DESARROLLO GUIA DE APRENDIZAJE N 7

Jorge Armando escobar Paez

TRAMITES PARA SERVICIOS

Son depsitos en moneda extranjera recibidos por el Banco a las personas naturales y jurdicas
expresamente autorizadas por el Estatuto Cambiario.

El movimiento de las divisas debe obedecer a las actividades propias de la Empresa.

Las divisas no pueden ser utilizadas para realizar operaciones de cambio ni transacciones
en moneda extranjera con otros residentes en Colombia que no estn autorizadas en el
Rgimen Cambiario.

No se reciben consignaciones de divisas en efectivo.

Estas cuentas no darn lugar a la expedicin de chequera, por lo tanto su manejo se har a
travs de cartas firmadas por las personas autorizadas.

Las divisas pueden ser reintegradas al mercado cambiario cumpliendo con las obligaciones
tributarias y cambiarias a que haya lugar conforme al tipo de operacin de que se trate, y
especialmente presentando la correspondiente Declaracin de Cambio.

El Banco informar trimestralmente al Banco de la Repblica y a la Superintendencia

Financiera la apertura y movimiento de las cuentas establecidas.

A QUIEN VA DIRIJIDO

Empresas de Transporte Internacional.

Agencias de Viajes y Turismo.

Almacenes y Depsitos Francos.

Personas naturales y jurdicas no residentes en el pas.

Misiones diplomticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia.

Organizaciones Multilaterales, incluidos sus funcionarios.

Entidades pblicas o privadas que estn ejecutando programas de cooperacin tcnica internacional con el Gobierno
Nacional en las cuantas efectivamente desembolsadas por los organismos externos de cooperacin. A estas
empresas el Banco Popular puede recibir depsitos en moneda extranjera sin necesidad de registrar la cuenta
corriente en el Banco de la Repblica.

REQUISITOS

Solicitud de apertura y condiciones de manejo.

Los documentos mnimos exigidos por la Superintendencia Financiera.

Presentar los documentos requeridos por el Banco.

BENEFICIOS PARA EL CLIENTE

Seguridad y disponibilidad inmediata de sus fondos.

gil manejo de sus operaciones por la amplia cobertura del Banco a travs de
corresponsales en el exterior.

Permanente respaldo financiero.

Informacin mensual del movimiento de la cuenta.

Carta de Crdito de Exportacin

Un banco del exterior con lnea de crdito aprobada por nuestra Institucin emite por cuenta de
un importador de su pas una carta de crdito, para pagar a un exportador colombiano el producto
de la venta de mercancas efectuada al exterior, contra la presentacin de documentos en los
trminos y condiciones acordadas.

CARACTERISTICAS

Es Irrevocable - solo puede ser modificada o revocada con el consentimiento de todas las
partes que intervienen en ella.

Es Confirmada - cuando el Banco Popular asume ante el beneficiario, por cuenta de su

corresponsal del exterior, la responsabilidad del pago, aceptacin o negociacin, contra la
presentacin de los documentos exigidos.

Es Avisada: - cuando el Banco Popular solamente notifica o comunica al beneficiario de la

existencia del crdito.

Es a la Vista cuando el pago se hace al beneficiario contra la presentacin de los

documentos exigidos en la Carta de Crdito.
 Es de Aceptacin y/o de Pago Diferido - cuando el pago se hace al beneficiario en una
fecha posterior a la de presentacin de los documentos, dependiendo del plazo o
financiacin que el exportador le otorgue al comprador del exterior.

Operacin regulada internacionalmente por la Cmara de Comercio Internacional CCI.

Puede ser transferible a un segundo beneficiario parcial o totalmente.

El pago se efecta contra documentos de embarque internacionales, previo cumplimiento

de las condiciones estipuladas.

No es endosable.

A QUIEN VA DIRIGIDO

Mercado oficial.

Mercado empresarial.

Mercado individual.

REQUISITOS

Estar vinculado al Banco en cualquier oficina a nivel nacional.

Presentar al Banco el contrato de compraventa que indique los trminos y condiciones del
negocio.

Indicar a su comprador del exterior, que solicite a su banco la apertura de la carta de

crdito a travs del Banco Popular direccin Swift BPOPCOBB.

Revisar que el texto de la carta de crdito cumpla con los trminos acordados con su
comprador y as evitar contratiempos al momento de preparar los documentos requeridos
para su pago.

Presentar los documentos al Banco en forma oportuna, en los trminos requeridos por la
carta de crdito.

Dar cumplimiento a las normas aduaneras, cambiarias y tributarias vigentes.

BENEFICIOS PARA EL CLIENTE

Respaldo del Banco Popular al exportador frente a su cliente comprador, facilitando la

realizacin de negocios con mejores precios, trminos y condiciones.
 Seguridad y agilidad en el pago, contra presentacin de documentos.

Cobertura a travs de una red de corresponsales a nivel internacional.

Orientacin financiera y cambiaria permanente.

Facilita al exportador la posibilidad de obtener capital de trabajo.

Compra y Venta de Divisas

Operacin financiera mediante la cual se compran o se venden divisas a los clientes de acuerdo
con las condiciones del mercado quien en definitiva es quien determina la tasa de cambio de la
negociacin. Esta operacin es la ideal para clientes con convenios comerciales en el exterior.

A QUIEN VA DIRIJIDO

Mercado financiero

Mercado empresarial

Mercado Pyme

Mercado corporativo

BENEFICIOS PARA EL CLIENTE

Manejo rpido y eficiente de las operaciones

Manejo excedentes de liquidez acorde con las necesidades del cliente

Flexibilidad de tasas de cambio de acuerdo con el monto a negociar

Seguridad y agilidad en el traslado de recursos, manejndolos a travs de SEBRA ACH

REQUISITOS

Cupo aprobado por el estamento correspondiente

Cuenta Corriente

Es un depsito a la vista ideal para el manejo integral de su tesorera con la cual su empresa
puede: realizar pagos y recaudos, recibir depsitos de dinero en efectivo o en cheque, disponer
parcial o totalmente de su saldo y tiene la posibilidad de obtener un sobregiro autorizado para
respaldar sus necesidades de liquidez a corto plazo.
Adicionalmente a travs de los canales habilitados por el Banco puede tener un control exacto y
en lnea de los recursos de su empresa.

Beneficios:

Los cheques son considerados como nacionales (tratados por el Banco como cheques
locales en todas las plazas donde tenga oficinas). Esto le genera ventajas como beneficiario de
cheques del Banco, por la posibilidad de disminuir el costo de sus operaciones bancarias de
remesas y como girador por la mejor aceptacin de sus cheques Bancolombia.

Posibilidad de acceder al uso de los diferentes productos de Manejo Integral de Tesorera

(MIT) con los cuales puede realizar recaudos y pagos.

Cupo preautorizado para girar sobre cheques en canje (cupo de sobrecanje) desde el
momento de la apertura de la cuenta, ofrecindole una mayor tranquilidad para cubrir los
momentos de iliquidez de su negocio.

Amplia variedad de canales electrnicos para realizar transacciones y consultas: Sucursal

Virtual Empresas, Sucursal Telefnica y EnLnea Bancolombia.

Consignaciones locales y nacionales en efectivo o cheques y remesas negociadas o al cobro

de otros bancos.

Contar con asesora inmediata y profesional a travs de nuestra lnea 0180005 - 12345 las
24 horas del da, durante los 365 das del ao.

Transferencias de fondos entre cuentas del Banco y de otros bancos a travs de la red
ACH.

Acceso a los servicios de Cuenta Centralizadora.

Escoger entre las diferentes opciones de cheques:

- Seis tipos de cheques en forma continua.

- Cheques especiales con las caractersticas propias de la Empresa.

Bancolombia Miami Agency

Cuenta Corriente

Es una Cuenta Corriente en Dlares que le facilita el manejo del flujo de sus operaciones
internacionales en forma ilimitada.

Ms informacin

Cuenta Mundial Money Market Miami

Es una Cuenta Corriente en Dlares remunerada que le permite realizar hasta seis dbitos
mensuales.

Ms informacin

Bancolombia Panam

Cuenta Mundial Money Market Panam

Es una cuenta corriente en dlares de cubrimiento mundial, que le genera rendimientos

mensuales. Adems, le brinda la posibilidad de recibir y enviar dinero desde y hacia cualquier
parte del mundo. Esta cuenta posibilita el manejo de sus operaciones internacionales, optimiza su
gestin financiera y disminuye los costos por conversin de divisas.

Ms informacin

Bancolombia Cayman

Cuenta Corriente en Euros

Es una Cuenta Corriente en Euros de cubrimiento mundial, que le brinda a su empresa la

posibilidad de hacer traslados a otras cuentas dentro del mismo Banco y recibir giros desde
cualquier parte del mundo.

Ms informacin

Cuenta Mundial Money Market Cayman

Se trata de una Cuenta Corriente en Dlares de cubrimiento mundial, que le genera rendimientos
mensuales. Adems, le brinda la posibilidad de recibir y enviar dinero, desde y hacia cualquier
parte del mundo.

Ms informacin

Giros Internacionales

Si Tienes Familiares o amigos en el Exterior y need Una Opcin Rpida y segura prr enviar Dinero
Hacia (o desde) Colombia, Bancolombia te OFRECE el Servicio de Giros Internacionales, Con El Cual
podras enviar Tu Dinero de forma gil y sencilla.

Beneficios

Comodidad: recibes giros TUS del exterior desde la Comodidad de tu casa, una Travs del Servicio
de Abono Automtico. (Servicio gratis Que garantiza el abono de Los giros en la Cuenta de Ahorros
o Corriente del beneficiario, Clientes SLO Aplica prr Bancolombia.)
Amplia con Red de sucursales: ponemos a tu Disposicin Ms de 690 sucursales en Todo el Pas
Que Prestan el Servicio de Pago de Giros Internacionales.

Costos competitivos: bajos Costos De Envo y MASA de Cambio Muy Competitivas.

Adicionalmente, contamos Con Ms de 200 sucursales acondicionado Caja Dlares .

Bancolombia SA

Remesas Familiares

Bancolombia te OFRECE el Servicio de Pago de Giros Internacionales de Remesas Familiares, Que

Tu recibes del exterior De Una Forma Rpida y segura. Ms informacin

Cheque en Moneda Extranjera

Negociar Cheques bao Moneda Extranjera consiste en recibir ONU comprobar girado En Una
divisa y cambiarlo Por Moneda legal colombiana (pesos) o Por Una Transferencia en La Misma
divisa. Ms informacin

Abono Automtico

Bancolombia te OFRECE La Oportunidad y Comodidad de recibir el los giros del exterior

provenientes de Mercado Libre Por Motivo de remesas familiares de vctimas o Similares,
directamente En Una Cuenta de Ahorros o Corriente. Ms informacin

Caja Dlares

En las Cajas Dlares Bancolombia t PUEDES realizar Operaciones de Mercado Libre:. Donaciones y
Transferencias, Remesas Familiares, turismo, Suscripciones, Entre Otros Servicios Ms informacin

Giros al exterior

Los Giros al Exterior hijo Transferencias Bancarias de Dinero Entre Bancolombia y Banco de la ONU
CUALQUIERA en el exterior. Con Este Producto Bancolombia debita de do Cuenta de Ahorros o
Corriente el Dinero en pesos prr LUEGO venderle las Divisas y Llevar do giro al exterior. Ms
informacin

Giros Bancarios desde el exterior

Un Giro Bancario es Una Transferencia de Fondos Que Llega exterior del la de la estafa Instruccin
Por Escrito de Abonar un Una Cuenta de las Naciones Unidas Cliente Especifico. Ms informacin
Pago Pensionados del Gobierno Americano

Bancolombia te OFRECE la POSIBILIDAD de recibir el Dinero de tu pensin de Agencias del

Gobierno Americano (Seguro Social , Pensiones , Oficina de Gestin de Personal, Administracin
de Veteranos) si los eres Residente en Colombia (Americanos y Colombianos). Ms informacin

1. La moneda extranjera

1.1. Introduccin

El tratamiento de las operaciones realizadas en moneda extranjera viene recogido en la norma

11. del PGC 07. Esta norma resulta de aplicacin a:

La contabilizacin de transacciones y saldos en moneda extranjera.

La conversin de las cuentas anuales a la moneda de presentacin, cuando la moneda funcional

sea distinta del euro.

A diferencia del PGC de 1990, el PGC 07 admite la posibilidad de que la contabilidad se lleve
realizando las anotaciones en una moneda distinta del euro. En cualquier caso, sea el euro u otra
divisa, la moneda en la que se realicen las anotaciones contables recibe el nombre de moneda
funcional.

El propio PGC define la moneda funcional como la moneda del entorno econmico principal en el
que opera la empresa. Presumindose, salvo prueba en contrario, que la moneda funcional de las
empresas domiciliadas en Espaa es el euro, pero admitiendo la posibilidad, como ya ha quedado
dicho, de que no sea as, y de que una empresa espaola pueda operar en un entorno en el que la
moneda habitual en las transacciones no sea el euro. Tal hecho ocurre, por ejemplo, en empresas
que operan en el sector petrolfero en el que la mayora de las transacciones se realizan en
dlares.

Estas empresas aplicarn la norma 11. para convertir sus cuentas anuales a euros ya que ser en
esta moneda, y no en la moneda funcional, en la que todas las empresas espaolas deban
presentar sus cuentas anuales.

ACEPTACIN BANCARIA O FINANCIERA. Son letras de cambio giradas por un comprador de

mercancas o bienes muebles a favor del vendedor de los mismos. Estas letras se convierten en
aceptaciones bancarias o financieras cuando el girador de la letra, comprador o importador,
solicita al banco, corporacin financiera, corporacin de ahorro y vivienda o compaa de
financiamiento comercial que acepte la responsabilidad principal por el pago oportuno de la
misma. El plazo mximo de estos papeles es de 360 das.

ACH. La sigla ACH significa Automatic Clearing House o Cmara de Compensacin Automatizada.
Es un servicio que ofrece la infraestructura tcnica necesaria para interconectar por Internet,
demanera segura, entidades financieras y, de esta forma, realizar transferencias de dinero entre
cuentas corrientes o de ahorro en cualquier sentido. (Pagos, Recaudos y Transferencias de
fondos). Este servicio brinda exactitud, seguridad, comodidad y rapidez, ya que hay una reduccin
sustancial en los procesos administrativos y operativos que implican las labores tradicionales del
giro o recaudo de recursos.

BANCA COMERCIAL. Conjunto de instituciones financieras privadas que tienen como funcin
principal la recepcin de depsitos y el desembolso de prstamos a corto plazo.

Comercio Exterior - Cartas de crdito

Presentacin

Es un instrumento de pago, sujeto a las normas internacionales de la CCI, mediante el cual un

banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente
(ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos
exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones de crdito, para
ello Coltefinanciera S.A. cuenta con Bancos Corresponsales en el exterior de primera lnea.

Beneficios

Confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, sobre el cumplimiento de las condiciones
previstas.
Permite al importador asegurarse que la mercanca le ser entregada conforme a los trminos
previstos.
Asegurar el pago del exportador.

Documentos requeridos para la operacin

Para cada operacin con cartas de crdito se debe diligenciar una Solicitud de Apertura de Carta
de Crdito sobre el Exterior

Qu es una Declaracin de Cambio?

Es un formato diseado por el Banco de la Repblica de obligatoria presentacin para los

residentes y no residentes que realicen en Colombia operaciones de cambio a travs del mercado
cambiario.

Qu tipo de declaraciones de cambio se tienen disponibles?

El servicio de Declaraciones de Cambio tiene a disposicin de nuestros clientes, el diligenciamiento

de los siguientes formularios:

Formulario N 1: Importaciones de Bienes.

Formulario N 2: Exportaciones de bienes.

 Formulario N 3: Endeudamiento externo.

Formulario N 4: Inversiones Internacionales.

Operaciones de cambio de voluntaria canalizacin.

Formulario N 10: Relacin de operaciones cuenta de compensacin.

Qu eventos pueden presentarse con una Declarcin de Cambio?

Hay 4 eventos que pueden presentarse con las Declaraciones de Cambio:

1. Inicial: Tipo de Operacin

Debe utilizarse cuando se realiza un operacin de compra o venta por primera vez.

2. Devolucin: Tipo de Operacin

Debe utilizarse cuando los recursos girados o recibidos anteriormente a travs de una operacin
inicial deben ser devueltos parcial o totalmente.

3. Cambio: Tipo de Operacin

Debe utilizarse cuando la declaracin de cambio realizada inicialmente debe ser cambiada por otro
tipo de declaracin.

4. Modificacin: Tipo de Operacin

Debe utilizarse para corregir informacin de una declaracin de cambio inicial, siempre y cuando
la adicin o correccin no obedezca a datos de los documentos aduaneros.
FORMATO DE CARTA DE CREDITO 2014

Aplicable slo a los concesionarios que presentan garanta de cumplimiento de obligaciones

conforme al Acuerdo por el que se modifica la condicin relativa al establecimiento de garantas
de los ttulos de concesin otorgados al amparo de la Ley, publicado el 1 de diciembre de 2005, en
el Diario Oficial.

Fecha de Emisin: 14 / 08 / 2014

Carta de Crdito Irrevocable No. 223512

Direccin General de Supervisin

Banco Tradicional

Bosque de Radiatas N 44

HC SUBA, HC CALIMA, HC CEDRITOS

Bogota, Colombia,

C.P. 05120

A solicitud y por cuenta de (el nombre del Concesionario), (el Cliente), CON R.F.C. (RFC con
homoclave que le haya sido asignada por la SHCP), con Direccin en: (calle, nmero, colonia,
cdigo postal, ciudad y estado), emitimos nuestra Carta de Crdito Irrevocable N __________ a
favor de la Tesorera de la Federacin (TESOFE), con domicilio en Avenida Constituyentes N
1001, Colonia Beln de las Flores, Delegacin lvaro Obregn, Mxico 01110, D. F. Mxico por un
importe de: $259,040.00 (DOSCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MIL CUARENTA PESOS 00/100 M. N.)
[cantidad en nmero y letra equivalente a 4,000 das por $64.76 de Salario Mnimo General
vigente en el Distrito Federal, a partir del 1 de enero de 2013], al momento de su contratacin
efectiva inmediatamente y con vencimiento en Banco ____________________ con domicilio en:
_______________________ .

Esta Carta de Crdito emitida para garantizar, el cumplimiento de las obligaciones y condiciones
relacionados con el ttulo de concesin, otorgado el (fecha de otorgamiento del ttulo) por el
Gobierno Federal, por conducto de la Secretaria de Comunicaciones y Transportes, para: instalar,
operar y explotar una red pblica de telecomunicaciones para prestar el servicio de (el o los que se
traten indicados en los Anexos del Titulo), con rea de cobertura en: (el rea que le corresponda
incluyendo ampliaciones de cobertura).

Es obligacin del Cliente, mantener actualizado el monto de la Carta de Crdito durante el plazo de
la concesin, aun en los casos en que la Secretaria de Comunicaciones y Transportes otorgue
prrrogas a la concesin y durante la substanciacin de todos los recursos o juicios legales que, en
su caso, se interpongan hasta que se dicte resolucin definitiva por autoridad competente.

El monto de la Carta de Crdito debe actualizarse en el mes de enero de cada ao, conforme al
Salario Mnimo General Diario en el Distrito Federal vigente, conforme a la publicacin en el Diario
Oficial de la Federacin.

Previa solicitud de la COFETEL o de la TESOFE, los fondos amparados por esta Carta de Crdito se
harn disponibles a favor de la TESOFE para pago a la vista con (Nombre de la institucin
financiera) contra la presentacin en el domicilio de (Domicilio de la institucin financiera) la
siguiente declaracin escrita y aparentemente firmada por el beneficiario mencionando nuestro
nmero de referencia de la Carta de Crdito y estableciendo:

Por este conducto se solicita el pago por la cantidad de por concepto del no pago de la sancin o
sanciones impuestas a (nombre del Concesionario) por la Secretara de Comunicaciones y
Transportes, derivado del incumplimiento de las obligaciones o condiciones a su cargo contenidas
en el ttulo de concesin.

Los fondos amparados por esta Carta de Crdito podrn hacerse disponibles mediante
disposiciones parciales.

Nos comprometemos con el beneficiario a honrar cada declaracin escrita siempre y cuando sea
debidamente presentada en cumplimiento con los trminos y condiciones de esta Carta de Crdito
en o antes de la fecha de vencimiento antes citada. Todos los gastos bancarios son por cuenta del
cliente.

Esta Carta de Crdito est sujeta a las prcticas internacionales Standby 1998, Cmara de
Comercio Internacional, publicacin.

Colombia 14 de Agosto de 2014.

A t e n t a m e n t e,

Firma
Nombre y clave de funcionario _GRUPO TECNICO GAES 8

(Nombre de la Institucin Financiera) BANCO FALABELLA

(Area de la Institucin FINANCIERO

Direccin BOGOTA COLOMBIA

Telfonos 5878787 EXT 7701

Letra Avalada

La Letra Avalada es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado), para que pague una
determinada cantidad de dinero en una fecha determinada a un tercero (beneficiario), avalada
por el banco. Representa el compromiso de pago de B.O.D., a travs de una firma "para aval"
sobre la letra previamente aceptada por el importador.

Beneficios:

El importador puede obtener mejores condiciones de su proveedor por tener a Corp Banca como
co-obligado a pagar al exportador.

Alternativa de menor costo para el importador.

Requisitos solicitados:

El banco remitente de la Letra Avalada debe presentar los siguientes documentos:

Factura comercial.

Documentos de transporte acompaados del packing list, certificado de origen, etc.

El cliente debe de presentar los siguientes documentos.

GUIA 7 DESARROLLADA POR EL GRUPO GAES N 8