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PERFIL DE PROYECTO
PERFIL DE PROYECTO
PRESENTADO A:
LA HONORABLE JUNTA DIRECTIVA
DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
POR:
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMÍA
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DEDICATORIA
A DIOS:
Fuente de sabiduría.
A MI ESPOSA:
A MIS HIJOS:
A MIS PADRES:
A MIS HERMANOS:
AL INSTITUTO TULAN:
AL PUEBLO DE GUATEMALA
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMÍA
ÍNDICE GENERAL
Introducción 1
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMÍA
i
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Tamaño 18
3.2 Capacidad instalada 18
3.3 Localización 18
3.3.1 Macro localización 18
3.3.2 Micro localización 19
3.4 Proceso de producción 19
3.5 Costos para la producción de una hectárea de café orgánico 31
3.6 Ingeniería del proyecto 32
3.6.1 Infraestructura existente 32
3.6.2 Requerimientos de infraestructura 32
3.6.3 Inversión en instalaciones 32
3.7 Tecnología del proyecto 33
3.8 Aspectos organizativo y legal 33
3.8.1 Aspectos de la organización 33
3.9 Cronograma de actividades 34
CAPÍTULO IV
COMPONENTE FINANCIERO
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMÍA
ii
CAPÍTULO V
COMPONENTE DE IMPACTO AMBIENTAL
ÍNDICE DE GRÁFICAS:
ÍNDICE DE TABLAS
ÍNDICE DE DIAGRAMAS
01 Logotipo de marca 9
02 Canales de comercialización 16
03 Diseño de la cadena del proceso de industrialización 30
ÍNDICE DE ORGANIGRAMAS
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMÍA
iii
INTRODUCCIÓN
1
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del Proyecto
Producción, industrialización y comercialización de café orgánico en la comunidad
de Lorena, del municipio de Ixcán, departamento del Quiché.
Área a la que pertenece
1.2 Antecedentes
Por esta razón nace la idea de producir café de forma orgánica en las parcelas de
los comunitarios con espacios ociosos donde no obtienen ningún beneficio para
1
Albañiles, soldadores, carpinteros, maestros, contadores, comerciantes informales, domésticas, etc.
2
Arbustos sin ninguna plantación provechosa.
2
3
Asociación integral de productores orgánicos de Ixcán.
4
Cultivos producidos sin ningún componente químico
5
Comisión Europea para el Fomento de la Agricultura
3
1.5 Justificación
4
guamilares año con año, los cuales continuamente erosionan los suelos y termina
con las plantas que podrían regenerarse si a este problema se le pusiera
atención.
Debido al nuevo giro que está dando la sociedad hacia el consumo de productos
orgánicos, y siendo el café un producto de consumo tradicional dentro de la
sociedad guatemalteca y últimamente con gran demanda internacional para la
exportación, especialmente en los países mediterráneos; se espera que los
resultados sean satisfactorios para los pequeños productores, quienes
organizados en empresa campesina asociativa, esperan obtener el mercado para
el producto, con la calidad y los estándares internacionales requeridos.
1.6 Objetivos
Objetivo específico 01
Objetivo específico 02
Objetivo específico 03
5
Objetivo específico 04
1.7 Metas
1) Metas (objetivo específico 01)
1.8 Actividades
a) Actividades (del objetivo específico 01)
6
La población beneficiaria directa del proyecto serán las 160 personas, entre
hombres, mujeres y niños que constituyen las 20 familias de pequeños
productores de café orgánico y 300 personas en general del área rural, que viven
en la comunidad de Lorena, de Ixcán, que se beneficiarán indirectamente por ser
de la comunidad donde se desarrollará el proyecto, por medio del empleo en la
producción del grano.
7
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
El cafeto es un árbol de una altura que va desde los dos hasta los cinco metros,
de hoja ovalada, verde lustroso y perennes; las flores son blancas aromáticas que
permanecen abiertas por pocos días, y es de donde se forma el grano que se
desarrolla durante los siguientes seis meses donde alcanza la madurez,
tornándose el grano de un color rojo carmesí, que es la etapa de la recolección.
El fruto maduro se forma en racimos unidos a las ramas por tallos muy cortos,
rodeados de la pulpa que encierran generalmente a dos granos. El grano de café
contiene una compleja mezcla de componentes químicos, tales como: trigonelina,
ácido cloro génico, fenólicos, aminoácidos, hidratos de carbono, minerales y
especialmente la cafeína, que es un alcaloide con propiedades estimulantes,
principal elemento que le da el sabor exquisito y característico. El aroma, se
obtiene principalmente por efecto del procesamiento del grano, que va desde la
recolección, lavado, secado, tostado y molido. Este es el producto que ofrecerá el
proyecto.
Antecedentes
El grano de café, pertenece al género Coffea de las familias de las rubiáceas. Las
variedad arábiga corresponde a la familia Coffea arábiga; las de Canephora, a
CoffeaCanephora y las de Libérica a la especie CoffeaLibérica.
8
El producto final del proyecto, será el café en oro como producto de exportación
en la presentación de sacos de 45 kilogramos y de café tostado y molido para la
venta local, regional y nacional, ya preparado para ser servido, en las
presentaciones de bolsitas de 10 gramos, media libra, una libra; esto se hace con
la finalidad de llegar a cubrir cada una de las necesidades del consumidor final. La
preparación para la distribución del producto molido, será en empaque
aluminizado en su interior para conservar todas las propiedades del aromático.
Por ser una asociación que busca colocarse dentro de los mercados oferentes de
café orgánico, para la comercialización creará su propio logotipo y nombre de
marca.
El logotipo tendrá como figura, un triángulo en color rojo que es el logo de la ECA-
LORENA; dentro del triángulo irá la figura de una taza humeante en color blanco
y dentro de la taza irán tres figuras de granos de café en color café. Debajo de la
figura triangular, irá el nombre de “café Lorena” y más abajo, irá el tipo de café,
que es café orgánico de calidad.
Diagrama 1
Logotipo de marca
Fuente: elaboración pr
CAFÉ LORENA
Café de calidad 100% orgánico
FUENTE: elaboración propia
2.3.1 Población
La comunidad de Lorena del municipio de Ixcán, departamento del Quiché, está
conformada actualmente por 460 habitantes, según el censo poblacional
delCOCODE 8 , para enero del 2,009. Los beneficiarios directos lo conforman 20
familias que hacen un total de 160 personas y representan el 34.78% de la
8
Consejo Comunitario de Desarrollo
9
La población objetivo está compuesta por todos los habitantes del municipio de
Ixcán, que en la actualidad, ascienden a 85,310, con un crecimiento poblacional
de 3,34%, que es la población dentro del cual se desarrollará el proyecto de las
20 familias de pequeños productores.
9
Organización Internacional del café
10
Guatemala posee una ventaja competitiva con relación a los cultivos de productos
de calidad, así como la producción de productos no tradicionales y orgánicos, que
cada día tienen un crecimiento en su demanda, entre ellos el café orgánico.
Según la OIC, las marcas comunes de café tienen un crecimiento de 1.2%, caso
que contrasta por la preferencia del aromático tipo orgánico que tiene un aumento
considerable, por ubicarse dentro de los productos sostenibles.
Gráfica 1
Países europeos consumidores de café orgánico, año 2,007.
(Cifras en toneladas métricas)
7000
6000
5000
4000
3000
2000 Series1
1000
0
11
Cada año, son más las personas que toman conciencia sobre el consumo de
productos orgánicos, y para la difusión de estos temas, han puesto empeño las
diferentes organizaciones de campesinos en la región, quienes buscan producir y
comercializar productos orgánicamente manejados.
Tabla 1
Crecimiento poblacional del municipio de Ixcán, años 2,004-2,008.
incremento de la oferta del grano, los precios del producto tienden a la baja, cuyas
repercusiones agravan la situación de los pequeños caficultores. Países como
Brasil, Colombia, Vietnam, entre otros, han estado mejorando la calidad de su
producto y con ello buscan un mejor espacio donde ofrecer su producto. Con ello
los estándares de calidad, así como la tendencia a productos orgánicos, hacen
que el mercado del grano somático sea preferido y con creciente demanda.
Históricamente Alta Verapaz, ha sido una región cafetalera por excelencia, donde
predominan los cafetales de altura de más de mil metros msnm 10 , y de calidad,
que cuentan con mercado propio. Actualmente se produce alrededor de 200 mil
sacos de 60 kilogramos de café al año.
En la región del Ixcán, se estiman que existen unos 200 pequeños productores de
café orgánico, organizados en la Asociación Integral de productores orgánicos de
Ixcán, con un área superficial de 100 hectáreas de cultivo del cafeto, cuya
cosecha promedio se estima en 1,200 quintales anuales y el mercado es el de
exportación, especialmente para Italia, y los países mediterráneos, donde existe
gran demanda del producto. El proyecto ofertará al mercado 1,600 quintales de
café orgánico, a partir del tercer año de iniciado la ejecución del proyecto.
10
Altura sobre el nivel del mar
13
El café orgánico de exportación, tiene un precio actual de $141 por quintal en oro,
lo que equivale a Q. 1,136.46 12 al tipo de cambio. Debido a las fluctuaciones de
los precios, se estima que el precio se mantenga por sobre los $100, lo que hace
que el producto orgánico tenga un mercado competitivo; sin embrago la demanda
de café de calidad se ha incrementado, por lo que es necesario que el gano tenga
la certificación de calidad internacional.
En el mercado nacional, los precios en los últimos años para el café convencional
han tenido un valor promedio de Q. 400.00 en pergamino, situación que hace que
los costos de producción no sean rentables para el pequeño productor.
2.7 Comercialización
15
Diagrama 2
Canales de comercialización
CONSUMIDOR
FINAL
PRODUCTOR TIENDAS Y
DISTRIBUIDORAS
EMPRESAS Consumidor
EXPORTADORAS final
16
2.8.1 Promoción
La promoción del producto tiene como objetivo trascendental, abrir los espacios,
tanto en los mercados nacionales como internacionales para una
comercialización, dando a conocer el producto, sus beneficios y sobre todo el
lugar donde se produce. En este aspecto vale la pena resaltar que la publicidad
sobre el producto es uno de los pilares donde se sientan las bases del mercado y
por lo tanto será de prioridad. Las pautas publicitarias se harán en los medios de
comunicación existentes en el municipio, tales como revistas, emisoras de radio,
empresas de televisión por cable, así como en volantes para que la información
sobre el producto llegue al consumidor final.
Para que el impacto del producto sea atractivo para los consumidores, se hará la
promoción para las siguientes presentaciones: en la compra de dos bolsitas de
café de 10 gramos, el consumidor se podrá llevar una tercera bolsita totalmente
gratis; en cuanto a las presentaciones de media libra y una libra, se ofertará una
taza con el logotipo de la industria productora.
17
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Tamaño
3.3 Localización
Sus vías de acceso son los siguientes: por la ruta a las Verapaces que atraviesa
la ciudad de Cobán, siguiendo al norte en carretera asfaltada hasta el cruce del
campamento petrolero de Rubelsanto, con una distancia aproximada de 375
kilómetros; otra vía es por la ruta del Atlántico hasta Morales Izabal, tomando la
ruta al mundo maya, luego se toma la Franja Transversal del Norte, que atraviesa
el municipio de Ixcán, con una distancia de 519 kilómetros y la otra vía es por la
carretera interamericana, vía Huehuetenango, luego se dirige a Santa Cruz
13
Ver mapa del municipio en la sección de anexos.
18
Barillas para tomar la Ruta a Playa Grande, con una distancia cercana a los 700
kilómetros.
14
Ver mapa del municipio en la sección de anexos.
15
Franja Transversal del Norte
19
La preparación del terreno inicia con la selección del lugar que se quiere utilizar
para cultivar el café orgánico. En este caso se utilizarán los terrenos con guamiles
que no cuentan con cultivos aprovechables y que el objetivo que se persigue es
aprovechar estos terrenos ociosos. Los guamiles están provistos de arbustos,
algunos son especies forestales que deben aprovecharse para brindar sombra a
las plantaciones del cafeto. En donde carecen de arbustos aprovechables para
sombra, se deberán sembrar estacas de las variedades de palo de pito, palo
negro o madre cacao, gandul, banano, etc. En distancias de 4x4 metros, 4x6
metros de distancia entre cada planta de sombra; estas plantaciones se deberán
establecer en forma provisional o temporal, mientras se pueda establecer las
distintas variedades forestales que proveerán de sombra permanente a los
cafetales que serán establecidas entre una distancia de 6x6 metros y 6x8 metros.
20
D. Manejo de la plantación
El trasplante de las matitas del cafeto del semillero hacia los almácigos de bolsa,
debe hacerse después de los 40 días a la siembra, entre los meses de mayo y
junio para permitir su fácil manejo para el trasplante definitivo a los terrenos
previamente preparados. Para el trasplante definitivo hacia los terrenos
previamente preparados, y tomando en cuenta que la variedad de café pache, es
de porte bajo, se plantarán a una distancia entre surcos de dos metros y de un
metro de distancia entre mata y mata; por la textura del terreno, los agujeros se
harán de 30x30x30 centímetros. El tiempo para el trasplante se hace en los
meses entre junio y agosto debiendo considerar que exista suficiente humedad o
cuando las lluvias ya se hayan establecido formalmente.
16
Metros sobre el nivel del mar
21
El cafeto es una especie que crece bien bajo la sombra y que necesita de 4
horas-luz para desarrollarse plenamente; para la producción de café orgánico, es
indispensable cultivarlo bajo la sombra, por lo que se constituye en uno de los
principales requisitos dentro de las normas de certificación. Una de las razones
fundamentales del cultivo de café bajo sombra, es propiciar un microclima óptimo
que provea la cantidad y calidad de luz solar necesaria para el proceso de
fotosíntesis de la plantación, así como las condiciones adecuadas de temperatura
y humedad del ambiente.
22
Los elementos nutrientes esenciales para las plantas, son tomados del aire, del
agua y del suelo. Los elementos mayores tomados por las plantas, tales como el
nitrógeno, fósforo, potasio, calcio, magnesio y azufre, son también conocidos
como macro nutrientes; en cuanto a los elementos menores como el hierro, zinc,
boro, manganeso, cobre, cloro, molibdeno, etc. Son denominados
micronutrientes, porque las plantas lo utilizan en menores cantidades.
Los abonos orgánicos deben aplicarse al inicio de las lluvias y en una sola vez por
año, en cantidades que varían dependiendo del tipo de plantación y condiciones
del suelo. De acuerdo a las experiencias en el país, cuando se trata de conversión
de una plantación convencional a orgánicos, se debe aplicar la fertilización
orgánica durante tres o cuatro años consecutivos, dependiendo del grado de
fertilidad de los suelos. En plantaciones nuevas, la fertilización se deberá hacer
durante los primeros dos años y después cada dos años.
Algunas técnicas de fertilización son las siguientes:
1) Fertilizantes minerales
17
Potencial hidrogeno.
23
2) Abonos verdes
Los abonos verdes son plantaciones que se cultivan entre las hileras de café, el
cual, en su etapa de floración de estas plantas, se cortan y al descomponerse
agregan nutrientes esenciales y energía a los microorganismos del suelo y
aumentan la cantidad de materia orgánica. Otra manera de la fertilización
orgánica, es la aplicación de residuos de cosechas o cualquier producto vegetal
sobre la superficie del suelo.
Por tal razón el caficultor debe conocer estas interacciones de la naturaleza para
evitar alterar este equilibrio.
2) Control natural
3) Control biológico
24
4) Control cultural
5) Control manual
6) Combate dirigido
Este apartado se refiere al uso de las podas para aprovechar las características
del crecimiento del cafeto, optimizar la producción y permitir la ventilación y
luminosidad de la plantación. Los tipos de poda al que se refiere el manejo del
tejido productivo son: poda de resepa, descope, despunte, poda parcial, etc.
Durante la recolección del grano, deberá ponerse atención especial en cortar los
frutos en su punto óptimo de madurez. Normalmente hay un porcentaje de frutos
verdes, secos y sobre maduros que se cortan, los cuales deben separarse para
procesarlos por aparte, de lo contrario provocan serios daños a la calidad del
café.
18
Federación Internacional de Movimientos de Agricultura Ecológica
25
Después del secado en los patios artesanales, el producto pasará por la máquina
morteadora cuyo objetivo es quitarle la cascarilla (endocarpio) del grano para
transformarlo en el grano oro; después del último paso, el producto será tostado a
una temperatura de entre 110 y 125 grados de temperatura, por 12 minutos,
donde alcanza su estado óptimo, para luego dejarlo reposar por 24 horas para
pasarlo por el molino.
26
b) Despulpado
c) Fermentado
27
d) Lavado
e) Secado
El proceso de beneficiado húmedo finaliza con el secado del grano, que consiste
en reducir la humedad hasta un 10 ó 12%, que es el promedio apto para el
almacenamiento o comercialización. El café orgánico debe secarse de
preferencia al sol, en patios solares. Los pasos para desarrollar el secado natural
del grano son los siguientes:
f) Manejo de subproductos
Los subproductos del café son la pulpa, el mucílago y las aguas mieles, las cuales
deben manejarse adecuadamente para minimizar la contaminación ambiental y
aprovechar su valor nutricional. La pulpa debe separarse del agua
inmediatamente después del despulpado; esto reduce la carga contaminante
hasta un 50%. La mejor manera de aprovechar la pulpa como fuente de abono
orgánico, es incorporándolas a las aboneras para la producción de composta, con
la cual se logra mejorar la relación de carbono/hidrógeno.
Para el tratamiento de aguas mieles en el caso de este proyecto, se construirán
sumideros o pozos de absorción de 3 metros de profundidad que minimizarán la
contaminación ambiental.
2) Beneficiado seco
a) Tostado
28
b) Molido
Durante el proceso de molido, se debe tener cuidado que el molino esté libre de
cualquier sedimento, polvo, etc. que puedan mezclarse con el producto. El molido
se realizará en un molino convencional, accionado con energía eléctrica, según
las especificaciones técnicas.
c) Empacado
d) Condiciones de almacenamiento
19
Proceso especial de tostaduría de café.
29
Diagrama 3
Diseño de la cadena del proceso de industrialización
Área de
pesaje
Despulpado
Bodega de
Oficinas Auditórium
almacenamiento
30
31
valor
Descripción Cantidad Medida total
unidad
MATERI ALES:
Bl ocks de a re na de 15x20x40 2100 Uni da d 4.50 9,450.00
Pos te s de ma de ra 28 Uni da d 35.00 980.00
Ma de ra pa ra cons trucci ón 1800 Pi e ta bl a r 7.50 13,500.00
Tubos pvc de 2" 16 Uni da d 60.00 960.00
Ce da zo de 1/8 80 Me tros 2 12.00 960.00
Are na de río 75 Me tros 3 150.00 11,250.00
Pi e dra de río 25 Me tros 3 150.00 3,750.00
Ce me nto pa ra cons trucci ón 280 Qui nta l 65.00 18,200.00
Nyl on de pol i e ti l e no ul tra vi ol e ta 40 Me tros 30.00 1,200.00
Ma no de obra no ca l i fi ca da 80 Jorna l 60.00 4,800.00
Ma no de obra ca l i fi ca da 40 jorna l 200.00 8,000.00
La mi na s de ci nc 128 uni da d 80.00 10,240.00
Ma ya me tá l i ca 4 Rol l os 750.00 3,000.00
Hi e rro de 3/8 42 qui nta l 270.00 11,340.00
Hi e rro de 1/4 12 qui nta l 270.00 3,240.00
Al a mbre de a ma rre 52 l i bra s 2.50 130.00
Total de la inversión en instalaciones 101,000.00
FUENTE: Elaboración propia.
32
20
Molino para retrillar café, que consiste en quitarle la cascarilla que recubre al grano pergamino
33
Organigrama 1
Estructura organizativa de la Empresa Campesina Asociativa.
ECA-LORENA
ASAMBLEA
GENERAL
34
Cronograma de actividades
ACTIVIDADES TRI TRI TRI TRI TRI TRI TRI TRI TRI TRI TRI TRI
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Organización y
conformación del
grupo de socios
del proyecto
Capacitación y
asesoría sobre el
proyecto
Descombre de
áreas para cultivo,
selección de
sombras y
semilleros
Preparación de
terrenos de cultivo
Trasplante y
preparación
abonos
Manejo de
sombras, malezas
y tejido productivo
Podas y aplicación
de abono orgánico
Manejo orgánico
de plagas y
enfermedades
Inspección física a
las plantaciones e
instalaciones de
certificadora
Recolección del
fruto en cereza,
beneficiado
húmedo
Beneficiado seco
e industrialización
del café
Comercialización
del producto
FUENTE: elaboración propia
35
CAPÍTULO IV
COMPONENTE FINANCIERO
36
Para poder determinar los ingresos del proyecto, se ha realizado una proyección
de la producción del café para los siguientes cinco años, tomando en cuenta que
las plantaciones serán nuevas y que se espera que al tercer año de ser plantados,
inicie la producción del grano y que al cuarto año, la producción sea completa en
su potencial productivo. Además en función de los precios históricos del café se
realizó una proyección para determinar los precios futuros.
Tabla 5
Ingresos del proyecto.
(Cifras en quetzales)
PRODUCCION
PRECIO POR
AÑOS ANUAL EN TOTAL
QUINTAL
QUINTALES ORO
1 0.00 0.00
2 0.00 0.00
3 1200 1,450.00 1,740,000.00
4 1600 1,450.00 2,320,000.00
5 1600 1,450.00 2,320,000.00
INGRESOS TOTALES DEL PROYECTO 6,380,000.00
FUENTE: elaboración propia.
La tabla 6, muestra las fuentes de financiamiento del proyecto, los montos y sus
porcentajes respectivos.
37
Tabla 6
Fuentes de financiamiento del proyecto
(Cifras en quetzales)
FUENTES DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
DESCRIPCION VALOR PORCENTAJE
COSTO TOTAL DEL PROYECTO 1,395,200.00 100%
Crédi to ba nca ri o 976,640.00 70%
Aporte del a s oci a do 279,040.00 20%
Aporte de l a ECA‐LORENA 139,520.00 10%
Fuente: elaboración propia.
Los costos del proceso de industrialización del producto final del proyecto, se
refieren a todos aquellos que son necesarios realizar cuando la plantación inicia a
cosechar el fruto y que como tal, es necesario contratar el personal necesario e
idóneo para realizar este tipo de trabajo; estos costos generalmente aumentan,
cuando aumenta la producción y son denominados también costos variables.
Entre los principales rubros de estos costos, figuran los sueldos de los operarios
principalmente, quienes son los encargados de llevar a cabo la industrialización
del producto.
Tabla 7
Costos de industrialización de café oro
(Cifras en quetzales)
COSTOS DE PRODUCCION DEL PROYECTO
IMPORTE
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALES
MENSUAL
Reci bidor mes 4 1,500.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 18,000.00
Enca rga do benefi cio mes 6 1,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 32,400.00
Ayudante mes 6 1,500.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 27,000.00
Limpieza mes 4 1,200.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 14,400.00
Clas ificación mes 4 1,200.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 14,400.00
Acopio mes 6 1,500.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 27,000.00
Tos tador mes 4 2,500.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
Empaca do mes 4 2,200.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 26,400.00
Totales 63,200.00 63,200.00 63,200.00 189,600.00
FUENTE: Elaboración propia.
Los costos de administración, son aquellos gastos que se realizan para el pago de
salarios del personal administrativo, quienes son los encargados de la
administración y supervisión del proyecto; además, se suman los gastos por el
consumo de energía eléctrica, agua, teléfono, entre otros. Los salarios
establecidos para los primeros años del proyecto, se refieren a salarios por medio
tiempo.
38
Tabla 8
Costos de administración
(Cifras en quetzales)
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DEL PROYECTO
TOTAL TOTAL SALARIO
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD TOTAL
AÑOS MESES MENSUAL
Gerente de l proyecto mes 12 5 60 3,000.00 180,000.00
Secreta ri o‐conta dor mes 12 5 60 2,210.00 132,600.00
Supervi s or de ca mpo mes 12 5 60 750.00 45,000.00
Ene rgía e l é ctri ca mes 12 5 60 67.00 4,020.00
Tel efono mes 12 5 60 100.00 6,000.00
Agua mes 12 5 60 12.00 720.00
Ma nteni mi ento mes 4 5 20 500.00 10,000.00
Total de gastos de administración 378,340.00
FUENTE: elaboración propia.
Tabla 9
Costos de ventas
(Cifras en quetzales)
COSTOS DE VENTAS DEL PROYECTO
IMPORTE
CONCEPTO MEDIDA CAN IMPORTE AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALES
ANUAL
Sueldo personal ventas mes 24 1,800.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 129,600.00
Comision sobre ventas quintal 1200 9,000.00 9,000.00 9,000.00 12,600.00 12,600.00 34,200.00
Gastos publicidad mes 12 800.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 28,800.00
Transporte flete 900 10.00 9,000.00 9,000.00 12,600.00 12,600.00 34,200.00
GRAN TOTAL 70,800.00 78,000.00 78,000.00 226,800.00
FUENTE: elaboración propia.
39
relativamente alto y el tiempo en que se tiene que pagar capital e intereses son de
3 años. De acuerdo a las políticas bancarias para estos tipos de proyectos, se
espera negociar un mínimo de dos años como período de gracia 21 para iniciar a
realizar la devolución del préstamo. Tomando en cuenta que la cosecha del grano
de las plantaciones se inician entre los dos años y medio y los tres años después
de ser plantados, por lo que se espera que los pagos por este rubro, se inicien a
pagar a partir del tercer año del proyecto, que es el tiempo en que el proyecto
empieza la producción y por ende la generación de ingresos.
Tabla 10
Costos financieros del proyecto
PRESUPUESTO FINANCIERO
PERIODOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALES
MONTO DEL CREDITO 976,640.00
INTERESES (16%) 0.00 0.00 156,262.40 111,687.32 59,980.23 327,929.95
AMORTIZACIONES 0.00 0.00 278,594.25 323,169.33 374,876.42 976,640.00
PAGO ANUAL 0.00 0.00 434,856.65 434,856.65 434,856.65 1,304,569.95
FUENTE: Elaboración propia.
En el cuadro 11 aparecen en detalle tanto los ingresos como gastos del proyecto,
así como los costos que durante su ejecución se realizarán. También se incluyen
las depreciaciones de la maquinaria, equipo de oficina y de cómputo, así como el
de las instalaciones, todos de acuerdo a la tabla de depreciaciones
correspondientes del Impuesto Sobre la Renta, aplicable en el país.
21
Se denomina período de gracia a un determinado espacio de tiempo, en el cual, los bancos no cobran
intereses por la utilización del dinero, hasta que el determinado proyecto empiece a generar ingresos.
40
Tabla 11
Flujo de efectivo del proyecto
(Cifras en quetzales)
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MONTO DE INVERSION 1,395,200.00
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS 0.00 0.00 1,740,000.00 2,320,000.00 2,320,000.00
VALOR DE RESCATE 0.00 0.00 0.00 0.00 71,850.00
INGRESOS TOTALES 0.00 0.00 1,740,000.00 2,320,000.00 2,391,850.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 (63,200.00) (63,200.00) (63,200.00)
COSTOS DE OPERACIÓN (75,668.00) (75,668.00) (75,668.00) (75,668.00) (75,668.00)
COSTOS DE VENTAS 0.00 0.00 (70,800.00) (78,000.00) (78,000.00)
COSTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 (156,262.40) (111,687.32) (59,980.23)
DEPRECIACIÓN 0.00 (65,849.40) (65,849.40) (65,849.40) (65,849.40) (65,849.40)
TOTAL DE COSTOS ‐141,517.40 ‐141,517.40 ‐431,779.80 ‐394,404.72 ‐342,697.63
UTILIDAD BRUTA 1,395,200.00 ‐136,308.00 ‐136,308.00 1,374,069.60 1,991,444.68 2,115,001.77
ISR (31%) 432,512.00 (43,870.39) (43,870.39) (425,961.58) (617,347.85) (655,650.55)
IVA (10%) 139,520.00 (14,151.74) (14,151.74) (137,406.96) (199,144.47) (211,500.18)
UTILIDAD NETA 823,168.00 ‐58,022.13 ‐58,022.13 810,701.06 1,174,952.36 1,247,851.04
RENTABILIDAD ‐42.56% ‐42.56% 59% 59% 59%
FUENTE: Elaboración propia
La tabla anterior nos muestra que durante los primeros dos años, no se tendrá
ningún tipo de ingresos, pero a partir del tercer año, que es el tiempo en promedio
que la plantación del cafeto inicia a cosechar, es entonces donde se perciben los
primeros ingresos y de ahí en adelante, los ingresos se incrementan, aumentando
también los ingresos de las familias de los pequeños productores del grano
aromático.
41
CAPÍTULO V
42
c) Medio biótico
a) Empleo
a) Social
b) Tecnológico
43
El despulpado del café, se hará con la técnica del despulpado en seco, para
minimizar el uso del agua; asimismo se construirán sumideros para las aguas
mieles extraídas de la pulpa del café, para reducir los riesgos de contaminación
del agua. Para ello la infraestructura deberá ser construida en lugares donde el
riesgo de contaminar el agua y el medio ambiente sean mínimas.
La pulpa del café se utilizará como fuente de nutrientes para las plantaciones de
café; utilizando el proceso que la lombriz coqueta roja realiza para la
transformación de la pulpa en abonos orgánicos y que pueden servir no solo en
las plantaciones de café, sino que en otros cultivos, principalmente en cultivos de
granos básicos.
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BIBLIOGRAFÍA
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_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMIA
iv
Organización: ____________________________________________________________
Comunidad: _____________________________________________
f_________________________________
Promotor agrícola.
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMIA
v
Organización ______________________________________________________
f) ______________________ f) _________________________
Productor Promotor agrícola
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMIA
vi
MUNICIPIO DE IXCAN
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMIA
vii
_________________________________________________________________________
ESCUELA DE ECONOMIA
viii