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BC/FT/PADM
Documento:
Manual de Gestin de Riesgo de BC/FT/PADM
Doc ID: Versin
Contenido
Introduccin ....................................................................................................................... 2
1. Objetivos de la Gestin de Riesgos BC/FT/PADM .....................................................................3
2. Estructura del Manual ........................................................................................................................4
3. Normas Generales de Mantenimiento y Control del Manual...................................................5
3.1. Distribucin del Manual..............................................................................................................5
3.2. Aprobacin del Manual ...............................................................................................................5
3.3. Cambios y Modificaciones al Manual .......................................................................................5
3.4. Responsabilidad de Capacitacin..............................................................................................5
3.5. Definicin del Riesgo de BC/FT/PADM ..................................................................................6
Metodologas ...................................................................................................................... 8
1. Funciones para la evaluacin del Riesgo de LD/FT/PADM ..................................................... 10
1.1 Efectos Negativos del Blanqueo de Capitales para una Institucin ............................... 14
1.2 Tipologas de Riesgo de BC/FT/PADM ................................................................................ 14
1.3 Informacin ................................................................................................................................ 15
Anexos .............................................................................................................................. 17
1. Anexos................................................................................................................................................ 19
Introduccin
Por ello, se obliga a cumplir con las normas emitidas por la Superintendencia de Seguros
autoridades locales, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)
y las mejores prcticas bancarias que contribuyan con el logro de los objetivos de esta poltica.
Debido a la realidad econmica cada vez ms globalizada, donde la apertura de las fronteras y el
libre comercio han creado una nueva forma de hacer negocios, el blanqueo de capitales se
presenta hoy como uno de los problemas ms graves que aquejan al sistema financiero nacional
e internacional.
Como parte de las recomendaciones del GAFI, XXXXXXX establece la aplicacin de un enfoque
basado en riesgos con el propsito de aplicar medidas intensificadas cuando se identifiquen
escenarios de mayor riesgo.
Seccin de Anexos: Detalla que el rango en que deber ubicarse el indicador global
de exposicin al Riesgo de BC/FT/PADM ser el comprendido entre los niveles 1.00 y
1.99 (bajo) de la escala presentada.
Seccin Trminos y Definiciones, que contiene una lista de trminos que han
sido utilizados en la redaccin de este documento, con sus respectivas
definiciones para facilitar la comprensin de la informacin contenida en el Manual.
1
Los Controles a Nivel de Entidad son controles internos de alto nivel establecidos de acuerdo a los componentes del Marco COSO que ayudan
asegurar que las directivas relativas a la gestin de toda Organizacin se lleven a cabo. Sirven de base para el adecuado funcionamiento de los
controles a nivel de procesos y transacciones.
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Debern poseer copia de este manual (en forma magntica o fsica), los miembros de la Junta
Directiva, los miembros del Comit de Riesgos, Los miembros del Comit de ALCO, Gerencia
General y la Unidad de Administracin de Riesgos.
En trminos generales son fondos o instrumentos utilizados por las organizaciones terroristas
para costear los gastos de operacin, publicidad y actuar orientadas a causar dao, zozobra o
miedo a una sociedad, incluyendo la fabricacin y proliferacin de armas de destruccin masiva.
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En segundo lugar, de las autoevaluaciones de riesgos y controles que deben ser llevadas a cabo
una vez al ao, mediante las cuales se consideran los riesgos PBC/FT/PADM a nivel de los
procesos de la Compaa. y la efectividad de los mitigadores establecidos.
El proceso de evaluacin del riesgo deber revisarse al menos una vez cada doce (12) meses y
los resultados obtenidos debern ser del conocimiento de la Vicepresidencia de Cumplimiento,
de la Gerencia General y de la Junta Directiva. La administracin deber definir planes correctivos
para subsanar debilidades evidenciadas, los cuales deben indicar acciones, responsables y los
plazos para su correccin. En las actas de junta directiva debern constar los mecanismos
aprobados para la verificacin de su cumplimiento. Esta evaluacin del riesgo deber ser remitida
anualmente a la Superintendencia de Bancos.
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Metodologas
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Los diferentes productos y servicios ofrecidos por el Banco, son analizados bajo la
siguiente estructura: (I) factores de riesgo, (II) la probabilidad de ocurrencia, (III) el
impacto, y como medida mitigante, (IV) los controles claves que permiten reconocer el
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riesgo residual aceptado. Esto permite gestionar y administrar bajo un enfoque basado en
riesgos conforme las regulaciones aplicables y los estndares internacionales emitidos por
el Grupo de Accin Financiera (GAFI).
El criterio aplicado por XXXXXXX para manejar el Riesgo de BC/FT/PADM para los
clientes, est basado en dos instancias. La primera, al momento de iniciar una relacin
contractual de negocios con el cliente y la segunda, a travs del monitoreo de los lmites
establecidos de acuerdo al movimiento transaccional declarado por los clientes.
Con base a los anlisis efectuados en cada producto y/ o servicio ofrecido por el Banco,
se identifican los factores de riesgos aplicables al cliente y se establecen los controles de
prevencin del Riesgo de BC/FT/PADM Lavado que correspondan, reforzndose en la
medida en que surjan riesgos adicionales (Debida diligencia Reforzada). Los controles se
encuentran definidos en el Manual de Prevencin de BC/FT/PADM y en las polticas y
procedimientos de la Compaa..
Efectividad Ponderacin
Efectivo 3
Efectividad Media 2
Inefectivo / Sin Control 1
Con estos resultados se proceder a calcular, para cada tem de la matriz, el riesgo
residual mediante la siguiente frmula:
Las entidades financieras cuestionadas por blanqueo de capitales generan desconfianza y prdida
de clientes, ya que estos prefieren hacer negocios con instituciones que le otorguen una mayor
credibilidad y seguridad para su dinero.
Por otro lado, el blanqueo de capitales tambin genera en una institucin financiera multas
econmicas, sanciones penales, enfrentamientos con las autoridades de control y la posibilidad
legal de declarar la muerte civil de la entidad infractora.
A nivel internacional se podra dar una confiscacin de fondos en las cuentas de la Compaa. en
el extranjero.
1.3 Informacin
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Anexos
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1. Anexos
Identificar las ubicaciones geogrficas que representan mayor riesgo es fundamental para el
Banco. En conocimiento del riesgo inherente, se previene realizar negocios en ciertas
ubicaciones geogrficas, tener vnculos o relacin comercial con clientes provenientes de
dichas ubicaciones y pases especficos, facilitar transacciones por medio del Banco, todo
lo cual representa incurrir en delito.
Risgo General de reas
BAJO
Geogrficas Actualmente el Banco no tiene exposiciones en reas geogrficas fuera de la Repblica de
Panam. Sin embargo, la ubicacin geogrfica de los clientes se toma en consideracin
entre los principales factores de riesgos utilizados para la implementacin del sistema
de clasificacin, y son incorporados en una Matriz de Riesgos para la calificacin de
Riesgos de BC/FT/PADM individuales de cada cliente. El perfil de Riesgos general de reas
geogrficas del Banco es Bajo.
RISGO POTENCIAL DE LD / FT MEDIO - BAJO El riesgo promedio de los productos y servicios es MEDIO-BAJO
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En esta seccin se consolidan las evaluaciones de riesgo residual * de los productos y servicios de Banco Delta.
* Rieso residual se refiere al nivel de riesgo que queda luego de la consideracin de los controes
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El rango en que deber ubicarse el indicador global de exposicin al Riesgo de BC/FT/PADM ser
el comprendido entre los niveles 1.00 y 1.99 (bajo) de la escala presentada.
La Unidad de Riesgos ser responsable de alertar a los responsables de los procesos que
participan de cualquier desviacin a los niveles de tolerancia establecidos.
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Trminos y Definiciones
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1. Trminos y Definiciones.
Blanqueo de Capitales-Lavado de Activos-Lavado de Capitales
Los tres trminos representan el mismo delito. Se pueden definir como las estrategias por
medio de la cual a travs de una o de un conjunto de operaciones o transacciones bancarias,
se puedan manejar grandes sumas de dinero de procedencia ilcita, de tal forma que parezcan
obtenidos de fuentes legtimas y de apariencia legal, para luego asegurar su aprovechamiento.
El origen del dinero es ilcito, y su propsito es eludir las consecuencias jurdicas de los hechos
punibles precedentes.
En trminos generales son fondos o instrumentos utilizados por las organizaciones terroristas
para costear los gastos de operacin, publicidad y actuar orientadas a causar dao, zozobra
o miedo a una sociedad.
Utiliza el disfraz del cliente ideal. Con su perfil de cliente ideal introduce los recursos ilcitos al
sector financiero, mediante influencias y amenazas, a travs de empresas de fachada, y por medio
de terceros (testaferros). El lavador de dinero busca confundir el verdadero origen ilcito de sus
recursos.
Tipologas de Riesgos
Segn el Comit de Basilea, el Riesgo de Cumplimiento, es el riesgo de sanciones legales o
regulatorias, prdidas financieras o prdidas de reputacin que un banco puede sufrir como
resultado de su falla en cumplir con las leyes, regulaciones, reglas, estndares de autorregulacin
y su cdigo de conducta, aplicable a sus actividades bancarias (en su conjunto: leyes, reglas y
estndares de Cumplimiento).
Conforme con la tipologa de riesgos definida por Cumplimiento, los principales riesgos
identificados en la actividad de Prevencin de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y proliferacin de armas de destruccin masiva son los siguientes:
Riesgo de Negocio: Posibilidad de incurrir en prdida como consecuencia de
factores externos o internos que impidan llevar a cabo los servicios que ofrece el
Banco, originado por la prdida de clientes.
Riesgo Legal: Posibilidad de incurrir en prdida por incumplimiento de la
normativa legal concretamente, en el caso que nos ocupa, incumplimiento de la
normativa relativa a la Prevencin de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y proliferacin de armas de destruccin masiva y el financiamiento del
terrorismo, pero tambin el incumplimiento de la normativa interna, supone un
riesgo legal (procesos, control interno).
Riesgo de Fraude: Posibilidad de incurrir en prdida como consecuencia de
malas prcticas. El fraude puede ser interno, cuando la falsificacin de documentos
o la usurpacin de identidad llevada a cabo por un colaborador o externo, cuando
dichos actos son cometidos por terceros.
Riesgo de Reputacin: Posibilidad de incurrir en la formacin de opinin pblica
negativa sobre los servicios que ofrece el Banco. Puede derivarse en acciones que
fomenten la creacin de una imagen negativa en la mente de los clientes y afiliados,
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Control de Cambios
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1. Control de Cambios
Fecha
Fecha
Aprobacin
No. Descripcin del Cambio Aprobacin
Junta
Comit
Directiva