ASESORES EMPRESARIALES S.A.

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2010
Expresado en Usd. Dólares Americanos
ACTIVOS NOTA PASIVOS NOTA
ACTIVOS CORRIENTES 72,030.76 PASIVOS A CORTO PLAZO 23,397.03
ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE 2,991.75 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 3,342.44
Efectivo y equivalentes de efectivo 03 2,991.75 Proveedores Locales 3,342.44
Inversiones a Corto Plazo 0.00 Proveedores del Exterior 0.00

ACTIVOS CORRIENTES EXIGIBLES 69,039.01 OBLIGACIONES 20,054.59

Clientes no relacionados 04 66,806.83 Obligaciones con La Adm. Tributaria 922.87
Reserva para Cuentas Incobrables 05 -3,340.34 Obligaciones con el IESS 614.89
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 Participacion Laboral por Pagar 5,587.27
Anticipo a Empleados 06 780.00 Obligaciones con el Personal 2,234.69
IVA en Compras CT 07 357.66 Impuesto Renta por Pagar 5,846.56
Retenciones en la Fuente de IVA 07 256.20 Otras Cuentas por Pagar 4,160.34
Crédito Tributario IVA 07 1,530.66 Desahucio 687.96
Retenciones en la Fuente de Imp. Renta 08 1,153.00 PASIVOS A LARGO PLAZO 21,276.30
Anticipo a Proveedores 09 1,495.00 Pasivos Diferidos 20,000.00
Jubilación Patronal 1,276.30

ACTIVOS NO CORRIENTES 21,457.22 PATRIMONIO 48,814.65

PROPIEDAD Y EQUIPO 21,457.22 Capital Social 1,000.00
Vehículo 10 22,553.57 Aportes para Futuras Capitalizaciones 22,000.00
Depreciaciones Acumuladas 10 -1,096.35 Utilidad del Ejercicio 23,233.19
Deterioro de Propiedad Planta y Equipo 0.00 Reserva Legal 2,581.47
TOTAL ACTIVOS 93,487.97 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 93,487.98
INFORMACION ADICIONAL:

- La empresa Asesores Empresariales S.A. se constituye en 01 de Enero del año 2010, según Escritura Publica Nro. 1451-10; el objeto soci-
al de la empresa es brindar servicios de asesoramiento e implementación de sistemas de gestión empresarial.

- La política de la empresa es realizar la provisión para cuentas incobrables equivalente al 5% de la cartera total.

- El vehículo se adquirió el 01 de Junio del año 2010; la empresa estima la vida útil del bien en 12 años; no se establece valor residual.

- El inmueble se adquiere el 10 de enero de 2010 y se vende el 11 de enero del mismo año, generando una utilidad por la venta del inmueble.

- La cuenta de "Otros Gastos Generales" no tienen comprobantes de venta que sustenten el gasto.
- La Provisión por Jubilación Patronal = 1.276,30 Usd. Y Provisión por Desahucio = 687,96 Usd. (Estudio según Informe Actuarial)
 0.00

OK

OK

OK

OK

OK
OK
 ASESORES EMPRESARIALES S.A.
Estado de Resultados
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2010
Expresado en Usd. Dólares Americanos

Ingresos Ordinarios 158,500.53

Ingresos Operacionales 137,650.00
Ingresos por Servicios 137,650.00
Ganancia Neta 20,850.00
Utilidad en la Venta de Inmuebles 20,850.00
Otros Ingresos 0.53
Rendimientos Financieros 0.53

Gastos 121,252.04
Sueldos y Beneficios Sociales 64,023.75
Sueldos 58,545.00
Décimo Tercer Sueldo 4,878.75
Décimo Cuarto Sueldo 600.00
15% Participación Laboral
Aportes al Iess 11,990.02
Aporte Patronal 7,113.22
Fondos de Reserva 4,876.80
Servicios de Terceros 38,837.32
Honorarios Profesionales 4,200.00
Costos Incurridos para la Venta del Inmueble 2,606.25
Mantenimiento y Reparación 1,610.50
Promoción y Publicidad 3,601.73
Suministros y Materiales 469.33
Gastos de Viaje 8,259.00
Servicios Prestados 11,001.44
Seguros y Reaseguros 1,022.18
Combustibles y Lubricantes 133.33
Gastos de Gestión 5,420.99
Impuestos y Contribuciones 415.72
Servicios Bancarios 49.61
Otros Gastos Generales 47.24
Gastos No Erogables 6,400.96
Reserva para Incobrables 3,340.34
Jubilación Patronal 1,276.30
Desahucio 687.96
Gasto Depreciación 1,096.35

Utilidad del Período 37,248.49

15% Participación Laboral 5,587.27
Impuesto a la Renta 5,846.56
Utilidad del Ejercicio 25,814.65
Reserva Legal 2,581.47
Utilidad Neta 23,233.19

Gerente General Contadora General

Se pide:

1 Elabore los asientos contables que estime necesarios para determinar el resultado de la entidad.
2 Realice el proceso de conciliación tributaria y los registros contables respectivos.
3 Llenar el formulario 101 "Impuesto a la Renta Sociedades"
4 Estado de Situación Financiera.
5 Estado de Resultados - Estado del Resultado Integral.
6 Estado de Flujo de Efectivo.
7 Estado de Evolución Patrimonial.
8 Notas a los Estados Financieros.
 Gto. Ded. Gto. No Ded.

58,545.00
4,878.75
600.00
0.00

7,113.22
4,876.80

4,200.00
2,606.25
1,610.50
3,601.73
469.33
8,259.00
11,001.44
1,022.18
133.33
2,184.58 3,236.41
415.72
49.61
47.24

668.07 2,672.27
1,276.30
687.96
1,096.35

111,413.57 9,838.47 0.00

Gestion 2% 2,184.58

Conciliacion Tributaria:

= Utilidad del Ejercicio 37,248.49

- Participacion Laboral 5,587.27
- Ingresos Excentos 20,850.00
+ CIGIE 2,606.25
+ No Deducibles 7,232.22
+ Part. Laboral (Ing. Excentos) 2,736.56
Base Imponible 23,386.25
Impuesto a la Renta 5,846.56
 ASESORES EMPRESARIALES S.A.
Estado de Evolución Patrimonial
Al 31 de Diciembre de 2010
Expresado en Usd. Dólares Americanos.

CAPITAL EMISION RESERVA APORTES A

ORI RESULTADO TOTAL
SOCIAL ACCIONES LEGAL CAPITALIZAR

Capital Inicial 2010 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00

Aporte para Futuras Capitalizaciones 22,000.00 22,000.00
Utilidad Ejercicio 2010 25,814.65 25,814.65
Disminución de Resultados a Reserva Legal -2,581.47 -2,581.47
Reserva Legal 2,581.47 2,581.47

Saldo al 31 de Diciembre del 2010 1,000.00 0.00 2,581.47 22,000.00 23,233.19 48,814.65

Gerente General Contadora General

 A B (A - B)
Ajustes y Eliminación
Cuentas Contables Saldo a 2010 Saldo a 2009 Variacion
Debe
Efectivo y equivalentes de efectivo 2,991.75 0.00 2,991.75
Inversiones a Corto Plazo 0.00 0.00 0.00
Clientes no relacionados 66,806.83 0.00 66,806.83
Reserva para Cuentas Incobrables -3,340.34 0.00 -3,340.34 3,340.34
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 0.00
Anticipo a Empleados 780.00 0.00 780.00
IVA en Compras CT 357.66 0.00 357.66
Retenciones en la Fuente de IVA 256.20 0.00 256.20
Crédito Tributario IVA 1,530.66 0.00 1,530.66
Retenciones en la Fuente de Imp. Renta 1,153.00 0.00 1,153.00
Anticipo a Proveedores 1,495.00 0.00 1,495.00
Vehículo 22,553.57 0.00 22,553.57
Depreciaciones Acumuladas -1,096.35 0.00 -1,096.35 1,096.35

TOTAL ACTIVOS 93,487.97 0.00 93,487.97

Proveedores Locales 3,342.44 0.00 3,342.44
Proveedores del Exterior 0.00 0.00 0.00
Obligaciones con La Adm. Tributaria 922.87 0.00 922.87
Obligaciones con el IESS 614.89 0.00 614.89
Participacion Laboral por Pagar 5,587.27 0.00 5,587.27 5,587.27
Obligaciones con el Personal 2,234.69 0.00 2,234.69
Impuesto Renta por Pagar 5,846.56 0.00 5,846.56 5,846.56
Pasivos Diferidos 20,000.00 0.00 20,000.00
Otras Cuentas por Pagar 4,160.34 0.00 4,160.34
Desahucio 687.96 0.00 687.96 687.96
Jubilación Patronal 1,276.30 0.00 1,276.30 1,276.30

TOTAL PASIVOS 44,673.33 0.00 44,673.33

Capital Social 1,000.00 0.00 1,000.00
Aportes para Futuras Capitalizaciones 22,000.00 0.00 22,000.00
Utilidad del Ejercicio 23,233.19 0.00 23,233.19 23,233.19
Reserva Legal 2,581.47 0.00 2,581.47 2,581.47
0.00 0.00
TOTAL PATRIMONIO 48,814.65 0.00 48,814.65
Ingresos 137,650.00 0.00 137,650.00
Ingresos Excentos 20,850.00 20,850.00
Costo de Ventas 0.00 0.00 0.00
Gastos de Administracion y Ventas -121,252.04 0.00 -121,252.04
Interes ganado 0.00 0.00 0.00
Otros Ingresos 0.53 0.00 0.53
Gastos No Operacionales 0.00 0.00 0.00
15% Participacion Laboral -5,587.27 0.00 -5,587.27
25% Impuesto a la Renta -5,846.56 0.00 -5,846.56
Reserva Legal -2,581.47 0.00 -2,581.47
Utilidad Neta -23,233.19 0.00 -23,233.19
43,649.44
0.00 0.00
 ASESORES EMPRESARIALES S.A.
HOJA DE TRABAJO - FLUJO DE EFECTIVO

Ajustes y Eliminación Variacion Fuentes y Usos Flujo de Actividades de Operacion

Haber Ajustada Fuentes Usos Efectivo Recib. Clientes
2,991.75
0.00 0.00 0.00
66,806.83 66,806.83 -66,806.83 -66,806.83
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
780.00 780.00 -780.00
357.66 357.66 -357.66
256.20 256.20 -256.20 -256.20
1,530.66 1,530.66 -1,530.66
1,153.00 1,153.00 -1,153.00
1,495.00 1,495.00 -1,495.00
22,553.57 22,553.57 -22,553.57
0.00 0.00 0.00

3,342.44 3,342.44 3,342.44

0.00 0.00 0.00
922.87 922.87 922.87 922.87
614.89 614.89 614.89
0.00 0.00 0.00
2,234.69 2,234.69 2,234.69
0.00 0.00 0.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
4,160.34 4,160.34 4,160.34
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00

22,000.00 22,000.00 22,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

137,650.00 137,650.00 137,650.00 137,650.00

20,850.00 20,850.00 20,850.00 20,850.00
0.00 0.00 0.00
6,400.96 -114,851.09 114,851.09 -114,851.09
0.00 0.00 0.00
0.53 0.53 0.53 0.53
0.00 0.00
5,587.27 0.00
5,846.56 0.00
2,581.47 0.00
23,233.19 0.00
43,649.44 212,775.76 209,784.01 2,991.75 112,360.37
2,991.75
0.00 2,545.32

financia, inversion, operacion

clas.: clientes- proveedore yempleados - otros
COSTOS Y GASTOS SIEMPRE CON PROVEEDORE

en fuentes y usos tomar solo valores absolutos

en activo > si la variacion ajustada en + agregamos en usos
en pas y pat > si la variacion ajustada en + agregamos en fuentes
e resultados > ingresos en fuentes y costos y gastos en usos

act y pas y
pat y er > todo lo que esta en usos con signo negativo
> todo lo que esta en fuentes con positivo
Actividades de Operacion Actividades Actividades Variacion Conciliacion
Pagad. Proveed. Emple Otros Inversion Financiam. Bancos de la Utilidad

0.00
-66,806.83
0.00
0.00
-780.00 -780.00
-357.66 -357.66
-256.20
-1,530.66 -1,530.66
-1,153.00 -1,153.00
-1,495.00 -1,495.00
-22,553.57 0.00
0.00
0.00
0.00
3,342.44 3,342.44
0.00
922.87
614.89 614.89
0.00
2,234.69 2,234.69
0.00
20,000.00
4,160.34 4,160.34
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000.00 0.00
22,000.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
137,650.00
20,850.00
0.00
-114,851.09 -114,851.09
0.00
0.53
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-108,662.05 -1,153.00 -22,553.57 23,000.00 2,991.75 2,545.32
 2,545.32
SI ES - QUE HEMOS USADOS EN ACTIVOS A LARGO PLAZO
ia, inversion, operacion
clientes- proveedore yempleados - otros
OS Y GASTOS SIEMPRE CON PROVEEDORES

lo que esta en usos con signo negativo

lo que esta en fuentes con positivo
 ASESORES EMPRESARIALES S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre de 2010

Expresado en Usd. Dólares Americanos.

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Recibido de Clientes 112,360.37

Pagado a Proveedores, Empleados y Otros -108,662.05
Impuesto a la Renta Pagado -1,153.00

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación 2,545.32

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Intereses Recibidos 0.00

Efectivo Pagado para Adquisición de Propiedad y Equipo -22,553.57

Efectivo Neto Resultante de Actividades de Inversión -22,553.57

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Capital Aportado 1,000.00

Efectivo proviniente de Aportes para Futuras Capitalizaciones 22,000.00
Efectivo Pagado en Prestamos Bancarios 0.00
Prestamos otrogados por Terceros 0.00

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento 23,000.00

CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA:

Incremento Neto de Efectivo Durante el Año 2,991.75

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Año 0.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AÑO 2,991.75

>COMPROBAR (1) SI EL VALOR FINAL

AR (1) SI EL VALOR FINAL TIENE QUE SER IGUAL AL ESF
 ASESORES EMPRESARIALES S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre de 2010
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN

Utilidad del Período 37,248.49

AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CON EL

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Depreciaciones 1,096.35
Desahucio 687.96
Jubilacion Patronal 1,276.30
Reservas 3,340.34

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:

(Aumento) Disminucion en Clientes no relacionados -66,806.83
(Aumento) Disminucion en Otras Cuentas por Cobrar 0.00
(Aumento) Disminucion en Anticipo a Empleados -780.00
(Aumento) Disminucion en IVA en Compras CT -357.66
(Aumento) Disminucion en Retenciones en la Fuente de IVA -256.20
(Aumento) Disminucion en Crédito Tributario IVA -1,530.66
(Aumento) Disminucion en Retenciones en la Fuente de Imp. Renta -1,153.00
(Aumento) Disminucion en Anticipo a Proveedores -1,495.00
Aumento (Disminucion) en Proveedores Locales 3,342.44
Aumento (Disminucion) en Proveedores del Exterior 0.00
Aumento (Disminucion) en Obligaciones con La Adm. Tributaria 922.87
Aumento (Disminucion) en Obligaciones con el IESS 614.89
Aumento (Disminucion) en Participacion Laboral por Pagar 0.00
Aumento (Disminucion) en Obligaciones con el Personal 2,234.69
Aumento (Disminucion) en Impuesto Renta por Pagar 0.00
Aumento (Disminucion) en Pasivos Diferidos 20,000.00
Aumento (Disminucion) en Otras Cuentas por Pagar 4,160.34

TOTAL AJUSTES -34,703.16

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVOS DE OPERACIÓN 2,545.32

Gerente General Contadora General

>COMPROBAR (2) SUMAR LO SGATOS V

ES = AL TOTAL DE OPERACIONES OPER
AR (2) SUMAR LO SGATOS VIRTUALES
TAL DE OPERACIONES OPERATIVAS