Trabajo Final Corpobella

INTRODUCCIN
INTRODUCCIN
La
La captacin
captacin de
de clientes
clientes es
es uno
uno de
de los
los mayores
mayores retos
retos para
para cualq
cualq
yy el
el aumento
aumento de
de la
la competencia
competencia hacen
hacen que
que desarrollar
desarrollar una
una estra
estra
empresa,
empresa, independientemente
independientemente de de su
su tamao.
tamao.
Este
Este trabajo
trabajo desarrolla
desarrolla el
el anlisis
anlisis financiero
financiero para
para sustentar
sustentar la
la tom
tom
el
el fin
fin de
de incrementar
incrementar el
el nmero
nmero de
de matrculas
matrculas en
en un
un centro
centro de
de educac
educac
nombre de Corporacin Educativa CORPOBELLA Belleza y
nombre de Corporacin Educativa CORPOBELLA Belleza y Salud.Salud.
yores
yores retos
retos para
para cualquier
cualquier negocio.
negocio. Las
Las rpidas
rpidas transformaciones
transformaciones del
del mercado
mercado
ue desarrollar
ue desarrollar una
una estrategia
estrategia de
de ventas
ventas resulte
resulte imprescindible
imprescindible para
para cualquier
cualquier
ao.
ao.
ro
ro para
para sustentar
sustentar la la toma
toma de
de decisiones
decisiones respecto
respecto aa una
una inversin
inversin en
en mercadeo
mercadeo con
con
ss en
en un
un centro
centro dede educacin
educacin esttica
esttica que
que opera
opera en
en la
la ciudad
ciudad de
de Bogota
Bogota bajo
bajo el
el
LA
LA Belleza
Belleza yy Salud.
Salud.
JUSTIFICACIN
JUSTIFICACIN
A
A parte
parte de
de que
que una
una empresa
empresa deba
deba trabajar
trabajar en
en la
la fidelizacin
fidelizacin yy el
el mant
mant
esfuerzos
esfuerzos para fortalecer sus estrategias de captacin de nuevos clien
para fortalecer sus estrategias de captacin de nuevos clien
negocio.
negocio.
En
En las
las empresas
empresas se
se produce
produce unun flujo
flujo natural
natural de
de entradas
entradas yy salidas
salidas de
de cc
mantenimiento
mantenimiento de clientes con su captacin. Corpobella entiende qu
de clientes con su captacin. Corpobella entiende qu
procesos
procesos que,
que, dado
dado el
el momento
momento yy las
las necesidades
necesidades del
del negocio,
negocio, fortal
fortal
A
A partir
partir de
de lo
lo expuesto,
expuesto, este
este trabajo
trabajo evidencia
evidencia su
su relevancia
relevancia para
para la
la ad
ad
toma de decisiones, permitiendo que la informacin, conocimientos,
toma de decisiones, permitiendo que la informacin, conocimientos,
de
de captacin
captacin dede clientes,
clientes, sean
sean considerados
considerados por
por parte
parte de
de la
la gerencia
gerencia d
d
decisiones
decisiones racional.
racional.
n
n la
la fidelizacin
fidelizacin yy el
el mantenimiento
mantenimiento de de sus
sus clientes,
clientes, debe
debe tambin
tambin destinar
destinar recursos
recursos yy
aptacin
aptacin de nuevos clientes, con las cuales garantice la existencia y supervivencia del
de nuevos clientes, con las cuales garantice la existencia y supervivencia del
de
de entradas
entradas yy salidas
salidas de
de clientes,
clientes, esta
esta condicin
condicin hace
hace indispensable
indispensable equilibrar
equilibrar el
el
Corpobella entiende que esto ltimo requiere de inversiones para desarrollar
Corpobella entiende que esto ltimo requiere de inversiones para desarrollar
dades
dades del
del negocio,
negocio, fortalezcan
fortalezcan susu permanencia
permanencia en
en el
el mercado.
mercado.
aa su
su relevancia
relevancia para
para la
la administracin
administracin de
de la
la empresa
empresa desde
desde el
el punto
punto de
de vista
vista de
de la
la
macin, conocimientos, experiencia, anlisis y juicio sobre la inversin en estrategias
macin, conocimientos, experiencia, anlisis y juicio sobre la inversin en estrategias
por
por parte
parte de
de la
la gerencia
gerencia de
de Corpobella
Corpobella como
como elementos
elementos fundamentales
fundamentales dede la
la toma
toma de
de
FORMULACIN
FORMULACIN DEL
DEL PROBLEMA
PROBLEMA
El
El mercado
mercado enen el
el que
que se
se desenvuelve
desenvuelve lala corporacin
corporacin educativa
educativa Corpob
Corpob
sentido,
sentido, la corporacin evidencia un detrimento de la mismas.
la corporacin evidencia un detrimento de la mismas. Esto
Esto hh
matrculas en sus cursos de formacin); en la fidelidad de sus
matrculas en sus cursos de formacin); en la fidelidad de sus clientesclientes
entiende
entiende en
en consecuencia
consecuencia que
que Corpobella
Corpobella est
est rezagada
rezagada respecto
respecto alal d
d
innovacin
innovacin enen la
la captacin
captacin de
de clientes
clientes yy el
el aumento
aumento de de la
la distribucin
distribucin
consecuencia
consecuencia para
para Corpobella
Corpobella unun ndice
ndice desfavorable
desfavorable de de aumento
aumento de de
La
La situacin
situacin problemtica
problemtica implica
implica formular
formular la
la siguiente
siguiente pregunta
pregunta prob
prob
resultar
resultar un
un proyecto
proyecto de
de inversin
inversin destinado
destinado aa captar
captar clientes
clientes para
para la
la cc
ciudad de Bogot?
ciudad de Bogot?
oracin
oracin educativa
educativa Corpobella
Corpobella implica
implica fuertes
fuertes necesidades
necesidades de
de visibilizacin.
visibilizacin. En
En este
este
nto de la mismas. Esto ha acarreado descenso en las ventas (entendidas
nto de la mismas. Esto ha acarreado descenso en las ventas (entendidas como como
fidelidad
fidelidad de
de sus
sus clientes
clientes actuales;
actuales; yy en
en la
la imagen
imagen de
de mercado
mercado de de la
la empresa.
empresa. Se
Se
t
t rezagada
rezagada respecto
respecto alal diseo
diseo ee implementacin
implementacin de de nuevas
nuevas tcnicas
tcnicas dede venta,
venta,
mento
mento dede la
la distribucin
distribucin dede sus
sus servicios
servicios educaivos.
educaivos. Lo
Lo expuesto
expuesto tienen
tienen como
como
avorable de aumento de las ventas en el corto y mediano
avorable de aumento de las ventas en el corto y mediano plazo. plazo.
siguiente
siguiente pregunta
pregunta problematizadora:
problematizadora: qu
qu tan
tan efectivo
efectivo aa nivel
nivel financiero
financiero puede
puede
aa captar
captar clientes
clientes para
para la
la corporacin
educativa CORPOBELLA
CORPOBELLA "Salud
"Salud yy Vida
Vida de
de la
la
OBJETIVOS
OBJETIVOS
General:
General:
Realizar
Realizar el
el anlisis
anlisis financiero
financiero de
de un
un proyecto
proyecto de
de inversin
inversin destinado
destinado aa
"Salud
"Salud yy Vida
Vida de
de la
la ciudad
ciudad de
de Bogot.
Bogot.
Especficos:
Especficos:
** Establecer
Establecer los
los datos
datos generales
generales de
de operacin
operacin del
del negocio.
negocio.
** Calcular los flujos de caja proyectados.
Calcular los flujos de caja proyectados.
** Calcular
Calcular los
los indicadores
indicadores financieros
financieros de
de VAN,
VAN, TIR
TIR YY VPN
VPN
** Calcular
Calcular el
el tiempo
tiempo de de retorno
retorno de
de inversin.
inversin.
de
de inversin
inversin destinado
destinado aa captar
captar clientes
clientes para
para la
la corporacin
educativa CORPOBELLA
CORPOBELLA
n
n del
del negocio.
negocio.
,, TIR
TIR YY VPN
VPN
NOMBRE DE LA EMPRESA: C
1 NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO Y LAS VENTAS ANUALES EN UNIDADES
PRESUPUESTO DE VENTA
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO AO 1
Matrculas en CORPOBELLA (*) 90
(*) Con base en el incremento histrico de matrculas de los ltimos cuatro aos que presentan una tasa media de incremento del 10 %
2 PORCENTAJE DE UTILIDAD QUE DESEA OBTENER EN LA VENTA DE CADA UNIDAD

0.10
3 INSUMOS O MATERIAS PRIMAS NECESARIAS PARA FABRICAR UN PRODUCTO O SERVICIO
NOMBRE DEL INSUMO UNIDAD DE MEDIDA

1 oficina UNIDAD DE MEDIDA
2 computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
3 telefono UNIDAD DE MEDIDA
4 vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
5 medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
6 escritorio UNIDAD DE MEDIDA
7
8
9
10
4 GASTOS PREOPERATIVOS DEL PROYECTO

SE REGISTRAN LOS COSTOS DE ASESORIAS CONTABLES, ADMINISTRATIVAS, FINANCIERAS, LEGALES, TRIBUTARIAS, OBR
ESTE TIPO DE GASTOS SE ORIGINAN ANTES DE QUE EMPIECE EL PROCESO DE OPERACIN DEL PROYECTO, ESTOS GAST
DESCRIPCIN VALOR TOTAL

1 Mobiliario 929,060.00
2 Promocin 1,814,060.00
3 0 -
4 0 -
5 0 -
6 0 -
7 0 -
8 0 -
9 0 -
10 0 -
TOTAL 2,743,120.00
8 NMERO DE OPERARIOS QUE INTERVIENEN EN CADA PARTE DEL PROCESO PRODUCTIVO

CARGOS O ACTIVIDADES SUELDO ANUAL
personal de promocion 7,740,000.00
0
0 -
0 -
TOTAL 7,740,000.00
9 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN EN EL AO

LOS C. I. F. INTERVIENEN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO DE PRODUCCIN O DE SERVICIO EN FORMA INDIRECTA, COM
IMPREVISTOS ,SALARIOS DE SUPERVISORES, PAPELERA, ETC.
DESCRIPCIN VALOR ANUAL

1 Arrendamiento 3,600,000.00
2 Energa 1,200,000.00
3 Agua 1,000,000.00
4 Administracin 1,200,000.00
5 Imprevistos 600,000.00
6 0 -
7 0 -
8 0 -
9 0 -
10 0 -
TOTAL 7,600,000.00
10 ACTIVOS FIJOS QUE NECESITA LA EMPRESA PARA SU FUNCIONAMIENTO Y EL VALOR DE CADA UNO
TOTALES DE ACTIVOS FIJOS

DESCRIPCIN VALOR
1 EQUIPOS DE COMPUTO -
2 EDIFICIO O PLANTA 30,000,000.00
3 VEHICULOS -
4 MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000.00
5 MUEBLES Y ENSERES 300,000.00
6 TERRENOS -
TOTAL 33,300,000.00
13 GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES

SUELDO DEL GERENTE, PAPELERIA, IMPREVISTOS, SUELDO DEL MENSAJERO, SERVICIOS PBLICOS, ARREND

1 Papelera 480,000.00
2 Imprevistos 2,000,000.00
3 0 -
4 0 -
5 0 -
6 0 -
7 0 -
8 0 -
9 0 -
10 0 -
TOTAL 2,480,000.00
14 GASTOS DE VENTAS ANUALES

1 Publicidad 6,000,000.00
2 0 -
3 0 -
4 0 -
5 0 -
6 0 -
7 0 -
8 0 -
9 0 -
10 0 -
TOTAL 6,000,000.00
15 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO QUE VAN A APORTAR LOS SOCIOS DE LA EMPRESA (APORTE TOTAL)
$ -
16 VALOR DEL PRSTAMO FINANCIERO

$ 30,000,000.00
17 SALDO INICIAL DE CAJA - BANCOS AL EMPEZAR EL PROYECTO

$ -6,043,120.00
18 PORCENTAJE DE IMPUESTO DE RENTA

33.0%
Corporacin Educativa CORPOBELLA
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

AO 2 AO 3 AO 4
120 180 240
na tasa media de incremento del 10 % anual. Se esperan incrementos ms o menos uniformes, mnimos, del 30 % anual.
SE DEBE ESCRIBIR EN FORMA DECIMAL
CANTIDAD PARA UNA UNIDAD COSTO UNITARIO

1.00
1.00 $ 4,291.00
1.00 $ 499.00
15.00 $ 50,000.00
1,500.00 $ 90.00
1.00 $ 450.00
RAS, LEGALES, TRIBUTARIAS, OBRAS CIVILES, CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES DE EQUIPOS, PUESTA EN MARCHA, ETC.
CIN DEL PROYECTO, ESTOS GASTOS PREOPERATIVOS SE AMORTIZARAN EN LOS CINCO AOS.
PREST. SOC. SUB. TRANSP. TOTAL
4,024,800.00 900,000.00 12,664,800.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4,024,800.00 900,000.00 12,664,800.00
RVICIO EN FORMA INDIRECTA, COMO: SERVICIOS PUBLICOS, SALARIOS DE ASEADORAS, SERV. VIGILANCIA, MANTENIMIENTO,
E CADA UNO
EQUIPOS DE CMPUTO
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
TOTAL
SERVICIOS PBLICOS, ARRENDAMIENTOS, SALARIO ASEADORA, ETC.

ORTE TOTAL)
N DE CUOTAS 60
AO 5 TOTAL
320 950
l 30 % anual.
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN EL
COSTO DE LA MATERIA PRIMA PARA 1
LOS CUATRO AOS SIGUIENTES: 2
3
EJEMPLO : 2.0% 4
AO 2 3.0% 5
AO 3 4.0% 6
AO 4 4.0% 7
AO 5 4.0% 8
9
10
PUESTA EN MARCHA, ETC.

PORCENTAJE DE INCREMENTO EN EL COSTO DE LOS SUELDOS DE LOS CARGOS PARA LOS
CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO : 2.0%
AO 2 3.0%
AO 3 4.0%
AO 4 4.0%
AO 5 4.0%
GILANCIA, MANTENIMIENTO,
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS CIF PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO : 2.0%
AO 2 3.0%
AO 3 4.0%
AO 4 4.0%
AO 5 4.0%
UIPOS DE CMPUTO EDIFICIO O PLANTA

VALOR DESCRIPCIN
- Patrimonio
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- TOTAL
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN PARA LOS CUATRO

AOS SIGUIENTES:
EJEMPLO : 2.0%
AO 2 3.0%
AO 3 4.0%
AO 4 4.0%
AO 5 4.0%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS DE VENTAS PARA LOS CUATRO AOS
SIGUIENTES:
EJEMPLO : 2.0%
AO 2 3.0%
AO 3 4.0%
AO 4 4.0%
AO 5 4.0%
TASA INTERS 12.0% EFECTIVA ANUAL

CONSULTA DE LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD DE PRODUCTO O SERVICIO
NOMBRE DEL PRODUCTO UND. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT.
oficina UNIDAD DE MEDI 1.00 -
computador de mesa UNIDAD DE MEDI 1.00 4,291.00
telefono UNIDAD DE MEDI 1.00 499.00
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDI 15.00 50,000.00
medios publicitarios UNIDAD DE MEDI 1,500.00 90.00
escritorio UNIDAD DE MEDI 1.00 450.00
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
COSTO TOTAL M. P. POR UNIDAD
DE LOS CARGOS PARA LOS
RO AOS SIGUIENTES:
CIO O PLANTA VEHCULOS

VALOR DESCRIPCIN VALOR
30,000,000 0 -
- 0 -
- 0 -
- 0 -
- 0 -
- 0 -
30,000,000 TOTAL -
ACIN PARA LOS CUATRO

ARA LOS CUATRO AOS
PRODUCTO O SERVICIO
COSTO TOTAL
-
4,291.00
499.00
750,000.00
135,000.00
450.00
-
-
-
-
890,240.00
MQUINAS Y EQUIPOS
DESCRIPCIN VALOR
Lavadora 1,000,000
Equipo de sonido 500,000
Televisor 1,500,000
0 -
0 -
0 -
TOTAL 3,000,000
MOBILIARIO Y EQ. OFICINA TERRENOS
DESCRIPCIN VALOR DESCRIPCIN
Muebles 300,000 0
0 - 0
0 - 0
0 - 0
0 - 0
0 - 0
TOTAL 300,000 TOTAL
TERRENOS
VALOR
-
-
-
-
-
-
-
NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUEST
DESCRIPCIN AO1
IMPLEMENTACION DEL AREA PUBLICIDAD 90
TOTAL UNIDADES 90
PRECIO DE VENTA UNITARIO 1,315,008
TOTAL EN PESOS 118,350,681
COSTOS TOTALES - (COSTOS TOTALES *

1 - (( % UTILIDAD DESEADA) + (%IMPU
AO 1 = 67,459,888.00
0.57
AO 2 = 85,761,034.48
0.57
AO 3 = 122,108,072.02
0.57
AO 4 = 158,477,485.14
0.57
AO 5 = 206,799,384.87
0.57
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

AO2 AO3 AO4
120 180 240
120 180 240

1,253,816 1,190,137 1,158,461
150,457,955 214,224,688 278,030,676
ALES - (COSTOS TOTALES * IMPUESTOS) =

LIDAD DESEADA) + (%IMPUESTOS)) 1
118,350,680.70
PRECIO DE VENTA =>
150,457,955.23 PRECIO DE VENTA =>
214,224,687.75 PRECIO DE VENTA =>
278,030,675.68 PRECIO DE VENTA =>
362,805,938.36 PRECIO DE VENTA =>

AO5 TOTAL
320 950
320 950
1,133,769
362,805,938 1,123,869,938
0.57
0.10 0.33
1,315,007.56
1,253,816.29
1,190,137.15
1,158,461.15
1,133,768.56
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO1
VENTAS - INV. INICIAL + INV. FINAL
DESCRIPCIN VENTAS INV. INICIAL

Matrculas en CORPOBELLA (*) 90 0
TOTAL 90 0

TOTAL 120 0

TOTAL 180 0

TOTAL 240 0

TOTAL 320 0
INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIN

0 90
0 90

0 120
0 120

0 180
0 180

0 240
0 240

0 320
0 320
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
CONSUMO POR UNIDAD DE: Matrculas en CORPOBELLA (*)
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA

oficina UNIDAD DE MEDIDA
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
telefono UNIDAD DE MEDIDA
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
escritorio UNIDAD DE MEDIDA
0 0
0 0
0 0
0 0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL
ativa CORPOBELLA
CANT. POR UNIDAD COSTO TOTAL

1.00 $ -
1.00 $ 4,291.00
1.00 $ 499.00
15.00 $ 750,000.00
1500.00 $ 135,000.00
1.00 $ 450.00
0.00 $ -
0.00 $ -
0.00 $ -
0.00 $ -
ativa CORPOBELLA
.P.) + (INV. FINAL M.P.)

CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL
1 90 0 0
1 90 0 0

1 120 0 0
1 120 0 0

1 180 0 0
1 180 0 0

1 240 0 0
1 240 0 0

1 320 0 0
1 320 0 0
CONSOLIDADO DE INVENTARIOS FINALES DE M.P.
DESCRIPCIN UNIDAD CANT./UNIDAD

oficina UNIDAD DE MEDIDA 1
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA 1
telefono UNIDAD DE MEDIDA 1
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA 15
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA 1500
escritorio UNIDAD DE MEDIDA 1
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M
MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIN
90 computador de mesa
90 TOTAL

120 TOTAL

180 TOTAL

240 TOTAL

320 TOTAL
COSTO UNITARIO AO1 AO2 AO3
0 0 0 0
4,291 0 0 0
499 0 0 0
50,000 0 0 0
90 0 0 0
450 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
RIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

PTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL
UNIDAD DE MEDIDA 1 90 0
1 90 0

1 120 0

1 180 0

1 240 0

1 320 0
AO4 AO5
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL
INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
0 90 telefono UNIDAD DE MEDIDA
0 90 TOTAL

0 120 TOTAL

0 180 TOTAL

0 240 TOTAL

0 320 TOTAL
ERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1
PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
1 90 0 0 90
1 90 0 0 90

1 120 0 0 120
1 120 0 0 120

1 180 0 0 180
1 180 0 0 180

1 240 0 0 240
1 240 0 0 240

1 320 0 0 320
1 320 0 0 320
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD.
vehiculo o transpUNIDAD DE MEDIDA 15 90
TOTAL 15 90

TOTAL 15 120

TOTAL 15 180

TOTAL 15 240

TOTAL 15 320
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATE
M.P.) + (INV. FINAL M.P.) CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCC
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIN
0 0 1,350 medios publicit
0 0 1,350 TOTAL

0 0 1,800 TOTAL

0 0 2,700 TOTAL

0 0 3,600 TOTAL

0 0 4,800 TOTAL
ESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1
NTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL
UNIDAD DE MEDIDA 1,500 90 0 0
1,500 90 0 0

1,500 120 0 0

1,500 180 0 0

1,500 240 0 0

1,500 320 0 0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M
MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD
135,000 escritorio UNIDAD DE MEDIDA 1.00
135,000 TOTAL 1.00

180,000 TOTAL 1.00

270,000 TOTAL 1.00

360,000 TOTAL 1.00

480,000 TOTAL 1.00
TERIAS PRIMAS DEL AO 1
CIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
90 0 0 90
90 0 0 90

120 0 0 120
120 0 0 120

180 0 0 180
180 0 0 180

240 0 0 240
240 0 0 240

320 0 0 320
320 0 0 320
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL
0 0 0 90 0
TOTAL 0 90 0

0 0 0 120 0
TOTAL 0 120 0

0 0 0 180 0
TOTAL 0 180 0

0 0 0 240 0
TOTAL 0 240 0

0 0 0 320 0
TOTAL 0 320 0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M
0 0 0 0
0 0 TOTAL

0 0 0 0
0 0 TOTAL

0 0 0 0
0 0 TOTAL

0 0 0 0
0 0 TOTAL

0 0 0 0
0 0 TOTAL
PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
0 90 0 0 0
0 90 0 0 0

0 120 0 0 0
0 120 0 0 0

0 180 0 0 0
0 180 0 0 0

0 240 0 0 0
0 240 0 0 0

0 320 0 0 0
0 320 0 0 0
0 0 0 90
TOTAL 0 90

0 0 0 120
TOTAL 0 120

0 0 0 180
TOTAL 0 180

0 0 0 240
TOTAL 0 240

0 0 0 320
TOTAL 0 320
M.P.) + (INV. FINAL M.P.) CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCC
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
0 0 0 0 0
0 0 0 TOTAL

0 0 0 0 0
0 0 0 TOTAL

0 0 0 0 0
0 0 0 TOTAL

0 0 0 0 0
0 0 0 TOTAL

0 0 0 0 0
0 0 0 TOTAL
E REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1
NIDAD * PPTO DE PRODUCCIN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)
0 90 0 0 0
0 90 0 0 0

0 120 0 0 0
0 120 0 0 0

0 180 0 0 0
0 180 0 0 0

0 240 0 0 0
0 240 0 0 0

0 320 0 0 0
0 320 0 0 0
COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA COSTO

oficina UNIDAD DE MEDIDA -
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA 4,291
telefono UNIDAD DE MEDIDA 499
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA 50,000
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA 90
escritorio UNIDAD DE MEDIDA 450
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0 -
CONVERSION DE UNIDADES
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA COSTO

oficina UNIDAD DE MEDIDA -
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA 4,291.00
telefono UNIDAD DE MEDIDA 499.00
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA 50,000.00
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA 90.00
escritorio UNIDAD DE MEDIDA 450.00
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0 -
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
AO1
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO2
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO3
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO4
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO5
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
COSTO MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
0.00 90 0.00
4,291.00 90 386,190.00
499.00 90 44,910.00
50,000.00 1,350 67,500,000.00
90.00 135,000 12,150,000.00
450.00 90 40,500.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
80,121,600.00

0.00 120 0.00
4,291.00 120 514,920.00
499.00 120 59,880.00
50,000.00 1,800 90,000,000.00
90.00 180,000 16,200,000.00
450.00 120 54,000.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
106,828,800.00

0.00 180 0.00
4,291.00 180 772,380.00
499.00 180 89,820.00
50,000.00 2,700 135,000,000.00
90.00 270,000 24,300,000.00
450.00 180 81,000.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
160,243,200.00

0.00 240 0.00
4,291.00 240 1,029,840.00
499.00 240 119,760.00
50,000.00 3,600 180,000,000.00
90.00 360,000 32,400,000.00
450.00 240 108,000.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
213,657,600.00

0.00 320 0.00
4,291.00 320 1,373,120.00
499.00 320 159,680.00
50,000.00 4,800 240,000,000.00
90.00 480,000 43,200,000.00
450.00 320 144,000.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
284,876,800.00
MANO DE OBRA DIRECTA
AO1
DESCRIPCIN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES

personal de promocion 7,740,000.00 4,024,800.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO2
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO3
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO4
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO5
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
900,000.00 12,664,800.00
- -
- -
- -
- -
900,000.00 12,664,800.00

900,000.00 13,044,744.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
900,000.00 13,044,744.00

900,000.00 13,566,533.76
- 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
900,000.00 13,566,533.76

900,000.00 14,109,195.11
- 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
900,000.00 14,109,195.11

900,000.00 14,673,562.91
- 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
900,000.00 14,673,562.91
NOMBRE DE LA EMPRESA:Corporacin Educativa CORPOBELLA
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
DESCRIPCIN AO1 AO2 AO3

Arrendamiento 3,600,000.00 3,708,000.00 3,856,320.00
Energa 1,200,000.00 1,236,000.00 1,285,440.00
Agua 1,000,000.00 1,030,000.00 1,071,200.00
Administracin 1,200,000.00 1,236,000.00 1,285,440.00
Imprevistos 600,000.00 618,000.00 642,720.00
0 - - -
0 - - -
0 - - -
DEPRECIACIONES 300,000.00 300,000.00 300,000.00
0 - - -
0 - - -
TOTAL 7,900,000.00 8,128,000.00 8,441,120.00
AO4 AO5
4,010,572.80 4,170,995.71
1,336,857.60 1,390,331.90
1,114,048.00 1,158,609.92
1,336,857.60 1,390,331.90
668,428.80 695,165.95
- -
- -
- -
300,000.00 300,000.00
- -
- -
8,766,764.80 9,105,435.39
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
DESCRIPCIN AO1
+ MATERIAS PRIMAS 80,121,600.00
+ MANO DE OBRA DIRECTA 12,664,800.00
+ COSTOS IND. FABRICACIN 7,900,000.00
= COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 100,686,400.00
= COSTO DE VENTAS 100,686,400.00
COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO 1,118,737.78
COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO O SERVICIO 1,030,960.00
COSTO FIJO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO 87,777.78

Educativa CORPOBELLA
AO2 AO3 AO4 AO5

106,828,800.00 160,243,200.00 213,657,600.00 284,876,800.00
13,044,744.00 13,566,533.76 14,109,195.11 14,673,562.91
8,128,000.00 8,441,120.00 8,766,764.80 9,105,435.39
128,001,544.00 182,250,853.76 236,533,559.91 308,655,798.31
128,001,544.00 182,250,853.76 236,533,559.91 308,655,798.31
1,066,679.53 1,012,504.74 985,556.50 964,549.37
998,946.20 965,609.63 949,028.31 936,094.88
67,733.33 46,895.11 36,528.19 28,454.49

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN
DESCRIPCIN AO1 AO2

Papelera 480,000.00 494,400.00
Imprevistos 2,000,000.00 2,060,000.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
DEPRECIACIONES 1,560,000.00 1,560,000.00
GASTOS PREOPERATIVOS 548,624.00 548,624.00
TOTAL 4,588,624.00 4,663,024.00
BELLA
AO3 AO4 AO5

514,176.00 534,743.04 556,132.76
2,142,400.00 2,228,096.00 2,317,219.84
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00
548,624.00 548,624.00 548,624.00
4,765,200.00 4,871,463.04 4,981,976.60
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCIN AO1 AO2 AO3

Publicidad 6,000,000.00 6,180,000.00 6,427,200.00
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
DEPRECIACIONES - - -
0 - - -
TOTAL 6,000,000.00 6,180,000.00 6,427,200.00
AO4 AO5
6,684,288.00 6,951,659.52
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
6,684,288.00 6,951,659.52
GANANCIAS Y PERDIDAS
DESCRIPCIN AO1
VENTAS 118,350,680.70
- COSTO DE VENTAS 100,686,400.00
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 17,664,280.70
- GASTOS DE ADMINISTRACIN 4,588,624.00
- GASTOS DE VENTAS 6,000,000.00
= UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 7,075,656.70
- INTERESES FINANCIEROS 3,268,202.88
= UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMP. 3,807,453.82
- IMPUESTO DE RENTA 1,256,459.76
= UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 2,550,994.06
a CORPOBELLA
AO2 AO3 AO4

150,457,955.23 214,224,687.75 278,030,675.68
128,001,544.00 182,250,853.76 236,533,559.91
22,456,411.23 31,973,833.99 41,497,115.77
4,663,024.00 4,765,200.00 4,871,463.04
6,180,000.00 6,427,200.00 6,684,288.00
11,613,387.23 20,781,433.99 29,941,364.73
2,548,598.57 1,828,994.27 1,109,389.97
9,064,788.65 18,952,439.72 28,831,974.77
2,991,380.26 6,254,305.11 9,514,551.67
6,073,408.40 12,698,134.61 19,317,423.09
AO5
362,805,938.36
308,655,798.31
54,150,140.05
4,981,976.60
6,951,659.52
42,216,503.93
389,785.66
41,826,718.27
13,802,817.03
28,023,901.24
ACTIVOS INSTALACIN AO1

CORRIENTE
CAJA - BANCOS -6,043,120 -5,827,042
TOTAL ACTIVO CORRIENTE -6,043,120 -5,827,042
GASTOS PREOPERATIVOS 2,743,120 2,194,496
ACTIVO FIJO
TERRENOS 0 0
COMPUTADORES 0 0
- DEP ACUM. COMP. 0 0
EDIFICIOS 30,000,000 30,000,000
-DEP. ACUM. EDIF. 0 1,500,000
VEHICULOS 0 0
- DEP ACUM. VEHIC. 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000 3,000,000
- DEP ACUM. M. Y EQ. 0 300,000
MUEBLES Y ENSERES 300,000 300,000
-DEP. ACUM. M. Y ENS. 0 60,000
TOTAL ACTIVO FIJO 36,043,120 33,634,496
TOTAL ACTIVO 30,000,000 27,807,454
PASIVOS
CORRIENTE
IMPUESTOS POR PAGAR 0 1,256,460
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 1,256,460
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIG. FINANCIERAS 30,000,000 24,000,000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 30,000,000 24,000,000
TOTAL PASIVO 30,000,000 25,256,460
PATRIMONIO
CAPITAL 0 0
UTILIDAD DEL PERIODO 0 2,550,994
UTILIDAD ACUMULADA 0 0
TOTAL PATRIMONIO 0 2,550,994
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,000,000 27,807,454
Total de Verificacin 0 0
LLA
AO2 AO3 AO4 AO5
-1,610,089 10,759,594 29,745,888 58,466,678

-1,610,089 10,759,594 29,745,888 58,466,678
1,645,872 1,097,248 548,624 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000
3,000,000 4,500,000 6,000,000 7,500,000
0 0 0 0
0 0 0 0
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
600,000 900,000 1,200,000 1,500,000
300,000 300,000 300,000 300,000
120,000 180,000 240,000 300,000
31,225,872 28,817,248 26,408,624 24,000,000
29,615,783 39,576,842 56,154,512 82,466,678
2,991,380 6,254,305 9,514,552 13,802,817

2,991,380 6,254,305 9,514,552 13,802,817
18,000,000 12,000,000 6,000,000 0

18,000,000 12,000,000 6,000,000 0
20,991,380 18,254,305 15,514,552 13,802,817
0 0 0 0
6,073,408 12,698,135 19,317,423 28,023,901
2,550,994 8,624,402 21,322,537 40,639,960
8,624,402 21,322,537 40,639,960 68,663,861
29,615,783 39,576,842 56,154,512 82,466,678
0 0 0 0
GASTOS PROPERATIVOS
DESCRIPCIN AMORTIZACION VALOR

GASTOS PREOPERATIVOS 2,743,120
AO1
TOTAL ANUAL 548,624
SALDO AMORTIZACION 2,194,496
cin Educativa CORPOBELLA
AMORTIZACION ANUAL
548,624
AO2 AO3 AO4 AO5
548,624 548,624 548,624 548,624
1,645,872 1,097,248 548,624 -
DEPRECIACIN ACUMULADA
COMPUTADORES ( 3 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
EQUIPOS DE COMPUTO -
AO1
TOTAL -
DEP. ACUMULADA -
EDIFICIOS ( 20 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
EDIFICIO O PLANTA 30,000,000.00
AO1
TOTAL 1,500,000.00
DEP. ACUMULADA -
VEHICULOS ( 5 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
VEHICULOS -
AO1
TOTAL -
DEP. ACUMULADA -
MAQUINARIA Y EQUIPO ( 10 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000.00
AO1
TOTAL 300,000.00
DEP. ACUMULADA -
MUEBLES Y ENSERES ( 5 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
MUEBLES Y ENSERES 300,000.00
AO1
TOTAL 60,000.00
DEP. ACUMULADA -
A
DEPRECIACION ANUAL
-
AO2 AO3 AO4 AO5
- - - -
- - - -
DEPRECIACION ANUAL
1,500,000.00
AO2 AO3 AO4 AO5
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
3,000,000.00 4,500,000.00 6,000,000.00 7,500,000.00
DEPRECIACION ANUAL
-
AO2 AO3 AO4 AO5
- - - -
- - - -
DEPRECIACION ANUAL
300,000.00
AO2 AO3 AO4 AO5
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
600,000.00 900,000.00 1,200,000.00 1,500,000.00
DEPRECIACION ANUAL
60,000.00
AO2 AO3 AO4 AO5
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
120,000.00 180,000.00 240,000.00 300,000.00
FLUJO DE EFECTIVO
0
DESCRIPCIN AO1 AO2
INGRESOS
SALDO INICIAL -6,043,120.00 -5,827,042.18
VENTAS 118,350,680.70 150,457,955.23
- -
TOTAL INGRESOS 112,307,560.70 144,630,913.05
EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 80,121,600.00 106,828,800.00
MANO DE OBRA DIRECTA 12,664,800.00 13,044,744.00
Arrendamiento 3,600,000.00 3,708,000.00
Energa 1,200,000.00 1,236,000.00
Agua 1,000,000.00 1,030,000.00
Administracin 1,200,000.00 1,236,000.00
Imprevistos 600,000.00 618,000.00
- - -
Papelera 480,000.00 494,400.00
Imprevistos 2,000,000.00 2,060,000.00
Publicidad 6,000,000.00 6,180,000.00
IMPUESTOS - 1,256,459.76
AMORTIZACIN PRESTAMO 9,268,202.88 8,548,598.57
TOTAL EGRESOS 118,134,602.88 146,241,002.34
SALDO FLUJO DE EFECTIVO -5,827,042.18 -1,610,089.28
DATOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y E

-30,000,000 -5,827,042.18 -1,610,089.28
AO3 AO4 AO5
-1,610,089.28 10,759,594.18 29,745,887.84

214,224,687.75 278,030,675.68 362,805,938.36
- - -
212,614,598.47 288,790,269.87 392,551,826.20
160,243,200.00 213,657,600.00 284,876,800.00

13,566,533.76 14,109,195.11 14,673,562.91
3,856,320.00 4,010,572.80 4,170,995.71
1,285,440.00 1,336,857.60 1,390,331.90
1,071,200.00 1,114,048.00 1,158,609.92
1,285,440.00 1,336,857.60 1,390,331.90
642,720.00 668,428.80 695,165.95
- - -
514,176.00 534,743.04 556,132.76
2,142,400.00 2,228,096.00 2,317,219.84
6,427,200.00 6,684,288.00 6,951,659.52
2,991,380.26 6,254,305.11 9,514,551.67
7,828,994.27 7,109,389.97 6,389,785.66
201,855,004.29 259,044,382.03 334,085,147.77
10,759,594.18 29,745,887.84 58,466,678.44
L CALCULO DE LA TIR Y EL VPN

10,759,594.18 29,745,887.84 58,466,678.44
TABLA DE AMORTIZACIN DEL PRSTAMO

CONDICIONES FINANCIERAS
MONTO: 30,000,000
PLAZO: 60 MESES
INTERES: 12.00% EFECTIVA ANUAL
AMORTIZACION: MENSUAL
CUOTAS CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO
0 30,000,000.00
1 500,000.00 299,835.13 799,835.13 29,500,000.00
2 500,000.00 294,837.87 794,837.87 29,000,000.00
3 500,000.00 289,840.62 789,840.62 28,500,000.00
4 500,000.00 284,843.37 784,843.37 28,000,000.00
5 500,000.00 279,846.12 779,846.12 27,500,000.00
6 500,000.00 274,848.87 774,848.87 27,000,000.00
7 500,000.00 269,851.61 769,851.61 26,500,000.00
8 500,000.00 264,854.36 764,854.36 26,000,000.00
9 500,000.00 259,857.11 759,857.11 25,500,000.00
10 500,000.00 254,859.86 754,859.86 25,000,000.00
11 500,000.00 249,862.61 749,862.61 24,500,000.00
12 500,000.00 244,865.35 744,865.35 24,000,000.00
13 500,000.00 239,868.10 739,868.10 23,500,000.00
14 500,000.00 234,870.85 734,870.85 23,000,000.00
15 500,000.00 229,873.60 729,873.60 22,500,000.00
16 500,000.00 224,876.34 724,876.34 22,000,000.00
17 500,000.00 219,879.09 719,879.09 21,500,000.00
18 500,000.00 214,881.84 714,881.84 21,000,000.00
50 500,000.00 54,969.77 554,969.77 5,000,000.00
51 500,000.00 49,972.52 549,972.52 4,500,000.00
52 500,000.00 44,975.27 544,975.27 4,000,000.00
53 500,000.00 39,978.02 539,978.02 3,500,000.00
54 500,000.00 34,980.76 534,980.76 3,000,000.00
55 500,000.00 29,983.51 529,983.51 2,500,000.00
56 500,000.00 24,986.26 524,986.26 2,000,000.00
57 500,000.00 19,989.01 519,989.01 1,500,000.00
58 500,000.00 14,991.76 514,991.76 1,000,000.00
59 500,000.00 9,994.50 509,994.50 500,000.00
60 500,000.00 4,997.25 504,997.25 -0.00
TOTAL 30,000,000.00 9,144,971.35 39,144,971.35
TABLA DE CLCULOS
i= 12.00% EFEC. ANUAL
i= 0.99945042% EFEC. MENSUAL
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
PAGOS/AO 9,268,203 8,548,599 7,828,994 7,109,390 6,389,786
INTERESES 3,268,203 2,548,599 1,828,994 1,109,390 389,786
CAPITAL 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
SALDO DEUDA 24,000,000 18,000,000 12,000,000 6,000,000 -0
TOTAL
39,144,971
9,144,971
30,000,000
INDICADORES FINAN
1 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ES LA TASA QUE HACE QUE EL VALOR PRESENTE NETO SEA IGUAL A CERO, ES
DECIR QUE REDUCE A CERO LOS INGRESOS Y LOS
EGRESOS DEL PROYECTO, INCLUYENDOSE LA INVERSIN INICIAL QUE
REALIZARON LOS SOCIOS EN EL PROYECTO.
COMO LA TASA RESULTANTE ES SUPERIOR A LA DEL MERCADO
QUIERE DECIR QUE NUESTRO PROYECTO ES MAS RENTABLE
2 VALOR PRESENTE NETO

PERMITE ESTABLECER LA EQUIVALENCIA ENTRE LOS INGRESOS Y EGRESOS
DEL FLUJO DE EFECTIVO DE UN PROYECTO, LOS QUE
SON COMPARADOS CON LA INVERSIN INICIAL DE LOS SOCIOS, A UNA TASA
DETERMINADA. SE SUMAN LOS FLUJOS DE EFECTIVO
DEL PROYECTO Y SE LE DESCUENTA LA INVERSIN INICIAL, SI ES
POSITIVO EL RESULTADO (VPN) SE ACEPTA EL PROYECTO.

INDICADORES FINANCIEROS
INVERSIN -30,000,000
AO1 -5,827,042 AO4 29,745,888
AO2 -1,610,089 AO5 58,466,678

AO3 10,759,594
COSTO DE OPORTUNIDAD => 8%
INVERSIN -30,000,000
AO1 -5,827,042 AO4 29,745,888
AO2 -1,610,089 AO5 58,466,678

AO3 10,759,594
DIGITE LA TASA DE
8% OPORTUNIDAD
COSTO DE OPORTUNIDAD =>
TIR DEL PROYECTO
26%
$ 30,945,431
VPN DEL PROYECTO
$ 33,421,066
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
FORMULAS
MARGEN DE CONTRIBUCIN EN UNIDADES
MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO
MC1=
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1
PE1=
MARGEN DE CONTRIBUCIN EN PESOS

MC2= (VENTAS TOTALES - COSTO VARIABLE TOTAL) / VENTAS TOTALES
MC1=
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS

PE2= COSTOS FIJOS TOTALES / MC2
PE2=
PRUEBA
PE2/PE1= PVU
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
10,588,624 10,588,624 10,843,024 11,192,400 11,555,751
- 100,386,400 127,473,544 181,409,734 235,366,795
10,588,624 110,975,024 138,316,568 192,602,134 246,922,546
- 118,350,681 150,457,955 214,224,688 278,030,676
400,000,000
1,315,008 -1,115,404 199,603
1,253,816 -1,062,280 191,537
350,000,000
1,190,137 -1,007,832 182,305
1,158,461 -980,695 177,766
PESOS
1,133,769 -959,845 173,924 300,000,000
10,588,624 199,603 53.05 Ao 1 250,000,000

10,843,024 191,537 56.61 Ao 2
11,192,400 182,305 61.39 Ao 3 200,000,000
11,555,751 177,766 65.01 Ao 4
11,933,636 173,924 68.61 Ao 5
150,000,000
100,000,000
118,350,681 100,386,400 1.85
150,457,955 127,473,544 1.85
214,224,688 181,409,734 1.85 50,000,000
278,030,676 235,366,795 1.85
362,805,938 307,150,363 1.85
-
1
10,588,624 1.85 5,729,119 Ao 1

10,588,624 1.85 5,732,142 Ao 2
10,843,024 1.85 5,871,186 Ao 3
11,192,400 1.85 6,061,250 Ao 4
11,555,751 1.85 6,257,864 Ao 5
$ 107,998
$ 101,256
$ 95,632
$ 93,242
$ 91,204
AO 5
11,933,636
307,150,363
319,083,999
362,805,938
PUNTO DE EQUILIBRIO
400,000,000
350,000,000
300,000,000
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
-
1 2 3 4 5
AOS
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES VENTAS TOTALES

5 6
S VENTAS TOTALES
FLUJO NETO DEL PROYECTO

INSTALACIN AO 1 AO 2
-30,000,000.00 -35,827,042.18 -37,437,131.46
PESOS
FLUJO NETO DEL PRO
80,000,000.00
60,000,000.00
40,000,000.00
20,000,000.00
-
INSTALACIN AO 1 AO 2 AO 3 A
-20,000,000.00
-40,000,000.00
-60,000,000.00 AOS
PERIODO EN EL CUAL SE HACE LA RECUPE
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN

INDICA EL PERIODO DE TIEMPO EN INVERSIN AO 1
QUE SE RECUPERA LA INVERSION. 30,000,000.00 -5,827,042.18
-5,827,042.18
0
0
0
0
0
IMPORTANTE: SI EL PRI (aos) ES
IGUAL A CERO, INDICA QUE LA PRI (aos) 3.90
LA INVERSION NO SE PUEDE
RECUPERAR EN LOS PRIMEROS AO MESES
CINCO (5) AOS. 3 10
POBELLA
AO 3 AO 4 AO 5
-26,677,537.28 3,068,350.56 61,535,029.00
NETO DEL PROYECTO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
AOS
O EN EL CUAL SE HACE LA RECUPERACION DE LA INVERSIN
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
-1,610,089.28 10,759,594.18 29,745,887.84 58,466,678.44
-7,437,131.46 3,322,462.72 33,068,350.56 91,535,029.00
0 0 3.8968479079 0.00
0 0 3 0
0 0 10.7621748947 0.00
0 0 10 0
0 0 23 0
DAS
23

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INTRODUCCIN

1 NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO Y LAS VENTAS ANUALES EN UNIDADES

2 PORCENTAJE DE UTILIDAD QUE DESEA OBTENER EN LA VENTA DE CADA UNIDAD

3 INSUMOS O MATERIAS PRIMAS NECESARIAS PARA FABRICAR UN PRODUCTO O SERVICIO

NOMBRE DEL INSUMO UNIDAD DE MEDIDA

4 GASTOS PREOPERATIVOS DEL PROYECTO

DESCRIPCIN VALOR TOTAL

8 NMERO DE OPERARIOS QUE INTERVIENEN EN CADA PARTE DEL PROCESO PRODUCTIVO

9 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN EN EL AO

DESCRIPCIN VALOR ANUAL

TOTALES DE ACTIVOS FIJOS

13 GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES

DESCRIPCIN VALOR ANUAL

14 GASTOS DE VENTAS ANUALES

DESCRIPCIN VALOR ANUAL

16 VALOR DEL PRSTAMO FINANCIERO

17 SALDO INICIAL DE CAJA - BANCOS AL EMPEZAR EL PROYECTO

18 PORCENTAJE DE IMPUESTO DE RENTA

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

SE DEBE ESCRIBIR EN FORMA DECIMAL

CANTIDAD PARA UNA UNIDAD COSTO UNITARIO

SERVICIOS PBLICOS, ARRENDAMIENTOS, SALARIO ASEADORA, ETC.

PUESTA EN MARCHA, ETC.

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS CIF PARA LOS CUATRO AOS SIGUIENTES:

UIPOS DE CMPUTO EDIFICIO O PLANTA

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN PARA LOS CUATRO

TASA INTERS 12.0% EFECTIVA ANUAL

CIO O PLANTA VEHCULOS

ACIN PARA LOS CUATRO

COSTOS TOTALES - (COSTOS TOTALES *

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

120 180 240

ALES - (COSTOS TOTALES * IMPUESTOS) =

150,457,955.23 PRECIO DE VENTA =>

214,224,687.75 PRECIO DE VENTA =>

278,030,675.68 PRECIO DE VENTA =>

362,805,938.36 PRECIO DE VENTA =>

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO1

VENTAS - INV. INICIAL + INV. FINAL

DESCRIPCIN VENTAS INV. INICIAL

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO2

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO3

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO4

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO5

INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIN

INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIN

INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIN

INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIN

INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIN

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

CONSUMO POR UNIDAD DE: Matrculas en CORPOBELLA (*)

DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA

NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 1

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 2

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 3

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 4

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DEL AO 5

CANT. POR UNIDAD COSTO TOTAL

.P.) + (INV. FINAL M.P.)

CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL

CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL

CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL