UNIVERSIDAD NACIONAL DE

CAJAMARCA
Facultad de Ciencias Econmicas, Contables
y Administrativas
Escuela Acadmica Profesional de
Contabilidad

DOCENTE:

ASIGNATURA:
Contabilidad de Instituciones Financieras

TEMA:

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

INTEGRANTES:
Aliaga Bautista, Samuel Alexander
Chvez Snchez, Cynthya
Huaripata Montalvo, Dayana Yahaira
Julcamoro Rodrguez, Yessica Rosmery
Vergara Coba Mary Lisseth
Villegas Torrel, Katthya Ninella

CICLO:

VI

GRUPO:

1
 A

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

I. DEFINICION

Organismo encargado de la regulacin y supervisin de

los Sistemas Financiero de Seguros y del Sistema Privado
de Pensiones

Previene y detecta el lavado de activos y financiamiento

del terrorismo.

Superintendencia
de Banca, Institucin de derecho pblico cuya autonoma
Seguros y AFP funcional est reconocida por la Constitucin Poltica
del Per

Sus objetivos, funciones y atribuciones estn

establecidos en la Ley General del Sistema Financiero
y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley
26702).

II. OBJETIVO PRINCIPAL:

Su objetivo es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y
de los afiliados al SPP (Seguro Privado de Pensiones).

III. FIN DE LA SBS:

Generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas

financieros, de seguros y privado de pensiones
Propiciar una mayor confianza y adecuada proteccin de los intereses del
pblico usuario, a travs de la transparencia, veracidad y calidad de la
informacin
Cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los
sistemas.

2
IV. VISIN

Ser una institucin supervisora y reguladora reconocida en el mbito mundial, que aplica
estndares internacionales y las mejores prcticas, apoyada en las competencias de su
capital humano.

V. MISIN
Proteger los intereses del pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y la
transparencia de los sistemas supervisados, as como fomentar una mayor inclusin
financiera y contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo.

VI. RESEA HISTRICA

La Superintendencia de Banca y Seguros, naci como institucin en el ao 1931. Sin

embargo, la supervisin bancaria en el Per se inici en 1873 con un decreto que
estableci requerimientos de capital mnimo, un rgimen de emisin y cobertura de los
billetes y publicacin mensual de informes con indicacin detallada de las cantidades de
moneda acuada o de metales preciosos existentes en las cajas bancarias.

El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del Ministerio de
Hacienda, denominada Inspeccin Fiscal de Bancos, una institucin con objetivos poco
definidos, que se limitaba a dar recomendaciones para corregir errores o enmendar
infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer antecedente fue la Inspeccin
Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de la ley por parte de las
compaas de seguros.

Ya en el siglo XX, la crisis de los aos 30 convenci a muchos pases latinoamericanos

que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. Por ese
entonces, el Banco de Reserva solicit al Ministro de Hacienda autorizacin para invitar
al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase asesora en dichas materias. De
esta manera, en 1930 se constituy la Misin Kemmerer, que formul varios proyectos
de Ley, algunos de los cuales fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley
del Banco Central de Reserva y la Ley de Bancos.

3
VII. INICIO

La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominacin de

Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar los bancos, empresas
que en ese entonces conformaban un sistema financiero pequeo y habituado a la
autorregulacin. En total fueron 16 instituciones financieras que estuvieron inicialmente
bajo el mbito de la Superintendencia.
Cabe destacar que la nueva legislacin estableci que toda empresa bancaria deba
mantener un capital y reservas que sumados no fueran menores del 20% de sus
obligaciones con el pblico. Se defini lo que se consider como quebranto de capital y
se acompa esta definicin con la prohibicin de pagar dividendos si ello pudiera causar
deterioro al capital o fondo de reserva del banco. De esta manera, un banco no poda pagar
dividendos hasta que no constituyera provisiones para las deudas malas o dudosas. Otro
aspecto implementado fue el pago ntegro de todo capital suscrito, con el fin de no crear
falsas expectativas de respaldo en el pblico. Se puso en circulacin nuevos formatos para
los informes de los bancos, y fue en el segundo ao cuando se pudo contar con personal
capacitado para iniciar las visitas de inspeccin.
Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada, fue la
conduccin de tres procesos de liquidacin: del Banco del Per y Londres, el Banco de
Tacna y la Caja de Ahorros de la Beneficencia Pblica del Callao. Posteriormente, el
mbito de la Superintendencia se fue expandiendo progresivamente, en 1936 se
incluyeron las compaas de capitalizacin y las empresas de seguros y en 1937 la
inspeccin fiscal de ventas a plazo.

VIII. CRECIMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO

En los aos posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansin de los
depsitos y colocaciones, y con ello el sistema bancario fue modernizndose al amparo
del restablecimiento de la libertad de cambios y de importaciones dictadas durante el
gobierno del General Odra. Durante el perodo 1956-1968 el sistema creci
notablemente, al constituirse 18 nuevos bancos, 7 empresas de seguros y 17 asociaciones
mutuales de crditos para vivienda.

4
El rgimen militar, iniciado en 1968, realiz una serie de cambios radicales en la
concepcin del rol del estado en todas las esferas de la actividad econmica del pas. As
por ejemplo, se determin que los bancos comerciales slo podan ser propiedad de
personas naturales o jurdicas peruanas y que las empresas bancarias ya establecidas slo
seran consideradas nacionales cuando por lo menos el 75% de su capital fuera de
peruanos. Asimismo, se impusieron restricciones al crdito para empresas extranjeras.
La Superintendencia asumi el control de los lmites sobre el cobro y pago de intereses.
El mbito de control se ampli a las Empresas Financieras y a las Mutuales de Vivienda.
En este perodo se cre la Banca Asociada formada por empresas que, salvo algunas
limitaciones en su manejo, funcionaban bajo un rgimen privado permaneciendo bajo el
control del Estado, al tener ste una participacin mayoritaria en el capital.
Por su parte, la Banca de Fomento experiment en este perodo un fuerte crecimiento. En
efecto, se cre la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), y se le dio impulso al
Sistema Mutual y a los Bancos Privados de Fomento de la Industria de la Construccin.
Uno de los objetivos del gobierno era impulsar el desarrollo econmico de las distintas
regiones del pas, y la herramienta para lograr este objetivo fue el impulso a la creacin
de la Banca Regional.
En 1972 se volvi a ampliar el mbito de supervisin de la Superintendencia,
incluyndose las Cajas de Ahorro y Prstamo para Vivienda; y en 1978 las Cooperativas
de Ahorro y Crdito y Cooperativas de Seguros. Adems, en este periodo, al crearse el
Mercado nico de Cambios, se le encarg a la Superintendencia establecer el tipo de
cambio diario para las principales monedas extranjeras de acuerdo con la cotizacin del
mercado.
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquiri rango constitucional al ser
incluida en la Constitucin de 1979, la cual le otorg autonoma funcional y
administrativa. En 1981 se dict la primera Ley Orgnica de la Superintendencia de
Banca y Seguros, el Decreto Legislativo 197 que reemplaz los Captulos I, VI, VII y
VIII de la Ley de Bancos. En esa Ley Orgnica se consideraba a la SBS como institucin
pblica con personera jurdica de derecho pblico y con autonoma respecto del
Ministerio de Economa y Finanzas. Adems, la SBS adquiri la facultad de interpretar
administrativamente la normatividad bancaria y de seguros y el personal de la SBS pas
a ser comprendido dentro del rgimen laboral de la actividad privada.

5
IX. REFORMA Y MODERNIZACIN

La reforma financiera iniciada en 1991, incluy la disolucin de la Banca de Fomento 1,

la asignacin de un rol diferente para COFIDE como banco de segundo piso, la creacin
del sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crdito y del Sistema Privado de Pensiones.

Asimismo, se estableci, el sistema de Banca Mltiple2, el Fondo de Seguro de Depsitos3

y la Central de Riesgos4.

La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgacin de la Ley

de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo 637. Esta ley
fue reemplazada en octubre de 1993 por el Decreto Legislativo 770 que correga algunos
aspectos e incorporaba nuevos elementos. Tanto el Decreto Legislativo 637 como el 770
introdujeron diversos aspectos de regulacin prudencial, tomndose algunas
recomendaciones del Comit de Basilea como la aplicacin de lmites operativos en
funcin del patrimonio efectivo y el requerimiento patrimonial respecto a los activos y
crditos contingentes ponderados por riesgo crediticio.

En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulg una nueva
Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En el mimo mes, a travs del
Decreto Ley 25897, se cre el Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los
regmenes de pensiones administrados por el Estado concentrados en el Sistema Nacional
de Pensiones.

Se encomend a la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones (SAFP) la regulacin y supervisin del Sistema Privado de Pensiones
ejerciendo, en representacin del Estado, la funcin de control de las AFP.

Las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) se crearon con el objeto

social exclusivo de administrar fondos de pensiones, bajo la modalidad de cuentas

1 BANCA DE FOMENTO. Instituciones financieras encargadas de prestar asesora tcnica en los proyectos
y apoyar a sectores especficos de la actividad productiva mediante operaciones crediticias o de inversin,
por lo general a tasas de inters menores que las ofrecidas en el mercado.
2
Parte del sector bancario que ofrece todos o gran parte de los productos, servicios y operaciones
financieras a todos posibles los clientes de su mercado.
3
El Fondo de Seguro de Depsitos (FSD) es una institucin cuyo objetivo es proteger el ahorro de los
usuarios. 6
4
Registro que contiene informacin sobre los deudores de las empresas del sistema financiero.
 individuales de capitalizacin, as como otorgar a sus afiliadas prestaciones de jubilacin,
invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.

X. DESARROLLO RECIENTE

A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundiz la reforma financiera iniciada

en 1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del sistema financiero y la
supervisin bancaria, incorporando las recomendaciones propuestas por el Acuerdo de
Basilea de 1988 y su revisin de 1991. Dichas recomendaciones incluyeron la regulacin
para la administracin del riesgo crediticio, as como exigencias en materia de riesgo de
mercado. Asimismo, se incluy la supervisin consolidada permitiendo que el control
abarcara tanto a los intermediarios, como a las empresas que forman parte de un mismo
conglomerado financiero.

En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Esta Ley
recoge los aspectos de regulacin prudencial que estaban presentes en las dos leyes
anteriores y agrega los aspectos mencionados en el prrafo anterior, as como la definicin
del concepto de transacciones financieras sospechosas como parte de los esfuerzos del
Estado por combatir el lavado de dinero proveniente de actividades ilcitas.

En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se ampla el mbito
de accin la SBS, al incorporar bajo su control y supervisin a las AFP. De esta manera,
a partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las funciones que desde 1992 vena
desempeando la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
cambiando su nombre posteriormente, a Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley N. 29038, la Unidad de Inteligencia

Financiera del Per5 (UIF-Per) fue incorporada a la SBS, sumndose a sus funciones, la
labor de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma su

compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas
conforme a los principios y prcticas internacionalmente aceptados.

5
La UIF es una entidad adscrita a la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) que se encarga de recibir
los reportes de operaciones sospechosas que llegan desde los bancos, notaras e inmobiliarias.

7
XI. ORGANIGRAMA

a. Alta Direccin
Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (Despacho).

b. rgano Consultivo
Comit de Alta Direccin

8
c. rgano de Control Institucional
Gerencia de Control Institucional.
d. rganos de Asesora
Superintendencia Adjunta de Asesora Jurdica.
Superintendencia Adjunta de Estudios Econmicos.
Superintendencia Adjunta de Riesgos.
Superintendencia Adjunta de Conducta de Mercado e Inclusin Financiera.
Gerencia de Planeamiento y Organizacin.
e. rganos de Apoyo
Superintendencia Adjunta de Administracin General
Gerencia de Tecnologas de Informacin.
Superintendencia Adjunta de Capacitacin y Asuntos Internacionales.
Secretara General.
Gerencia de Comunicaciones e Imagen Institucional.
f. rganos de Lnea
Superintendencia Adjunta de Banca y Microfinanzas.
Superintendencia Adjunta de Seguros.
Superintendencia Adjunta de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Unidad de Inteligencia Financiera del Per.

SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y AFP

El Superintendente es el funcionario de mayor jerarqua, y representa a la
Superintendencia en los actos y contratos relacionados con el cumplimiento de sus
atribuciones, pudiendo delegar determinadas facultades en los Superintendentes Adjuntos
y otros funcionarios de la Superintendencia.
El Superintendente tiene como funcin bsica planear, organizar, dirigir, coordinar, y
evaluar los procesos tcnicos de supervisin del sistema financiero, del sistema de seguros
y del Sistema Privado de Pensiones; las acciones para la prevencin y deteccin del lavado
de activos y/o financiamiento del terrorismo, as como, los procesos administrativos de la
Institucin, a fin de garantizar el cumplimiento de la misin, objetivos, estrategias y planes
de la Superintendencia,
COMIT DE ALTA DIRECCIN
El Comit de Alta Direccin es el rgano de consulta de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones encargado de emitir opinin,
brindar recomendaciones y asesoramiento a solicitud del Superintendente, sobre aspectos
de la gestin estratgica y administrativa de la Superintendencia y los que se ponga a su
consideracin.
El Comit de Alta Direccin est conformado por el Superintendente y los
Superintendentes Adjuntos. La Secretara Tcnica est a cargo del Superintendente

9
Adjunto de Administracin General y el Comit de Alta Direccin se rene a convocatoria
del Superintendente.
La actuacin del Comit de Alta Direccin se sustentar en los acuerdos que adopten sus
miembros sobre los temas que se sometan a su consideracin y que servirn para emitir
sus opiniones y de ser el caso recomendaciones. Las materias sern las siguientes:
a) Plan Estratgico de la institucin.
b) Presupuesto institucional, en el caso que ste se incremente en al menos 5%,
respecto al ejercicio anterior.
c) Poltica de administracin salarial.
d) Poltica de relacionamiento interinstitucional local e internacional.
e) Afiliacin a organismos internacionales y la matriz de representacin anual
vinculados a las funciones de la Superintendencia
GERENCIA DE CONTROL INSTITUCIONAL
La Gerencia de Control Institucional es el rgano que constituye la unidad especializada
responsable de efectuar el control gubernamental en la Superintendencia; ejerce sus
funciones con arreglo a lo establecido en la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control
y de la Contralora General de la Repblica, a los lineamientos, polticas y disposiciones
establecidas por el rgano Superior de Control, cuyo cumplimento es objeto de
supervisin permanente por dicho rgano. Artculo 16.- La Gerencia de Control
Institucional, es un rgano que depende jerrquicamente del Superintendente, desempea
sus labores de control con independencia tcnica y sujeta a los principios, atribuciones, y
jurisdiccin normativa y funcional establecidos por la Contralora General de la
Repblica.
Son funciones de la Gerencia de Control Institucional las siguientes:
a) Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones efectuadas por las unidades
orgnicas de la Superintendencia mediante servicios de control simultneo y posterior,
sobre la base del Plan Anual de Control aprobado. Asimismo, realizar el control externo
por encargo, fundamentalmente mediante acciones de control con carcter selectivo y
posterior.
b) Ejecutar otros servicios de control sobre los actos y operaciones de las unidades
orgnicas de la Superintendencia, que disponga la Contralora General, as como, las
requeridas por el Superintendente previa opinin del mencionado rgano Superior de
Control.
c) Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora
General de la Repblica, de acuerdo con los lineamientos y disposiciones emitidas para el
efecto.
d) Actuar de oficio, cuando en los actos y operaciones de las unidades orgnicas de la
Superintendencia, se advierta indicios razonables de ilegalidad, de omisin o de
incumplimiento; los resultados sern informados al Superintendente para la adopcin de
las medidas correctivas pertinentes.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE ASESORA JURDICA

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La Superintendencia Adjunta de Asesora Jurdica es el rgano encargado de brindar
asesora a los dems rganos de la Institucin y emitir opinin como instancia superior,
en materias de carcter legal bajo competencia de la Superintendencia, as como de la
elaboracin de las normas y reglamentos que corresponde emitir a la Superintendencia
para el adecuado control de las personas supervisadas, a efectos de constituir un marco
regulatorio ordenado, sistemtico y eficiente que tienda a preservar la solidez econmica
y financiera de los supervisados, as como respecto a los sujetos obligados segn la
legislacin de prevencin y deteccin del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
Asimismo, se encarga de representar a la Superintendencia en los procesos judiciales en
los que intervenga y supervisar los procesos de liquidacin a su cargo, con las excepciones
dispuestas por el Superintendente; as como de identificar, verificar e intervenir a aquellas
personas, que sin autorizacin de la Superintendencia, realicen actividades que son propias
de las entidades supervisadas y reguladas por esta Superintendencia, incluyendo la
ejecucin de medidas administrativas de clausura de locales, previa verificacin de
incumplimientos normativos.
Adicionalmente, se encarga de la supervisin legal de las empresas que operan en el
sistema financiero, de seguros y privado de pensiones, del proceso de aprobacin
administrativa de clusulas generales de contratacin y condiciones mnimas de los
contratos de servicios financieros aprobados y/o registrados, de la administracin del
registro de contratos de servicios financieros, de la identificacin de clusulas abusivas y
elaboracin de modelos de clusulas para su aprobacin mediante norma de carcter
general.
Tambin se encarga de apoyar en la identificacin y anlisis de riesgos de lavados de
activos y financiamiento del terrorismo; as como, de representar a la Superintendencia en
las negociaciones para la firma de acuerdos internacionales sobre servicios financieros.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE ESTUDIOS ECONMICOS
La Superintendencia Adjunta de Estudios Econmicos es el rgano que se encarga de
realizar estudios e investigaciones de los aspectos econmicos, financieros, de seguros y
de pensiones, relevantes para la Superintendencia; de evaluar el impacto de las
regulaciones vigentes o por emitirse; de emitir opinin respecto a la factibilidad de
constitucin de nuevas empresas as como de nuevas operaciones y modalidades de
funcionamiento; de promover la transparencia de informacin de los sistemas
supervisados; de disear y proponer estrategias para incrementar la inclusin financiera
en el pas y de mantener vnculos con otros organismos de supervisin nacionales y
extranjeros. Asimismo, realiza en forma continua estudios e investigaciones sectoriales de
los aspectos econmicos y financieros.

SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE RIESGOS

Funcin Bsica
La Superintendencia Adjunta de Riesgos es un rgano de lnea que, en coordinacin con
las reas competentes, propone la regulacin y los lineamientos de supervisin, y participa

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en la supervisin de la gestin integral de riesgos realizada por las empresas, de la gestin
especializada de riesgos de crdito, mercado, liquidez, operacional e inversiones. Tambin
participa en la supervisin del sistema de prevencin del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo y otras definidas por el Superintendente, en las empresas
supervisadas por la Superintendencia.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE CONDUCTA DE MERCADO E
INCLUSIN FINANCIERA
La Superintendencia Adjunta de Conducta de Mercado e Inclusin Financiera es el rgano
de asesora de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones encargado de supervisar la conducta de mercado, velando por el
cumplimiento de la normativa que rige a las empresas supervisadas con relacin a los
productos y servicios prestados a los usuarios. Asimismo, se encarga de emitir opinin en
el proceso de aprobacin de clusulas generales de contratacin, as como de supervisar
el uso y aplicacin de las mismas. Se encarga tambin de liderar y coordinar las polticas
institucionales que faciliten una mayor inclusin financiera e impulsen un mayor nivel de
educacin financiera en el pas. Por otro lado, es el rgano encargado de brindar diversos
servicios de orientacin y consulta, atencin de requerimientos, tramitacin de denuncias
y participa en la mediacin derivada del procedimiento de reclamos contra el sistema
privado de pensiones.
GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y ORGANIZACIN
La Gerencia de Planeamiento y Organizacin es una unidad organizativa de la
Superintendencia encargada de realizar las acciones de conduccin, consolidacin,
seguimiento y evaluacin del Plan Estratgico Institucional y Planes de Accin; de
evaluar y proponer la estructura organizacional y funcional; as como, de analizar y
proponer las mejoras que permitan elevar la calidad de los procesos de la
Superintendencia. Tambin se encarga de asesorar y proponer metodologas para la
gestin de los proyectos orientados al desarrollo institucional.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE ADMINISTRACIN GENERAL
La Superintendencia Adjunta de Administracin General es el rgano encargado de
gestionar los procesos de capital humano, finanzas, logstica, seguridad y salud en el
trabajo y seguridad fsica, brindando los servicios requeridos para el cumplimiento de las
metas y objetivos institucionales.

GERENCIA DE TECNOLOGAS DE INFORMACIN

La Gerencia de Tecnologas de Informacin es el rgano encargado de administrar los
recursos de tecnologas de la informacin de la Superintendencia, para atender
oportunamente las necesidades de informacin y facilitar el desarrollo de las operaciones
de los diferentes rganos de la Superintendencia, mediante el uso y la aplicacin de
tcnicas, software, hardware y redes de comunicacin de datos. As mismo, es responsable
de organizar, coordinar y ejecutar las actividades relacionadas con: el desarrollo,
mantenimiento, implementacin, operacin y seguridad de los servicios de tecnologas de

12
informacin y de los sistemas de informacin de la Superintendencia; el mantenimiento y
la operacin de la plataforma de hardware y de las redes de comunicacin de datos que
los soportan; as como, la gestin de la seguridad de informacin y de la continuidad
operacional en la Institucin.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE CAPACITACIN Y ASUNTOS
INTERNACIONALES
La Superintendencia Adjunta de Capacitacin y Asuntos Internacionales es el rgano
encargado de la coordinacin y enlace con los organismos nacionales e internacionales,
pases cooperantes y autoridades reguladoras y supervisoras homlogas.
Tambin se encarga del proceso de capacitacin institucional, de gestionar el Centro de
Formacin SBS, de la organizacin de eventos, as como de coordinar, organizar, ejecutar,
evaluar la formulacin, negociacin, suscripcin y seguimiento de convenios y/o acuerdos
de cooperacin tcnica e interinstitucional.
SECRETARIA GENERAL
Funcin Bsica
La Secretara General, como unidad organizativa de apoyo a la gestin institucional tiene
por objeto prestar asistencia administrativa y documentaria a la Alta Direccin, as como
brindar servicios de apoyo a los dems rganos de la Superintendencia, en las actividades
vinculadas a los procesos de trmite documentario, archivo y biblioteca. Tambin tiene a
su cargo el Registro de Peritos Valuadores que le ha sido encomendado.
Organizacin
La Secretara General cuenta con los siguientes equipos y/o puestos de trabajo para
realizar sus funciones:
Secretario General
Coordinador de Secretara General
Equipo de Trmite Documentario
Equipo de Archivo Central
Equipo del Registro de Peritos Valuadores

GERENCIA DE COMUNICACIONES E IMAGEN INSTITUCIONAL

La Gerencia de Comunicaciones e Imagen Institucional es el rgano encargado de
planificar, dirigir, evaluar, sistematizar, controlar y racionalizar todas las actividades de
imagen, prensa, responsabilidad social y de comunicacin, tanto interna como externa,
as como del diseo, contenido e impresin de las publicaciones a fin de asegurar una
fluida y efectiva comunicacin con el resto de las instituciones pblicas y privadas, con
sus propios trabajadores y con el pblico en general. Apoya el accionar de la
Superintendencia respecto a la proteccin de los intereses del pblico en el mbito
financiero, de seguros y privado de pensiones, adems de gestionar el recurso intangible
de la imagen institucional. Asimismo, se encarga de desarrollar las actividades de
protocolo.

13
 SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE BANCA Y MICROFINANZAS
La Superintendencia Adjunta de Banca y Microfinanzas es el rgano encargado de
realizar el control y supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero,
empresas de servicios complementarios y conexos, de los conglomerados a los que stas
pertenecen y dems empresas sometidas a su supervisin, para el adecuado control de
los riesgos que los supervisados asumen en sus operaciones.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE SEGUROS
La Superintendencia Adjunta de Seguros es el rgano encargado de asegurar la adecuada
supervisin de las empresas de seguros, reaseguros y sus subsidiarias; de los
intermediarios y auxiliares de seguros; as como de los grupos consolidables del sistema
de seguros a los que stas pertenecen, para cautelar el adecuado control de los riesgos
que los supervisados asumen en sus operaciones. La Superintendencia Adjunta de
Seguros, se encarga tambin de asegurar la adecuada supervisin de las AFOCAT.
SUPERINTENDENCIA ADJUNTA DE ADMINISTRADORAS PRIVADAS
DE FONDOS DE PENSIONES
La Superintendencia Adjunta de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones es el
rgano encargado de la supervisin de las empresas Administradoras Privadas de Fondo
de Pensiones, as como de velar por el desarrollo de los procesos y/o mercados de
acumulacin y desacumulacin, incluyendo la seguridad y la rentabilidad de las
inversiones que efecten las AFP con los recursos del Fondo de Pensiones, y verificando
el otorgamiento adecuado y oportuno de las pensiones as como de las prestaciones y
beneficios de los afiliados y beneficiarios. Adems, la Superintendencia Adjunta de
Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones se encarga de realizar la supervisin y
control de la Caja de Pensiones Militar Policial, para la adecuada gestin de los
regmenes de pensiones que administra.
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
Funcin Bsica
La Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF Per), es una unidad especializada
encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin para la prevencin
y deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo; as como, de
coadyuvar a la implementacin por parte de los Sujetos Obligados y de los Organismos
Supervisores, de los mecanismos que permitan prevenir y detectar operaciones
sospechosas de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo.
La UIF Per coordina y lidera el Sistema Nacional Anti Lavado de Activos y Contra el
Financiamiento del Terrorismo en el Per, as como formula y evala las propuestas para
su mejora. Para el adecuado funcionamiento e integracin del referido sistema, supervisa
a los Sujetos Obligados que no cuenten con Organismos Supervisores, y coordina con
otros Organismos Supervisores para el adecuado cumplimiento de sus funciones de
supervisin.
La Unidad de Inteligencia Financiera del Per es una unidad con nivel de
Superintendencia Adjunta, que depende jerrquica y funcionalmente del Superintendente.

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XII. PRINCIPALES FUNCIONARIOS

a) Cargo: Superintendente de Banca, Seguros y AFP

Nombre: Socorro Heysen Zegarra
b) Cargo: Superintendente Adjunto de Seguros
Nombre: Carlos Francisco Izaguirre Castro
c) Cargo: Superintendente Adjunto de Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones
Nombre: Jorge Damaso Mogrovejo Gonzlez
d) Cargo: Superintendente Adjunto de Banca y Microfinanzas
Nombre: Rubn Mendiolaza Morote
e) Cargo: Superintendente Adjunto de Riesgos
Nombre: Alejandro Medina Moreno
f) Cargo: Superintendente Adjunto de la Unidad de Inteligencia Financiera del
Per
Nombre: Sergio Javier Espinosa Chiroque
g) Cargo: Superintendente Adjunto de Administracin General
Nombre: Jos Alberto Kanashiro Uechi
Cargo: Superintendente Adjunto de Asesora Jurdica
Nombre: Mila Guilln Rispa
h) Cargo: Superintendente Adjunto de Estudios Econmicos
Nombre: Javier Poggi Campodnico
i) Cargo: Gerente de Tecnologas de Informacin
Nombre: Igor Hctor Jaser Sakuma Carbonel
j) Cargo: Auditor General
Nombre: Mario Jos Fernndez Ardiles
k) Cargo: Secretario General
Nombre: Carlos Enrique Melgar Romarioni
l) Cargo: Superintendente Adjunto de Conducta de Mercado e Inclusin Financiera
Nombre: Mariela Rita Zaldvar Chauca
m) Cargo: Gerente de Planeamiento y Organizacin
No}}mbre: Juan Alberto Baba Arima
n) Cargo: Superintendente Adjunto de Asuntos Internacionales, Capacitacin y
Comunicaciones
Nombre: Oscar Antonio Basso Winffel

XIII. LOCALES DE FUNCIONAMIENTO

Sede principal calle los laureles 214 San Isidro, y la Mesa de partes encargada de
Recepcionar, clasificar, verificar requisitos mnimos, registrar, foliar y derivar los
expedientes y otra documentacin que ingresa a la Unidad de Gestin Calle Dos
de Mayo 1511 San Isidro

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XIV. FILOSOFA DE REGULACIN Y SUPERVISIN
Principios de Regulacin
El enfoque de la SBS es crear, a travs de la regulacin, un sistema de
incentivos que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean
consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisin
adquieran la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y
estabilidad en el largo plazo.
La SBS confa en el mercado como mecanismo de organizacin y
asignacin de recursos, siempre que los incentivos dados por la regulacin
orienten a las empresas a internalizar los costos sociales en sus
decisiones. Para que este enfoque se pueda desarrollar en la prctica, la
SBS se apoya sobre la base de cuatro principios bsicos relacionados a (i)
la calidad de los participantes del mercado, (ii) la calidad de la informacin y
anlisis que respalda las decisiones de las empresas supervisadas (iii) la
informacin que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes
econmicos tomen decisiones y (iv) la claridad de las reglas de juego.
En cuanto a la calidad de los participantes del mercado, la regulacin de la
SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas
gocen de solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes
operan en el mercado sean personas de solvencia moral, econmica y que
demuestren capacidad de gestin. As, la regulacin de la SBS busca
verificar que la direccin de las empresas supervisadas est en manos de
personas idneas. El principal nfasis de este principio se encuentra en los
requisitos de entrada al mercado.
Respecto de la calidad de informacin y anlisis empleado por las
empresas supervisadas, la regulacin de la SBS se basa en el principio de
prospeccin. Esto quiere decir que, en la regulacin de la SBS, se propicia
una visin prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas
supervisadas. As, el nfasis est puesto en la necesidad de aplicar
sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y monitorear sus
riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para
implementar los sistemas que crean ms convenientes, pero la SBS
establece los parmetros mnimos que deben cumplirse para garantizar un
manejo prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas estn
expuestas.
Las empresas de los sistemas financieros, de seguros y privado de
pensiones tambin proporcionan informacin para que otros agentes
econmicos tomen decisiones. Con relacin a este punto, la regulacin de
la SBS se basa en el principio de transparencia. Los clientes, supervisores,
analistas e inversionistas, requieren de informacin proporcionada por las
empresas supervisadas para poder tomar sus decisiones. Para que las
decisiones sean ptimas y fomenten una disciplina de mercado, se requiere
que la informacin sea correcta, confiable y oportuna. La regulacin de la
SBS busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y
oportunidad de la informacin emitida por las empresas supervisadas.
Finalmente, respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulacin de
la SBS se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que
las normas dictadas por la SBS sean de fcil comprensin, exigibles y que
puedan ser supervisadas. En esta direccin, las normas de la SBS buscan
cumplir con cuatro caractersticas bsicas. En primer trmino, las normas
deben ser de carcter general, es decir, deben basarse en la exigencia de

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 lineamientos generales y en la definicin de parmetros mnimos, dejando
un margen prudencial para la toma de decisiones por parte de las
empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben estar bien
acotadas, es decir, deben tener un mbito de accin claramente definido y
ste debe girar en torno a algn riesgo en particular. Asimismo, las normas
deben ser claras, evitando dejar lugar a interpretaciones errneas. En
cuarto y ltimo trmino, las normas deben establecer metas que puedan ser
cumplidas por las empresas supervisadas.
Principios de Supervisin
Los principios de regulacin arriba presentados demandan un estilo de
supervisin dinmico y flexible, que se adecue a las caractersticas de cada
empresa. En esta direccin la SBS busca poner en prctica una supervisin
especializada, integral y discrecional.
Una supervisin especializada significa que la SBS pretende implementar
un enfoque de supervisin por tipo de riesgo. Ello implica contar con
personal especializado en la evaluacin de los diversos tipos de riesgo,
tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal.
Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisin integral que genere una
apreciacin sobre la administracin de los riesgos por parte de las
empresas supervisadas. Finalmente, una supervisin discrecional se refiere
a que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisin debe estar en
funcin del diagnstico de los riesgos que enfrenta cada empresa
supervisada.
La estrategia de supervisin de la SBS se desarrolla en dos frentes. El
primero consiste en la supervisin que ejerce directamente sobre las
empresas y el segundo se basa en participacin de los colaboradores
externos, tales como los auditores, las empresas clasificadoras de riesgo,
supervisores locales y de otros pases.
Con relacin a la supervisin directa, sta se desarrolla bajo dos
modalidades: la supervisin extra-situ y la supervisin in-situ. La primera
consiste en analizar en forma permanente la informacin brindada por las
empresas supervisadas e identificar los temas que sean de preocupacin y
que merezcan un examen ms profundo. La segunda se ocupa de verificar
en la propia empresa supervisada los aspectos identificados previamente
en la labor de anlisis extra-situ.
Respecto de la colaboracin de agentes externos, desde su propia
perspectiva estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las
empresas que se encuentran dentro del mbito de la Superintendencia. La
estrategia de la SBS es buscar que su participacin sea permanente y
consistente con la regulacin. En el caso de los auditores y clasificadoras
de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que realicen estos
agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administracin de riesgos de
las empresas. En el caso de los supervisores locales y de otros pases, la
estrategia se basa en propiciar la cooperacin y el intercambio de
informacin.

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