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SI NO NO
PREGUNTAS APLICA
1. ¿La apertura de las cuentas bancarias se han X
realizado en función a las necesidades de la entidad?
2. ¿existe un registro e informe de ingreso y egreso del X
tesoro público en la entidad?
Desarrollo.
E= 100*10 66.67 %
15
F D IVE% NR NM
10 5 66.67 2 4
PREGUNTAS SI NO NO
APLICA
1. ¿Cuentan con la información detallada del X
trabajo que deben realizar, con deberes y
derechos respectivos?
2. ¿Se encuentran trabajando bajo permisos X
legales en la empresa?
4. ¿Se les limita el ejercer funciones en otros X
departamentos?
5. ¿Existen reportes de registro y control de ingreso y X
egreso de efectivo?
6. ¿Se les limita el acceso a los expedientes del area? X
7. ¿Todos los ingresos y cobranzas son reportados X
oportunamente a la gerencia?
8. ¿Existe autorización previa de las salidas de dinero? X
9. ¿El encargado cuenta con experiencia y estudios? X
10. ¿Se les prohíbe realizar transacciones en x
sus cuentas personales y familiares?
11. ¿Al personal se les ha dado sus funciones por X
escrito?
12. ¿El personal encargado del área de tesorería cuenta X
con su documentación completa informada a la
entidad?
13. ¿ cuentan con contratos mayores a 6 meses? x
Desarrollo.
E= 100*10 66.67 %
15
F D IVE% NR NM
10 5 66.67 2 4
EN SOLES
Siendo las 8:30 del día 25 de Agosto del 2017 en presencia del Sr. Kevin
Gonzalo Roncal(cajero); Sr Roy Fuentes Huancas (asistente) se realizó un
arqueo en las instalaciones de la empresa
I. DINERO EN EFECTIVO………………………………………………(94,009.60)
Moneda………………………….(4,009.60)
300 De 0.10 = 30.00
503 De 0.20 = 100.60
700 De 0.50 = 350.00
2000 De 1.00 = 2,000.00
502 De 2.00 = 1,004.00
105 De 5.00 = 525.00
Billetes……………………………(90,000.00)
150 De 10.00 = 1,500.00
200 De 20.00 = 4,000.00
300 De 50.00 = 15,000.00
449 De 100.00 = 44,900.00
123 De 200.00 = 24,600.00
TOTAL ARQUEO………………………………………………….(97,920.50)
Conciliación Bancaria
Lista de Clientes
Lista de Proveedores
Inventario Físico
Atte. ----------------------------------------------
Sareli, Auditores y Asociados
Lic. Rocío Santos Amaya
Contador Público Colegiado Certificado
14 de Agosto de 2017
OFICIO N° 002-2017
GRAÑA Y MONTERO S.A.A
Lima, Perú.
Señores.
“SARELI” AUDITORES Y ASOCIADOS.
Conciliación Bancaria
Lista de Clientes
Lista de Proveedores
Inventario Físico
---------------------------------------------
-
Lic. Alejandro Medina Orozco
Gerente General
GRAÑA Y MONTERO S.A.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
NÚMERO
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O NÚMERO DE TRANSACCIÓN
FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
CÓDIGO BANCARIA,
ÚNICO DE LA DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
SALDO INICIAL S/. 255,654.00
1 03/09/2017 7 DEPOSITO DE CHEQUE OLO ROUTER F/. 001-456 1212 FACTURAS EMITIDAS S/. 355.00
2 04/09/2017 7 ADELANTO DE SUELDO ANDRÉS HERNANDEZ CH/. 123001 1412 ADELANTO DE REM S/. 1,200.00
3 05/09/2017 7 PAGO A PROVEEDOR PETROPERU CH/. 123002 4212 FACTURAS EMITIDAS S/. 12,000.00
4 06/09/2017 101 TRANSF EXTERIOR GRUPO METAL PERÚ SAC F/. 001-457 1212 FACTURAS EMITIDAS S/. 17,854.00
5 09/09/2017 7 PAGO A PROVEEDOR TELEFONICA CH/. 123003 4212 FACTURAS EMITIDAS S/. 15,000.00
6 09/09/2017 7 PAGO A PROVEEDOR DAVID ARBOLEDA CH/. 123004 4212 FACTURAS EMITIDAS S/. 7,600.00
7 13/09/2017 7 PAGO A PROVEEDOR NISSAN S.A. CH/. 123005 4212 FACTURAS EMITIDAS S/. 45,000.00
8 13/09/2017 1 DEPOSITO DE EFECTIVO LUNA NUEVA SA OP 0000450 1011 CAJA S/. 5,236.00
9 15/09/2017 999 COBRO CHEQUERA BANCO DE CREDITO NOTA DE CARGO 4278 6391 GASTOS BANCARIOS S/. 320.00
10 20/09/2017 7 COBRO FACTURA ROKYS SA CH/. 4250 1212 FACTURAS EMITIDAS S/. 4,500.00
11 21/09/2017 7 PAGO A PROVEEDOR DANIEL VILLANUEVA CH/. 123006 4212 FACTURAS EMITIDAS S/. 1,700.00
12 22/09/2017 1 DEPOSITO DE EFECTIVO LUNA NUEVA OP 0000414 1011 CAJA S/. 30,000.00
13 30/09/2017 7 PAGO SUELDOS CARLOS ANTEDECRISTO CH/. 123007 411 SUELDOS POR PAGAR S/. 850.00
14 30/09/2017 7 PAGO SUELDOS ALEXIA COTA CH/. 123008 411 SUELDOS POR PAGAR S/. 1,200.00
15 30/09/2017 7 PAGO SUELDOS ANTONIO CELIS CH/. 123009 411 SUELDOS POR PAGAR S/. 900.00
16 30/09/2017 7 PAGO SUELDOS ARANTZA ENCINOZA CH/. 123010 411 SUELDOS POR PAGAR S/. 1,200.00
17 30/09/2017 7 PAGO SUELDOS SHEKINA CISNEROS CH/. 123011 411 SUELDOS POR PAGAR S/. 1,200.00
18 30/09/2017 7 PAGO SUELDOS ALEJANDRO CORTEZ CH/. 123012 411 SUELDOS POR PAGAR S/. 900.00
NÚMERO
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
Vö Bö
DETALLE SOLES DOLARES
2-
NOTA DE CARGO 4289 MANTENIMIENTO DE
20/07/2015 - - CUENTA 200.00
30/07/2015 NOTA DE CARGO 42791 CARGOS DIVERSOS 230.00
3.-
24/07/2015 123006 CARLOS PAREDES 1,700.00
4.-
25/07/2015 NOTA ABONO POR INTERESES 400.00
5-
22/07/2015 4250 CLIENTE ROKYS S.A. 4,500.00
ENTIDAD AUDITADA: “GRAÑA Y MONTERO S.A.A Y
SUBSIDIARIAS”
SIGLAS: G & M