1

VENTAS ESPERADAS (en unidades) 45,000

PRECIO DE VENTA UNITARIO ($) $55

VENTA TOTAL PRESUPUESTADA $2,475,000

LOS VALORES DE LAS VENTAS ESPERADAS SON EL RESULTADO DE LOS PRONSTICOS DE V

 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE VENTAS
2017
TRIMESTRE

2 3 4 TOTAL

46,500 55,000 62,000 208,500

$55 $55 $55 $55

$2,557,500 $3,025,000 $3,410,000 $11,467,500

SULTADO DE LOS PRONSTICOS DE VENTAS

 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
2017
TRIMESTRE

1 2 3

VENTAS ESPERADAS (en unidades) (a) 45,000 46,500 55,000

ms: INVENTARIO FINAL DESEADO (en unidades) (b) 2,250 2,325 2,750

igual: NECESIDADES TOTALES (en unidades) 47,250 48,825 57,750

menos: INVENTARIO INICIAL (en unidades) (c ) 4000 2,250 2,325

igual: UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) 43,250 46,575 55,425

 OSPRE SA
STO DE PRODUCCIN

RIMESTRE
AO
4 (total)

62,000 208,500

3,100 3,100

65,100 211,600

2,750 4000

62,350 207,600
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
2017
TRIMESTRE
1 2 3
UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a) 43,250 46,575 55,425

ms: INVENTARIO FINAL DESEADO (en $) (b) 4,325 4,658 5,543

igual: NECESIDADES TOTALES 47575 51233 60968

menos: INVENTARIO INICIAL MATERIALES 0 4325 4658
igual: COMPRA DE MATERIALES 47575 46908 56310
por: COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD (en $) $5 $5 $5
igual: COSTO DE COMPRA DE MATERIALES $237,875 $234,538 $281,550
OSPRE SA
E MATERIALES DIRECTOS

RIMESTRE
4 AO
62,350 207,600

6,235 6,235

68585 213835
5543 0
63043 213835
$5 $5
$315,213 $1,069,175
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

TRIMESTRE

1 2

UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a) 43,250 46,575

por: HORAS DE M.O.D. POR UNIDAD PRODUCIDA 1.5 1.5

igual: HORAS TOTALES REQUERIDAS 64,875 69,863

por: COSTO POR HORA DE LA M.O.D. $6 $6

igual: COSTO TOTAL DE M.O.D. $389,250 $419,175

 COSPRE SA
PUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
2017
TRIMESTRE
AO
3 4 (total)

55,425 62,350 207,600

1.5 1.5 1.5

83,138 93,525 311,400

$6 $6 $6

$498,825 $561,150 $1,868,400

 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS D

TRIMESTRE
1 2

HORAS TOTALES DE M.O.D. REQUERIDAS (a) 64,875 69,863

por: Tasa variable de CIF (b) $2.5 $2.5

igual: COSTO CIF VARIABLE TOTAL $162,188 $174,656

ms: COSTO CIF FIJO TOTAL $3,000 $3,000

igual: COSTO CIF TOTAL $165,188 $177,656

CIF unitario: 1.02 1.02

 COSPRE SA
O DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2017
TRIMESTRE AO
3 4 (total)

83,138 93,525 311,400

$2.5 $2.5 $2.5

$207,844 $233,813 $778,500

$3,000 $3,000 $12,000

$210,844 $236,813 $790,500

1.01 1.01 $1.02

 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VEN

TRIMESTRE

1 2

VENTAS ESPERADAS (en unidades) (a) 45,000 46,500

por: Gastos variables de venta y administracin por unidad (b) $4 $4

igual: GASTOS VARIABLES TOTALES PRESUPUESTADOS $180,000 $186,000

ms: Gastos totales fijos de venta y administracin (c ) $50,000 $50,000

igual: GASTOS TOTALES DE VENTA Y ADM. PRESUPUESTADOS $230,000 $236,000

 COSPRE SA
O DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIN
2017
TRIMESTRE
AO
3 4 (total)

55,000 62,000 208,500

$4 $4 $4

$220,000 $248,000 $834,000

$50,000 $50,000 $50,000

$270,000 $298,000 $884,000

 COSPRE SA
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPU

TRIMESTRE
1 2
VENTAS ESPERADAS (en $) (a) $2,475,000 $2,557,500

menos: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS (b) $720,832 $744,799

igual: UTILIDAD BRUTA $1,754,168 $1,812,701

menos: GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIN $230,000 $236,000

igual: UTILIDAD NETA $1,524,168 $1,576,701

(a) INFORMACIN DEL PRESUPUESTO DE VENTAS

materiales directos: $6.0 (presupuesto de materiales) $ 6.00 $ 6.00

mano de obra directa: 5 horas x $10 $ 9.00 $ 9.00
CIF : (presupuesto CIF) $ 1.02 $ 1.02
(b) COSTO DE VENTAS POR UNIDAD: $ 16.02 $ 16.02
 COSPRE SA
O DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
2017
TRIMESTRE
3 4 AO
$3,025,000 $3,410,000 $11,467,500

$880,794 $992,796 $3,339,220

$2,144,206 $2,417,204 $8,128,280

$270,000 $298,000 $884,000

$1,874,206 $2,119,204 $7,244,280

$ 6.00 $ 6.00
$ 9.00 $ 9.00
$ 1.01 $ 1.01
$ 16.01 $ 16.01
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE CAJA
PARA EL AO QUE TERMINA EL 31 D

TRIMESTRE

ENTRADAS EN EFECTIVO
1 2

Saldo de caja inicial $80,000 $614,731

Por cobrar (4to trimestre ao anterior) $25,000 $12,000

Ventas presupuestadas:

1er trimestre $1,485,000 $618,750

2do trimestre $1,534,500

3er trimestre

4to trimestre

Efectivo total disponible $1,590,000 $2,779,981

SALIDAS DE EFECTIVO TRIMESTRE

Materiales directos: 1 2

Por pagar (4to trimestre ao anterior) $60,000

1er trimestre $130,831 $107,044

2do trimestre $128,996

3er trimestre

4to trimestre

Total compras materiales directos $190,831 $236,039

Mano de obra directa: $389,250 $419,175

Costos indirectos de fab. (CIF) $165,188 $177,656

Gastos Venta y Administ. (GAV) $230,000 $236,000

Compra de maquinaria y equipo $0 $10,000

Impuesto a la renta $0 $0

Total desembolsos de efectivo $975,269 $1,078,871

Saldo de caja final (efectivo-desembolsos) $614,731 $1,701,111

 COSPRE SA
ESUPUESTO DE CAJA (EFECTIVO)
QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

TRIMESTRE
AO
3 4 (total)

$1,701,111 $1,184,024 $3,579,866

$37,000

$297,000 $2,400,750 2475000 2557500 3025000

$639,375 $306,900 $2,480,775

$1,815,000 $756,250 $2,571,250

$2,046,000 $2,046,000

$4,452,486 $4,293,174 $13,115,641

TRIMESTRE
AO
3 4 (total) 237875 234537.5 281550

$60,000

$237,875

$105,542 $234,538

$154,853 $126,698 $281,550

$173,367 $173,367

$260,394 $300,064 $987,329

$498,825 $561,150 $1,868,400

$210,844 $236,813 $790,500

$270,000 $298,000 $1,034,000

 $30,000 $40,000

$2,028,398 $2,028,398

$3,268,461 $1,426,027 $6,748,628

$1,184,024 $2,867,147

saldo efectivo final ao

3410000

315212.5 1069175