ADMINISTRACION ESTRATEGICA

ANALISIS EXTERNO - AUDITORIA EXTERNA

MACROAMBIENTE (AMBIENTE GENERAL)
POLITICO
ECONOMICO
SOCIAL
TECNOLOGICO
AMBIENTAL
MICROAMBIENTE (AMBIENTE ESPECIFICO)----> DIAMANTE DE PORTER
COMPETENCIA 4PS (PRODUCTO, PRECIO, PROMOCION, PLAZA) 3PS (PROCESOS, PERSONAL, PLAN
CLIENTES
PROVEEDORES
SUSTITUTOS
AMENAZA DE NUEVOS INGRESOS (NUEVOS COMPETIDORES)

ANALISIS INTERNO - AUDITORIA INTERNA

MISION
VISION
POLITICAS
AREAS
MARKETING
FINANZAS
PRODUCCION
TALENTO HUMANO

FODA-DOFA

Internos FORTALEZAS DEBILIDADES

Externos F1, F2, F3, F4, F5 D1, D2, D3, D4, D5

OPORTUNIDADES FO DO
O1, 02,03.. F1O2 F4O3

AMENAZAS FA DA
A1, A2,.

OFENSIVAS DEFENSIVAS

MATRIZ DE MATRIZ DE
AREAS OFENSIVASAREAS DEFENSIVAS

INDICE DE POTENCIALIDAD INDICE DE VULNERABILIDAD

MATRIZ DE AREAS OFENSIVAS -------> CON LAS FORTALEZAS CUANTO PODEMOS APROVECHAR LAS OPORTU

OPORTUNIDADES O1 O2 O3 TOTAL
FORTALEZAS

F1 5 3 3 11
F2 4 3 3 10
F3 3 2 1 6
TOTAL 12 8 7 27
JERARQUIZAR 1 2 3 27

ESCALA DE CALIFICACION: 1 - 5
1= POCO APROVECHAMINETO
5= MUCHO APROVECHAMIENTO

IDENTICAR EL BSC
ORDENAMIENTO: ESTRATEGIAS TIPO DE ESTRATEGIA PERSPECTIVA PROYECTO
1 O1
2 O2
3 O3
4 F1
5 F2
6 F3

MATRIZ DE AREAS DEFENSIVAS -------> CUAN VULNERABLE ES LA EMPRESA AL MEDIR EL IMPACTO DE LAS AM

DEBILIDADES D1 D2 D3 TOTAL
AMENAZAS

A1 5 3 2 10
A2 4 3 2 9
A3 3 2 4 9
TOTAL 12 8 8 28
JERARQUIZAR 4 5 6 28

ESCALA DE CALIFICACION: 1 - 5 INDICE DE VULNERABILID

1= POCA AFECTACION
5= ALTA AFECTACION INDICE DE VULNERABILID
 DIRECCIONAMIENTO
ESTRATEGICO
MISION
VISION
MANIOBRAS ESTRATEGICAS

IDENTICAR EL BSC
JERARQUIZACION ESTRATEGIAS TIPO DE ESTRATEGIA PERSPECTIVA PROYECTO
1 A3
2 A1
3 A2
4 D3
5 D2
6 D1

SEGMENTACION

ESTADOS
COSTA 25 a 34 aos hombres MUJERES HOMBRES
PACIFICO POBLACION y mujeres
CALIFORNIA 37,253,956 5,317,877 2,200,326 3,117,551
OREGON 3,831,074 524,144 310,560 213,584
WASHINGTON 6,724,540 933,781 425,000 508,781
TOTAL 47,809,570 6,775,802 3,435,231 3,340,571

6,371,117

POBLACION INFINITA: >100.000 >30000

n= m
e2(m-1)+1
Donde:
n= Tamao de la muestra 400
m = Tamao de la poblacin= 6,371,117
e = Error mximo admisible 5%

e2 = 0.0025
(m-1) = 6,371,116
e2(m-1)+1 = 15,929
n= 400

MUESTREO: DISEO DE CARGOS Y MEDICION DEL TRABAJO

E=Z p (1-p)
N

E= error
Z= No.desviaciones estandar
P= % de ocurrencia de la actividad
N= no de observaciones aleatorias

E= 5%
Z= 1.96 0.4772 95.44%
p= 50%
(1-p) = 50%

N= 384.2
SOS, PERSONAL, PLANTA (INFRAESTRUCTURA))
OVECHAR LAS OPORTUNIDADES

JERARQUIZAR

4
5
6

INDICE DE POTENCIALIDAD: ----> EN CUANTO, LA EMPRESA ESTA APROVECHANDO LAS OPORTU

INDICE DE POTENCIALIDAPUNTAJE OBTENIDO

PUNTAJE MAX POSIBLE PUNT.MAX*No.FILAS*No.DE COLUMNAS

27 60% POTENCIALIDAD
45 40% RIESGO

CP, MP, LP PROYECTOS

FASEAMIENTO ACTIVIDADES COSTEAR CRONOGRAMA

EL IMPACTO DE LAS AMENAZAS SOBRE LAS DEBILIDADES

JERARQUIZAR

1
2
3

DICE DE VULNERABILIDAD: ----> CUAN VULNERABLE ES LA EMPRESA AL MEDIR LA AFECTACION DE LAS AMENAZAS SOBRE

DICE DE VULNERABILIDAD:PUNTAJE OBTENIDO

 PUNTAJE MAX POSIBLE PUNT.MAX*No.FILAS*No.DE COLUMNAS

28 12% VULNERABILIDAD
240

CP, MP, LP OBJETIVOS MAPA KPI PROYECTOS

FASEAMIENTO ESTRATEGICOS ESTRATEGICO MEDIDAS ACTIVIDADES COSTEAR
DEFINICIONES
OPERACIONALES
METAS
RANGOS

POBLACION FINITA

n= Npq
(N-1) ME2 .+ pq
NC 2
Donde:
n= Tamao de la muestra 384.14
N= Tamao de la Poblacin 6,371,117
p = Probabilidad de ocurrencia 50%
q =1-p= Probabilidad de no ocurrencia 50%
NC = Nivel de confianza o exactitud 1.96
ME = Margen de error p precision adminisi 5%
RESA ESTA APROVECHANDO LAS OPORTUNIDADES

UNT.MAX*No.FILAS*No.DE COLUMNAS

OTENCIALIDAD

A AFECTACION DE LAS AMENAZAS SOBRE LAS DEBILIDADES

COLUMNAS

CRONOGRAMA
Npq = 1592779.25
(N-1)= 6,371,116

ME = 0.0006507705
NC2

p*q = 25%

(N-1) ME2 .+ pq = 4,146.38

NC
2

n = 384.14
 PLAN DE PRODUCCION , VENTAS Y COBROS LIBRO DIARIO (TRANSACCIONES DEL DIA A DIA) LIBRO MAYOR ESTADO DE RESULTADOS / PERDIDAS Y GANANCIAS ESTADO DE SITUACION / BALANCE GENERAL MES 1 FLUJO DE FONDOS Capacidad de Pago
ESTADO DE SITUACION / BALANCE GENERAL INICIAL (PRE OPERACIONAL. PERIODO 0) Poltica de Inventario de Productos terminados: 10% Ventas (Q) mes siguiente
Poltica de Crdito a Clientes: Contado: 50% 1 Efectivo Cuentas por Cobrar Inventarios MP Mquinas cortadoras Ventas 20,900 ACTIVOS PASIVOS 38,532 INGRESOS 10,450
ACTIVOS PASIVOS 44,000 Crdito (1 mes): 50% Efectivo 39,000 39,000 - 10,450 5,000 3,150 50,000 (-) Costo de Ventas -8,701 ACTIVOS CORRIENTES 46,444 PASIVOS DE CORTO PLAZO 38,532 Recuperacin Ventas 10,450
ACTIVOS CORRIENTES 44,000 PASIVOS DE CORTO PLAZO 44,000 Inventario PT Inventarios MP 5,000 10,450 4,000 - Efectivo 33,228 Obligaciones Bancarias 38,532 Prstamo -
Efectivo 39,000 Obligaciones Bancarias 40,000 1 2 3 II (Inv. Inicial) Mquinas cortadoras 50,000 0 1,900 5,000 3,150 50,000 - Cuentas por Cobrar 10,450 Proveedores -
Cuentas por Cobrar Proveedores 4,000 Producto terminado (Cantidad: Q) (+) Produccin (-) Venta Mquinas de pegado 20,000 1,900 1,850 50,000 Inventarios MP 1,850 (-) EGRESOS 16,222
Inventarios MP 5,000 Inventario Inicial 0 40 42 Obras Fsicas 20,000 2,083 Utilidad Bruta (Margen Bruto) 12,199 Inventarios Prod.Terminados 916
Inventarios Prod.Terminados (+) Produccion 420 402 378 IF (Inv. Final) Vehculos 10,000 2,917
(-) Venta 380 400 420 Gastos de puesta en marcha 15,000 1,520 (-) Gastos Operacionales -5,797 CXP Proveedores 4,000
ACTIVOS NO CORRIENTES Inventario final 10% 40 42 - II + P - V = IF Gastos de constitucin 5,000 433 Gastos de Mkt.Variables -1,520 Mano de obra 1,900
ACTIVO FIJO (TANGIBLE) 100,000 P = IF - II +V Patentes 20,000 1,468 Gastos de Mkt.Fijos -2,917 PASIVOS DE LARGO PLAZO - GIF Variables 1,900
PASIVOS DE LARGO PLAZO - Precio 55 57 58 Prestamo- Obligaciones Bancarias 40,000 - Gto Dep.Maq.Cortadoras ACTIVO FIJO 99,167 C. Fijos de Fabricacin 2,083
Terrenos Venta (USD) 20,900 22,800 24,360 CxP Proveedores 4,000 Gasto Dep.Maq.Pegado Gastos de Marketing Fijos 2,917
Mquinas cortadoras 50,000 Acciones 140,000 Gasto Dep.Obras Fsicas -83 Terrenos Gastos de Marketing Variables 1,520
Mquinas de pegado 20,000 Cobro (USD) 184,000 184,000 Gasto Dep. Vehculos -167 Mquinas cortadoras 50,000 Gasto Inters 433
Obras Fsicas 20,000 Contado 50% 10,450 11,400 12,180 Gasto Amortiz.Gtos.Constit. -139 (-)Dep.Ac. -417 Prestamo- Obligaciones Banc 1,468
Vehculos 10,000 30 Das 50% 10,450 11,400 Mquinas de pegado Obras Fsicas Vehculos Gasto Amortiz.Gtos.P.Marcha -416 Neto 49,583
2 20,000 20,000 10,000 Gasto Amortiz.Patentes -555 PATRIMONIO 145,969
ACTIVOS NOMINALES (INTANGIBLE,DIFERIDOS) 40,000 PATRIMONIO 140,000 Recuperacin de Efectivo 10,450 21,850 23,580 Efectivo 10,450 Mquinas de Pegado 20,000 FFI o FFNP -5,772
Gastos de puesta en marcha 15,000 CxC 10,450 20,000 - 20,000 - 10,000 - Utilidad Operacional 6,403 (-)Dep.Ac. -167 Acciones 140,000 (+) Saldo Inicial de Efectivo 39,000
Gastos de constitucin 5,000 Acciones 140,000 Ventas 20,900 20,000 20,000 10,000
Patentes 20,000 Ref./ Para registro de ventas del primer perodo 49,450 16,222 (-) Gastos Financieros -433 Neto 19,833 Utilidad 5,969
Utilidad - 3 33,228 Saldo Final de Efectivo 33,228
Inventarios Materia prima - Obras Fsicas 20,000
Gastos de constitucin Gastos de puesta en
PLAN DE COMPRAS , CONSUMOS y PAGOS DE MATERIA PRIMA Inventario MP Efectivo - Patentes (-)Dep.Ac. -83
marcha
TOTAL ACTIVOS 184,000 TOTAL PAS. + PATRIMONIO 184,000 Poltica de Inventarios de Materia Prima: II CXP Proveedores - 5,000 15,000 20,000
- Poltica de Pagos de proveedores: Contado: 20% (+) Compra (-) Produccion (Consumo) Neto 19,917
Crdito (1 mes): 80% 5,000 - 15,000 - 20,000 - UAPeI 5,969
IF 4 5,000 15,000 20,000 (-) Participaciones 15% - Vehculos 10,000
Materia prima 3,150 (-)Dep.Ac. -167
0 1 2 3 II + C - P = IF Inventarios Materia prima 3,150
C = IF - II +P UAI 5,969 Neto 9,833
Unidad de M.P. 1 por Unidad de Producto = 1.5 II = IF - C + P (-) Impuestos 25% -
$/ Unidad de M.P. 1 = 5 USD 5
CXP Proveedores 4,000 Utilidad Neta 5,969 ACTIVOS NOMINALES 38,890
Materia prima 1 (Unidades) Efectivo 4,000 Gastos de Constitucin 5,000
Inventario Inicial 0 1,000 370 167 Prestamo- Obligaciones (-) Amortiz.Ac. -139
Acciones Ventas Materia prima
Bancarias
(+) Compra 1,000 400 350 6 1,468 40,000 140,000 20,900 3,150
(-)Consumo (Produccin) 0 630 603 567 Mano de obra 1,900 - Neto 4,861
Inventario final 1,000 370 167 -50 Efectivo 1,900 3,150 3,150
1,468 40,000 140,000 - Gastos Puesta en Marcha 15,000
Materia prima 1 (USD) 38,532 (-) Amortiz.Ac. -416
Inventario Inicial 0 5,000 1,850 835 Neto 14,584
(+) Compra 5,000 - 2,000 1,750
(-)Consumo - 3,150 3,015 2,835 7 CXP Proveedores Mano de obra GIF Variables C. Fijos de Fabricacin Patentes 20,000
Inventario final 5,000 1,850 835 -250 GIF Variables 1,900 4,000 4,000 1,900 1,900 2,083 (-) Amortiz.Ac. -555
Efectivo 1,900 - Neto 19,445
Pago - 1,900 - 1,900 - 2,083 - INDICADORES FINANCIEROS:
Contado 20% 1,000 - 400 350 8a 1,900 1,900 1,900 1,900 2,083 2,083 ACTIVIDAD
30 Das 80% 4,000 - 1,600 C. Fijos de Fabricacin 2,083 - - Rotacion de CxC TOTAL ACTIVOS 184,501 TOTAL PAS. + PATRIMONIO 184,501
Efectivo 2,083 Inventario de Proc.Proceso Inventario de Prod.Terminados Costo de Ventas Rotacin de inventarios -
Pago de efectivo por materia prima 1,000 4,000 400 1,950 8b 9,033 9,033 0 0
Inventario Productos Proceso 9,033 583 583
Materia prima 3,150 9,033 8,701 8,701
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS Mano de obra 1,900 583
GIF Variables 1,900 9,617 9,617 9,617 8,701 8,701 -
1 2 3 C. Fijos de Fabricacin 2,083 - 916 8,701
Materia prima 8c II + P - CV = IF
Inventario Inicial 5,000 Inventario Productos Terminados 9,033 II + P - IF = CV
(+) Compra 0 Inventario de Productos en Proceso 9,033
(-)Consumo 3,150 8d
TABLA DE AMORTIZACION Inventario final 1,850 Costo de Ventas 8,701
CREDITO = 40,000 Inventario de Productos Terminados 8,701
PLAZO = 2 aos (+) Consumo M.P. 3,150 Gastos de Marketing Fijos Gastos de Marketing Variables Gto Dep.Maq.Cortadoras Dep.Ac.Maq.Cortadoras
GRACIA = 3 trimestres (+) M.O 1,900 2,917 1,520 417 417 RENTABILIDAD
TASA = 10% Costo Primo 5,050 9 Margen sobre Ventas= UN / Ventas
PAGOS = trimestrales (+) CIF Variable 1,900 Gastos de Marketing Fijos 2,917 2,917 - 1,520 - 417 - 417 ROI= Retorno sobre Inversion = UN / Activos 15%
m= 4 (+) CIF Fijos 2,083 Efectivo 2,917 2,917 1,520 417 417 ROE=Retorno sobre Patrimonio = UN / Patrimonio
Gto Dep.Maq.Cortadoras 417
(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (6)=(2)-(4) Gasto Dep.Maq.Pegado 167 10 ENDEUDAMIENTO
Perodo Capital al inicio Intereses Amortizacin Cuota Capital al final Costo Total de Manufactura del Perodo 9,617 Gastos de Marketing Variables 1,520
del perodo del prstamo Total del perodo (+) Io PP Efectivo 1,520 Apalancamiento = Deuda/ Patrimonio 0.6 60% 0.1
1 40,000 1,000 1,000 40,000 (-) If PP 11 Gasto Dep.Maq.Pegado Dep.Ac.Maq.Pegado Gasto Dep.Obras Fsicas Dep.Ac.O.Fsicas Endeudamiento = deuda /Activos
2 40,000 1,000 1,000 40,000 Costo Total de Articulos Producidos 9,617 9,617 Gto Dep.Maq.Cortadoras 417 167 167 83 83
3 40,000 1,000 1,000 40,000 (+) Io PT 0 420 Dep.Ac.Maq.Cortadoras 417
4 40,000 1,000 8,000 9,000 32,000 (-) If PT 916 167 - 167 83 - 83
5 32,000 800 8,000 8,800 24,000 Costo de Ventas 8,701 12 167 167 83
6 24,000 600 8,000 8,600 16,000
7 16,000 400 8,000 8,400 8,000 Gasto Dep.Maq.Pegado 167
8 8,000 200 8,000 8,200 - Costo Total de Articulos Producidos: $ 9,617 Dep.Ac.Maq.Pegado 167
Produccin del Perodo:Q 420 12a
Costo Unitarios de Produccin: $ 23 Inventario Productos Proceso 583
Gto Dep.Maq.Cortadoras 417
Gasto Dep.Maq.Pegado 167
12b
Inventario Productos Terminados 583
Inventario de Productos en Proceso 583
Total 6,000 40,000 46,000 13
46,000 Gasto Dep.Obras Fsicas 83
Dep.Ac.O.Fsicas 83 Gasto Amortiz.G.Constit. Amortiz.G.Constitucin Gasto Amortiz.G.P.M. Amortiz.G.P.M.
TABLA DE AMORTIZACION 14 139 139 416 416
Gasto Dep.Vehculos 167
CREDITO = 40,000 Dep.Ac.Vehculos 167 139 - 139 416 - 416
PLAZO = 2 aos 139 416
GRACIA = 1 semestre en el pago de las cuotas del prstamo 15
TASA = 13% Gasto Amortiz.Gtos.Constitucin 139
PAGOS = semestrales Amortiz.Ac.Gtos.Constitucin 139
CUOTA R=A / ((1-(1+j/m)^(-n))/ (j/m)) 16 Gasto Dep.Vehculos Dep.Ac.Vehculos
CUOTA (n=m*t)= 1901.6729035381 Cuando el nmero de cuotas (pagos) coinciden con los perodos de capitalizacin Gasto Amortiz.Gtos.P.Marcha 416 167 167
m= 12 Amortiz.Ac.Gtos.P.Marcha 416
no.cuotas=n= 24 17 167 - 167
CUOTA = n = 1901.6729035381 Cuando el nmero de cuotas (pagos) no coinciden con los perodos de capitalizacin Gasto Amortiz.Patentes 555 167
Amortiz.Ac.Patentes 555
Total 5,640 40,000 45,640 14% 18
(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (6)=(2)-(4) Gasto Inters 433
Perodo Capital al inicio Intereses Amortizacin Cuota Capital al final Efectivo 433
mensual del perodo del prstamo Total del perodo 19 Gasto Amortiz.Patentes Amortiz.Ac.Patentes Gasto Inters Gasto Partic.Trabajadores
1 40,000 433 1,468 1,902 38,532 Gasto Partic.Trabajadores 555 555 433
2 38,532 417 1,484 1,902 37,047 Efectivo 0
3 37,047 401 1,500 1,902 35,547 20 555 - 555 433 - - -
4 35,547 385 1,517 1,902 34,031 Gasto impuestos 555 433 -
5 34,031 369 1,533 1,902 32,497 Efectivo
6 32,497 352 1,550 1,902 30,948 21
7 30,948 335 1,566 1,902 29,381 Pago Prstamo 1,468 Gasto impuestos
8 29,381 318 1,583 1,902 27,798 Efectivo 1,468
9 27,798 301 1,601 1,902 26,198 22
10 26,198 284 1,618 1,902 24,580 - -
11 24,580 266 1,635 1,902 22,944 Efectivo -
12 22,944 249 1,653 1,902 21,291 Prestamo 0
13 21,291 231 1,671 1,902 19,620
14 19,620 213 1,689 1,902 17,931 23
15 17,931 194 1,707 1,902 16,224
16 16,224 176 1,726 1,902 14,498 Gasto Inters
17 14,498 157 1,745 1,902 12,753 Efectivo 0
18 12,753 138 1,764 1,902 10,990
19 10,990 119 1,783 1,902 9,207 24
20 9,207 100 1,802 1,902 7,405
21 7,405 80 1,821 1,902 5,584 provision Part Trab 90
22 5,584 60 1,841 1,902 3,742 CXP Part Trab 90
23 3,742 41 1,861 1,902 1,881
24 1,881 20 1,881 1,902 -0
438,240 438,240
Total 5,640 40,000 45,640
45,640
PRODUCTIVIDAD

DATOS:
EMPRESA: CIA. MANUFACTURERA EEUU
Filial: Inglaterra

Rubro Unidades EEUU Inglaterra

Ventas Toneladas 95,000 25,000

Mano de Obra Horas 25,000 20,000
Materias Primas Moneda USD 25,000 Libras 21,000 TC: 1 Libra = 1.35 USD
Bienes de Capital Horas 55,000 9,000

Productividad = Productos / Insumos

1) Productividad Parcial EEUU Inglaterra

Mano de Obra = Ventas / M.O. 3.80 Ton/Horas 1.25 Ton/Horas

Relacin
Materias Primas = Ventas / M.P. 3.80 Ton/USD 0.88 Ton/USD 4.31 veces
5.13 Ton/Libras 1.19 Ton/Libras 4.31

Bienes de Capital = Ventas / B.K. 1.73 Ton/Horas 2.78 Ton/Horas

2) Productividad multifactorial

M.O. + Capital = Ventas/(MO+BK) 1.19 Ton/Horas 0.86 Ton/Horas

3) Productividad Total
 1 2 3 4 5
ESTRUCTURA $ % COSTO
FINANCIERA
ACTIVO 11,000 100%
PASIVO 5,000 45% 12.0% 5.5%
PATRIMONIO 6,000 55% 10.5% 5.7%

11.2% IOP, TD, CPPK, WACC

0 1 2 3 4
INGRESOS 15,000 18,000 19,000 25,000
COSTOS 11,000 8,000 9,000 11,000 12,500
FFI -11,000 7,000 9,000 8,000 12,500

C0 = M -11,000 -11000
(1+i)^(n) 1

C1 = M 7,000 6,296
(1+i)^(n) 1.1

C0 = M 9,000 7,281
(1+i)^(n) 1.24

C0 = M 8,000 5,821
(1+i)^(n) 1.37

C0 = M 12,500 8,180
(1+i)^(n) 1.53

16,578.0 VAN (+) RENTABLE

TIR > IOP RENTABLE

65%
TIR -----> VAN = 0
TIR--> MAX TASA QUE PUEDE SOPORTAR UN PORYECTO
 TASA DE INTERES
IOP= INTERES DE OPORTUNIDAD
P, TD, CPPK, WACC TD= TASA DE DESCUENTO
CPPk= COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL
wacc
M = C (1+i)^(n)

C= M
(1+i)^(n)

AN (+) RENTABLE

UN PORYECTO