo anual 27,600 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
Gratificaciones 4,600
Vacaciones 2,300 - - - - -
Essalud 9% 207 207 207 207 207
Seguro de vida 0.54% - - - - -
C.T.S. S1+S2/12 223.61 223.61 223.61 223.61 223.61
Total 2731 2731 2731 2731 2731
Honorarios
Contador
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 2,500
Sueldo anual 30000 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Gratificaciones - -
Vacaciones - -
Essalud - -
Seguro de vida - -
C.T.S. - -
Total 2500 2,500 2,500 2,500 2,500
Fuente: elaboración del grupo
Vigilancia
seguridad
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15
Sueldo 1,000
Sueldo anual 12000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Gratificaciones 2000
Vacaciones 1000 - - - - -
Essalud 9% 90 90 90 90 90
Seguro de vida 0.54% - - - - -
C.T.S. S1+S2/12 223.61 223.61 223.61 223.61 223.61
Total 1314 1314 1314 1314 1314
Fuente: elaboración del grupo
Útiles de oficina
Útiles de aseo
Alquiler
Tributos municipales
Depreciación muebles
56 56 56 56 56 56 56 56
32 32 32 32 32 32 32 32
32 32 32 32 32 32 32 32
Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15 Oct-15 Nov-15 Dec-15 2016
250 250 250 250 250 250 250 3000
5400
237,462
19,274
19,114
160
218,188
170,406
30,000
1,314
9,972
4,732
1,200
335
229
-
-
354,026
1,903
186
2019
116,564
71,347
45,218
279,907279,908
39,816 39,816
2,247 2,248
383 383
19,274 19,274
218,188 218,188
- -
396,471 396,473
1,902 1,903
61 61
33 33
-9,722 -9,737
96,992 97,038
2017 2018 2019
1,900 1,902 1,903
33 33 33
61,763 61,809 61,854
Materia prima
45348 45348 45348 45348 45348
Costo de producción 126901 131901 131901 131901 131901
Fuente: elaboración del grupo
Presupuesto de insumos:
Jefe de
producción
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
2300
Sueldo
27600 27600 27600 27600 27600 27600
Sueldo anual
Depreciación:
TANGIBLES Vl con igv % 2015 2016 2017 2018 2,019
CON IGV
Amortización:
Servicios :
SERVICIOS
Sueldo de vendedores
2 vendedores
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 1100
Publicidad
Gerente general
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 9,000
Gerente de Finanzas
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
5,000
Sueldo
Gerente de Logistica
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
5,000
Sueldo
60,000 60000 60000 60000 60000 60000
Sueldo anual
10,000 10000 10000 10000 10000 10000
Gratificaciones
5,000 0 5000 5000 5000 5000
Vacaciones
Essalud 9% 5400 5400 5400 5400 5400
Administrador
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 2,300
Sueldo anual 27,600 27600 27600 27600 27600 27600
Honorarios
Contador
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
2,500
Sueldo
30000 30000 30000 30000 30000 30000
Sueldo anual
- - - - - -
Gratificaciones
Vacaciones - - - - - -
- - - - - -
Essalud
- - - - - -
Seguro de vida
C.T.S. - - - - - -
Total 30000 30000 30000 30000 30000
Fuente: elaboración del grupo
Vigilancia
seguridad
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 1,000
Útiles de oficina
Datos 2015 2016 2017 2018 2019
Libro de 80 80 80 80 80 80
reclamaciones
Engrampador 24 24 24 24 24 24
Tampon 40 80 80 80 80 80
Sellos 40 40 40 40 40 40
Perforador 40 40 40 40 40 40
Total 9,972 9,972 9,972 9,972 9,972
Fuente: elaboración del grupo
Útiles de aseo
Escobas
30 60 60 60 60 60
Recogedores
30 60 60 60 60 60
Guantes de
latex
30 180 180 180 180 180
Insumos de
limpieza
200 400 400 400 400 400
Desatorador
de baño
6 12 12 12 12 12
Papel
higiénico
315 3780 3780 3780 3780 3780
Jabón Líquido
60 240 240 240 240 240
Total 4732 4732 4732 4732 4732
Fuente: elaboración del grupo
Alquiler
Tributos municipales
Depreciación muebles
1,000,000
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000 Ingresos
CT
400,000
300,000
200,000
100,000
-
- 9,743 19,485 29,228
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 10,391 20,782 31,173
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 10,249 20,497 30,746
En el año 2017 la cantidad en la cual los ingresos y egresos estarán equilibrados
será con una producción de 20497 blusas confeccionados.
Siendo este punto de referencia para observar el margen entre los beneficios y
las perdidas.
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 10,372 20,745 31,117
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 10,282 20,563 30,845
3376
3376
VR
1913
1913
VR
1145
1145
510,906
37,516
2,248
383
38,245
432,514
-
685,725
22,838
8
33
20,563
413,513
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS (Sin IGV)
EN NUEVOS SOLES
Jefe de
producción
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Sueldo 2,300
Sueldo anual 27,600 2,300 2,300 2,300 2,300
Gratificaciones 2,300
Vacaciones 2,300
Essalud 9% 207 207 207 207
Seguro de vida 0.540%
C.T.S. S1+S2/12 224 224 224 224
Total 2,731 2,731 2,731 2,731
Fuente: elaboración del grupo
Servicios :
SERVICIOS
REF / AÑOS Dato en-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
212 212 212 212 212
Servicios Básicos
Servicio de
telefonía e 169 169 169 169 169
internet
Total 381 381 381 381
Fuente: Elaboración del grupo
Sueldo de vendedores
2 vendedores
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Sueldo 1100
Sueldo anual 13200 1,100 1,100 1,100 1,100
Gratificaciones 1100
Vacaciones 1100
Essalud 9% 99 99 99 99
Seguro de vida 0.54%
C.T.S. S1+S2/12 107 107 107 107
Total 2,612 2,612 2,612 2,612
Fuente: elaboración del grupo
Publicidad
Datos Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Publicidad 136 11 11 11 11
Gerente general
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Sueldo 9,000
Sueldo anual 108,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Gratificaciones 9,000
Vacaciones 9,000
9% 810
Essalud 810 810 810
0.54%
Seguro de vida
C.T.S. S1+S2/12 875 875 875 875
Total 10685 10685 10685 10685
Fuente: elaboración del grupo
Gerente de Finanzas
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
5,000
Sueldo
5,000
Gratificaciones
Vacaciones 5,000
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12 486
C.T.S. 486 486 486
Total 5936 5936 5936 5936
Fuente: elaboración del grupo
Gerente de Logistica
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
5,000
Sueldo
60,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Sueldo anual
5,000
Gratificaciones
5,000
Vacaciones
Essalud 9% 450 450 450 450
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12 486
C.T.S. 486 486 486
Total 5936 5,936 5,936 5,936
Fuente: elaboración del grupo
Administrador
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Sueldo 5,000
Sueldo anual 60,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Gratificaciones 5,000
Vacaciones 5,000.00
Essalud 0.09 450 450 450 450
Seguro de vida 0.01
C.T.S. S1+S2/12 486 486 486 486
Total 5,936 5,936 5,936 5,936
Honorarios
Contador
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Sueldo 2,500
Sueldo anual 30000 2,500 2,500 2,500 2,500
Gratificaciones - - - - -
Vacaciones - - - - -
Essalud - - - - -
Seguro de vida - - - - -
C.T.S. - - - - -
Total 2,500 2,500 2,500 2,500
Fuente: elaboración del grupo
Vigilancia
seguridad
REF/AÑOS Dato Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
Sueldo 1,000
Sueldo anual 12000 1,000 1,000 1,000 1,000
Gratificaciones 1,000
Vacaciones 1000
Essalud 9% 90 90 90 90
Seguro de vida 0.54%
C.T.S. S1+S2/12 97 97 97 97
Total 1187 1,187 1,187 1,187
Fuente: elaboración del grupo
Útiles de oficina
Útiles de aseo
Alquiler
Tributos municipales
Depreciación muebles
90 90 90 90 90 90 90
7 7 7 7 7 7 7
97 97 97 97 97 97 97
5,972 5,972 10,972 5,972 5,972 5,972 5,972
2018 2,019 VR
714 0
99 99 99 99 99 99 99
5,000
5,000
90 90 90 90 90 90 90
97 97 97 97 97 97 97
1,187 1,187 2,187 1,187 1,187 1,187 1,187
2019
85
68
6,102
92
20
254
68
34
763
847
85
34
8,451
2019
51
51
153
339
10
3203
203
4010
2019
60
150
210
2018 2019 VR
337 337 1684
337 337 1684
2019
681,636
2018 2019
169,497 167,198
124,983 124,983
38,431 38,431
86,553 86,553
44,514 42,215
39,816 37,516
4,698 4,699
2,542 2,542
2,018 2,019
137 137
514,897 514,897
38,085 38,085
38,085 38,085
- -
476,811 476,811
415,475 415,475
30,000 30,000
17,311 17,311
8,451 8,451
4,010 4,010
1,017 1,017
210 210
337 337
- -
- -
684,394 682,095
22,822 22,838
30 30
2018 2019
169,497 167,198
124,983 124,983
44,514 42,215
583 583
324 324
5,833 5,833 5,833 5,833
486
10936 86233 86233 86557 86557
324 324
Presupuesto de insumos:
Personal de
Produccion
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 1,000
Sueldo anual 12,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Gratificaciones 2,000 10000 10000 10,000 10000 10000
Vacaciones 1,000 0 5,000 5,000 5000 5000
Essalud 9% 5400 5400 5400 5400 5400
Seguro de vida 0.71% 320 320 320 320 320
C.T.S. S1+S2/12 5833 5833 5833 5833 5833
Total 81553 86553 86553 86553 86553
Fuente: elaboración del grupo
Jefe de producción
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 2300
Sueldo anual 27600 27600 27600 27600 27600 27600
Gratificaciones 4600 4600 4600 4600 4600 4600
Vacaciones 2300 0 2300 2300 2300 2300
Essalud 9% 2484 2484 2484 2484 2484
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 149 149
C.T.S. S1+S2/12 2683 2683 2683 2683 2683
Total 37367 39667 39667 39816 39816
Fuente: elaboración del grupo
Depreciación:
Amortización:
INTANGIBLES CON Vl sin igv % 2015 2016 2017 2018
IGV
Amortización 3,242 10% 324 324 324 324
Total 3242 324 324 324 324
Fuente: Elaboración del grupo
Servicios :
SERVICIOS
REF / AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Servicios Básicos 212 2542 2542 2542 2542 2542
Sueldo de vendedores
2 vendedores
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 1100.00
Sueldo anual 13200 26400 26400 26400 26400 26400
Gratificaciones 2200 4400 4400 4400 4400 4400
Vacaciones 1100.00 0 2200 2200 2200 2200
Essalud 9% 2376 2376 2376 2376 2376
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 143 143
C.T.S. S1+S2/12 2567 2567 2567 2567 2567
Total 35743 37943 37943 38085 38085
Fuente: elaboración del grupo
Publicidad
Gerente general
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 9,000
Sueldo anual 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000
Gratificaciones 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Vacaciones 9,000 - 9,000 9,000 9,000 9,000
Essalud 9% 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720
Seguro de vida 0.54% - - - 583 583
C.T.S. S1+S2/12 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
Total 146220 155220 155220 155803 155803
Fuente: elaboración del grupo
Gerente de Finanzas
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 5,000
Sueldo anual 60,000 60000 60000 60000 60000 60000
Gratificaciones 10,000 10000 10000 10000 10000 10000
Vacaciones 5,000 0 5000 5000 5000 5000
Essalud 9% 5400 5400 5400 5400 5400
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 324 324
C.T.S. S1+S2/12 5833 5833 5833 5833 5833
Total 81233 86233 86233 86557 86557
Fuente: elaboración del grupo
Gerente de Logistica
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 5,000
Sueldo anual 60,000 60000 60000 60000 60000 60000
Gratificaciones 10,000 10000 10000 10000 10000 10000
Vacaciones 5,000 0 5000 5000 5000 5000
Essalud 9% 5400 5400 5400 5400 5400
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 324 324
C.T.S. S1+S2/12 5833 5833 5833 5833 5833
Total 81233 86233 86233 86557 86557
Fuente: elaboración del grupo
Administrador
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 2,300
Sueldo anual 27,600 27600 27600 27600 27600 27600
Gratificaciones 4,600 4600 4600 4600 4600 4600
Vacaciones 2,300 0 2300 2300 2300 2300
Essalud 9% 2484 2484 2484 2484 2484
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 149.04 149.04
C.T.S. S1+S2/12 2683.33333 2683.33333333 2683.3333333 2683.33333333 2683.33333
Total 37367.3333 39667.3333333 39667.333333 39816 39816
Honorarios
Contador
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 2,500
Sueldo anual 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Gratificaciones - - - - - -
Vacaciones - - - - - -
Essalud - - - - - -
Seguro de vida - - - - - -
C.T.S. - - - - - -
Total 30000 30000 30000 30000 30000
Fuente: elaboración del grupo
Vigilancia
seguridad
REF/AÑOS Dato 2015 2016 2017 2018 2019
Sueldo 1,000
Sueldo anual 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Gratificaciones 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Vacaciones 1000 0 1000 1000 1000 1000
Essalud 9% 1080 1080 1080 1080 1080
Seguro de vida 0.54% 0 0 0 64.8 64.8
C.T.S. S1+S2/12 1166.66667 1166.66666667 1166.6666667 1166.66666667 1166.66667
Total 16246.6667 17246.6666667 17246.666667 17311 17311
Fuente: elaboración del grupo
Útiles de oficina
Tampon 34 68 68 68 68 68
Sellos 34 34 34 34 34 34
Boletas 381 763 763 763 763 763
Facturas 424 847 847 847 847 847
Organizador 85 85 85 85 85 85
Perforador 34 34 34 34 34 34
Total 8,451 8,451 8,451 8,451 8,451
Fuente: elaboración del grupo
Útiles de aseo
Insumos de limpieza
169 339 339 339 339 339
Desatorador de
baño 5 10 10 10 10 10
Papel higiénico 267 3203 3203 3203 3203 3203
Jabón Líquido 51 203 203 203 203 203
Total 4010 4010 4010 4010 4010
Fuente: elaboración del grupo
Alquiler
Tributos municipales
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 11,884 23,767 35,651
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 12,724 25,448 38,172
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 12,657 25,314 37,970
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 12,701 25,401 38,102
En el año 2018 la cantidad en la cual los ingresos y egresos estarán equilibrados será con
una producción de 25401 blusas confeccionados.
Siendo este punto de referencia para observar el margen entre los beneficios y las perdidas.
En el año 2018 la cantidad en la cual los ingresos y egresos estarán equilibrados será con
una producción de 25401 blusas confeccionados.
Siendo este punto de referencia para observar el margen entre los beneficios y las perdidas.
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000 Ingresos
CT
400,000
200,000
-
- 12,697 25,395 38,092
En el año 2018 la cantidad en la cual los ingresos y egresos estarán equilibrados será con
una producción de 25395blusas confeccionados.
Siendo este punto de referencia para observar el margen entre los beneficios y las
perdidas.
2,019 VR
572 2861
572 2861
2019 VR
324 1621
324 1621
2019 VR
223 1114
223 1114
2019
169,745
125,043
38,490
86,553
44,702
39,816
4,886
2,542
2,019
324
468,302
38,221
38,085
136
430,082
368,734
30,000
17,311
8,451
4,010
1,017
335
223
-
-
638,047
22,838
28
2019
169,745
125,043
44,702
510,684510,685
39,816 39,816
2,241 2,242
324 324
38,221 38,221
430,082 430,082
- -
680,428 680,430
22,822 22,838
7 7
28 28
25,401 25,395
402,097 402,160
Ingresos
CT
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000 INGRESOS
EGRESOS
300,000
200,000
100,000
-
1 2 3 4 5 6
INGRESOS DE 44,825 - - - - -
FINANCIAMIENTO
Préstamo 44,825 - - - - -
EGRESOS DE - 29,081 26,292 - - -
FINANCIAMIENTO
Amortización - 20,329 24,496 - - -
Intereses - 6,732 2,565 - - -
Escudo Fiscal - 2,020 769 - - -
FLUJO DE CAJA DE 44,825 -29,081 -26,292 - - -
FINANCIAMIENTO
30,000
20,000
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
10,000
-
1 2 3 4 5 6
-10,000
-20,000
-30,000
10.2.2 El crédito fiscal
Crédito
Valor con IGV Valor sin IGV fiscal
Inversión Fija 27,052
Inversión fija 23,227 19,684 3,543
tangible
Inversión fija 3,825 3,242 583
intangible
Capital de 44,210 37,466 6,744
trabajo
Imprevistos 3,563
Bu 0.56
Financiamnt. Exter. 60%
Financiamnt. Inter. 40%
Impuest. Renta 30%
Bproy 1.15
〖�𝑂�〗 _𝑝𝑟𝑜�=𝑟_𝑓+�_𝑝𝑟𝑜�×[𝑟_
(𝑚−) 𝑟_𝑓 ]
Bproy 1.15
Rf 1.75%
Rm 10.08%
COK proy 11.30%
COKproy = 11.30%
Riesgo Pais= 1.49%
COK proy $ 12.79%
Indicadores de rentabilidad:
COK 12.97%
VAN 49049 Ratios
TIR 43.25% B S/. 2,609,389
R B/C 1.02 C S/. 2,560,340
PRI 1 año 2 meses 27 días
Conclusión:
Gráfico :
4000000%
3000000%
2000000%
1000000%
TIR
VAN E
0%
20% 43% 67%
-1000000%
-2000000%
-3000000%
TIR
VAN E
0%
20% 43% 67%
-1000000%
-2000000%
-3000000%
10.2 Indicadores de rentabilidad financiera :
Inversión 61,573
Financiamiento Propio 30,000
Financiamiento externo 44,825
Costo de la deuda (Kd) 2%
Impuesto (T) 30%
T. Financiera 7.1%
T. Dscto Economica 12.97%
Conclusión:
Gráfico :
TIR 50% 67% 80.0%
VANF 7538.95 0.00 -4207.43
1000000%
800000%
600000%
400000%
TIR
200000%
VANF
0%
50% 67% 80%
-200000%
-400000%
-600000%