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PRESTAO DE CONTAS
EXERCCIO 2007
RELATRIOS DE GESTO
MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO
Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio CCFGTS
Secretaria-Executiva - SECCFGTS
Esplanada dos Ministrios, Bloco F, Anexo B, Sala 263 - Braslia/DF CEP: 70059-900
Fone: (0xx61) 3317-6418 - Fax: 3317 8275 E-mail: fgts@mte.gov.br
APRESENTAO
O FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIO FGTS foi criado pela Lei n 5.107, de 13 de
setembro de 1966, com vigncia em 01 de janeiro de 1967, como opo ao regime de estabilidade decenal
celetista, regido atualmente pela Lei n 8.036, de 11 de maio de 1990, e regulamentado pelo Decreto n 99.684,
de 08 de novembro de 1990, com duplo objetivo:
- assegurar ao trabalhador optante a formao de um peclio relativo ao tempo de servio em uma ou mais
empresas, para ampar-lo em caso de demisso e a seus dependentes em caso de falecimento; e
- fomentar polticas pblicas por meio do financiamento de programas de habitao popular, de
saneamento bsico e de infra-estrutura urbana.
O FGTS foi abrigado na Constituio Federal de 1988, subitem III do artigo 7, sendo seus recursos formados,
substancialmente, por contribuies mensais efetuadas palas empresas, no valor correspondente a 8% (oito por
cento) da remunerao paga ou devida no ms anterior, a cada trabalhador.
Tais contribuies so de natureza social e tm carter compulsrio, sendo as contas vinculadas em nome dos
trabalhadores, absolutamente impenhorveis, de acordo com o art. 2 da Lei n 8.036, 1990.
Tm direito ao FGTS os trabalhadores urbanos e rurais, regidos pela CLT, o diretor no-empregado, e os
trabalhadores avulsos. A Lei n 10.208/2001 facultou a incluso do trabalhador domstico no sistema FGTS, de
acordo com a vontade do empregador.
O Fundo regido por normas e diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador do FGTS, formado por
representao dos trabalhadores, empregadores, rgos e entidades governamentais, conforme a seguinte
composio estabelecida em lei:
- Ministro de Estado do Trabalho e Emprego Presidente;
- Ministro das Cidades Gestor da Aplicao dos Recursos
- Um representante do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto;
- Um representante do Ministrio da Fazenda;
- Um representante do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior;
- Um representante da Caixa Econmica Federal Agente Operador
- Um representante do Banco Central do Brasil;
- Coordenador-Geral do FGTS, da Secretaria-Executiva do Ministrio do Trabalho e Emprego, que
exercer a Secretaria do Conselho;
- Quatro representantes dos trabalhadores, indicados pelas seguintes entidades:
a) Fora Sindical
b) Central nica dos Trabalhadores CUT
c) Confederao Geral dos Trabalhadores CGT
d) Social Democracia Sindical SDS
- Quatro representantes dos empregadores, indicados pelas seguintes entidades:
e) Confederao Nacional da Indstria CNI;
f) Confederao Nacional das Instituies Financeiras CNIF;
MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO
Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio CCFGTS
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Em decorrncia de sua natureza jurdica, o Fundo um ente despersonalizado que no se constitui um rgo ou
entidade da Administrao Direta ou Indireta do Poder Executivo, bem assim no dotado de estruturas
administrativa e operacional, ficando a cargo dos rgos e da entidade a seguir, em conseqncia de previso
legal, as atividades relativas gesto dos recursos do FGTS:
- Ministrio das Cidades (MCd), na qualidade de Gestor da Aplicao do FGTS;
- Caixa Econmica Federal (CEF), na qualidade de Agente Operador;
- Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN), responsvel pela cobrana judicial e extrajudicial dos
dbitos do FGTS; e
- Secretaria de Inspeo do Trabalho (SIT), responsvel pela fiscalizao do FGTS.
A prestao de Contas do FGTS ao Tribunal de Contas da Unio (TCU) realiza-se na condio de outro fundo
que, em funo de disposio legal, deve prestar contas quele rgo de Controle Externo, incluindo os rgos
governamentais gestor da aplicao (MCd) e os responsveis pela cobrana judicial e extrajudicial dos dbitos
(PGFN) e pela fiscalizao (SIT) e o Agente Operador (CEF).
O presente Relatrio de Gesto do FGTS compe-se dos relatrios de gesto do Conselho Curador, do Gestor
da Aplicao (MCd), do Agente Operador (CEF) e dos rgos governamentais responsveis pela cobrana
judicial e extrajudicial dos dbitos (PGFN) e pela fiscalizao do FGTS (SIT), cuja elaborao e contedo
apresentam-se em conformidade, nos aspectos relevantes aplicveis a um fundo com a natureza jurdica e as
caractersticas operacionais e administrativas do FGTS, com a IN TCU N 47/2004, a DN n 85/2007 e suas
alteraes e a Norma de Execuo n 05, de 2007, baixada pela Portaria CGU n 1950, de 20 de dezembro de
2007.
Assim, os contedos dos relatrios de gesto desses rgos e entidade expressam a atuao e o desempenho
deles no mbito das respectivas competncias legais, no tocante gesto financeira, operacional, oramentria e
administrativa do FGTS.
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PRESTAO DE CONTAS
EXERCCIO 2007
RELATRIO DE GESTO
RELATRIO DE GESTO
CONSELHO CURADOR DO FGTS CCFGTS
SUMRIO
1. Identificao 3
2. Responsabilidades institucionais. 3
2.1. PAPEL DA UNIDADE NA EXECUO DAS POLTICAS PBLICAS 3
3. Estratgia de atuao 4
4. Gesto de programas e aes 5
4.1. PROGRAMAS 5
4.1.1. Gesto do FGTS 5
4.1.1.1. Dados gerais 5
4.1.1.2. Principais Atos de Gesto 5
4.1.1.3. Descrio dos Atos 5
4.1.1.3.1. Criao do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS 5
4.1.1.3.1.1 Resultados 6
4.1.1.3.2. Aprovao de Oramento Destinado s reas de Habitao, de Saneamento Bsico e de Infra-estrutura Urbana 6
4.1.1.3.2.1 Resultados 7
4.1.1.3.3. Reduo das Taxas de Juros para Aplicao dos Recursos do FGTS 8
4.1.1.3.3.1 Resultados 8
4.1.1.3.4. Aprovao de Medidas em Prol dos Titulares de Contas Vinculadas no FGTS 9
4.1.1.3.4.1 Resultados. 9
4.1.1.3.5 Estabelecimento de Critrios para Utilizao dos Recursos do FGTS em Financiamentos Habitacionais 10
4.1.1.3.5.1. Resultados 10
5. Desempenho operacional 11
5.1 - Reunies GAP 11
5.2 - Reunies do Conselho Curador do FGTS 11
6. Previdncia Complementar Patrocinada 14
7. Instituies beneficiadas por renncia fiscal 14
8. Operaes de fundos 14
9. Contedos especficos por UJ ou grupo de unidades afins (conforme Anexos II e X da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo A - Demonstrativo de tomadas de contas especiais (conforme item 12 do contedo geral por natureza jurdica do
Anexo II da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo B - Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades (conforme item 13 do contedo geral por
natureza jurdica do Anexo II da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo C - Despesas com carto de crdito corporativo (conforme item I-1.8 do Anexo X da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo D - Recomendaes de rgos de controle (conforme item 9 do contedo geral por natureza jurdica do Anexo
II da DN-TCU-85/2007) 15
Anexo E - Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio (conforme item I-1.3 do Anexo X da DN-TCU-
85/2007) 27
Anexo F - Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso praticados no exerccio (item 11 do
Anexo II da DN-TCU-85/2007) 27
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1. IDENTIFICAO
Tabela I Dados identificadores da unidade jurisdicionada
Nome completo da unidade e sigla Fundo de Garantia do Tempo de Servio - Conselho Curador do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio CCFGTS.
Natureza jurdica Outro tipo de fundo.
Vinculao ministerial Ministrio do Trabalho e Emprego - MTE
Normativos de criao, definio de Lei n 8.036, de 11 de maio de 1990, publicada no D.O.U. em 14/05/1990.
competncias e estrutura organizacional e
respectiva data de publicao no Dirio Oficial
da Unio
CNPJ O Conselho Curador no tem personalidade jurdica.
Nome e cdigo no SIAFI O Conselho Curador no mantm registro no SIAFI.
Cdigo da UJ titular do relatrio O Conselho Curador no tem cdigo da UJ.
Cdigos das UJ abrangidas O Conselho Curador no tem Unidades Jurisdicionadas.
Endereo completo da sede Esplanada dos Ministrios, Bloco F, Anexo B, Sala 263 - Braslia/DF CEP:
70059-900.
Endereo da pgina institucional na internet Link FGTS na pgina do Ministrio do Trabalho e Emprego: www.mte.gov.br/fgts
Situao da unidade quanto ao funcionamento Em funcionamento
Funo de governo predominante Provedor de Funding Oneroso para Programas de Habitao e Saneamento.
Tipo de atividade No se aplica
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no SIAFI
No tem No tem
2. RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS
O Conselho Curador do FGTS tem o papel primordial de estabelecer as diretrizes e os programas de alocao
dos recursos onerosos do FGTS, observados os critrios previstos na lei de regncia do Fundo e a poltica
nacional de desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao popular, saneamento bsico e infra-
estrutura urbana do Governo Federal.
Orientado por tais diretrizes, nas ltimas dcadas, o FGTS tem-se constitudo a principal, s vezes a nica, fonte
de recursos para investimento nas reas de habitao e de saneamento, cujas aplicaes alcanaram, no perodo
de 1995 a 2007, o expressivo montante de R$ 57,4 bilhes, que se reverteram em melhoria de vida da populao
brasileira em geral, mitigando os enormes dficits de servios de saneamento e habitacional (cerca de 8 milhes
de moradias), alm de gerar emprego e renda para os trabalhadores.
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Neste contexto, em 2007, somente na rea de habitao foram aplicados R$ 6,2 bilhes, com a contratao de
308.325 operaes de crdito, beneficiando uma populao de 1.834.054 habitantes e gerando um total de
496.976 empregos no Pas (conforme metodologia utilizada pelo Ministrio das Cidades).
3. Estratgia de atuao
A estratgia de atuao do CCFGTS pautou-se em decises e aes no sentido de assegurar a integral execuo
das crescentes dotaes oramentrias do Fundo (R$ 4,95 bilhes em 2003, R$ 8,05 bilhes em 2004, R$ 8,14
bilhes em 2005, R$ 10,83 bilhes em 2006 e R$ 11,80 bilhes em 2007), principalmente os recursos
destinados habitao popular, com foco prioritrio no segmento da populao brasileira que abrange famlias
na faixa de renda de at 05 (cinco) salrios-mnimos, no qual se registra mais de 90% do dficit habitacional do
Brasil (90,35% - Pnad de 2005).
Ocorre que o direcionamento das aplicaes em habitao popular, principalmente na faixa da populao com
renda de at 03 (trs) salrios-mnimos, vem demandando alocaes crescentes de recursos a ttulo de descontos
(ou subsdios) - R$ 450 milhes em 2003, R$ 600 milhes em 2004, 1.200 milhes em 2005, R$ 1.830 milhes
em 2006 e 1.800 milhes em 2007 - sem que se verifique a contrapartida de outras fontes de subsdios. Em
funo disto, no perodo 2003-2007, o FGTS tem-se constitudo, praticamente, na nica fonte de recursos
destinados aos subsdios concedidos nos financiamentos de habitao popular.
Alm destes aspectos, a destinao pelo FGTS desses vultosos recursos para descontos (ou subsdios) no
resulta em alavancagem da aplicao dos recursos onerosos do FGTS, o que comprime a margem da
rentabilidade mdia das aplicaes dos seus recursos necessria cobertura de todos os custos do Fundo e
formao de reserva tcnica para atender gastos eventuais.
Esta situao, aliada ao cenrio de receitas financeiras cadentes decorrentes dos impactos da reduo da taxa
bsica de juros (Selic) sobre as aplicaes das disponibilidades do Fundo, levou o Conselho Curador, em 2007,
a estabelecer os seguintes objetivos da sistemtica de descontos (subsdios) concedidos nos financiamentos a
pessoas fsicas, para que, de forma articulada com as diretrizes aprovadas pela Resoluo n 518, de 7.11.2006,
impulsione a aplicao dos recursos onerosos destinados habitao popular sem a excessiva exigncia de
descontos (ou subsdios) dados pelo FGTS:
- promover o acesso moradia adequada para os segmentos populacionais de menor renda (Res. n 534, de
2007);
- assegurar, por intermdio do desconto para fins de reduo da prestao, a aplicao dos recursos onerosos
destinados ao financiamento habitacional (Res. n 534, de 2007); e
- promover a associao com recursos dos oramentos pblicos, em especial do Fundo Nacional de Habitao
do Interesse Social, conforme disposto na Lei n 11.124, de 16.06.2005 (Res. n 534, de 2007).
Essa situao foi analisada por Grupo de Trabalho constitudo pelo Conselho Curador, o qual concluiu que as
ineficincias das operaes na rea de saneamento resultavam, fundamentalmente, de contrataes sem a
existncia prvia de projetos em condio de licitao e de problemas com domnios de terras e autorizao
ambiental.
Com base em propostas do Grupo de Trabalho, o CCFGTS por meio da Resoluo n 526, de 3 de maio de
2007, estabeleceu novas diretrizes para garantir a eficincia nas aplicaes dos recursos do FGTS na rea de
saneamento bsico, sendo as principais delas:
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- o processo de enquadramento, hierarquizao e seleo das propostas de operao de crdito dever observar o
perfil da populao atendida, a aderncia s polticas pblicas e s caractersticas do empreendimento, de forma
a priorizar operaes que estejam em estgio mais avanado de elaborao em relao ao projeto executivo,
licenciamento ambiental e regularidade fundiria;
- os recursos para as operaes sero assegurados sob a forma de garantia ou equivalente emitida pelo Agente
Operador no mbito dos programas de financiamento da rea de saneamento bsico, dentro do oramento
plurianual, desde que tenham seu enquadramento na Poltica Nacional de Saneamento, atestado pelo Gestor da
Aplicao; e
- o projeto executivo (pr-investimento no financiamento do empreendimento) poder ser considerado como
aporte da contrapartida mnima do tomador.
A eficcia de tais medidas na melhoria da efetividade das contrataes realizadas em 2007 (no montante de R$
3,3 bilhes), na rea de saneamento bsico, ser objeto de aferio somente nos prximos exerccios.
Precedido de amplo debate no Conselho Curador do FGTS, foi criado o FI-FGTS, no mbito do PAC
Programa de Acelerao do Crescimento, pela Medida Provisria n 349, de 2007, convertida posteriormente na
Lei n 11.491, de 2007.
O FI-FGTS destina-se a prover recursos para investimentos nos setores da infra-estrutura nacional de energia,
rodovia, ferrovia, hidrovia, porto e saneamento, no valor de at 80% do patrimnio lquido do FGTS registrado
em 31 de dezembro de 2006, correspondente ao montante de R$ 17,1 bilhes.
A aplicao dessa parcela dos recursos do FGTS realizar-se- sob integral governana do seu Conselho Curador,
na medida em que a Lei estabelece que os investimentos devem ser efetuados de acordo com as diretrizes,
critrios e condies emanadas daquele Colegiado.
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O FI-FGTS, alm de representar mais uma importante contribuio do FGTS para o desenvolvimento do Pas,
porquanto suas regras de investimentos proporcionaro significativa alavancagem de recursos privados,
caracteriza uma inovao na gesto dos recursos do Fundo sem qualquer prejuzo s vultosas e crescentes
aplicaes nas reas de Habitao Popular, de Saneamento Bsico e de Infra-estrutura Urbana.
4.1.1.3.1.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram detectados
por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes relevantes, includa
eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a adotar e os respectivos
responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para viabilizar a
ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores liquidados)
vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes relativas
teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes transferidos por regio
e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos, apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da ao e a
capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes sobre as
providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com saldos
aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive, sobre as
providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas responsabilidades e
encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado e o que ainda est
sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.
No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.
A reduo das taxas de juros e o alongamento dos prazos dos financiamentos, mudanas econmicas derivadas
do atual quadro de estabilidade macroeconmica do Pas, proporcionaram consistente expanso do crdito
imobilirio em 2007, cuja tendncia de evoluo, aferida em levantamento com os principais agentes financeiros
que operam no Sistema Financeiro da Habitao SFH, realizado pelo Agente Operador do FGTS, dever
registrar-se tambm no exerccio de 2008.
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R$ 4,6 bilhes, Infra-estrutura urbana R$ 1,0 bilho e descontos para financiamentos a pessoas fsicas R$
1,2 bilho).
Na realidade os valores dos recursos do FGTS, previstos para aplicao em 2008, so superiores a este
expressivo Oramento, na medida em que nele no se computa os montantes de at R$ 1,0 bilho alocado ao
Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do FGTS - Pr-Cotista, de at R$ 840 milhes destinados
aquisio de Certificados de Recebveis Imobilirios CRIs e de at 5,0 bilhes para aplicao no Fundo de
Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS, que correro conta das disponibilidades
financeiras do Fundo.
Esta ampliao da oferta de recursos do FGTS para a sociedade brasileira, de 28,81% em relao ao
Oramento de 2007 ( da ordem de R$ 11,8 bilhes Habitao R$ 6,85 bilhes, Saneamento R$ 2,7 bilhes,
Infra-estrutura R$ 450 milhes e Descontos/subsdios R$ 1,8 bilho), realizou-se de forma absolutamente
sustentvel pelo Fundo, cujo Oramento Econmico (Balano Patrimonial Projetado para 2008) demonstra que
o FGTS, alm de manter sua posio preponderante na expanso do crdito imobilirio e no financiamento das
aes destinadas reduo dos dficits de saneamento e de infra-estrutura urbana do Pas, encerrar o exerccio
de 2008 com patrimnio lquido superior a R$ 24,0 bilhes.
A magnitude do Oramento para 2008 reala sobremaneira a importncia social e econmica do FGTS, na
medida em que a aplicao integral dos recursos nele programados devero gerar emprego e renda para cerca de
1.378.669 brasileiros, consoante o Plano de Contrataes e Metas Fsicas elaborado pelo Ministrio das
Cidades.
4.1.1.3.2.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram
detectados por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes
relevantes, includa eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a
adotar e os respectivos responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para
viabilizar a ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores
liquidados) vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes
relativas teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes
transferidos por regio e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos,
apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da
ao e a capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do
objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes
sobre as providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com
saldos aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive,
sobre as providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas
responsabilidades e encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado
e o que ainda est sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.
No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.
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4.1.1.3.3. Reduo das Taxas de Juros para Aplicao dos Recursos do FGTS.
Em funo das mudanas que se operaram no ambiente creditcio notadamente, a reduo das taxas de juros e
o alongamento do prazo dos financiamentos o Conselho Curador do FGTS promoveu a reviso das taxas de
juros nominais aplicveis nas operaes de financiamento com recursos do Fundo.
Conforme a Resoluo n 529, de 3 de maio de 2007, o Conselho Curador determinou a reduo das taxas de
juros nominais praticadas nas operaes de financiamento de Saneamento Bsico e Infra-estrutura Urbana, de
8% para 6% a.a., e de Habitao/Operaes Especiais, de 8% para 6,5% a.a., e na linha de crdito destinada
aquisio de Certificados de Recebveis Imobilirios CRIs, de 7% para 6% a.a.
O Conselho adotou tal deciso em consonncia com o cenrio macroeconmico do Pas, que naquele momento
apontava tendncia declinante da taxa bsica de juros (Selic), bem assim consubstanciado na demonstrao de
que, mesmo com a aprovao dessas redues, o conjunto das aplicaes com recursos do FGTS propiciaria
rentabilidade suficiente para cobrir os custos do Fundo e gerar margem operacional de 1% (um por cento), no
mnimo, conforme dispem a Lei n 8.036/1990, 1 do artigo 9, e a Resoluo n 527, de 2007.
O grande mrito dessa medida foi de tornar os recursos do FGTS ainda mais acessveis aos muturios, atraindo
mais tomadores e induzindo a salutar concorrncia no mercado de crdito nacional.
4.1.1.3.3.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram
detectados por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes
relevantes, includa eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a
adotar e os respectivos responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para
viabilizar a ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores
liquidados) vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes
relativas teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes
transferidos por regio e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos,
apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da
ao e a capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do
objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes
sobre as providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com
saldos aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive,
sobre as providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas
responsabilidades e encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado
e o que ainda est sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.
No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.
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Fone: (0xx61) 3317-6418 - Fax: 3317 8275 E-mail: fgts@mte.gov.br
O Conselho Curador do Fundo tem acompanhado atentamente as discusses mantidas na sociedade brasileira,
principalmente no mbito do Congresso Nacional, sobre supostas necessidades de modificao na gesto dos
recursos do FGTS.
Esses movimentos geram inmeras iniciativas tendentes a alterar a legislao de regncia do Fundo, sob o
argumento de beneficiar diretamente os titulares das contas vinculadas no FGTS.
Ocorre que, invariavelmente, tais propostas ferem o carter acumulativo do Fundo e/ou comprometem as
caractersticas primordiais do FGTS funding barato de recursos para o financiamento habitacional da
populao de baixa renda e das aes voltadas reduo dos dficits de saneamento e de infra-estrutura urbana
do Pas.
Em face deste contexto, proativa e prudencialmente, o Conselho aprovou duas medidas, estas sim,
proporcionando benefcios diretos e tangveis aos trabalhadores integrantes do sistema FGTS, pois equalizam,
em certa proporo, o tratamento das contas vinculadas em relao aos parmetros de mercado.
A primeira, a reduo de 0,5% (cinco dcimos por cento) ao ano da taxa de juros nominal das operaes de
financiamento da rea de Habitao Popular, que, em janeiro de 2008, passar de 6% para 5,5% a.a., nas
concesses de financiamento habitacional para proponentes titulares de conta vinculada do FGTS (Resoluo n
537, de 1 de agosto de 2007), tornando assim ainda mais barato os recursos do Fundo para os trabalhadores sob
o regime do FGTS.
A segunda, a criao do Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do FGTS Pr-Cotista para a
concesso de operaes de crdito exclusivamente aos trabalhadores titulares de conta vinculada no FGTS, de
acordo com as condies do Sistema Financeiro da Habitao SFH e de utilizao dos recursos do FGTS para
aquisio de moradia prpria. Esta medida permitir o atendimento quela parte dos trabalhadores cotistas do
Fundo (titulares de contas vinculadas com saldos mais expressivos e enquadrados na faixa da populao
detentora de renda acima dos limites da rea de Habitao Popular), que se encontravam excludos dos
benefcios decorrentes das aplicaes dos recursos do FGTS na rea de Habitao Popular, em razo das
limitaes ento vigentes que impossibilitavam a aquisio de imvel em padro compatvel com suas
necessidades.
O Conselho, ao adotar estas duas importantes decises, indica para a sociedade brasileira que o FGTS constitui
um patrimnio dos trabalhadores, capaz de gerar benefcios diretos em favor deles, sem prejudicar a sua
natureza acumulativa, que permite o Fundo cumprir sua relevante misso social quer na condio de peclio
para proteo do trabalhador e de seus familiares (demisso sem justa causa, aposentadoria, doenas graves,
invalidez e morte), quer na formao de funding que permite as aplicaes em habitao, saneamento e infra-
estrutura urbana.
4.1.1.3.4.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram
detectados por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes
relevantes, includa eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a adotar
e os respectivos responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para viabilizar a
ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores liquidados)
vinculados ao.
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h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes relativas
teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes
transferidos por regio e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos,
apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da ao e a
capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes sobre as
providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com saldos
aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive, sobre as
providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas responsabilidades e
encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado e o que ainda est
sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.
No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.
O Conselho Curador do FGTS, por intermdio da Resoluo n 541, de 30 de outubro de 2007, aprovou
alterao nas condies de utilizao do FGTS para pagamento da parcela do preo de aquisio da moradia
prpria em fase de construo, para liquidao e amortizao extraordinria ou para pagamento de parte das
prestaes decorrentes de financiamentos contratados no mbito do Sistema Financeiro da Habitao SFH.
As regras ento vigentes remontavam aos anos de 1994, 1996 e 1998, perodo em que a situao econmico-
financeira do FGTS, exigia extrema cautela por parte do Conselho Curador na regulamentao do uso dos
recursos do Fundo para pagamento do preo de aquisio da moradia prpria e para pagamento de
financiamentos concedidos no mbito do SFH, no sentido de evitar o comprometimento da liquidez do FGTS.
A alterao mais significativa operou-se com a revogao das regras de utilizao do FGTS para pagamento de
prestao, cujas limitaes baseadas em percentuais de comprometimento mnimo da renda familiar e em
percentuais mximos do valor da prestao, beneficiavam praticamente s os trabalhadores de mais baixa renda
e, geralmente, tomadores de financiamentos de baixo valor, na medida em que impossibilitavam que os valores
da conta vinculada utilizados no abatimento da prestao atingissem o limite mximo permitido por lei 80%
(oitenta por cento) do valor da prestao.
O Conselho Curador, ao aprovar as modificaes de tais formas de utilizao do FGTS, levou em considerao
que o Fundo alcanou um equilbrio financeiro que permite ampliar o nmero de trabalhadores que podem usar
os recursos da conta vinculada nos limites previstos legalmente pagamento de prestaes de financiamento
habitacional, liquidao ou amortizao extraordinria do saldo devedor de financiamento imobilirio e
pagamento da parcela do preo de aquisio da moradia prpria em fase de construo -, sem prejudicar a
estabilidade do FGTS conquistada nos ltimos anos.
4.1.1.3.5.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram detectados
por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes relevantes, includa
eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a adotar e os respectivos
responsveis pelas providncias.
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vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da ao e a
capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes sobre as
providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com saldos
aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive, sobre as
providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas responsabilidades e
encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado e o que ainda est
sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.
No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.
5. DESEMPENHO OPERACIONAL
5.1 - Reunies GAP
Conforme disposto no artigo 14 do Regimento Interno do Conselho Curador, aprovado pela Resoluo no
320/99, o Grupo de Apoio Permanente do Conselho Curador GAP foi criado para assessorar tecnicamente o
Conselho na tomada de deciso e desenvolver estudos tcnicos sobre matrias que lhe forem encaminhadas.
O GAP composto por membros indicados pelos Conselheiros e suas reunies so presididas pelo Secretrio-
Executivo do Conselho.
Em 2007, o GAP reuniu-se 34 vezes, em reunies de nmeros 456 a 489.
Nmero da
Data
reunio
97 13/03/07
98 03/05/07
99 04/07/07
Extra 11/07/04
Extra 01/08/07
100 28/08/07
101 30/10/07
102 11/12/07
Extra 20/12/07
5.2.2 O Conselho Curador do FGTS emitiu no decorrer do exerccio de 2007, as seguintes resolues que
consubstanciam todos os seus atos concernentes gesto do Fundo:
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8. OPERAES DE FUNDOS
O Conselho Curador do FGTS no dispe de fundos da natureza a que se refere este item.
No houve ocorrncias de perdas, extravios ou outras irregularidades no mbito do Conselho Curador do FGTS.
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No entanto, a Equipe de Auditoria da CGU/SFC, de acordo com o constante do subitem 4.1.1.1 do Relatrio de
Auditoria n 190596/2007, concluiu que esta determinao do TCU no foi atendida, em razo de no ter sido
demonstrados no Processo de Prestao de Contas do Fundo os resultados prticos oriundos da implementao
dos trabalhos desenvolvidos para promover o controle e a recuperao dos crditos decorrentes de
inadimplncia por parte das pessoas fsicas que optaram pelo recolhimento ao FGTS de contribuies para seus
empregados domsticos.
Ressaltamos que, inobstante estes esclarecimentos adicionais aportados neste Relatrio de Gesto, tais
informaes prestadas pela CEF e a SIT/MTE sobre o tema j foram apreciados pelo TCU que as considerou
suficientes para atender determinao do subitem 9.9 do Acrdo n 733/2005 TCU Plenrio, conforme o
subitem 6.2.1 do Relatrio de Instruo da Unidade Tcnica que fundamentou o Acrdo n 35/2008 - 1
Cmara - TCU, de 29/01/2008.
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2.1.3 - Determinar ao CCFGTS que defina com o Agente Operador os prazos para a
implantao do novo sistema de acompanhamento de processos judiciais, bem como firme
entendimento com a CAIXA para a adoo das medidas necessrias realizao do
recadastramento em mbito nacional de todas as aes judiciais em curso contra o FGTS,
estimando-se para cada ao a perda provvel do FGTS, a fim de que haja fidedignidade nas
informaes cadastradas nos sistemas correlatos.
O desenvolvimento do SIJURWEB est sendo realizado em trs etapas, denominadas 1 Verso, 2 Verso e 3
Verso, sendo que aps esta ltima ser implantado definitivamente na rea Jurdica em substituio ao sistema
atual.
A 1 Verso foi implantada na Intranet da CEF com o banco de dados do sistema atual em 15/01/2008, a ttulo
de piloto, para realizao de simulaes pelas Unidades Jurdicas da Matriz da CEF.
A 2 Verso teve sua fase de testes, a cargo do Gestor, concluda em 28/02/2008 e, atualmente, os erros
detectados esto sendo corrigidos pela rea de Tecnologia e, concomitantemente, validados pela rea Jurdica.
Esta verso contemplou a incluso do Gerenciamento Eletrnico de Documentos (GED), para possibilitar o
atendimento informatizao do processo judicial (Lei n 11.419/2006), e melhorias em funcionalidades
essenciais ao registro e controle dos processos judiciais.
A 3 Verso tornou-se necessria para acolher a classificao do grau de sigilo em telas de sistema; a emisso de
relatrios contbeis sobre os depsitos judiciais para fins de cumprimento de determinaes do Banco Central
(ocorridas durante o ano de 2006/2007); a implantao de controles especficos das aes judiciais sobre
Depsito em Caderneta de Poupana decorrentes dos expurgos inflacionrios dos Planos Econmicos Bresser
(junho de 1987) e Vero (janeiro de 1989), em virtude do impacto ocasionado pelo ingresso de mais de 200 mil
aes judiciais em 2007; entre outros.
Em outubro de 2007, foi prevista preliminarmente para maro de 2007 a implantao desta verso (ltima) na
rea Jurdica, no entanto, o cronograma definitivo somente ser conhecido aps as suas etapas de Iniciao e
Elaborao, sendo que a primeira foi concluda em dezembro de 2007 e a segunda ser concluda em abril de
2008.
Ademais, informamos que as Clulas de Execuo e Controle, como anteriormente noticiado, continuam em
atuao nos Jurdicos Regionais e esto proporcionando melhoria no grau de confiabilidade e fidelidade dos
dados consignados no SIJUR atual, sendo inclusive destacado pelo Banco Central no relatrio
DESUP/GTSP4/CS-02-2007/0272 de 28/08/07: O resultado da anlise da base de dados do Sistema SIJUR
evidenciou que as aes empreendidas pela Instituio propiciaram melhorias na qualidade das informaes
inseridas.".
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Em face dos entendimentos havidos com a Secretaria do Tesouro Nacional, no exerccio de 2007, foram
concludas discusses no mbito do Grupo de Apoio Permanente GAP para o estabelecimento de
procedimentos relativos habilitao de crdito, em razo do risco sob garantia da Unio.
A rotina a ser adotada pelo Agente Operador do FGTS foi estabelecida pelo Tesouro Nacional, por meio do
Ofcio n 10208/2007/GEFUP/COFIS/STN, de 18 de dezembro de 2007.
2.1.5 Determinar que o CCFGTS ordene Caixa Econmica Federal que proceda reverso
da proviso para cancelamento de juros Lei 6.024/74, registrada no balano do Fundo,
mantendo entendimentos para que a Caixa assuma os valores relativos ao perodo posterior a
1/6/2001, nos termos da MP n. 2.196/2001, bem como mantenha entendimentos com a
Secretaria do Tesouro Nacional para que a Unio assuma as perdas do FGTS com o
cancelamento de juros previsto na Lei 6.024/74, relativas ao perodo at 1/6/2001, aportando
os recursos necessrios regularizao do balano do Fundo
A Secretaria do Tesouro Nacional - STN entende que no cabe Unio, nem CEF, risco de crdito de
operaes de agentes financeiros que tiveram a decretao de liquidao anterior vigncia da Lei n. 7.839, de
1989, e/ou registro contbil anterior implementao da Resoluo n. 204, de 1995, do Conselho Curador do
FGTS.
Por estas razes, o Ministrio da Fazenda, por intermdio da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional interps
recurso de reconsiderao perante o Tribunal de Contas da Unio, conforme o Aviso n 446, de 3 de novembro
de 2006. Em face de tal medida, o Conselho Curador do FGTS considera a matria sub judice.
2.1.3 Determinar ao CCFGTS que desenvolva gestes imediatas com vistas soluo da
situao relativa aos crditos de responsabilidade do FCVS ainda no homologados por
aquele fundo (conta Crditos Vinculados FCVS), inclusive no que tange agilizao do
processo de anlise e conferncia dos crditos ainda no homologados, promovendo
acompanhamento permanente e registros formais e sistemticos das providncias adotadas
bem como dos resultados alcanados, em relatrios trimestrais a serem encaminhados pelo
agente operador ao Conselho Curador do FGTS, de tudo dando notcia nas prximas
prestaes de contas do Fundo, em item especfico para o tratamento da matria no
correspondente relatrio de gesto
O processo de habilitao, homologao, recurso, validao, auditoria e novao dos crditos do FGTS perante
o FCVS envolvem aes e atividades a cargo de diversos rgos/entidade (Agente Operador/CEF,
Administradora do FCVS, Auditoria, Secretaria Federal de Controle Interno SFC, Procuradoria-Geral da
Fazenda Nacional e Secretaria do Tesouro Nacional STN).
Conforme esta determinao do TCU, o Agente Operador/CEF apresentou ao CCFGTS relatrios sobre as
atividades desenvolvidas para a soluo da situao desses crditos (compreendendo os crditos hipotecrios e
os crditos junto ao FCVS originrios de cesso em pagamento de dvidas perante o FGTS), referentes aos 1,
2, 3 e 4 trimestres de 2007.
16a
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Em 2007, os referidos rgos/entidade, para o atendimento desta determinao do TCU, desenvolveram aes e
atividades em consonncia com as condies aprovadas pelo Conselho Curador do FGTS (Resolues ns 509 e
517, de 29 de agosto de 2006 e de 7 novembro de 2006 , respectivamente), que apresentaram os resultados a
seguir:
a) Situao da Carteira do FGTS com Evento Caracterizado (Contratos Inativos) Comparativo dos Valores no
Perodo de 01.01.2007 a 31.12.2007.
O quadro abaixo demonstra os valores anteriores Resoluo CCFGTS n 509, de 29 agosto de 2006, e a
situao da carteira do FGTS com evento caracterizado no final do ano de 2007:
A reduo dos crditos homologados em recurso e o conseqente aumento de contratos homologados sem
manifestao ocorreram devido ao reprocessamento realizado pela Administradora do FCVS antes da
internalizao do Sistema do FCVS.
Houve elevao nos crditos habilitados decorrentes da aplicao das condies da RCCFGTS n 517/2006 na
carteira ativa, que implicou a liquidao do financiamento habitacional dos muturios pessoas fsicas.
Considerando o total de crditos ativos, houve reduo de 2.213 contratos (a quantidade anterior era 6.118
contratos e a atual 3.905) e reduo no percentual de inadimplncia de 53,30% para 43,70%.
A reduo no saldo residual a capturar decorrente da habilitao dos crditos liquidados que foi efetuada aps
a internalizao do Sistema do FCVS.
Seis agentes tiveram aprovados os Votos de renegociao pelo Comit Estratgico de Administrao de Fundos,
Programas e Servios Delegados pelo Governo Federal da CEF para aplicao da RCCFGTS n 509/2006.
Essas renegociaes ensejaro soluo de dvida pro-solvendo no montante de R$ 2.927.617.669,65.
Os contratos podero ser assinados aps pagamento dos valores devidos em relao s contribuies ao FCVS
ou recolhimento de prmio de seguro devido. A CEF est negociando com os agentes essa quitao.
Em dezembro de 2007 o FGTS possua 68.607 crditos com VAF3 e VAF4, que estavam assim distribudos:
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O VAF3 a diferena entre os valores do saldo devedor contbil e o saldo devedor residual de responsabilidade
do FCVS dos contratos lastreados com recursos do FGTS, e o VAF4 o diferencial de juros dos contratos de
financiamento do SFH lastreados com recursos do FGTS e a taxa efetiva de 3,12% a.a. referente ao perodo de 1
de janeiro de 1997 a 31 de dezembro de 2001.
Ressaltamos que, para o mesmo crdito, a novao de VAF 3 e 4 pode ocorrer simultaneamente de VAF 1 e 2,
ou aps.
a) A carteira ativa apresentava 2.875 crditos enquadrveis na Resoluo CCFGTS n 517, de 7 de novembro de
2006, no ms de dezembro de 2007, conforme quadro a seguir:
Faixa de atraso dias Qt contr. Dvida Vencida Dvida Vincenda Dvida Total
Adimplente 981 193.312,59 76.219.315,23 76.412.627,82
De 1 a 60 260 125.711,86 17.115.960,37 17.241.672,23
De 61 a 90 34 24.090,96 2.167.463,77 2.191.554,73
De 91 a 180 59 67.594,32 4.183.018,95 4.250.613,27
De 181 a 360 52 102.580,46 3.765.809,25 3.868.389,71
Maior que 360 1.489 96.346.096,02 111.160.671,93 207.506.767,95
Total 2.875 96.859.386,21 214.612.239,50 311.471.625,71
Houve reduo na carteira ativa de R$ 650 milhes para R$ 340 milhes, dos quais R$ 311.471.625,71
enquadram-se na RCCFGTS n 517/2006.
Verifica-se que houve, desde a aprovao das medidas pelo Conselho Curador, validao de R$ 2,5 bilhes em
VAF 1, 2, 3 e 4, dos quais R$ 1,7 bilho est pr-novado, e reduo da carteira ativa em cerca de 48%.
1.2. Diligncias
1.2.1 O TCU promoveu a oitiva do Conselho Curador do FGTS, por meio do Aviso n. 1377-GP/TCU,
de 11 de setembro de 2007, para manifestao acerca dos seguintes fatos objeto de representao formulada por
equipe de auditoria daquela E. Corte de Contas, a que se refere o processo TC n 022.253/2007-9:
a) Impossibilidade de o contrato assinado entre o Agente Operador do FGTS e o Agente Financeiro CAIXA
ser considerado dvida subordinada, ante a carncia de amparo regulamentar para a integralizao de
instrumentos de dvida subordinada com direitos creditrios, como se deu a contratao em tela, em desacordo
com o disposto no art. 1 da Resoluo CMN N 2.837/2001;
b) Ausncia de qualquer clusula no contrato de dvida subordinada assinado entre o Agente Operador e o
Agente Financeiro CAIXA, que firme compromisso de se aplicar os recursos nas reas definidas pela Lei n
8.036/90 em seu art. 9;
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c) Possibilidade de postergao pelo Agente Financeiro CAIXA do pagamento ao FGTS das parcelas vencidas,
face s caractersticas inerentes ao instituto da dvida subordinada, previstas no art. 1 da Resoluo CMN n
2.837/2001;
d) Inobservncia no contrato assinado entre o Agente Operador do FGTS e o Agente Financeiro CAIXA, da
prtica usualmente aplicada pelo mercado financeiro, mediante a qual as instituies financeiras, em face do
maior risco da operao com dvida subordinada, oferecem taxas de remunerao superiores aos demais
instrumentos de captao de recursos;
e) Ausncia de competncia do CCFGTS para autorizar o Agente Operador a contratar dvida subordinada
com recursos do FGTS, uma vez que a aplicao de tais recursos no referido instrumento de captao no est
de acordo com as finalidades estabelecidas para o FGTS pela Lei n 8.036/90 em seu art. 9:
A manifestao do Conselho Curador, referente aos retro citados fatos, realizou-se por meio da Nota Tcnica n
058/2007-SECCFGTS, de 20 de setembro de 2007, que fora encaminhada ao TCU pelo Aviso n 223/GM-MTE,
de 21 de setembro de 2007.
1.2.2 Nos autos do TC 018.840/2007-7, originrio de representao formulada por equipe de fiscalizao,
o TCU promoveu diligncia por meio do Ofcio n 1481/2007-TCU/SECEX-2, de 31/08/2007, com a finalidade
de solicitar os estudos tcnicos, simulaes e discusses realizadas poca da deliberao sobre o formato do
clculo e repasse do diferencial de juros pagos aos agentes financeiros, de que trata o subitem 9.2.1, a, da
Resoluo n 460, de 2004, do Conselho Curador do FGTS.
A audincia em questo foi atendida por intermdio do Aviso n 249/GM-MTE, de 22 de outubro de 2007.
a) estudar a viabilidade de estabelecer normativo que crie para a CAIXA a obrigao de que
as GIFUGs encaminhem s DRTs cpias das Relaes de Empregados anexas aos Termos de
Confisso de Dvida e Compromisso de Pagamento - TCDCP enviados nas confisses
remetidas, bem como o detalhamento do valor devido por competncia;
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Neste mdulo de confisses estar contemplado o valor da confisso efetuada na CEF, bem como o
detalhamento do valor devido por competncia.
Quanto obrigatoriedade de que as confisses sejam encaminhadas com cpias das Relaes de Empregados
REs, a SIT reitera a informao de que a CEF j disponibiliza ao MTE, pelo Portal de Relacionamento, as REs
que foram apresentadas CEF no ato da assinatura do Termo de Confisso de Dvida e Compromisso de
Pagamento TCDCPP, exigncia estabelecida nos novos contratos de parcelamento.
b) manter entendimento com a CAIXA e SIT/MTE para agilizar a implantao do novo "lay
out" de envio de dados das dvidas confessadas.
Aps anlise da documentao e pelo contedo das informaes apresentadas, a Equipe de Auditoria considerou
solucionada a pendncia - INFORMAO: (005) do RAIFGTS n 190596/2007, Anexo I, pg. 644.
Aps anlise da documentao e pelo contedo das informaes apresentadas, a Equipe de Auditoria considerou
solucionada a pendncia - INFORMAO: (005) do RAIFGTS n 190596/2007, Anexo I, pg. 644.
d) solicitar SIT:
d.1) reexaminar os critrios de mensurao de metas individuais e institucionais para fins de
pagamento da GIFA de forma a estimular o incremento da arrecadao do FGTS atravs da
fiscalizao em estabelecimentos de grande porte;
A SIT Informou que as metas individuais e institucionais para fins de pagamento da GIFA esto restritas ao
Decreto n 5.916, de 28/09/2006, e que o modelo GIFA esta em discusso no Ministrio do Planejamento
Oramento e Gesto, contando com a participao das carreiras de Auditoria-Fiscal Federal, Auditoria-Fiscal da
Previdncia Social e Auditoria-Fiscal do Trabalho, visando substituio desta gratificao.
A SIT Informou que as confisses de dvidas esto sendo inseridas obrigatoriamente no planejamento das aes
de fiscalizao do FGTS.
O quadro seguinte demonstra que foi priorizado o levantamento na modalidade auditoria, pois houve um
acrscimo de 49%, no perodo de janeiro a novembro de 2007, no quantitativo destas notificaes, se
comparado ao mesmo perodo do ano anterior.
Total de
Perodo/Ano Normal Rescisria Auditoria
Notificaes
Ano 2006 15.544 13.680 1.620 244
JAN a NOV 2006 14.213 12.508 1.496 209
JAN a NOV 2007 14.394 12.493 1.590 311
Esclarece, ainda, que o Mdulo de Controle de Confisses de Dvidas, previsto para maro de 2008, permitir
o monitoramento dos resultados de forma centralizada.
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d.3) inserir no seu planejamento aes de fiscalizao destinadas a apurar dbitos de grandes
devedores com indcios de dbitos com o FGTS, seja por meio da fiscalizao dirigida ou de
Atividades Especiais.
A Equipe de Auditoria entende que houve um avano no sentido de combater a sonegao e a inadimplncia do
FGTS dos grandes devedores apontados pelos sistemas de indcio de dbito, nesse caso, foram conclusivas as
aes implementadas pelo Gestor do CCFGTS - INFORMAO: (005) do RAIFGTS n 190596/2007, Anexo
I, pg. 644.
A Equipe de Fiscalizao do TCU, designada para realizar auditoria de conformidade no FGTS (determinada
pelo Acrdo n 733/2005-Plenrio TC n 007.547/2004-9), em 12 de junho de 2007, considerou inadequado o
critrio de remunerao pelos servios de operao do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS,
resultando na autuao do processo de representao TC 022.603/2007-9.
No retro mencionado autuado, a Equipe de Fiscalizao questionou a incluso de alguns elementos de custos na
composio da precificao dos servios de operao do FGTS (planilha de custos), considerando que podem
ser danosos ao Fundo, a saber:
- despesas com a operacionalizao da Lei Complementar n 110/2001, que um custo temporrio;
- taxa de remunerao do servio de aplicao de ttulos e valores mobilirios do FGTS (Taxa de Performance)
incompatvel com o real custo do servio de um fundo que s aplica em ttulos pblicos; e
- a incluso da rubrica Custo de Patrimnio de Referncia como custo de operao do FGTS, por entender que
se trata de custo de oportunidade que deveria ser to-somente um valor para balizar a deciso de negcio (operar
com o FGTS).
A Equipe registrou tambm a inadequao da base de clculo da remunerao, in verbis: Nesse sentido,
entendemos inadequada como proposta de remunerao que aumenta proporcionalmente com o crescimento do
Passivo e Ativo do Fundo, ou seja, desconsidera os custos fixos associados administrao do Fundo, como:
infra-estrutura, tecnologia e ganhos de escala decorrentes de avano tecnolgico. Entendemos que o critrio de
remunerao no leva em considerao o aumento das rotinas de operao, mas incide sobre a evoluo do
montante, conforme descrito no item 2.4.3 (Adm. Ativo, Adm. Passivo e Conta Movimentada transcrito) , ou
seja, sua base inadequada (grifado).
A Equipe firmou ainda entendimento que o servio prestado pela CEF em administrar o FGTS deve ter margem
homognea e alcanar todas as atividades operacionais do Fundo, no podendo contratar dois servios distintos,
a exemplo do que se verifica hoje, em que h uma remunerao para administrar o Fundo como um todo e outra
para administrar a carteira de ttulos pblicos.
Diante de todos esses questionamentos suscitados pela Equipe do TCU, o Grupo de Trabalho criado pelo
Conselho Curador, por meio da Resoluo n 450/2004, concluiu que qualquer metodologia de precificao que
viesse a ser proposta nos termos da vigente Resoluo n 427/2003 (baseada em apurao de custos), certamente
seria objeto das mesmas restries atuais os percentuais de clculo, os componentes de custos, as frmulas de
clculo utilizadas etc.
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Assim, a proposta em elaborao pelo GT Resoluo n 450/2004, observar os parmetros de mercados para a
remunerao de servios dessa natureza (gesto de recursos de terceiros/fundos de investimentos; fundos de
penso; e comparativo internacional INFONAVIT), no que se mostrar aplicvel ao FGTS, levando em conta
ainda os servios de administrar o Fundo como um todo.
A Equipe de Fiscalizao do TCU, designada para realizar auditoria de conformidade no FGTS (determinada
pelo Acrdo n 733/2005-Plenrio TC n 007.547/2004-9), em 12 de junho de 2007, considerou inadequado o
critrio de remunerao pelos servios de operao do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS,
resultando na autuao do processo de representao TC 022.603/2007-9.
No retro mencionado autuado, a Equipe de Fiscalizao questionou a incluso de alguns elementos de custos na
composio da precificao dos servios de operao do FGTS (planilha de custos), considerando que podem
ser danosos ao Fundo, a saber:
- despesas com a operacionalizao da Lei Complementar n 110/2001, que um custo temporrio;
- taxa de remunerao do servio de aplicao de ttulos e valores mobilirios do FGTS (Taxa de Performance)
incompatvel com o real custo do servio de um fundo que s aplica em ttulos pblicos; e
- a incluso da rubrica Custo de Patrimnio de Referncia como custo de operao do FGTS, por entender que
se trata de custo de oportunidade que deveria ser to-somente um valor para balizar a deciso de negcio (operar
com o FGTS).
A Equipe registrou tambm a inadequao da base de clculo da remunerao, in verbis: Nesse sentido,
entendemos inadequada como proposta de remunerao que aumenta proporcionalmente com o crescimento do
Passivo e Ativo do Fundo, ou seja, desconsidera os custos fixos associados administrao do Fundo, como:
infra-estrutura, tecnologia e ganhos de escala decorrentes de avano tecnolgico. Entendemos que o critrio de
remunerao no leva em considerao o aumento das rotinas de operao, mas incide sobre a evoluo do
montante, conforme descrito no item 2.4.3 (Adm. Ativo, Adm. Passivo e Conta Movimentada transcrito), ou
seja, sua base inadequada (grifado).
A Equipe firmou ainda entendimento que o servio prestado pela CEF em administrar o FGTS deve ter margem
homognea e alcanar todas as atividades operacionais do Fundo, no podendo contratar dois servios distintos,
a exemplo do que se verifica hoje, em que h uma remunerao para administrar o Fundo como um todo e outra
para administrar a carteira de ttulos pblicos.
Diante de todos esses questionamentos suscitados pela Equipe do TCU, o Grupo de Trabalho criado pelo
Conselho Curador, por meio da Resoluo n 450/2004, concluiu que qualquer metodologia de precificao que
viesse a ser proposta nos termos da vigente Resoluo n 427/2003 (baseada em apurao de custos), certamente
seria objeto das mesmas restries atuais os percentuais de clculo, os componentes de custos, as frmulas de
clculo utilizadas etc.
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Assim, a proposta em elaborao pelo GT Resoluo n 450/2004, observar os parmetros de mercados para a
remunerao de servios dessa natureza (gesto de recursos de terceiros/fundos de investimentos; fundos de
penso; e comparativo internacional INFONAVIT), no que se mostrar aplicvel ao FGTS, levando em conta
ainda os servios de administrar o Fundo como um todo.
No entanto, a Equipe de Auditoria da CGU/SFC, de acordo com o constante do subitem 4.1.1.1 do Relatrio de
Auditoria n 190596/2007, concluiu que esta determinao do TCU no foi atendida, em razo de no ter sido
demonstrados no Processo de Prestao de Contas do Fundo os resultados prticos oriundos da implementao
dos trabalhos desenvolvidos para promover o controle e a recuperao dos crditos decorrentes de
inadimplncia por parte das pessoas fsicas que optaram pelo recolhimento ao FGTS de contribuies para seus
empregados domsticos.
Ressaltamos que, inobstante estes esclarecimentos adicionais aportados neste Relatrio de Gesto, tais
informaes prestadas pela CEF e a SIT/MTE sobre o tema j foram apreciados pelo TCU que as considerou
suficientes para atender determinao do subitem 9.9 do Acrdo n 733/2005 TCU Plenrio, conforme o
subitem 6.2.1 do Relatrio de Instruo da Unidade Tcnica que fundamentou o Acrdo n 35/2008 - 1
Cmara - TCU, de 29/01/2008.
23
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O desenvolvimento do SIJURWEB est sendo realizado em trs etapas, denominadas 1 Verso, 2 Verso e 3
Verso, sendo que aps esta ltima ser implantado definitivamente na rea Jurdica em substituio ao sistema
atual.
A 1 Verso foi implantada na Intranet da CEF com o banco de dados do sistema atual em 15/01/2008, a ttulo
de piloto, para realizao de simulaes pelas Unidades Jurdicas da Matriz da CEF.
A 2 Verso teve sua fase de testes, a cargo do Gestor, concluda em 28/02/2008 e, atualmente, os erros
detectados esto sendo corrigidos pela rea de Tecnologia e, concomitantemente, validados pela rea Jurdica.
Esta verso contemplou a incluso do Gerenciamento Eletrnico de Documentos (GED), para possibilitar o
atendimento informatizao do processo judicial (Lei n 11.419/2006), e melhorias em funcionalidades
essenciais ao registro e controle dos processos judiciais.
A 3 Verso tornou-se necessria para acolher a classificao do grau de sigilo em telas de sistema; a emisso de
relatrios contbeis sobre os depsitos judiciais para fins de cumprimento de determinaes do Banco Central
(ocorridas durante o ano de 2006/2007); a implantao de controles especficos das aes judiciais sobre
Depsito em Caderneta de Poupana decorrentes dos expurgos inflacionrios dos Planos Econmicos Bresser
(junho de 1987) e Vero (janeiro de 1989), em virtude do impacto ocasionado pelo ingresso de mais de 200 mil
aes judiciais em 2007; entre outros.
Em outubro de 2007, foi prevista preliminarmente para maro de 2007 a implantao desta verso (ltima) na
rea Jurdica, no entanto, o cronograma definitivo somente ser conhecido aps as suas etapas de Iniciao e
Elaborao, sendo que a primeira foi concluda em dezembro de 2007 e a segunda ser concluda em abril de
2008.
Ademais, informamos que as Clulas de Execuo e Controle, como anteriormente noticiado, continuam em
atuao nos Jurdicos Regionais e esto proporcionando melhoria no grau de confiabilidade e fidelidade dos
dados consignados no SIJUR atual, sendo inclusive destacado pelo Banco Central no relatrio
DESUP/GTSP4/CS-02-2007/0272 de 28/08/07: O resultado da anlise da base de dados do Sistema SIJUR
evidenciou que as aes empreendidas pela Instituio propiciaram melhorias na qualidade das informaes
inseridas.".
24
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Em face dos entendimentos havidos com a Secretaria do Tesouro Nacional, no exerccio de 2007, foram
concludas discusses no mbito do Grupo de Apoio Permanente GAP para o estabelecimento de
procedimentos relativos habilitao de crdito, em razo do risco sob garantia da Unio.
A rotina a ser adotada pelo Agente Operador do FGTS foi estabelecida pelo Tesouro Nacional, por meio do
Ofcio n 10208/2007/GEFUP/COFIS/STN, de 18 de dezembro de 2007.
Determinar que o CCFGTS ordene Caixa Econmica Federal que proceda reverso da
proviso para cancelamento de juros - Lei 6.024/74, registrada no balano do Fundo,
mantendo entendimentos para que a Caixa assuma os valores relativos ao perodo posterior a
1/6/2001, nos termos da MP n 2.196/2001, bem como mantenha entendimentos com a
Secretaria do Tesouro Nacional para que a Unio assuma as perdas do FGTS com o
cancelamento de juros previsto na Lei 6.024/74, relativas ao perodo at 1/6/2001, tambm
nos termos da MP n 2.196/2001, aportando os recursos necessrios regularizao do
balano do Fundo. (4.1.1.4 INFORMAO: (011) Subitem 4.1.1.4.2 do RAIFGTS n
175630/2006).
A Secretaria do Tesouro Nacional - STN entende que no cabe Unio, nem CEF, risco de crdito de
operaes de agentes financeiros que tiveram a decretao de liquidao anterior vigncia da Lei n. 7.839, de
1989, e/ou registro contbil anterior implementao da Resoluo n. 204, de 1995, do Conselho Curador do
FGTS.
Por estas razes, o Ministrio da Fazenda, por intermdio da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional interps
recurso de reconsiderao perante o Tribunal de Contas da Unio, conforme o Aviso n 446, de 3 de novembro
de 2006.
Em face de tal medida, o Conselho Curador do FGTS considera a matria sub judice.
25
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Os Conselheiros mencionados nesta recomendao foram cientificados nos termos sugeridos pela Equipe de
Auditoria, conforme os Ofcios ns 266, 267, 268, 269 e 270/2007/SECCFGTS, todos de 14 de setembro de
2007.
Os Conselheiros Srgio Darcy da Silva Alves, Mrio Valois, Maria Tereza da Costa Pantoja e Bruno Batista de
Barros Martins apresentaram as respectivas declaraes de bens e rendas, o que permitiu as Unidades de
Recursos Humanos a que se vinculam cumprirem a exigncia em questo. As declaraes emitidas pelas
Unidades de Recursos Humanos foram enviadas ao TCU para juntada ao processo de prestao de contas do
FGTS exerccio de 2006.
Desta forma, manteve a recomendao acrescentando que, tais estudos devero contemplar a elaborao de
procedimento de acompanhamento peridico (semestral) do enquadramento do Agente Financeiro CAIXA, em
relao ao nvel de Patrimnio Lquido conforme regulamento em vigor.
Este tema foi objeto de representao realizada por Equipe de Fiscalizao do TCU, sendo constitudo o
processo TC n 022.253/2007-9, em cujos autos aquela E. Corte de Contas promoveu a oitiva do Conselho
Curador, nos termos do Aviso n 1377-GP/TCU, de 11 de setembro de 2007.
O processo de representao TC n 022.253/2007 foi submetido 2 Cmara do TCU, para votao, em Sesso
Extraordinria de 11/03/2008, sendo, no mrito, considerado parcialmente procedente e, em conseqncia,
determinado o seu arquivamento e CEF informar a efetividade do contrato de dvida subordinada em questo
(Acrdo n 5/2008-2 CmaraTCU).
Dessa forma, apesar do assunto ter sido encerrado em razo da citada deciso do TCU, o Conselho considerou
adequada a recomendao adicional sobre o tema efetuada pela Equipe de Auditoria, razo pela qual estabeleceu
rotina para que o Agente Operador informe Secretaria-Executiva o enquadramento do Agente Financeiro CEF
em relao ao Patrimnio Lquido Exigvel (PLE) e aos demais limites operacionais (Ofcio n
347/2007/SECCFGTS, de 05 de dezembro de 2007).
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No foram praticados atos de admisso, desligamento, aposentadoria e penso no mbito do Conselho Curador
do FGTS.
27
PRESTAO DE CONTAS
EXERCCIO 2007
RELATRIO DE GESTO
________________1
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
SUMRIO
1 IDENTIFICAO .......................................................................................................................................... 5
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS............................................................................................... 6
2.1 Papel da unidade na execuo das polticas pblicas ............................................................................... 6
3 ESTRATGIA DE ATUAO..................................................................................................................... 20
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES ...................................................................................................... 23
4.1 Oramentos Financeiro e Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas)................................. 23
4.1.1 Oramento Financeiro ......................................................................................................................... 24
4.1.1.1 Dados Gerais......................................................................................................................................... 24
4.1.1.2 Principais Aes ................................................................................................................................... 24
4.1.1.3 Gesto das Aes .................................................................................................................................. 25
4.1.1.3.1 Arrecadao de Contribuies ......................................................................................................... 25
4.1.1.3.1.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 25
4.1.1.3.1.2 Resultados ..................................................................................................................................... 25
4.1.1.3.2 Arrecadao de Emprstimos........................................................................................................... 42
4.1.1.3.2.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 42
4.1.1.3.2.2 Resultados ..................................................................................................................................... 43
4.1.1.3.3 Arrecadao de Contribuio Social LC 110/01 .......................................................................... 44
4.1.1.3.3.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 44
4.1.1.3.3.2 Resultados ..................................................................................................................................... 44
4.1.1.3.4 Receitas Financeiras Lquidas ......................................................................................................... 45
4.1.1.3.4.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 45
4.1.1.3.4.2 Resultados ..................................................................................................................................... 45
4.1.1.3.5 Recebimento de Juros CVS .............................................................................................................. 46
4.1.1.3.5.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 46
4.1.1.3.5.2 Resultados ..................................................................................................................................... 46
4.1.1.3.6 CRI - Resgate .................................................................................................................................... 47
4.1.1.3.6.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 47
4.1.1.3.6.2 Resultados ..................................................................................................................................... 47
4.1.1.3.7 Aplicaes/Desembolso..................................................................................................................... 48
4.1.1.3.7.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 48
4.1.1.3.7.2 Resultados ..................................................................................................................................... 48
4.1.1.3.8 Saques ............................................................................................................................................... 49
4.1.1.3.8.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 49
4.1.1.3.8.2 Resultados ..................................................................................................................................... 49
4.1.1.3.9 Encargos do FGTS ........................................................................................................................... 51
________________2
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.9.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 51
4.1.1.3.9.2 Resultados ..................................................................................................................................... 51
4.1.1.3.10 Resoluo 295/98 - CCFGTS ....................................................................................................... 52
4.1.1.3.10.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 52
4.1.1.3.10.2 Resultados ..................................................................................................................................... 52
4.1.1.3.11 Pagamento Crdito Complementar .............................................................................................. 53
4.1.1.3.11.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 53
4.1.1.3.11.2 Resultados ..................................................................................................................................... 53
4.1.1.3.12 Desembolso FAR/PAR.................................................................................................................. 54
4.1.1.3.12.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 54
4.1.1.3.12.2 Resultados ..................................................................................................................................... 54
4.1.1.3.13 Fundo de Liquidez ........................................................................................................................ 55
4.1.1.3.13.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 55
4.1.1.3.13.2 Resultados ..................................................................................................................................... 55
4.1.1.3.14 Carteira de Ttulos ........................................................................................................................ 56
4.1.1.3.14.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 56
4.1.1.3.14.2 Resultados ..................................................................................................................................... 57
4.1.1.3.15 Crditos Securitizados CVS ....................................................................................................... 57
4.1.1.3.15.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 57
4.1.1.3.15.2 Resultados ..................................................................................................................................... 57
4.1.2 Oramento Operacional / Plano de Contrataes e Metas Fsicas..................................................... 58
4.1.2.1 Dados Gerais......................................................................................................................................... 58
4.1.2.2 Principais Aes ................................................................................................................................... 58
4.1.2.3 Gesto das Aes .................................................................................................................................. 62
4.1.2.3.1 Programa Carta de Crdito Individual ............................................................................................ 62
4.1.2.3.1.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 62
4.1.2.3.1.2 Resultados ..................................................................................................................................... 62
4.1.2.3.2 Programa Carta de Crdito Associativo (Entidades e COHAB) ..................................................... 64
4.1.2.3.2.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 64
4.1.2.3.2.2 Resultados ..................................................................................................................................... 65
4.1.2.3.3 Apoio Produo ............................................................................................................................. 66
4.1.2.3.3.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 66
4.1.2.3.3.2 Resultados ..................................................................................................................................... 66
4.1.2.3.4 Pr-Moradia...................................................................................................................................... 67
4.1.2.3.4.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 67
4.1.2.3.4.2 Resultados ..................................................................................................................................... 67
4.1.2.3.5 Saneamento para Todos Setor Pblico ......................................................................................... 68
4.1.2.3.5.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 68
4.1.2.3.5.2 Resultados ..................................................................................................................................... 68
________________3
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.6 Saneamento para Todos Setor Privado......................................................................................... 69
4.1.2.3.6.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 69
4.1.2.3.6.2 Resultados ..................................................................................................................................... 69
4.1.2.3.7 Pr-Transporte.................................................................................................................................. 70
4.1.2.3.7.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 70
4.1.2.3.7.2 Resultados ..................................................................................................................................... 70
4.1.2.3.8 FAR/PAR .......................................................................................................................................... 71
4.1.2.3.8.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 71
4.1.2.3.8.2 Resultados ..................................................................................................................................... 71
4.2.2 Execuo Oramentria Remanescente de 2006................................................................................. 71
5 DESEMPENHO OPERACIONAL............................................................................................................... 73
5.1 Oramento Financeiro ............................................................................................................................. 73
5.2 Oramento Operacional ........................................................................................................................... 75
5.2.1 Plano de Contrataes.......................................................................................................................... 75
5.2.2 Metas Fsicas ........................................................................................................................................ 77
5.2 Outros Indicadores de Gesto .................................................................................................................. 79
6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA ............................................................................. 81
7 INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL................................................................ 82
8 OPERAES DE FUNDOS ........................................................................................................................ 83
9 CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS ....................................... 84
ANEXO A Demonstrativo de tomadas de contas especiais .............................................................................. 85
ANEXO B Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades ..................................................... 86
ANEXO C Despesas com carto de crdito corporativo................................................................................... 87
ANEXO D Recomendaes de rgos de Controle .......................................................................................... 88
ANEXO E Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio ........................................................... 122
ANEXO F Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso praticados no exerccio
............................................................................................................................................................................. 123
ANEXO G - Programa Carta de Crdito Individual ......................................................................................... 124
ANEXO H - Programa Carta de Crdito Associativo........................................................................................ 125
ANEXO I - Programa Apoio Produo .......................................................................................................... 126
ANEXO J - Programa Pr-Moradia.................................................................................................................. 127
ANEXO K - Programa Saneamento para Todos Setor Pblico..................................................................... 128
ANEXO L - Programa Arrendamento Residencial ........................................................................................... 129
ANEXO M Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Regio Sudeste / Cronograma
............................................................................................................................................................................. 130
ANEXO N Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Demais Regies / Cronograma
............................................................................................................................................................................. 131
ANEXO O Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS........Erro! Indicador no definido.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
1 IDENTIFICAO
CNPJ 00360305/0001-04
Nome e cdigo no SIAFI No se aplica
Cdigo da UJ titular do relatrio No se aplica
Cdigos das UJ abrangidas No se aplica
Setor Bancrio Sul, Quadra 04, Lotes 3 e 4, 14 andar
Endereo completo da sede Braslia - DF
CEP 70.092-900
Telefones: 3206-8721 / 3206-8637
Endereo da pgina institucional na
internet www.caixa.gov.br
Situao da unidade quanto ao
funcionamento em funcionamento
Funo de governo predominante No se aplica
Tipo de atividade No se aplica
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no SIAFI
No se aplica No se aplica
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- implementar os atos emanados do Gestor relativos alocao e
aplicao dos recursos do FGTS, de acordo com as diretrizes
estabelecidas pelo Conselho Curador; e
- emitir Certificado de Regularidade do FGTS.
No exerccio de 2007, o FGTS contribuiu para movimentar a economia brasileira injetando
no mercado uma soma de R$ 48,0 bilhes. Desse total, R$ 38,4 bilhes referem-se aos
pagamentos dos saques normais do Fundo; R$ 2,2 bilhes correspondem aos saques
efetivados pelos trabalhadores oriundos dos recursos dos Crditos Complementares
creditados; R$ 650 milhes para aplicaes do PAR e R$ 6,8 bilhes se referem a
desembolsos de parcelas das contrataes realizadas referentes a obras de habitao,
saneamento e infra-estrutura urbana e aos descontos concedidos populao de baixa
renda.
Saques
O Fundo vem apoiando o trabalhador e sua famlia na superao de perodo no qual ele se
encontra desempregado. Nessa finalidade, em 2007 foram liberados recursos no montante
de R$ 23.242.435 mil para 16,9 milhes de trabalhadores.
No exerccio de 2007 foram liberados recursos no montante de R$ 4.944.401 mil,
contribuindo para que cerca de 604 mil trabalhadores melhorassem suas condies
habitacionais, quer seja complementada com financiamento ou mediante uso direto dos
recursos do FGTS.
Uma das situaes previstas para saque da conta vinculada quando o trabalhador ou
dependente est acometido por Neoplasia Maligna ou Portador do vrus HIV. Em 2007, 85
mil trabalhadores nessa situao resgataram junto ao Fundo R$ 316.864 mil.
Tambm foram liberados recursos no valor de R$ 6.709.323 mil na modalidade
Aposentadoria, agregando recursos novos disposio de 1.533.670 mil trabalhadores e
contribuindo para uma melhor qualidade de vida nessa nova etapa.
Crdito Complementar do FGTS
O Governo Federal determinou, no ano 2000, o atendimento aos pleitos dos trabalhadores
que poca dos Planos econmicos detinham contas vinculadas do FGTS com saldo.
Diante desse fato, foi constatada a necessidade de o Fundo de Garantia constituir funding
suficiente ao pagamento desses Crditos Complementares, a poca estimado em
R$ 40 bilhes.
Em janeiro de 2007, a CAIXA realizou o crdito da stima e ltima parcela do FGTS, no
valor de R$ 626,3 milhes para 334 mil contas vinculadas, nas contas de todos os
trabalhadores que firmaram Termo de Adeso s condies contidas na Lei Complementar
110/01, cumprindo na sua plenitude o Maior Acordo do Mundo, como ficou conhecido.
E os nmeros so significativos: foram fornecidos mais de 113,8 milhes de extratos, de
aproximadamente 122 milhes de contas vinculadas, que estavam em 78 Bancos e 28
sistemas diferentes; recepcionadas 32,2 milhes de adeses; realizados em torno de 85,4
milhes de crditos, envolvendo o montante de R$ 40,3 bilhes. Desse total,
R$ 32,4 bilhes ingressaram na economia por meio dos saques realizados pelos
trabalhadores.
Essa conquista constituiu-se num dos maiores desafios da histria da CAIXA, que realizou
com maestria a coordenao e a execuo das principais atividades necessrias
elaborao e ao cumprimento da mencionada Lei.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Aplicaes
Durante o ano de 2007 foram desembolsados recursos no montante de R$ 5.216.785 mil
nas reas de Habitao, Saneamento e Infra-Estrutura, o que possibilitou o atendimento
necessidade de moradia e melhoria da qualidade de vida de milhares de famlias,
alcanando, assim, os objetivos oramentrios do Fundo no ano. Alm desse montante, foi
desembolsado R$ 1.536.599 mil a ttulo de desconto para beneficiar famlias com renda de
at R$ 1.875,00 que contrataram financiamentos habitacional nas condies dos Programas
Carta de Crdito.
Em 2007, a contratao dos recursos do FGTS proporcionou a gerao de 812 mil postos
de trabalho, beneficiando uma populao de 14.515 mil pessoas em todo o territrio
nacional, conforme demonstrado na tabela a seguir.
Tabela 02 Empregos Gerados / Populao Beneficiada
Empregos Populao
reas de Aplicao / Programas
Gerados Beneficiada
Plano de Contrataes
Realizado
Ano Alocado
%
Oramento Aos
Alocado
Final Agentes
/ Orado Valor
Financeiros
R$ Mil
Plano de Contrataes
Realizado
Ano Alocado
%
Oramento Aos
Alocado
Final Agentes
/ Orado Valor
Financeiros
Plano de Contrataes
Realizado
Ano Alocado
%
Oramento Aos
Alocado
Final Agentes
/ Orado Valor
Financeiros
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
FI - FGTS
O Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FI-FGTS) um
fundo fechado e exclusivo que ter o FGTS como cotista nico. O FI-FGTS ter patrimnio
prprio, segregado do FGTS, cujo valor inicial de constituio no comprometer o
patrimnio individual dos trabalhadores (contas individuais), pois os recursos so do
Patrimnio Lquido do Fundo de Garantia.
A finalidade do Fundo o financiamento a empreendimentos de infra-estrutura dos setores
de energia, rodovia, ferrovia, hidrovia, porto e saneamento, de acordo com as diretrizes,
critrios e condies que dispuser o Conselho Curador do FGTS.
O investimento do FI-FGTS ocorrer em projetos previamente analisados e selecionados e o
percentual mximo alocado pelo Fundo de Investimento ser de at 30% do valor total do
empreendimento quando o investimento for realizado em instrumentos de participao
societria.
Aps um perodo de maturao estimado inicialmente em 2 anos, empreendimentos do FI-
FGTS (fundo-me) podero vender cotas de participao. Estas cotas constituiro um novo
Fundo a ser lanado pela CAIXA, denominado Fundo de Investimento em Cotas (FIC),
produto que poder ser oferecido aos trabalhadores como uma opo de investimento, na
qual estes podero aplicar at 10% do saldo de suas contas vinculadas.
O FI-FGTS foi criado pela Medida Provisria no 349/2007, aprovada pelo poder legislativo e
convertida na Lei no 11.491, de 20.06.2007, que autorizou a aplicao de R$ 5 bilhes do
patrimnio lquido do FGTS para integralizao de cotas do FI-FGTS, podendo essa quantia
atingir at 80% do Patrimnio Lquido do FGTS em 31/12/2006, ou seja R$ 17.100.800 mil.
Por meio da Resoluo no 530, de 04.07.2007, o Conselho Curador do FGTS estabeleceu
as diretrizes, critrios e condies de aplicao dos recursos do FI-FGTS. O Conselho
Curador, considerando a sugesto da Comisso de Valores Mobilirios CVM, para que
fosse includa a relao dos ativos elegveis para compor os ativos financeiros da carteira,
aprovou a Resoluo no 540, de 28.08.2007, que complementa a Resoluo no 530.
No final de 2007, com a regulamentao realizada pela CVM por meio da Instruo no 462,
de 26 de novembro de 2007, o Conselho Curador do FGTS prosseguiu com a programao
normativa e editou quatro Resolues, conforme a seguir.
Resoluo no 545, de 11 de dezembro de 2007, que constitui o Comit de
Investimento do FI-FGTS.
Resoluo no 551, de 14 de dezembro de 2007, que aprova e designa os membros
do Comit de Investimento CI do FI-FGTS (publicada no DOU em 17.12.2007 e
retificada em 18.12.2007).
Resoluo no 552, de 20 de dezembro de 2007, que aprova a poltica de
investimento do FI-FGTS.
Resoluo no 553, de 20 de dezembro de 2007, que aprova o regulamento do FI-
FGTS.
As atribuies de administrao e gesto do FI-FGTS pela CAIXA, previstas na Lei no
11.491, de 20.06.2007, sero exercidas pela Vice-Presidncia de Fundos de Governo e
Loterias - VIFUG, por meio da sua Superintendncia Nacional de Fundo de Garantia
SUFUG (Agente Operador do FGTS) e pela Vice-Presidncia de Gesto de Ativos de
Terceiros VITER (gesto do Fundo de Investimento do FGTS).
A VIFUG e VITER so segregadas das demais Vice-Presidncias por fora do Decreto
no 6.132, de 22/06/2007, que aprovou o Estatuto da CAIXA.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
No exerccio de 2007 no houve contratao de operaes com recursos do FI-FGTS, em
razo da necessidade de regulamentao ainda em curso naquele ano.
Habitao Popular
Os programas na rea de Habitao Popular atenderam prioritariamente populao de
baixa renda, 16,94% das unidades habitacionais foram destinadas faixa de renda de at 3
salrios mnimos, conforme demonstrado no grfico a seguir, aumentando para 62,06% se
considerado o pblico alvo de at 5 salrios mnimos.
Grfico 01 Habitao Popular
Habitao Popular
Aplicao dos Recursos
X
Faixa Renda
At 3
Acima de 10
SM
SM
17%
5%
Entre 3 e 5
Entre 5 e 10 SM
SM 45%
33%
Desconto Financeiro
Para 2007 o Conselho Curador do FGTS disponibilizou R$ 1.800.000 mil para fins de
concesso de descontos nos financiamentos habitacionais a pessoas fsicas.
No exerccio de 2007 o FGTS cumpriu o seu papel social, assumindo diante da populao
brasileira um subsdio que chegou a 244 mil famlias e somou R$ 1.796.176 mil.
Gesto das Contas Vinculadas
A CAIXA administrou com efetividade a carteira das contas vinculadas dos trabalhadores,
que em dez/07 totalizou R$ 173.665.676 mil. O cadastro das contas vinculadas registrou no
final do exerccio 534,6 milhes de contas, sendo que desse total, 122 milhes de contas
referem-se aos crditos complementares LC n 110/01, conforme tabela a seguir.
Tabela 06 Cadastro das Contas Vinculadas do FGTS
R$ Mil
Quantidade de Contas
Situao
Com Saldo Zeradas Total Valor
Contas Ativas (1) 61.960.747 66.748.457 128.709.204 137.359.987
(2)
Contas Inativas 6.837.594 5.141.650 11.979.244 1.591.611
(3)
Incorporadas s Reservas Tcnicas 100.162.495 - 100.162.495 15.673.617
(4)
Lanamentos Histricos - 171.653.731 171.653.731 -
Subtotal 168.960.836 243.543.838 412.504.674 154.625.215
(5) (6)
PEF 7.784.917 114.349.879 122.134.796 19.040.461
Total 534.639.470 173.665.676
(1) Contas que recebem depsitos regularmente.
(2) Contas com contrato de trabalho encerrado
(3) Contas com reserva tcnica de contas inativas por estarem h mais de 5 anos sem receber depsitos.
(4) Contas zeradas por motivo de saque - objetiva prestar informaes ao trabalhador a qualquer tempo.
(5) Refere-se ao universo das contas passveis de receber os complementos dos Planos Vero e Collor I.
(6) Inclui os valores aprovisionados e aqueles creditados e ainda no sacados.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Emisso de Extratos aos Trabalhadores
Em 2007 a CAIXA enviou para o domiclio do trabalhador, 188 milhes de extratos
bimestrais contendo as informaes consolidadas acerca dos lanamentos de depsitos e
saques realizados em sua conta ativa e, por meio da Internet, so realizados acessos para
atualizao de endereos, incrementando a emisso desses extratos bimestrais.
As informaes de saldo e extratos tambm podem ser obtidas pela Internet ou nos
terminais de auto-atendimento da CAIXA disponveis nas agncias e diversas localidades
das cidades (aeroportos, shoppings, etc).
Em 2007 foram efetuados mais de 16 milhes de acessos realizados para obteno de
saldo e extratos de contas vinculadas via Internet.
De forma a propiciar ao trabalhador maior comodidade de acesso s informaes, em jul/07
a CAIXA tornou disponvel mais um canal de comunicao com o trabalhador, a emisso de
extrato FGTS por e-mail. No ms de dezembro de 2007 o servio de extrato do FGTS por
e-mail totalizou o montante de 84.606 adeses. Essa medida possibilitou a emisso de
404.627 extratos por e-mail em 2007.
Com esse servio a CAIXA novamente leva maior comodidade oferecendo mais um
importante canal de prestao de informao aos trabalhadores. Esse pblico foi
beneficiado com a vantagem de poder acompanhar com maior tempestividade o saldo do
Fundo de Garantia. Destaca-se a relevncia da atuao do trabalhador enquanto principal
fiscal de sua prpria conta vinculada do FGTS.
Conectividade Social
O Conectividade Social permite a automatizao do relacionamento por intermdio da Rede
Mundial de Computadores Internet com os clientes mediante uso de certificao
eletrnica, gerando com isso maior segurana, convenincia e tempestividade no
cumprimento das obrigaes junto ao FGTS por parte das empresas, alm de proporcionar
reduo de custos operacionais a todos os envolvidos.
Esse canal eletrnico beneficia empresas, cidados, entidades sindicais, instituies
financeiras e governo e est sendo atualizado constantemente buscando aprimorar e
acrescentar novas funcionalidades.
At o final do exerccio de 2007, cerca de 5,7 milhes de certificados foram emitidos,
registrando um fluxo mensal superior a 6,0 milhes de arquivo.
A utilizao do Conectividade Social traz inmeras vantagens. A CAIXA pode prestar um
atendimento mais qualificado a empresas e trabalhadores, com reduo de custos e maior
controle sobre as operaes, evitando fraudes. Dessa forma, os processos relacionados ao
FGTS tero maior conformidade e a comunicao de dados se d de forma mais segura.
Canais virtuais de atendimento
Na condio de Agente Operador do FGTS a CAIXA tem utilizado a tecnologia como meio
para melhorar os processos e aumentar a qualidade de atendimento.
Assim, os servios relativos arrecadao das contribuies ao FGTS, emisso e consulta
ao Certificado de Regularidade do FGTS (CRF), consultas dos coeficientes aplicveis no
recolhimento em atraso, aplicativos e tabelas, informaes e orientaes sobre o Fundo,
consulta ao saldo e obteno de extratos da conta vinculada, envio de arquivos mensais do
Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social (SEFIP),
obteno de arquivos de saldos e dados cadastrais e de clculo de recolhimentos
rescisrios, comunicao de movimentao (afastamento) do trabalhador, passaram a ser
feitos via internet.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Alm do conforto e agilidade que essas operaes proporcionam, a transparncia do
processo total, aumentando o controle social do FGTS pela sociedade.
At 2007 o acesso pela Internet proporcionou aos trabalhadores mais de 900 milhes de
consulta de saldo, emisso de extratos, alterao de endereo, comunicao de
afastamento, cadastramento de senha eletrnica, dentre outros servios eletrnicos.
Foram beneficiados, somente em 2007, 5 milhes de trabalhadores com a comodidade de
efetuar o saque do FGTS nos terminais de auto-atendimento, nas loterias e demais
correspondentes bancrios, mediante utilizao de senha eletrnica e do Carto do
Cidado.
Nesse mesmo perodo, somente com uso do canal eletrnico Conectividade Social,
viabilizou-se a transmisso de cerca de 70 milhes de arquivos contendo, em especial,
informaes pertinentes ao FGTS.
Novo Modelo Rescisrio do FGTS
De forma a aperfeioar o processo de recolhimento, a partir de agosto de 2007, tornou-se
obrigatria a utilizao do novo modelo rescisrio do FGTS, mediante uso da GRRF - Guia
de Recolhimento Rescisrio do FGTS, gerada por meio de um aplicativo ou atravs de
funcionalidade WEB pelo Conectividade Social.
A GRRF foi inicialmente tornada disponvel para uso facultativo, o que possibilitou a
consolidao do novo processo, a segurana da implantao obrigatria e a eliminao
gradativa do modelo anterior onde o processo era feito manualmente.
A gerao da GRRF (guia para quitao) somente aps a transmisso do arquivo por meio
do Conectividade Social um dos fatores relevante do novo modelo, alm de possibilitar a
identificao incontestvel do responsvel pelas informaes prestadas.
Os resultados esperados pelo Agente Operador do FGTS com a implantao dessa
inovao foram alcanados com xito, dentre os quais podemos citar:
- Eliminao do tratamento manual dos documentos de arrecadao
rescisria;
- Melhor cruzamento das informaes financeiras (guias) e cadastrais
(arquivos);
- Gerao da GRRF por meio da Internet;
- Maior agilidade no crdito dos valores nas contas vinculadas dos
trabalhadores;
- Integrao desse processo com a rotina de pagamento do FGTS;
- Maior comodidade para o trabalhador no saque dos valores
disponibilizados;
- Facilidade ao empregador pela faculdade do recolhimento rescisrio em
canais alternativos, mediante uso de cdigo de barras;
- Clculos com preciso na apurao dos valores devidos, evitando
diferenas e facilitando obteno do CRF - Certificado de Regularidade do
FGTS; e
- Incluso de mais de um empregado em cada recolhimento (guia), com
reduo de custos operacionais para todos os envolvidos no processo.
Parcelamento TIMEMANIA
Instituda pela Lei n 11.345, de 14/09/06, que criou a nova loteria TIMEMANIA, a
possibilidade de parcelamento, em condies especiais, das dvidas dos times de futebol,
para com FGTS, inclusive dvidas relativas s contribuies sociais institudas pela
LC n 110/01.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
As condies especiais de parcelamento tambm foram estendidas s santas casas,
hospitais sem fins lucrativos, entidades de sade de reabilitaes fsica de portadores de
deficincia e demais entidades sem fins econmicos.
Banco de Informaes FGTS
Est sendo desenvolvido projeto com objetivo de tornar disponvel banco de dados de forma
estruturada, que conter informaes sociais extradas de vrios sistemas corporativos
internos/externos e em diversos nveis de agregao, visando facilitar a tomada de decises
gerenciais e o fornecimento de informaes s reas internas e rgos externos, inclusive
governamentais.
O projeto busca criar modelo que suporte os dados referentes aos sistemas operacionais de
forma integrada, disponibilizando informaes para consultas por diversas dimenses
(tempo, localidade, etc) permitindo aos envolvidos no trato do FGTS, sociedade, ao
Conselho Curador e CAIXA Agente Operador, uma viso mais abrangente dos diversos
cenrios, com o objetivo de centralizar dados, padronizar as informaes, revestindo-as de
maior confiabilidade e unicidade.
Em 2007 foi concludo e implantado o primeiro mdulo (Gerir Cadastro), e foi realizado o
levantamento de requisitos do mdulo Arrecadao.
Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS
Avaliar os programas de aplicao dos recursos do FGTS significa prestar contas
sociedade e aos gestores dos recursos do Fundo, quanto aos resultados obtidos com o
emprego do dinheiro do trabalhador nas reas de habitao, saneamento e infra-estrutura.
Dentre as competncias do Conselho Curador do FGTS estabelecidas no Art. 5 na
Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990, consta o acompanhamento e a avaliao da gesto
econmico-financeira, assim como dos ganhos sociais e do desempenho dos programas
aprovados com recursos do Fundo de Garantia.
Assim, a CAIXA, na qualidade de Agente Operador do FGTS, atendendo determinao do
Conselho Curador, contratou a Fundao para o Incremento da Pesquisa e do
Aperfeioamento Industrial - FIPAI, vinculada Universidade de So Paulo, para elaborao
de um projeto indito e de grande alcance social, de desenvolvimento de uma metodologia
de avaliao dos programas de aplicao dos recursos do FGTS.
A metodologia de avaliao tem como objetivos especficos:
- mensurar os ganhos sociais alcanados pelas famlias beneficiadas pelos
financiamentos concedidos no mbito de cada programa de aplicao;
- apontar eventuais necessidades de alteraes/melhorias nos programas de aplicao
em funo dos resultados alcanados aps cada avaliao;
- mensurar as mudanas relativas s condies urbansticas, dinmica imobiliria e
qualidade ambiental;
- avaliar a capacidade do programa em atender ao perfil da demanda constituda pelas
famlias com necessidades de moradias e de saneamento bsico, e
- ter um instrumento de planejamento das aes, de racionalizao dos recursos e de
reviso das diretrizes e normativos que orientam os programas de aplicao.
________________14
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- por produto entende-se o objeto do financiamento, podendo ser uma unidade
habitacional, um conjunto habitacional ou uma rede de gua ou esgoto, e so
considerados aos aspectos gerais: do prprio produto e do atendimento s
necessidades;
- por impactos se entende os efeitos dos programas na populao alvo e tem implcito a
inteno de estabelecer uma relao de causualidade entre a poltica e as condies
sociais, econmicas e urbanas, so avaliados os aspectos gerais: de Impacto nas
condies de vida dos moradores; impacto na cidade e no ambiente e; impacto macro-
econmico.
Os empreendimentos considerados em cada avaliao devem ter sido concludos h pelo
menos 2 anos e no mximo 4 anos. O perodo mnimo para que o morador tenha
conhecimento suficiente para responder com propriedade as perguntas relativas ao imvel,
no podendo passar dos 4 anos, pois corre o risco de perder o histrico das alteraes e
impactos ocorridos.
Desta forma, a avaliao da Regio Sudeste foi realizada em 2006, considerando os
empreendimentos concludos no perodo de 2002 a 2004.
A avaliao dos programas do FGTS foi concebida para ser realizada por regio geogrfica
do Brasil. O cronograma de etapas/atividades prev os seguintes prazos para concluso da
primeira avaliao nacional:
Regio Sudeste
O relatrio relativo aos resultados do Programa Carta de Crdito Individual modalidade
Aquisio, com alto grau de detalhamento grfico e estatstico, j se encontra em fase
de concluso (Anexo O).
Os relatrios afetos s outras duas modalidades do Programa Carta de Crdito
Individual, bem como dos Programas Carta de Crdito Associativo, Pr-Moradia e
Pr-saneamento, na formatao e complexidade do relatrio acima referido, esto sendo
finalizados e devero ser publicados para conhecimento da sociedade, no primeiro
semestre de 2008.
Demais Regies (Sul, Nordeste, Centro-Oeste e Norte)
As avaliaes sero finalizadas no decorrer do exerccio de 2008.
Destaca-se a seguir, resumidamente, as concluses finais da avaliao do Programa Carta
de Crdito Individual / modalidade Aquisio da Regio Sudeste:
O aspecto economicidade teve um bom resultado. Ressalte-se que o fator Solvncia
Financeira registra um fator de solvabilidade 1, ou seja, o valor total amortizado,
considerando-se o prazo remanescente dos contratos, suficiente para liquidar o total do
saldo devedor terico da amostra.
Numa eventual necessidade de se executar os contratos, as garantias oferecidas,
devidamente atualizadas (97,6% representadas por hipoteca) so suficientes para liquidar a
dvida. Alm disso, a taxa mdia de contrapartida do programa de 20,60%.
O aspecto Procedimento de Gesto teve uma boa avaliao. Com exceo do indicador
Agilidade na Contratao, que teve a nota 50, os demais indicadores tiveram excelente
avaliao. A avaliao do aspecto s no foi melhor por que a nota 50 obtida no indicador
Agilidade na Contratao influenciou negativamente, em funo da alta mdia de dias (73
dias) que o muturio levou entre a primeira consulta ao agente financeiro e a assinatura do
contrato.
________________15
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Portanto, para que se possa melhorar a performance do indicador Desempenho Operacional
e conseqentemente do aspecto Procedimento de Gesto, os Agentes Financeiros devem
priorizar a reduo do tempo entre o primeiro contato do muturio e a efetiva assinatura do
contrato.
Quanto ao aspecto Produto, at a elaborao deste relatrio, haviam sido finalizadas
apenas as conferncias e validaes dos indicadores Habitabilidade da Unidade
Habitacional, Construtibilidade e Avaliao da moradia pelo morador, o que no nos
possibilitou calcular por completo a nota do referido aspecto. Porm, as notas dos 3
indicadores j conferidos e validados nos do a perspectiva de obteno de uma boa nota
para os produtos gerados pelo programa.
O aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores tambm foi bem avaliado.
Com exceo do indicador Mudana nos Gastos Mensais com Moradia, todos os demais
indicadores tiveram nota acima de 70. Donde se constata que o Programa Carta de Crdito
Individual est atingindo os objetivos sociais a que se prope, na medida em que vem
impactando positivamente nas mudanas de condies de vida dos moradores.
O aspecto Impacto na Cidade e no Ambiente demonstrou que todos os imveis da
amostra avaliada esto localizados em rea prevista para ocupao urbana e nenhum
ocupa rea de proteo ou preservao ambiental. Alm disso, todos esto servidos de uma
boa infra-estrutura urbana.
O aspecto Atendimento s Necessidades teve uma avaliao regular, principalmente em
funo de que o programa atingiu 54,67% das metas previstas pelo Conselho Curador do
FGTS para o perodo base da avaliao (2002 a 2004). Dessa meta, 24,20% foi para o
atendimento a famlias com renda de at 3 salrios mnimos e 62,55% para famlias com
renda de 3 a 5 salrios mnimos.
Como pode ser observado no relatrio objeto do Anexo O, apenas uma modalidade
(aquisio) do Programa Carta de Crdito Individual gerou um documento com 52 pginas,
demonstrando que os resultados e suas anlises so bastante complexas, demandando
amplo estudo e conhecimento da metodologia, alm da realizao dos ajustes que se fazem
necessrios ao longo das anlises.
Tal procedimento visa tornar tanto a metodologia quanto o sistema informatizado o mais
adequados possvel para a gerao dos resultados das prximas avaliaes sem a
necessidade de realizao das conferncias e validaes no nvel ora realizados.
Todas as informaes constantes do relatrio objeto do Anexo O nos do a real dimenso
do tamanho e da riqueza do banco de dados gerado em cada avaliao realizada,
viabilizando assim, a possibilidade do tratamento e a formao de diversas anlises
estatsticas e de relatrios que podero subsidiar um melhor gerenciamento e at a
elaborao de polticas de habitao.
________________16
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Voto n. 04/2007/MCd/CEF, de 10/04/07
Prope nova redao para os itens 6 e 8, do Anexo II, da Resoluo n 460, de 14
de dezembro de 2004, que dispe sobre as diretrizes para a aplicao dos recursos
e a elaborao das propostas oramentrias do FGTS, para o perodo 2005/2008, e
d outras providncias.
Voto n. 05/2007/MCd/CEF/CNI/CNC/CNIF/CNT/FS/CGT/SDS, de 10/04/07
Prope nova redao para a Resoluo n 520, de 7 de novembro de 2006, que
aprova os Oramentos Financeiro, Operacional e Econmico do FGTS para o
exerccio de 2007 e o Plano Plurianual de Aplicao para o perodo 2008/2010.
Voto n. 06/2007/MCd/CEF/CNI/CNC/CGT/FS/CNT, de 10/05/07
Prope a alterao dos itens 4 do Anexo da Resoluo n 476, de 31 de maio de
2005, e 2 da Resoluo n 411, de 26 de novembro de 2002, a alterao do
subitem 5.3.2 e a incluso do subitem 5.3.2.1 no Anexo II da Resoluo n 460, de
14 de dezembro de 2004, dentre outras providncias.
Voto n. 07/2007/MCd/CEF, de 05/06/07
Prope o estabelecimento de condies para utilizao dos recursos depositados
em conta vinculada do FGTS, amortizao dos saldos devedores dos emprstimos
tomados perante o FGTS, em operaes de alienao de imveis realizadas pelo
Fundo de arrendamento Residencial FAR, e alterao da Resoluo n 163, de
13 de dezembro de 1994.
Voto n. 08/2007/MCd/CEF, de 11/06/07
Prope suplementao do Oramento Financeiro do FGTS, exerccio 2007, para
fins de concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas, e outras
providncias.
Voto n. 16/2007/CEF, de 28/08/07
Prope adequaes na redao da Resoluo N. 517, de 07 de novembro de
2006.
Voto n. 23/2007/CEF, de 21/11/07
Prope a constituio do Comit de Investimento do Fundo de Investimento do
Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS e outras providncias.
Voto n. 30/2007/CEF, de 18/12/07
Prope a aprovao do Regulamento do Fundo de Investimento do FGTS - FI-
FGTS, institudo por meio da Lei n 11.491, de 20 de junho de 2007.
________________18
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Recolhimento Rescisrio, dos Pedidos de Transferncia - PTC e/ou Unificao de
Contas Vinculadas.
Circular CAIXA n. 415, 31 de outubro de 2007
Estabelece procedimentos pertinentes ao FGTS referentes retificao de
informaes cadastrais e financeiras por meio do aplicativo Sistema Empresa de
Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social (SEFIP), da Retificao
de Dados Cadastrais por meio do Conectividade Social e da Retificao de
Confisso para o FGTS/Contribuio Social.
Circular CAIXA n. 416, 31 de outubro de 2007
Estabelece procedimentos pertinentes retificao de informaes com devoluo
de valores recolhidos ao FGTS.
Circular CAIXA n. 417 de 11 de Dezembro de 2007
Divulga relao dos municpios para efeito de enquadramento na tabela de
desconto do FGTS.
Circular CAIXA n. 419, de 20 de Dezembro de 2007
Divulga verso atualizada de Manuais operacionais do Agente Operador do FGTS.
Circular CAIXA n. 420, de 27 de Dezembro de 2007
Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do FGTS para o exerccio de
2008, e d outras providncias.
Circular CAIXA n. 421, de 27 de Dezembro de 2007
Divulga o Manual operacional do Agente Operador do FGTS que regulamenta o
Programa Pr - Cotista.
________________19
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
3 ESTRATGIA DE ATUAO
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Agente Operador
SUFUG
FILIAIS (16)
________________20
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
O Planejamento Estratgico da SUFUG ocorre de forma participativa, em meados de
novembro de cada ano, quando as aes estratgicas e operacionais so apresentadas,
analisadas e aprovadas em plenrio que conta com a participao da Superintendncia
Nacional, das Gerncias Nacionais e das Gerncias de Filiais do FGTS. O Planejamento
Estratgico registrado em aplicativo prprio existente na Intranet CAIXA - Canal do
FGTS/Plano de Ao.
A disseminao e a internalizao do Planejamento Estratgico so realizadas para todo o
quadro funcional de forma sistemtica e contnua, por meio de diversos canais, com atuao
direta do Superintendente Nacional, Gerentes Nacionais e demais gerentes da SUFUG.
Busca-se nivelar o entendimento, avaliar a aplicabilidade e a adoo de prticas por todos
os nveis hierrquicos e operacionais.
Tal sistemtica ocorre por intermdio de reunies ocorridas em trs nveis hierrquicos, a
saber:
colegiado da SUFUG, composto pelo Superintendente Nacional e Gerentes
Nacionais;
colegiado com os demais gerentes da SUFUG, e
colegiado com os demais gerentes da SUFUG e Gerentes de Filial.
Gerentes de Filial e respectivas equipes.
O Planejamento Estratgico para o ano de 2007 contou com os seguintes desafios:
maximizar a aplicao do oramento anual do FGTS.
buscar a Excelncia na gesto do FGTS.
manter o nvel elevado de adimplncia dos crditos do FGTS.
ser referncia na gesto de pessoas na CAIXA.
elevar o nvel de satisfao do atendimento do FGTS.
conceber um novo modelo sistmico do passivo do FGTS
Para maximizar a aplicao do oramento anual do FGTS, o Agente Operador adotou
aes para ampliar a participao dos agentes financeiros do SFH, pois, nos ltimos anos, a
CAIXA foi o nico Agente Financeiro a aplicar recursos do FGTS em habitao popular, por
fora do seu papel de Empresa Pblica executora de polticas governamentais.
Foram realizados encontros na Associao Brasileira das Entidades de Crdito Imobilirio e
Poupana ABECIP, com o objetivo de divulgar os programas de aplicao com recursos
do FGTS e iniciar os entendimentos com os Agentes Financeiros.
No mbito regional, as Filiais do Fundo de Garantia promoveram eventos com o objetivo de
divulgar os programas e incentivar novas contrataes.
Como resultado, o Agente Operador alocou 100% dos recursos oramentrios, sendo
contratados 87,89% pelos Agentes Financeiros CAIXA, Banco Ita e Banco Nossa Caixa.
As principais aes voltadas para buscar a Excelncia na gesto do FGTS foram voltadas
para:
finalizar o processo de contratao de empresa especializada para elaborar estudos
aturios;
implantar banco de solues e inovaes da SUFUG;
________________21
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
conceber, no Canal do FGTS, modelo de ferramenta para acompanhamento do
acervo histrico das Atas e Reunies do GAP e Conselho Curador do FGTS, para
recuperao da memria tcnica do FGTS;
monitorar e avaliar as aes voltadas para o clima organizacional das unidades da
SUFUG;
avaliar o resultado das solues de gesto aplicadas s oportunidades de melhorias
sugeridas pelo Programa de Qualidade do Governo Federal - PQGF, ciclo 2006; e
incentivar os empregados da SUFUG na participao e concluso do curso de
Examinador do PQGF, e
conhecer modelos de fundo similar ao FGTS do Chile e da Espanha.
Para manter o nvel elevado de adimplncia dos crditos do FGTS, o Agente Operador
adotou duas principais aes. A primeira, vinculada s operaes de crdito firmadas com
recursos do FGTS, est relacionada com o recebimento de ttulos CVS970101 emitidos pela
Secretaria do Tesouro Nacional em novaes de dvidas de responsabilidade do FCVS. A
segunda, vinculada com a recuperao de crditos das contribuies devidas ao FGTS,
refere-se viabilizao do parcelamento dos dbitos de contribuies sociais e daqueles
previstos no Timemania.
As principais aes voltadas para ser referncia na gesto de pessoas na CAIXA foram
voltadas para:
realizar visitas sistematizadas s Filiais para tratar de assuntos tcnico-operacionais
de modo a obter o alinhamento estratgico entre Matriz e Filiais;
implantar programa de preparao de gestores;
acompanhar a execuo dos Planos de Desenvolvimento Individual PDI dos
gestores regionais;
implantar o Programa SUFUG ECOLGICA (cotidiano pessoas, comunidade e
negcio), e
realizar jornadas temticas (moradia prpria)
Para elevar o nvel de satisfao do atendimento do FGTS, o Agente Operador
implementou as seguintes aes:
consolidao de modelo de atendimento de demandas originadas nas Agncias da
CAIXA (SIFAG);
implementao de modelo de acompanhamento das sugestes e dvidas de clientes
(Ouvidoria CAIXA e Ouvidoria MTE);
viabilizao de recebimento do extratos do FGTS por e-mail ao pblico externo;
implantao de modelo de Guia de Recolhimento Rescisrio do FGTS (GRRF)
eletrnica em mbito nacional (tornar o uso obrigatrio);
reformulao de modelo de acesso eletrnico s informaes das contas vinculadas
pelos trabalhadores e do novo ambiente de consulta; e
avaliao dos resultados das pesquisas de satisfao dos clientes do FGTS
(cidados-clientes e empresas).
As principais aes voltadas para conceber um novo modelo do FGTS esto relacionadas
a pesquisas e avaliaes do modelo atual. As aes iniciais, decorrentes das pesquisas e
avaliaes, sero implementadas em 2008.
________________22
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES
DISCRIMINAO
Valor
SALDO INICIAL 71.073.615
Arrecad. Contribuies 41.385.752
Arrecad. Emprstimos 11.277.618
Arrecad. Contribuio Social - LC 110/01 2.074.973
Receitas Financeiras Lquidas 8.968.643
Recebimento de juros CVS 301.654
CRI - Resgate 37.808
TOTAL DE ENTRADAS 64.046.448
Aplicaes 9.136.858
Saques 39.177.706
Encargos do FGTS 2.011.142
Taxa Performance Agente Operador - RCCFGTS 295/98 169.105
Pagamento Crdito Complementar 2.628.846
Desembolso FAR/PAR 650.000
Aplicao CRI 585.000
TOTAL DE SADAS 54.358.657
VALORES A CLASSIFICAR 200.018
SALDO FINAL 80.961.424
Fundo de Liquidez 9.294.374
Carteira de Ttulos 71.667.050
CRDITOS SECURITIZADOS - CVS 6.717.104
Fonte: Resoluo do Conselho Curador do FGTS n 539/07, de 28/08/2007
________________23
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 08 Oramento Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas)
R$ Mil
Metas Empregos
reas de Aplicao / Programas Valores
Fsicas Gerados
REA: Habitao Popular 540.897 375.625 6.850.000
Programa Carta de Crdito Individual 361.975 265.898 4.778.681
Programa Carta de Crdito Associativo 76.691 56.336 1.011.945
Programa Apoio Produo 9.374 17.218 309.374
Programa Pr-Moradia 92.857 36.173 650.000
CRI 100.000
REA: Saneamento Bsico 15.627.437 557.738 3.149.282
Saneamento para Todos - S. Pblico 14.947.613 533.475 3.012.282
Saneamento para Todos - S. Privado 679.824 24.263 137.000
REA: Infra-Estrutura Urbana 3.725 133 718
Pr-Transporte 3.725 133 718
REA: Habitao 21.308 36.172 650.000
Programa de Arrendamento Residencial 21.308 36.172 650.000
TOTAL 969.668 10.650.000
Fonte: Resoluo n 539/06 do Conselho Curador do FGTS, de 28/08/07 (Reformulao)
Instruo Normativa n 07 do Ministrio das Cidades, de 30/01/08
________________24
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Recebimento de juros CVS
CRI Resgate
Aplicaes
Saques
Encargos do FGTS
Resoluo 295/98 CCFGTS
Pagamento Crdito Complementar
Desembolso FAR/PAR
Fundo de Liquidez
Carteira de Ttulos
Crditos Securitizados - CVS
4.1.1.3.1.2 Resultados
Em 2007 foi realizada uma arrecadao bruta de contribuies, acrescidas de encargos por
atraso, na ordem de R$ 41.630.509 mil, por meio de cerca de 44,7 milhes de guias de
________________25
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
recolhimentos, esse resultado representou 100,59% do valor previsto no oramento. A
arrecadao lquida do FGTS1 no exerccio de 2007 foi de R$ 3,3 bilhes.
Tabela 09 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
41.385.752 41.630.509
Das aes desenvolvidas pela Caixa Econmica Federal - Agente Operador para alcanar a
meta de arrecadao de contribuies do FGTS estabelecida pelo Conselho Curador,
destaca-se o aprimoramento do processo de arrecadao com a utilizao de eficientes
recursos tecnolgicos e o esforo de recuperao de crditos, conforme informaes
apresentadas a seguir:
Notificaes Fiscais
No decorrer de 2007 a CAIXA recebeu das Delegacias Regionais do Trabalho um total de
18.626 notificaes, no montante de R$ 397.470 mil, para que se desse incio s aes de
cobrana.
Tabela 10 Notificaes Recebidas
R$ Mil
Ano QTDE VALOR
2001 22.140 480.073
2002 11.758 286.567
2003 13.237 166.671
2004 10.213 88.303
2005 9.172 54.103
2006 15.945 243.574
2007 18.626 397.470
Estoque em 31.12.2006 37.128 677.069
Fonte: Caixa Econmica Federal
Sistema FGE Posio em 31/12/07
1
Arrecadao Lquida = Arrec. Bruta das Contribuies Saques efetuados pelos trabalhadores.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 11 Inscrio em Dvida Ativa e Ajuizamento
R$ Mil
295.579
A RECUPERAR 10.009.830
Cobrana Administrativa 53.406 1.994.990
Inscries 34.371 727.203
Acervo PGFN (01/01/1967 A 31/12/1994) 839 10.530
Acervo CAIXA (a partir de 01/01/1995) 24.390 582.843
Outros 9.142 133.830
Ajuizamentos 207.802 7.287.637
Acervo PGFN (Inscries at 31/12/1994) 83.529 1.718.267
Acervo CAIXA (a partir de 01/01/1995) 123.481 5.510.106
Outros 792 59.264
EM RECUPERAO 11.915 3.074.301
Parcelamento 11.915 3.074.301
TOTAL 307.494 13.084.131
Fonte: Caixa Econmica Federal
Sistema FGE Posio em 31/12/07
Parcelamento de Dbitos
Para o ano de 2007, o Agente Operador estabeleceu o valor de R$ 1.060.000 mil como
meta para contratao de parcelamentos de dbitos de contribuies devidas pelos
empregadores ao FGTS. Contudo essa estimativa foi superada de forma extraordinria,
sendo obtido aproximadamente 134%.
Das aes de cobrana administrativa, baseadas nas resolues de parcelamento do
Conselho Curador do FGTS CCFGTS de no. 466 e 467, de 14/12/04, resultaram na
formalizao de 5.972 acordos de parcelamentos junto aos empregadores, totalizando o
valor recorde de contratao no valor de R$ 1.418.055 mil.
Ressaltamos que esse foi o melhor resultado alcanado na recuperao de crditos do
FGTS em todos os tempos, fruto do empenho, dedicao e competncia na negociao com
os empregadores que estavam em dbito para com o FGTS.
________________27
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Comparativamente ao ano de 2006, registra-se um acrscimo de 4,11% em termo de
quantidade, enquanto em relao ao valor total parcelado verifica-se um aumento da ordem
26,04%.
Do total parcelado, 4.867 contratos referem-se a parcelamento de dbitos ainda no
inscritos em Dvida Ativa, no montante de R$ 1.095.410 mil, e 1.105 acordos de
parcelamento relativos a dbitos inscritos, ajuizados ou no, no total de R$ 322.645 mil.
O valor arrecadado em 2007, referente a dbitos parcelados, totalizou R$ 312.726 mil,
75,71% do previsto, correspondendo a 10,17% do saldo da carteira de parcelamentos no
final do exerccio.
O saldo da carteira de parcelamento atingiu R$ 3.074.301 mil, destacando-se nesse
processo o ndice de adimplncia de 93,25% no ano de 2007.
Todos os entes envolvidos ganham, em especial a empresa que se torna regular perante o
FGTS e o trabalhador que tem seus recursos recolhidos e creditados em sua conta
vinculada do Fundo de Garantia.
Certificado de Regularidade do FGTS
O Certificado de Regularidade do FGTS - CRF o instrumento utilizado para atestar a
regularidade dos empregadores perante o FGTS, sendo concedido para os empregadores
que estejam em dia com as suas obrigaes para com o Fundo2.
A necessidade do CRF estimula a adimplncia dos empregadores em face da exigncia de
sua apresentao nos casos de habilitao em licitaes pblicas, obteno de
emprstimos junto a rgos pblicos, isenes, auxlios, subsdios, concesso de servios
ou benefcios pelo poder pblico, entre outros motivos.
O CRF emitido via internet por meio de consulta pblica disponvel no s aos
empregadores e demais entes envolvidos com o FGTS, mas tambm para a sociedade em
geral.
No decorrer de 2007 foram registrados 34.807 mil acessos ao stio da CAIXA para obteno
de informaes do Certificado de Regularidade do FGTS, sendo registrado um acrscimo de
26,19% em relao a quantidade de acesso realizada no ano anterior que foi de 27.583 mil.
Esse acessos possibilitam a emisso de 11.129 mil certificados em 2007.
Esse crescimento reflete o monitoramento efetivo, no s dos empregadores em virtude das
necessidades destes quanto certificao, mas tambm por parte dos demais segmentos
da sociedade envolvidos direta e indiretamente com o processo de acompanhamento da
regularidade dos empregadores no cumprimento legal das obrigaes com o FGTS.
Empregadores Domsticos
A base de dados do FGTS registrou em 31/12/07 a existncia de 126.579 empregadores
que tm ou tiveram a seu servio empregados domsticos para os quais houve deliberao
quanto ao recolhimento ao Fundo.
O total de empregadores com dbito teve uma reduo na ordem de 33,12%, o que
representa uma diminuio aproximada de 3.246 em relao ao ano de 2006 que era de
9.798.
O montante de dbitos do universo total desses empregadores, decorrente de diferenas de
recolhimentos apuradas pela CAIXA, em 31.12.2007 R$ 441.117,24 o que representa um
2
- Consideram-se obrigaes para com o Fundo: o recolhimento das contribuies mensais e de parcelamento,
se houver, o fornecimento de informaes cadastrais corretas e a individualizao dos valores nas contas
vinculadas dos empregados e, ainda, que estejam adimplentes no pagamento das prestaes de emprstimos
lastreados com recursos do FGTS.
________________28
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
decrscimo aproximado de 48,67% em relao ao valor registrado em 31/12/06, que foi de
R$ 859.431,54.
Depsito a Discriminar
Na arrecadao regular, esse tipo de ocorrncia deve ser o mnimo possvel, uma vez que a
CAIXA, enquanto Agente Operador do FGTS, instituiu a sistemtica de individualizao
antecipada, ou seja, para que haja a gerao da guia de recolhimento necessrio que o
arquivo contendo as informaes dos trabalhadores beneficiados seja transmitido
antecipadamente por meio do Conectividade Social.
A empresa transmite o arquivo SEFIP para base diferente daquele em que efetuou o
recolhimento;
A empresa recolheu a guia em base diferente daquela para a qual foi transmitido o
arquivo;
Nas situaes aonde ainda possvel o recolhimento por meio de formulrio papel, a
identificao do empregado no est consistente;
Por isso, a regularizao dos valores a discriminar dependem de cobranas da CAIXA, mas
dependem, incontestavelmente, do atendimento dos demais entes envolvidos.
Este fato ocorre pois, para este tipo de recolhimento a guia gerada pela prpria CAIXA, e
esta, por sua vez, no possui a identificao dos trabalhadores beneficiados
antecipadamente.
________________29
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Considerando o tempo decorrido da cobrana e do recolhimento, quando j no se possuem
mais as informaes, ou mesmo o desinteresse da empresa em regularizar tal situao, as
cobranas tornam-se infrutferas ou de dificlimo sucesso.
Uma das aes de maior impacto no decorrer de 2007 foi a implantao, a ttulo de piloto,
na filial de Curitiba, do Sistema de Individualizao da Arrecadao do FGTS SIARF.
Como pode ser observado na Tabela 17, a GIFUG/CT teve a melhor performance no que se
refere regularizao dos valores a discriminar gerados no ano de 2007.
O SIARF estar sendo implantado nas demais filiais no decorrer do ano de 2008.
Alm disso, quase duzentas e cinqenta mil malas-direta foram enviadas s empresas,
conforme tabela a seguir, para cobrana das individualizaes, alm de diversos outros
meios de contato como telefone, e-mail, visitas presenciais, palestras e treinamentos a
entidades de classe.
________________30
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 13 Depsitos a Discriminar Envio de Mala Direta
GIFUG Quantidade
BE 340
BH 90.636
BR 89.377
BU 3.034
CB 39.723
CP 3.269
CT 105
FL 208
FO 626
GO 6.000
MN 168
PO 1.477
RE 875
RJ 7.946
SA 908
SP 3.472
TOTAL 248.164
Fonte: Caixa Econmica Federal
Relatrio SFGSA898
O exerccio de 2007 teve o foco voltado para a regularizao dos valores do Estoque, ou
seja, todas as ocorrncias no regularizadas at 31/12/2006, onde houve uma reduo
considervel, em torno 23%.
Quanto ao incremento de Depsito a Discriminar no ano de 2007 houve uma recuperao
em torno de 60%.
A movimentao da rubrica 7.1.9.99.19.05-3 - Depsitos a Discriminar Saldos Credores,
referente aos valores incorporados, conforme determinao legal, encontra-se detalhada na
tabela a seguir.
________________31
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 14 Depsitos a Discriminar - Saldos Credores
Saldo
Meses Movimentao do Ms
Contbil
jan/07 485924,19 485.924,19
fev/07 143993,7 629.917,89
mar/07 297.049,11 926.967,00
abr/07 291.605,38 1.218.572,38
mai/07 193.934,67 1.412.507,05
jun/07 362.880,96 1.775.388,01
jul/07 124.353,48 1.899.741,49
ago/07 426.327,57 2.326.069,06
set/07 234.015,10 2.560.084,16
out/07 243.459,70 2.803.543,86
nov/07 507.786,04 3.311.329,90
dez/07 789.344,95 4.100.674,85
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar
________________32
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
A variao dos Depsitos a Discriminar, considerando a movimentao das subcontas
7.1.9.99.19.05-3 - Depsitos a Discriminar Saldos Credores e 8.1.1.46.13.02-0 Depsitos
a Discriminar Saldos Individualizados, ocorrida em 2007, apresentou reduo de 1,4% em
relao a 31/12/2006, e encontra-se detalhada na tabela a seguir.
Tabela 16 Depsitos a Discriminar Reduo 2007
Arrecadao Regular e Estoque
Saldo
Saldo Gerado em Incorporao Reverso
Meses Estoque Individualizado Saldo
2007 2007 2007
em 2007
jan/07 (*) 1.010.933.880,86 15.442.585,70 19.573.101,05 13,82 485.924,19 1.007.289.275,88
fev/07 1.007.289.275,88 38.488.115,75 41.313.811,68 1,93 143.993,70 1.004.607.571,72
mar/07 1.004.607.571,72 21.666.844,64 20.910.692,49 3.605,56 297.049,11 1.005.657.167,42
abr/07 1.005.657.167,42 20.047.212,49 18.981.431,20 140,52 291.605,38 1.007.014.413,57
mai/07 1.007.014.413,57 21.546.559,53 18.880.542,46 5.868,92 193.934,67 1.009.868.496,39
jun/07 1.009.868.496,39 21.119.013,31 19.728.335,54 1.039,14 362.880,96 1.011.621.015,98
jul/07 1.011.621.015,98 72.255.139,74 41.474.033,12 3,00 124.353,48 1.042.526.473,08
ago/07 1.042.526.473,08 44.854.046,12 24.630.147,57 630,77 426.327,57 1.063.176.068,43
set/07 1.063.176.068,43 28.355.986,62 15.766.299,45 1.772,90 234.015,10 1.075.997.997,80
out/07 1.075.997.997,80 23.284.723,25 17.722.883,03 904,36 243.459,70 1.081.802.393,36
nov/07 1.081.802.393,36 25.406.058,56 13.385.006,80 112.918.084,65 507.786,04 981.413.146,51
dez/07 981.413.146,51 23.934.139,08 8.598.866,89 799.163,58 789.344,95 996.738.600,07
Totais 356.400.424,79 260.965.151,28 113.731.229,15 4.100.674,85
(*) Refere-se ao estoque em 31/12/06
________________33
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 17 Depsitos a Discriminar Arrecadao Regular / 2007
Arrecadao Regular
Incremento em 2007 Regularizado em 2007 Saldo em 31/12/2007
GIFUG Qtde de Qtde de Qtde de % Indiv.
Valor Valor Valor
Empresas Empresas Empresas
BE 6.430 4.312.218,66 581 2.469.923,82 5.849 1.842.294,84 57,28%
BH 34.345 12.610.168,37 17.801 4.985.812,50 16.544 7.624.355,87 39,54%
BR 8.076 5.402.204,18 833 1.860.585,32 7.243 3.541.618,86 34,44%
BU 18.645 8.009.101,48 1.937 3.494.717,86 16.708 4.514.383,62 43,63%
CB 9.489 3.313.182,31 899 1.894.068,07 8.590 1.419.114,24 57,17%
CP 27.549 17.940.317,95 3.904 10.141.548,07 23.645 7.798.769,88 56,53%
CT 16.211 8.504.097,55 1.922 6.022.429,80 14.289 2.481.667,75 70,82%
FL 15.766 6.119.273,56 1.151 1.970.214,33 14.615 4.149.059,23 32,20%
FO 14.461 8.877.935,44 1.002 4.643.599,55 13.459 4.234.335,89 52,30%
GO 13.405 6.425.176,52 992 1.897.131,02 12.413 4.528.045,50 29,53%
MN 5.622 3.509.763,71 206 1.113.526,46 5.416 2.396.237,25 31,73%
PO 14.648 7.370.107,01 1.641 4.407.517,76 13.007 2.962.589,25 59,80%
RE 21.180 11.091.507,41 1.621 4.907.628,66 19.559 6.183.878,75 44,25%
RJ 29.515 21.189.228,28 2.618 10.466.426,03 26.897 10.722.802,25 49,40%
SA 23.730 14.721.981,56 2.166 6.648.309,98 21.564 8.073.671,58 45,16%
SP 47.205 70.279.052,56 6.067 46.939.038,35 41.138 23.340.014,21 66,79%
Totais 306.277 209.675.316,55 45.341 113.862.477,58 260.936 95.812.838,97 54,30%
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar
________________34
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 19 Depsitos a Discriminar Estoque em 31/12/07
Estoque at 31/12/2006
Regular Recuperao de Crdito Estoque Total % Valor % Valor
GIFUG Qtde Qtde Qtde Regular/ Recuperao/
Valor Valor Valor
Empresas Empresas Empresas Total Total
BE 26.599 13.702.037,36 1.906 9.617.586,34 27.315 23.319.623,70 58,76% 41,24%
BH 164.864 47.486.534,91 5.237 37.631.301,20 167.795 85.117.836,11 55,79% 44,21%
BR 30.402 16.816.012,14 1.433 21.068.159,47 31.165 37.884.171,61 44,39% 55,61%
BU 61.525 20.646.701,33 2.958 16.772.582,41 63.484 37.419.283,74 55,18% 44,82%
CB 38.321 9.773.412,56 1.804 7.474.060,44 39.307 17.247.473,00 56,67% 43,33%
CP 68.745 37.782.195,04 3.402 23.129.944,62 70.756 60.912.139,66 62,03% 37,97%
CT 56.013 19.556.416,42 3.582 23.366.705,63 58.230 42.923.122,05 45,56% 54,44%
FL 57.945 23.218.969,42 2.387 11.100.144,61 59.075 34.319.114,03 67,66% 32,34%
FO 55.499 28.581.885,56 2.836 39.940.087,19 56.549 68.521.972,75 41,71% 58,29%
GO 45.706 13.347.918,67 1.640 32.659.098,52 46.547 46.007.017,19 29,01% 70,99%
MN 24.876 11.848.916,36 1.214 7.917.062,37 25.327 19.765.978,73 59,95% 40,05%
PO 31.068 8.601.418,53 3.383 15.419.541,20 33.948 24.020.959,73 35,81% 64,19%
RE 74.213 31.933.577,38 3.626 63.479.584,63 75.739 95.413.162,01 33,47% 66,53%
RJ 103.365 60.316.803,94 7.138 66.541.973,27 107.462 126.858.777,21 47,55% 52,45%
SA 84.182 41.999.075,80 3.263 39.609.282,39 85.479 81.608.358,19 51,46% 48,54%
SP 158.862 144.098.595,02 9.808 65.496.296,13 164.966 209.594.891,15 68,75% 31,25%
Totais 1.082.185 529.710.470,44 55.617 481.223.410,42 1.113.144 1.010.933.880,86 52,40% 47,60%
Destaca-se que, conforme regras de parcelamento junto ao FGTS, pode ser concedido
empresa o prazo de at 60 dias para promoo da individualizao de valores recolhidos.
Conforme detalhado a seguir, durante o exerccio de 2007 foram realizadas 7.663 cobrana
s prefeituras e demais entidades para cumprimento desse prazo.
________________35
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 21 Depsitos a Discriminar Cobrana Individualizao / Parcelamento
________________36
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 22 Depsitos a Discriminar Arrecadao via Parcelamento / 2007
________________37
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 23 Depsitos a Discriminar Editais de Convocao
BE 0 0
BH 134 124
BR 1 1
BU 41 27
CB 53 35
CP 10 8
CT 25 24
FL 2 2
FO 46 43
GO 19 19
MN 11 10
PO 6 6
RE 83 74
RJ 26 21
SA 9 9
SP 122 120
TOTAL 588 523
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar
________________38
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 24 Depsitos a Discriminar Metas de Regularizao
Cumprimento de Metas
Estoque
GIFUG Posio em
Meta Individualizado % Meta
31/12/2006
BE 23.319.623,70 2.798.354,84 2.645.023,74 94,52%
BH 85.117.836,11 10.214.140,33 6.361.574,07 62,28%
BR 37.884.171,61 4.546.100,59 2.991.806,74 65,81%
BU 37.419.283,74 4.490.314,05 6.273.283,14 139,71%
CB 17.247.473,00 2.069.696,76 1.978.351,18 95,59%
CP 60.912.139,66 7.309.456,76 6.900.457,51 94,40%
CT 42.923.122,05 5.150.774,65 4.706.140,43 91,37%
FL 34.319.114,03 4.118.293,68 2.628.102,63 63,82%
FO 68.521.972,75 8.222.636,73 7.468.559,61 90,83%
GO 46.007.017,19 5.520.842,06 1.039.706,43 18,83%
MN 19.765.978,73 2.371.917,45 1.620.146,08 68,31%
PO 24.020.959,73 2.882.515,17 3.654.209,70 126,77%
RE 95.413.162,01 11.449.579,44 12.533.880,97 109,47%
RJ 126.858.777,21 15.223.053,27 18.273.190,10 120,04%
SA 81.608.358,19 9.793.002,98 13.696.960,87 139,86%
SP 209.594.891,15 25.151.386,94 27.960.085,43 111,17%
TOTAL 1.010.933.880,86 121.312.065,70 120.731.478,63 99,52%
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar
________________39
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 25 Depsitos a Discriminar Regularizao em 2007
R$ 1,00
Estoque
Valor
%
GIFUG Posio em Valor Incorporado ao Total
Meta Regularizao
31/12/2006 Individualizado Patrimnio do Regularizado
Total
FGTS
BE 23.319.623,70 2.798.354,84 2.645.023,74 2.610.578,91 5.255.602,65 187,81%
BH 85.117.836,11 10.214.140,33 6.361.574,07 12.956.750,43 19.318.324,50 189,13%
BR 37.884.171,61 4.546.100,59 2.991.806,74 4.108.700,58 7.100.507,32 156,19%
BU 37.419.283,74 4.490.314,05 6.273.283,14 4.090.753,66 10.364.036,80 230,81%
CB 17.247.473,00 2.069.696,76 1.978.351,18 2.195.085,40 4.173.436,58 201,64%
CP 60.912.139,66 7.309.456,76 6.900.457,51 7.994.004,66 14.894.462,17 203,77%
CT 42.923.122,05 5.150.774,65 4.706.140,43 5.283.142,85 9.989.283,28 193,94%
FL 34.319.114,03 4.118.293,68 2.628.102,63 4.730.630,01 7.358.732,64 178,68%
FO 68.521.972,75 8.222.636,73 7.468.559,61 7.351.537,61 14.820.097,22 180,24%
GO 46.007.017,19 5.520.842,06 1.039.706,43 3.385.654,42 4.425.360,85 80,16%
MN 19.765.978,73 2.371.917,45 1.620.146,08 3.271.516,47 4.891.662,55 206,23%
PO 24.020.959,73 2.882.515,17 3.654.209,70 3.256.222,23 6.910.431,93 239,74%
RE 95.413.162,01 11.449.579,44 12.533.880,97 8.781.578,10 21.315.459,07 186,17%
RJ 126.858.777,21 15.223.053,27 18.273.190,10 11.545.375,04 29.818.565,14 195,88%
SA 81.608.358,19 9.793.002,98 13.696.960,87 7.379.373,56 21.076.334,43 215,22%
SP 209.594.891,15 25.151.386,94 27.960.085,43 24.790.325,22 52.750.410,65 209,73%
TOTAL 1.010.933.880,86 121.312.065,70 120.731.478,63 113.731.229,15 234.462.707,78 193,27%
________________40
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 26 Depsitos a Discriminar Individualizao de 2007
________________41
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 27 Depsitos a Discriminar Individualizao de 2007
R$ 1,00
________________42
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.2.2 Resultados
O saldo operacional das carteiras de Operaes de Crdito em 31/12/07 totalizou
R$ 88.120.804 mil, sendo 73,69% aplicados em programas na rea de habitao, 21,93%
em saneamento e 4,38% em infra-estrutura, conforme apresentado na tabela a seguir.
Tabela 28 Saldo de Operaes de Crdito
R$ Mil
PROGRAMA QTDE VALOR
Habitao 95.395 64.933.153
Saneamento 2222 19.328.354
Infra-Estrutura 396 3.859.296
TOTAL 98.013 88.120.803
Fonte:Caixa Econmica Federal
Os agentes pblicos3 so responsveis por 38,23% dos saldos das operaes de crdito,
seguidos pela CAIXA com 26,38% e a EMGEA e os Agentes Privados4 com percentuais de
20,74% e 14,65%, respectivamente.
Estas operaes esto distribudas em 98.013 contratos, a uma taxa mdia ponderada de
5,332% ao ano e possuem prazo mdio remanescente de aproximadamente 8,7 anos.
Em 2007 retornaram ao Fundo R$ 11.124.419 mil. Esse total representou 98,64% do valor
previsto no oramento e 12,08% superior ao resultado apresentado em 2006 (R$ 9.925.681
mil) e ainda 12,62% do saldo das operaes de crdito no final do exerccio.
Tabela 29 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Oramento Financeiro
rea Prevista Realizada %
Habitao 6.888.557 6.464.180 93,84%
Saneamento 3.279.936 3.480.271 106,11%
Infra-Estrutura 579.124 615.669 106,31%
FAR 530.001 564.299 106,47%
TOTAL 11.277.618 11.124.419 98,64%
Fonte: Caixa Econmica Federal
3
- Estados, Municpios, COHAB, Companhia de Saneamento.
4
- Liquidandas, Repassadoras, Cooperativas, INOCOOP e pessoas fsicas.
________________43
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.3 Arrecadao de Contribuio Social LC 110/01
4.1.1.3.3.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Essas contribuies so incorporadas como receitas do
Fundo e representam importantes recursos para fazer
frente aos pagamentos dos crditos complementares de
que trata a LC 110/01.
Descrio Arrecadao de contribuies previstas na Lei
Complementar no 110, de 29 de junho de 2001, devida
pelos empregadores em caso de despedida de
empregado sem justa causa, alquota de dez por cento
sobre o montante de todos os depsitos devidos e
atualizados, e alquota de cinco dcimos por cento
sobre a remunerao devida, no ms anterior, a cada
trabalhador, nesse caso includas as parcelas de que
trata o art. 15 da Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da ao No se aplica
no nvel local
4.1.1.3.3.2 Resultados
No exerccio de 2007 a arrecadao foi de R$ 1.861.699 mil, representando 89,72% do valor
orado para o exerccio, que foi de R$ 2.074.973 mil.
Comparativamente ao exerccio de 2005, a arrecadao apresentou variao nominal de
-35,55%. Essa reduo deve-se ao fim de vigncia da contribuio de 0,5% sobre a
remunerao do trabalhador, em conformidade com a previso legal.
Tabela 30 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
2.074.973 1.861.699
________________44
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.4 Receitas Financeiras Lquidas
4.1.1.3.4.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Entrada de recursos ao FGTS.
Descrio Representa a receita lquida obtida na aplicao
financeira das disponibilidades do FGTS, menos a
correo monetria sobre os saques nas contas
vinculadas.
A receita na aplicao financeira composta pelo
retorno da aplicao sobre o percentual de TR +
6% acrescida do diferencial de taxa obtido no
mercado.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.4.2 Resultados
As receitas lquidas financeiras no exerccio de 2007 somaram R$ 9.704.951 mil, 108,21%
do valor orado, em decorrncia do aumento da participao no total da carteira de ttulos e
valores mobilirios do FGTS em papis indexados a ndice de preo NTN-B (IPCA).
Tabela 31 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
8.968.643 9.704.951
________________45
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.5 Recebimento de Juros CVS
4.1.1.3.5.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Retornar s disponibilidades do Fundo parcela de
juros devida pela Unio decorrente dos ttulos
emitidos e, conseqentemente, contribuir para a
melhoria da rentabilidade dos ativos em face da
reaplicao dos recursos taxas de mercado
maiores quelas pagas por esses ttulos.
Descrio Representa a parcela de juros relativa aos crditos
securitizados CVS, que so formados por Ttulos
Pblicos Federais - CVS recebidos dos agentes
financeiros no mbito do processo de novao dos
crditos perante o FCVS, na forma da Lei no
10.150, de 21 de dezembro de 2000.
Os ttulos CVS sries A e C rendem taxa efetiva
anual 6,17% ao ano, e os de sries B e D, rendem
taxa efetiva anual de 3,12% ao ano.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.5.2 Resultados
O Agente Operador manteve tratativas com a Administradora do FCVS e com a STN sobre
os processos de novao junto ao FCVS, de titularidade do FGTS.
Aps a superao das exigncias previstas na Lei de regncia do FCVS Lei n 10.150, o
FGTS deu entrada com o primeiro processo de novao, no valor total de R$ 1.759.254 mil.
No exerccio de 2007, foram recebidos juros dos ttulos CVS no montante de
R$ 284.946 mil, equivalente a 94,46% do orado.
Tabela 32 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
301.654 284.946
________________46
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.6 CRI - Resgate
4.1.1.3.6.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Contribuir para a melhoria da rentabilidade das
aplicaes do FGTS.
Descrio Com a publicao das Resolues do Conselho
Curador do FGTS no 375, de 17 de dezembro 2001,
no 390, de 27 de maio de 2002 e de no 395, de 24
de junho de 2002, foi autorizada a aplicao de
recursos do FGTS para aquisio de Certificados
de Recebveis Imobilirios CRI.
CRI so ttulos de crdito nominativo, com garantia
real, de livre circulao, lastreados em crditos
imobilirios, que constituem promessa de
pagamento em dinheiro, emitido exclusivamente
por Companhias Securitizadoras.
Os resgates so efetuados mensalmente, de
acordo com a curva de amortizao previamente
apresentada e, reajustadas pelo mesmo ndice e na
mesma periodicidade de atualizao dos saldos
das contas vinculadas do FGTS.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.6.2 Resultados
No exerccio de 2007 o FGTS registrou retorno de R$ 26.778 mil das aplicaes em CRI -
Certificados de Recebveis Imobilirios, equivalente a 70,83% do orado.
Este resultado foi inferior 7,83% ao orado em virtude de no terem ocorrido novas
contrataes em 2007.
Tabela 33 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
37.808 26.778
________________47
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.7 Aplicaes/Desembolso
4.1.1.3.7.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Aplicao de recursos na execuo dos Programas
na rea de Habitao, Saneamento e Infra-
Estrutura.
Descrio Refere-se liberao efetiva de recursos
destinados aos Programas do FGTS na rea de
habitao, saneamento e infra-estrutura, inclusive
aos Descontos concedidos nos financiamentos a
pessoas fsicas.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.7.2 Resultados
No exerccio de 2007 o total dos desembolsos alcanou o montante de R$ 6.753.385,
representando 73,91% do valor orado, conforme apresentado na tabela a seguir:
Tabela 34 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Oramento Financeiro
rea Prevista Realizada %
Habitao Popular 7.249.313 5.912.534 81,56%
Desembolso 5.418.113 4.375.935 80,76%
Descontos Financeiros 1.831.200 1.536.599 83,91%
Saneamento e Infra-Estrutura 1.887.545 840.850 44,55%
TOTAL 9.136.858 6.753.384 73,91%
Fonte: Caixa Econmica Federal
________________48
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.8 Saques
4.1.1.3.8.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Atender ao disposto no artigo 20 da Lei no
8.036/90.
Descrio Refere-se movimentao da conta vinculada do
trabalhador, conforme situaes previstas pela Lei
no 8.036/90, cujo regulamento foi aprovado pelo
Poder Executivo por intermdio do Decreto no
99.684/90.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.8.2 Resultados
O saque da conta vinculada est previsto no Art. 20 da Lei 8.036/90, podendo ocorrer nas
seguintes situaes:
- demisso sem justa causa;
- resciso de contrato de trabalho por culpa recproca ou fora maior;
- resciso de contrato de trabalho por extino da empresa;
- extino de contrato de trabalho prazo determinado;
- aposentadoria por tempo de servio ou invalidez;
- suspenso do trabalho avulso por perodo igual ou superior a 90 dias;
- afastamento definitivo do trabalhador avulso porturio;
- falecimento do titular da conta;
- resciso do contrato de trabalho com indenizao No optante;
- resciso de contrato de trabalho do empregado com tempo de servio anterior a
05/10/88 sem pagamento de indenizao no optante;
- depsito do valor da indenizao na conta optante do empregado no optante;
- trabalhador ou dependente portador do vrus HIV SIDA / AIDS;
- trabalhador ou dependente acometido de neoplasia Maligna;
- trabalhador que permaneceu fora do regime do FGTS por 3 anos ininterruptos a partir
de 14/07/90;
- conta Inativa sem depsito por trs anos completados at 13/07/90;
- pagamento total ou parcial na aquisio de moradia prpria, inclusive em fase de
construo;
- liquidao / amortizao de saldo devedor de financiamento habitacional concedido
pelo SFH;
- pagamento de prestao de financiamento habitacional concedido pelo SFH;
- aplicao em Fundo Mtuo de Privatizao FMP;
- trabalhador com idade igual ou superior a 70 anos;
- trabalhador com complemento de atualizao monetria, cuja importncia, em 10 de
julho de 2001, seja igual ou inferior a R$ 100,00;
________________49
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- trabalhador com necessidade pessoal, cuja urgncia e gravidade decorra de desastres
naturais (Lei no 10.818/04), e
- trabalhador ou dependente em estgio terminal em razo de doena grave.
Em 2007 foram efetuadas 26.588 mil liberaes de saque em contas vinculadas no
montante de R$ 38.379.195 mil5, valor este equivalente a 97,96% do orado.
Tabela 35 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
39.177.706 38.379.195
5
- No inclui os pagamentos dos crditos complementares.
________________50
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Grfico 02 Saques por Modalidade
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2003 2004 2005 2006 2007
4.1.1.3.9.2 Resultados
Os Encargos do FGTS totalizaram R$ 2.005.441 mil em 2007, 99,72% do valor orado,
conforme quadro a seguir.
________________51
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 37 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
%
DISCRIMINAO PREVISTA REALIZADA REALIZADA
/ PREVISTA
Tarifa Bancria (1) 546.213 577.162 105,67%
Taxa de Administrao (2) 1.264.222 1.242.010 98,24%
Despesas Administrativas 200.707 186.269 92,81%
TOTAL 2.011.142 2.005.441 99,72%
Fonte: Caixa Econmica Federal
(1) Tarifa de remunerao do Agente Operador pela movimentao de saques e
depsitos nas contas vinculadas.
(2) Remunerao do Agente Operador pela gesto das contas vinculadas e da
carteira de operaes de crdito do FGTS.
4.1.1.3.10.2 Resultados
No decorrer de 2007 foram pagos R$ 201.587 mil ao Agente Operador a ttulo de Taxa de
Performance pelos servios de administrao das carteiras, correspondendo a 119,21% do
valor estimado para o ano, em decorrncia do aumento da participao no total da carteira
de ttulos e valores mobilirios do FGTS em papis indexados a ndice de preo NTN-B
(IPCA).
________________52
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 38 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
169.105 201.587
4.1.1.3.11.2 Resultados
Em 2007 foram realizados 1.114.102 crditos em contas vinculadas, no total de
R$ 1.580.694 mil.
Do total creditado, 683.398 crditos no valor de R$ 896.431 mil foram referentes a eventos
por determinao judicial.
Destaca-se que nem todo valor creditado passvel de liberao e saque em face do no
enquadramento em uma das hipteses previstas no art. 20 da Lei no 8.036/90.
Em 2007, foram liberados 726.382 saques, perfazendo o montante de R$ 2.202.570 mil,
nele includo crditos realizados em perodos anteriores.
Do total dos valores liberados, foram efetivamente pagos, R$ 1.833.894 mil.
Tabela 39 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada %
2.628.846 2.202.570 83,78%
________________53
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.12 Desembolso FAR/PAR
4.1.1.3.12.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Fomentar a aplicao de recursos em operaes
de arrendamento no mbito do PAR.
Descrio Refere-se realizao financeira de aplicao no
Fundo de Arrendamento Residencial - FAR
destinado contratao no programa PAR.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.12.2 Resultados
Em 2007 foi realizado desembolso no valor de R$ 650.000 mil, 100% do orado, referente
concesso de crdito ao FAR Fundo de Arrendamento Residencial, para aplicao no
Programa PAR.
Tabela 40 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
650.000 650.000
________________54
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.13 Fundo de Liquidez
4.1.1.3.13.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Assegurar a capacidade de pagamento de gastos
eventuais no previstos, relativos aos saques das
contas vinculadas.
Descrio Conforme Resoluo no 505/06 do Conselho
Curador do FGTS, o Fundo de Liquidez
correspondente, mensalmente, ao somatrio dos
saques ocorridos nos trs meses imediatamente
anteriores, em escala mvel, cujos movimentos
encontrem-se consolidados/fechados, no podendo
representar resultado inferior a 2% do saldo global
dos depsitos efetuados nas contas vinculadas dos
trabalhadores, verificado por ocasio do
fechamento do balancete do FGTS do ltimo ms
considerado na apurao da base de clculo.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.1.3.13.2 Resultados
O saldo da rubrica do Fundo de Liquidez apresentou resultado de 97,6% em relao ao
orado, porm, se considerando que a apurao mensal, o resultado do ms de dez/2007
foi de 102,04% do somatrio dos saques ocorridos nos trs meses imediatamente
anteriores.
Tabela 41 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
9.294.374 9.071.596
________________55
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.14 Carteira de Ttulos
4.1.1.3.14.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade As carteiras de ttulos se destinam a atender a
legislao do FGTS e objetivam preservar o poder
aquisitivo da moeda e proporcionar rentabilidade
aos recursos do Fundo.
A remunerao mnima estabelecida pela
Resoluo CCFGTS no 045, de 18/09/91, de taxa
anual de juros de 6%, acrescida da atualizao
monetria incidente sobre os depsitos de
poupana do primeiro dia do ms.
Descrio A carteira de ttulos do FGTS se destina
aplicao das disponibilidades do FGTS, deduzidos
os valores aplicados na conta de depsitos.
Os ttulos e valores mobilirios so segregados em
05 carteiras distintas:
- FGTS/A destina-se aplicao das
disponibilidades complementares conta de
depsitos e carteira FGTS/B;
- FGTS/B trata-se do Fundo de Liquidez,
citado no subitem 4.1.1.3.13.
- FGTS/D destina-se a acolher os recursos
oriundos da contribuio social prevista na
Lei Complementar no 110, de 29/06/01,
devida pelos empregadores em caso de
despedida de empregado sem justa causa
alquota de 10% sobre o montante de todos
os depsitos devidos, referentes ao FGTS,
durante a vigncia do contrato de trabalho;
- FGTS/E acolhe os recursos oriundos da
contribuio social prevista na Lei
Complementar no 110, de 29/06/01, devida
pelos empregadores alquota de 5
dcimos por cento sobre a remunerao
devida a cada trabalhador, no ms anterior,
e
- FGTS/F esta carteira se destina troca de
ttulos CVS por LFT realizada pelo Tesouro
Nacional.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
________________56
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.14.2 Resultados
O resultado de 107,67% do orado foi influenciado principalmente pela participao na
carteira dos ttulos indexados por ndice de preo NTN-B (IPCA) e por uma arrecadao
lquida de R$ 3,3 bilhes.
Tabela 42 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
71.667.050 77.167.480
4.1.1.3.15.2 Resultados
O processo de novao previsto para ser realizado em 2007 foi encaminhado STN em
dez/2007, no havendo tempo hbil para sua concluso no prprio exerccio. A sua
finalizao est prevista para ocorrer no primeiro semestre de 2008.
Tabela 43 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
6.717.104 6.000.158
________________57
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2 Oramento Operacional / Plano de Contrataes e Metas Fsicas
4.1.2.1 Dados Gerais
Tipo de Programa No se aplica
Contribuir na melhoria da qualidade de vida da
Objetivo Geral
sociedade brasileira.
Gerente do Programa No se aplica
Gerente Executivo No se aplica
Indicadores ou parmetros utilizados % alcanado = Realizado / Orado
Pblico-alvo (beneficirios) Sociedade em geral.
6
- Cabe ao Conselho Curador a definio do conceito de habitao popular considerando, em especial, a renda
das famlias a serem atendidas.
________________58
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
PAR Programa de Arrendamento Residencial
At 2006 os agentes financeiros habilitados para aplicao dos recursos do FGTS na rea
de habitao popular eram Caixa Econmica Federal e Banco Nossa Caixa S.A. Na rea de
saneamento, alm da CAIXA, os bancos Unibanco, Ita BBA, Bradesco, Banrisul e a
Caixa Estadual do Rio Grande do Sul.
Em 2007 o Agente Operador, objetivando ampliar a participao de agentes financeiros nas
na aplicao dos recursos, realizou ampla divulgao dos programas do FGTS e reunies
na ABECIP, que resultou na habilitao dos agentes financeiros/securitizadoras
relacionados na tabela a seguir.
Tabela 44 Agentes Financeiros Habilitados
Agente
Banco ABN AMRO Real S.A.
Banco BRADESCO S.A.
Banco do Brasil S.A.
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Banco ITA BBA S.A.
Banco ITA S.A
Banco SANTANDER S.A.
Banco VOTORANTIM S.A.
BNDES
Brazilian Securities Companhia de Securitizao
BRDE
Caixa Estadual do Rio Grande do Sul
CCCPMCCCPM Caixa de Construo de Casas para o Pessoal da
Marinha
Companhia Brasileira de Securitizao - Cibrasec
Rio Bravo Securitizadora S.A.
Banco UNIBANCO
Fonte: Caixa Econmica Federal
O Agente Operador alocou 100% dos recursos disponibilizados no oramento do FGTS para
o exerccio de 2007, no montante de R$ 10.650.000 mil, aos agentes financeiros Caixa
Econmica Federal e Banco Nossa Caixa.
No mbito dos agentes financeiros, as contrataes junto aos muturios finais totalizaram
R$ 9.267.222 mil. Desse total, R$ 9.266.966 mil foram contratados pela Caixa Econmica
Federal.
As contrataes no ano de 2007 representaram 87,02% do valor disponibilizado pelo Agente
Operador, e encontram-se demonstradas detalhadamente nos itens subseqentes.
Por se tratarem de valores j alocados aos agentes financeiros com prazo de cumprimento
das condies contratuais de utilizao dos recursos, o saldo remanescente ainda poder
ser contratado no exerccio de 2008.
Desconto Financeiro
Os descontos surgiram da necessidade de atender s populaes de baixa renda.
Inicialmente esse desconto era concedido na forma de taxas de juros diferenciadas em
funo do valor da avaliao do imvel, da regio geoeconmica e da faixa de renda do
proponente.
________________59
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Hoje esse desconto se d na ampliao da capacidade de pagamento do muturio e na
cobertura da remunerao dos agentes financeiros - diferencial da taxa de juros e taxa de
administrao (equilbrio financeiro da operao).
Deste total, cerca de 93 mil famlias com renda de at 1 salrio mnimo que obtiveram
financiamentos mdios de R$ 1.857,00 e conquistaram descontos mdios de R$ 8.134,00.
Grfico 03 Descontos Concedidos
Desconto Financeiro
X
Faixa de Renda Muturio
Entre 5 SM e 6
Entre 4 SM e 5 SM
SM 1% At 1 SM
20% 41%
Entre 3 SM e 4
SM
20%
Entre 1 SM e 2
Entre 2 SM e 3
SM
SM
6%
12%
________________60
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 46 Descontos por Modalidade de Financiamento
R$ Mil
2006 2007
Modalidade Variao %
Valor % Total Valor % Total
Ampliao 1.664 0,09% 1.842 0,10% 10,70%
Aquisio de terreno e construo 48.225 2,64% 72.013 4,01% 49,33%
Aquisio novo 84.705 4,64% 159.005 8,85% 87,72%
Aquisio usado 580.171 31,78% 498.626 27,76% -14,06%
Cesta de material de construo 570.383 31,24% 434.151 24,17% -23,88%
Construo 540.593 29,61% 630.422 35,10% 16,62%
Trmino de construo 64 0,00% 117 0,01% 82,85%
Total 1.825.805 100,00% 1.796.176 100,00% -1,62%
Fonte: Caixa Econmica Federal
Desconto Concedido
X
Regio Geogrfica
Centro-
Oeste
Sul
8% Nordeste
28%
25%
Sudeste Norte
35% 4%
40.000 Financiamento
35.000 Desconto
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
-
At 1 SM Entre 1 e 2 Entre 2 e 3 Entre 3 e 4 Entre 4 e 5 Entre 5 e 6
SM SM SM SM SM
________________61
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Quanto maior a renda do muturio, maior o financiamento assumido e menor o desconto
concedido, fazendo com que as aplicaes do FGTS cumpram efetivamente seu papel
social de levar moradia populao de menor renda
4.1.2.3.1.2 Resultados
O Programa Carta de Crdito Individual alcanou 95,58% da meta financeira estabelecida
para o exerccio, o que representou 72,85% do valor contratado no exerccio de 2007 na
rea de Habitao.
Relativamente meta fsica, este programa apresentou um resultado de 59,85%, do total de
361.975 unidades previstas para o exerccio, foram realizadas 216.624 unidades, conforme
demonstrado no Anexo G.
________________62
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 47 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
A alocao de recursos realizada para o Banco Ita, no valor de R$ 200.000 mil, durante o
exerccio de 2007 tem prazo para contratao de 12 meses, devendo, portanto, as
contrataes com os muturios finais ocorrerem durante 2008, elevando o percentual de
contratao para aproximadamente 96%.
Dos Programas habitacionais, o Carta de Crdito Individual foi o que apresentou melhores
resultados em relao gerao de empregos, totalizando 123 mil, e ao nmero de pessoas
beneficiadas, totalizando 869 mil.
O Programa Carta de Crdito Individual cumpriu o papel de atendimento prioritrio
populao de mais baixa renda, ou seja, 49% dos financiamentos habitacionais foram
destinadas faixa de renda de at 3 salrios mnimos, subindo para 82% se considerada a
populao de at 5 salrios mnimos, conforme demonstrado no grfico a seguir.
Grfico 06 Carta de Crdito Individual
Carta de Crdito Individual
Renda Familiar
X
Qtde Financiamentos
Entre 5 e 10 Acima de 10
SM SM
17% 1%
At 3 SM
49%
Entre 3 e 5 SM
33%
Relativamente aos valores dos financiamentos, 17% dos recursos foram destinados
populao de at 3 salrios mnimos e 63% para famlias com renda de at 5 salrios
mnimos, conforme grfico a seguir.
Entre 5 e 10
SM
34%
Entre 3 e 5 SM
46%
________________63
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Nesse Programa, 61% das operaes representam a produo e/ou melhoria de unidades
habitacionais e 39% a aquisio de unidades usadas.
Grfico 08 Carta de Crdito Individual
Carta de Crdito
Modalidade de Contratao
Aquisio novo
7% 4% 10%
Aquisio usado
Cesta de material
de construo
Construo
40% 39%
Demais
________________64
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.2.2 Resultados
O Programa Carta de Crdito Associativo (Entidades e COHAB) alcanou 91,24% da meta
financeira e 91,07% da meta fsica estabelecida para o exerccio.
Tabela 48 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
Entre 5 e 10 Acima de 10
SM SM
11% 3%
Entre 3 e 5
At 3
SM
SM
19%
67%
________________65
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.3 Apoio Produo
4.1.2.3.3.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Destinar recursos financeiros para a produo de
empreendimentos habitacionais ou para
reabilitao de imveis urbanos, voltados
populao-alvo do FGTS, por intermdio de
financiamentos concedidos a pessoas jurdicas do
ramo da construo civil voltadas para a produo
de unidades habitacionais.
Descrio Programa que destina recursos para a concesso
de financiamentos a pessoas fsicas com renda
familiar mensal bruta de at R$ 3.900,00.
Nos financiamentos vinculados a imveis situados
nos Municpios integrantes das Regies
Metropolitanas do Estado de So Paulo, do Rio de
Janeiro, na Regio Integrada de Desenvolvimento
do Distrito Federal e Entorno RIDE, nas Capitais
Estaduais, englobando os municpios integrantes
de suas respectivas regies metropolitanas em
situao de conurbao, e municpios com
populao igual ou superior a 500 mil habitantes o
limite de renda de R$ 4.900,00.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da ao No se aplica
no nvel local
4.1.2.3.3.2 Resultados
No Programa Apoio Produo foram contratados recursos da ordem de R$ 268.234 mil, o
que representa 86,70% da meta financeira prevista para 2007.
Quanto meta fsica, o Programa alcanou um resultado de 81,24% das 9.374 unidades
previstas.
Tabela 49 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
________________66
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.4 Pr-Moradia
4.1.2.3.4.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Apoiar o poder pblico no desenvolvimento de
aes integradas e articuladas com outras polticas
setoriais, que resultem na melhoria da qualidade de
vida das famlias com renda mensal preponderante
de at trs salrios mnimos, por meio da oferta de
solues habitacionais, da regularizao fundiria e
da urbanizao de reas.
Descrio Financiamento a Estados, Distrito Federal e
Municpios ou rgos das respectivas
administraes direta ou indireta, objetivando a
produo de alternativas e solues habitacionais,
articulando recursos e iniciativas do poder pblico,
da populao e de organizaes sociais.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.2.3.4.2 Resultados
Foram contratados 78,60% dos recursos disponibilizados no perodo. O Programa financiou
13.994 unidades habitacionais, beneficiando uma populao de 381 mil pessoas e gerou 29
mil empregos, conforme demonstrado no Anexo J.
Desde a criao do Programa este foi o ano de maior valor de contratao. Como fator
importante a registrar, destaca-se o novo limite estabelecido pelo Conselho Monetrio
Nacional, que por meio da Resoluo n 3.438, de 22 de janeiro de 2007, autorizou a
concesso de novas operaes de crdito, no valor de R$1 bilho, no mbito deste
Programa.
Tabela 50 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
________________67
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.5 Saneamento para Todos Setor Pblico
4.1.2.3.5.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Promover a melhoria das condies de sade e da
qualidade de vida da populao por meio de aes
integradas e articuladas de saneamento bsico no
mbito urbano com outras polticas setoriais,
destinadas reduo dos dficits nos servios de
abastecimento de gua e esgotamento sanitrio,
desenvolvimento institucional, manejo de resduos
slidos, manejo de resduos da construo e
demolio e estudos e projetos.
Descrio Financiamento a Estados, Distrito Federal,
Municpios e prestadores pblicos do servio de
saneamento, objetivando atender a populao
urbana das reas atendidas pelos
empreendimentos.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.2.3.5.2 Resultados
No Oramento para o exerccio de 2007 foi alocado R$ 3.012.282 mil pelo Agente Operador
aos agentes financeiros, e desse total foi contratado R$ 2.366.264 mil, equivalente a
78,55%.
Tabela 51 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
O saldo a contratar, no valor de R$ 643.018 mi,l poder ser contratado pelos Agentes
Financeiros no decorrer de 2008, considerando as operaes selecionadas em 2007 pelo
Gestor da Aplicao.
Foram beneficiadas 12.678 mil de pessoas com a realizao das obras e 452 mil empregos
gerados, conforme demonstrado no Anexo K.
O valor contratado representa 98,56% a mais do realizado em 2006 (R$ 1.191.735 mil).
Como fator importante para o alcance desse resultado, destacamos a operao da Dvida
Subordinada realizada com o Agente Financeiro CAIXA, formalizada ao amparo da
________________68
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Resoluo do Conselho Curador do FGTS n 481, de 13 de setembro de 2006, e da
Resoluo do Banco Central do Brasil n 2.837, de 30 de maio de 2001.
Outro fator foi o limite estabelecido pelo Conselho Monetrio Nacional para a concesso de
novas operaes de crdito, no valor de R$ 6 bilhes, no mbito do programa Saneamento
para Todos, por meio da Resoluo n 3.437, de 22 de janeiro de 2007.
Com o Programa de Acelerao do Crescimento - PAC, criado pelo Governo Federal,
espera-se elevar o financiamento de longo prazo, em condies mais favorveis que no
passado, principalmente por parte da CAIXA e BNDES. Como exemplo foi a concesso, por
parte da Unio, de crdito no valor de R$ 5,2 bilhes CAIXA, enquadrado como
instrumento hbrido de capital e dvida, visando ao aumento da margem operacional, de
forma a garantir a continuidade da aplicao em saneamento e habitao nas operaes
com o Setor Pblico
4.1.2.3.6.2 Resultados
Foram orados recursos na ordem de R$ 137.000 mil, tendo sido alocados 100,00% aos
agentes financeiros, porm no foi realizada nenhuma contratao em 2007.
Os valores alocados aos agentes financeiros devem ser contratados ao longo dos exerccio
de 2008.
________________69
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.7 Pr-Transporte
4.1.2.3.7.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Financiar, ao setor pblico e iniciativa privada,
obras de infra-estrutura do transporte coletivo
urbano, atendendo prioritariamente reas de baixa
renda e contribuindo na promoo do
desenvolvimento fsico-territorial, econmico e
social, de melhoria da qualidade de vida e
preservao do meio ambiente urbano.
Descrio Programa de financiamento a rgos gestores de
transporte pblico coletivo urbano e respectivas
concessionrias ou permissionrias.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.2.3.7.2 Resultados
No exerccio de 2007 foram disponibilizados R$ 718 mil para o Programa Pr-Transporte,
dos quais foram contratados 99,86%, beneficiando 4 mil de pessoas com a realizao de
obra de instalao de abrigos no Estado de Santa Catarina.
Destaca-se a permanncia das restries de crdito ao setor pblico e a baixa capacidade
de endividamento dos tomadores.
Tabela 52 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
[
Plano de Contrataes Metas Fsicas
Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil
718 717 99,86% 3.725 4.043 108,54%
________________70
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.8 FAR/PAR
4.1.2.3.8.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Ampliar o acesso a terra urbanizada e moradia
digna, reduzir os domiclios com coabitao familiar
e com nus excessivo de aluguel, e promover
melhoria da qualidade de vida da populao de
baixa renda concentrada nas capitais estaduais,
regies metropolitanas, RIDE e municpios com
populao urbana superior a 100 mil habitantes.
Descrio Aquisio de empreendimentos prontos, a serem
construdos, em construo ou a recuperar, para
fins de arrendamento residencial com o exerccio
da opo de compra ao final do perodo
determinado em contrato.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local
4.1.2.3.8.2 Resultados
No exerccio de 2007 a CAIXA, na qualidade de Agente Gestor do FAR, contratou operao
de crdito perante o FGTS, no valor de R$ 650.000 mil, tendo ocorrido a aplicao no PAR,
no montante de R$ 630.397 mil, 96,98%. O saldo remanescente poder ser contratado at o
ms de maro de 2008.
O Programa PAR foi responsvel pelo financiamento de 20 mil unidades habitacionais,
contribuindo para a melhoria das condies de habitao de 462 mil pessoas e ainda
contribuindo para a gerao de 62 mil empregos, conforme demonstrado no Anexo L.
Tabela 53 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
________________71
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
No decorrer de 2006 os Agentes Financeiros realizaram contrataes junto aos muturios
finais no montante de R$ 7.015.615 mil, representando 72,24 % do valor alocado pelo
Agente Operador, apresentando um saldo a contratar no valor de R$ 2.696.075 mil.
Desse saldo a contratar, durante o exerccio de 2007 foram realizados mais R$ 909.808 mil,
referente a contratos firmados ainda em 2006 junto aos Agentes Financeiros.
Esse valor representou 9,37% do valor alocado aos Agentes Financeiros, resultando em um
acrscimo de 12,97% sobre o valor contratado at 2006, conforme pode ser observado na
tabela a seguir.
Tabela 54 Execuo Oramentria Remanescente - 2006
R$ Mil
ORAMENTO FINANCEIRO
________________72
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5 DESEMPENHO OPERACIONAL
________________73
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 56 Oramento Financeiro Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
%
DISCRIMINAO ORADO REALIZADO ORADO /
REALIZADO
SALDO INICIAL 71.073.615 71.073.615
Arrecad. Contribuies 41.385.752 41.630.509 100,59%
Arrecad. Emprstimos 11.277.618 11.124.419 98,64%
Arrecad. Contribuio Social - LC 110/01 2.074.973 1.861.699 89,72%
Receitas Financeiras Lquidas 8.968.643 9.704.951 108,21%
Recebimento de juros CVS 301.654 284.946 94,46%
CRI - Resgate 37.808 26.778 70,83%
TOTAL DE ENTRADAS 64.046.448 64.633.301 100,92%
Aplicaes 9.136.858 6.753.385 73,91%
Saques 39.177.706 38.379.195 97,96%
Encargos do FGTS 2.011.142 2.005.441 99,72%
Taxa Performance Agente Operador - RCCFGTS 295/98 169.105 201.587 119,21%
Pagamento Crdito Complementar 2.628.846 2.202.570 83,78%
Desembolso FAR/PAR 650.000 650.000 100,00%
Aplicao CRI 585.000 0 0,00%
TOTAL DE SADAS 54.358.657 50.192.179 92,34%
VALORES A CLASSIFICAR 200.018 724.339 362,14%
SALDO FINAL 80.961.424 86.239.076 106,52%
Fundo de Liquidez 9.294.374 9.071.596 97,60%
Carteira de Ttulos 71.667.050 77.167.480 107,67%
CRDITOS SECURITIZADOS - CVS 6.717.104 6.000.158 89,33%
________________74
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5.2 Oramento Operacional
5.2.1 Plano de Contrataes
Tabela 57 Plano de Contrataes / Indicadores
TIPO DE FRMULA DE
INDICADOR DESCRIO RGO RESPONSVEL
INDICADOR CLCULOo
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
Carta de Crdito de recursos do CC =
Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Individual FGTS no Programa Realizado/ Orado
Carta de Crdito. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
Carta de Crdito de recursos do CC =
Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Associativo FGTS no Programa Realizado/ Orado
Carta de Crdito. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do AP =
Apoio Produo Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
Apoio Produo. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do PM =
Pr-Moradia Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
Pr-Moradia. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do
Saneamento para
FGTS no Programa STodos-S.Pb =
Todos - Setor Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Saneamento para Realizado/ Orado
Pblico da Aplicao
Todos - Setor
Pblico.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do
Saneamento para
FGTS no Programa STodos-S.Pri =
Todos Setor Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Saneamento para Realizado/ Orado
Privado da Aplicao
Todos - Setor
Privado.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do PTRANSP =
Pr-Transporte Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
Pr-Transporte. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do PAR =
PAR Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
PAR. da Aplicao
________________75
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 58 Oramento Operacional Plano de Contrataes /Metas e Resultados
R$ Mil
Plano de Contrataes
Realizado
reas de Aplicao / Programas Alocado Aos %
Oramento
Agentes Alocado / % Alcanado % Alcanado
Final
Financeiros Orado Valor (Realizado / (Realizado /
Oramento) Alocado)
REA: HABITAO POPULAR 6.850.000 6.850.000 100,00% 6.269.844 91,53% 91,53%
Programa Carta de Crdito Individual 4.778.681 4.778.681 100,00% 4.567.371 95,58% 95,58%
Programa Carta de Crdito Associativo 1.011.945 1.011.945 100,00% 923.323 91,24% 91,24%
Apoio Produo 309.374 309.374 100,00% 268.234 86,70% 86,70%
Pr-Moradia 650.000 650.000 100,00% 510.916 78,60% 78,60%
Aquisio de CRI 100.000 100.000 100,00% - - -
REA: SANEAMENTO BSICO 3.149.282 3.149.282 100,00% 2.366.264 75,14% 75,14%
Saneamento para Todos - S. Pblico 3.012.282 3.012.282 100,00% 2.366.264 78,55% 78,55%
Saneamento para Todos - S. Privado 137.000 137.000 100,00% - - -
REA: INFRA-ESTRUTURA URBANA 718 718 100,00% 717 99,86% 99,86%
Pr-Transporte 718 718 100,00% 717 99,86% 99,86%
FUNDO DE ARRENDAMENTO RESIDENCIAL - FAR 650.000 650.000 100,00% 630.397 96,98% 96,98%
TOTAL 10.650.000 10.650.000 100,00% 9.267.222 87,02% 87,02%
________________76
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5.2.2 Metas Fsicas
Tabela 59 Metas Fsicas - Indicadores
TIPO DE FRMULA DE
INDICADOR DESCRIO RGO RESPONSVEL
INDICADOR CLCULO
________________77
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 60 Metas Fsicas Metas e Resultados
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5.2 Outros Indicadores de Gesto
O Agente Operador do FGTS, para definio de seus Indicadores de Desempenho, adota os
conceitos do instrumento de planejamento e gesto Balanced ScoreCard mediante
indicadores que possibilitam avaliar sistematicamente o quanto a estrutura e cada uma de
suas partes est atingindo os objetivos propostos de modo integrado.
Os indicadores de Desempenho foram definidos, e so revisados anualmente, conforme
citados a seguir:
IDA Indicador de Desempenho do Ativo que avalia a performance da Filial na
aplicao em operaes de crdito, considerando o aumento do volume
contratado com adimplncia.
IQRCF Indicador Qualidade dos Registros Operacionais que demonstra a
qualidade dos registros financeiros realizados nas bases operacionais sob a
responsabilidade dos sub-processos Arrecadar, Pagar, Recuperar e Gerir
Cadastro, nas Filiais do FGTS.
IMPE Indicador Modernizao do Pagamento que avalia a eficcia da Filial na
modernizao do pagamento do FGTS por meio da utilizao do Canal Eletrnico
Conectividade Social e da conformidade.
IAP Indicador Efetividade na Adimplncia dos Acordos de Parcelamentos de
Dbitos de Contribuio do FGTS que apura o percentual de adimplncia dos
parcelamentos contratados.
IECD Indicador Eficcia na Negociao de Dbitos de Contribuio do FGTS
que avalia a recuperao dos crditos do FGTS por meio de parcelamento de
dbitos.
ISB Indicador SIOUV/BACEN que avalia a tempestividade e a qualidade do
atendimento prestado pelas Filiais aos clientes internos e externos.
Efetua-se o acompanhamento do desempenho global de suas unidades vinculadas,
mediante anlise do resultado conjunto dos indicadores, incentivando, dessa forma, a
adoo da cultura de cooperao por meio de redes colaborativas de compartilhamento de
prticas de sucesso.
Esse acompanhamento tambm feito avaliando-se o desempenho das unidades por
indicador, com atuao pontual junto quelas com desempenho insuficiente.
Dessa forma, demonstramos a seguir o desempenho global das unidades da
Superintendncia Nacional do FGTS com relao ao conjunto dos indicadores apurados em
2006 e 2007, excluindo o Indicador IGP Gesto de Pessoas (implantado a partir de abril
de 2007).
NDICE GLOBAL 2006 NDICE GLOBAL 2007 EVOLUO
0,929995 0,945266 1,62%
O Indicador IGP que avalia o desempenho da Filial na qualificao dos empregados e a taxa
de assiduidade da unidade, foi implantado em abril de 2007. A Frmula de Clculo do
Indicador IGP a seguinte:
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6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA
No se aplica.
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7 INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL
No se aplica.
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8 OPERAES DE FUNDOS
No se aplica.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
9 CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS
No se aplica.
CLARICE COPPETTI
Presidenta Em Exerccio
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO A Demonstrativo de tomadas de contas especiais
No se aplica.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO B Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades
No se aplica.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO C Despesas com carto de crdito corporativo
No se aplica.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO D Recomendaes de rgos de Controle
Subitem 9.4.2 apresente, nas prximas contas do FGTS, os resultados obtidos pelo
Grupo de Trabalho cuja criao foi determinada por meio do Acrdo
194/2003 - Segunda Cmara, composto por tcnicos do Agente
Operador do Fundo, da Secretaria de Inspeo do Trabalho, devendo-
se incluir tambm a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, em
relao melhoria do fluxo de informaes sobre o gerenciamento da
inadimplncia das empresas e das pessoas fsicas que optaram pelo
recolhimento de contribuio ao FGTS de seus empregados
domsticos, informando tambm os bices encontrados e comprovando
os resultados da operacionalizao do Portal de Relacionamento com a
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Fiscalizao do Trabalho no aperfeioamento do fluxo de informaes
em tela;
O Grupo Tcnico, composto por integrantes da CAIXA, SIT e PGFN, para promover a
integrao, a articulao e a harmonizao das aes dos citados entes na consecuo dos
respectivos objetivos e misses, na busca contnua da excelncia na gesto do passivo do
FGTS, na forma aprovada pela Resoluo do Conselho Curador do FGTS n. 489, de
14/12/05, no ano de 2007 tratou os seguintes temas:
Demanda da AIFGTS sobre os controles de dbitos de empregadores de
trabalhadores domsticos.
O GT elaborou parecer apresentando argumentos e informaes da relao custo
benefcios da fiscalizao e controle diferenciado dos dbitos desses empregadores, que foi
objeto de avaliao pelo TCU que, mediante o acrdo n. 035/2008, concluiu que no h
mais recomendaes a serem feitas sobre o tema - Acrdo n. 035/2008.
Assunto concludo.
A apropriao dos recursos recolhidos pelos empregadores priorizando o
trabalhador tem gerado dificuldades de lavratura de dbito.
Ao trmino do ano de 2007, aps estudos sobre o tema, o GT havia apresentado consulta
CONJUR/MTE com proposta de rito simplificado de constituio de crdito do FGTS
decorrentes de diferenas em recolhimento efetivado por empregador e questionando
quanto competncia para essa constituio. Para essa consulta foi recebida Nota Tcnica
238/2007 da CONJUR ratificando que a competncia para a constituio do crdito
exclusiva do Ministrio do Trabalho e Emprego e que o rito simplificado, no entanto, no
seria adequado, cabendo a aplicao do rito previsto na Portaria Ministerial 148/1996.
Diante dessa manifestao foi indicada para a retomada dos estudos acerca do rito legal e
da definio de proposta de operacionalizao dessa constituio de crdito durante o
exerccio de 2008.
Esse tema permanece em tratamento no GT.
Lavratura de notificaes pelo CPF sem acrscimo do CEI, o que permite a
cobrana judicial, mas que pode impactar o recolhimento do dbito pelo
empregador, dado que para a arrecadao do FGTS so consideradas as
inscries CEI e CNPJ.
Esse tema foi acompanhado durante o ano de 2007, em virtude do encaminhamento dado
em 2006, no qual o Ministrio do Trabalho ir na alterao da IN n. 25/2001, orientar no
sentido de sempre que possvel o AFT deve incluir na notificao o CPF e o CEI,
considerando essas duas inscries, sempre que possvel.
Esse tema permanece em tratamento e acompanhamento no GT.
Processos de notificao de dbito lavrados pelo IAPAS, at 1989, cujas
informaes conhecidas da CAIXA indicam que se localizam nas DRT.
O trabalho de localizao dos processos administrativos das notificaes nessa situao
est sendo desenvolvido pelo Ministrio do Trabalho e Emprego - Coordenao-Geral de
Recursos e permanece sob acompanhamento do GT.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Extrator de Dados/ Melhoria do Portal
O novo arquivo que ser fornecido pela CAXIA por meio do Portal de Relacionamento
CAIXA MTE est em fase de homologao.
O tema permanece em acompanhamento no mbito do GT
Dificuldade de cobrana de crditos relativos a acordos feitos diretamente na
justia.
Para essa matria o GT debateu em 2007 a possibilidade de alterao dos artigos 25 e 26
da Lei n 8.036/90, tendo sido elaborada proposta que ao final de 2007, teve como
encaminhamento ser submetida anlise das respectivas instituies para fechamento em
2008.
Esse tema permanece em tratamento no GT.
Criao de obrigatoriedade de informaes mensais ao FGTS
Para essa matria o GT debateu em 2007 a possibilidade de alterao da Lei n 8.036/90,
tendo sido iniciada a elaborao de proposta sobre a matria.
Foi iniciada a elaborao de proposta de texto sobre o tema, que ter continuidade em
2008.
Esse tema permanece em tratamento no GT.
Dbito de pequena monta.
Para esse tema foram realizados os estudos pelas respectivas instituies e elaborada
proposta de PL que foi aprovado no mbito do GAP, da CONJUR do M T E, e encaminhada
para a Secretaria Executiva do Ministrio do Trabalho e Emprego para envio Casa Civil.
A referida proposta contemplou ainda condio diferenciada para quitao de dbitos vista
na monta de at R$ 10.000,00 para empregadores com folha de pagamento de at R$
25.000,00, pela dispensa dos valores de multa prevista no artigo 22 da Lei n. 8.036/90 e
dos encargos da Lei n. 8.844/94, quando for o caso.
Tratou ainda a referida proposta da alterao da sistemtica de utilizao da TR para
atualizao dos valores devidos quando recolhidos em atraso, que hoje se aplica pr-rata
dia, na forma do pargrafo 2 do artigo 22 da Lei n 8.036/90, para a qual se props a
aplicao da TR ms (cheia).
Esse tema permanece em acompanhamento no GT, quanto a tramitao do PL no
Congresso Nacional.
Envio para a CAIXA pelo MTE das notificaes em meio magntico.
Em 2007 foi realizada avaliao pelo Ministrio do Trabalho e Emprego em conjunto com a
CAIXA do leiaute enviado por meio do ofcio n 287/2006, de 23 de maio de 2006, tendo sido
aprovado leiaute final.
O Ministrio do Trabalho e Emprego estar desenvolvendo as aes sistmicas necessrias
produo dos arquivos.
Esse tema permanece em acompanhamento no GT.
Foram inseridos os temas:
Responsabilizao de tomadores de servios.
Para essa matria o GT debateu em 2007 a possibilidade de alterao de artigo especfico
para definir mecanismo de responsabilizao do tomador de servio em relao aos
trabalhadores do prestador de mo-de-obra, quanto s obrigaes para como o FGTS,
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
tendo sido elaborada proposta ao final de 2007, que teve como encaminhamento ser
submetida anlise das respectivas instituies para fechamento em 2008.
Reviso das multas administrativas aplicadas em desfavor do empregador na
forma do artigo 23 da Lei n. 9.036/90.
Para essa matria foi iniciado estudo pelo Ministrio do Trabalho e Emprego a fim de
apresentar proposta para alteraes dos valores e diferentes percentuais em virtude das
diferentes infraes que podem ser praticadas e considerando a gravidade dessas.
Aplicabilidade do juzo arbitral regularizao de dbitos do FGTS Ofcio
n. 289/2007/SUFUG/GEPAS, de 26 de junho de 2007.
Essa matria est em anlise na PGFN que emitir parecer.
Efeitos do acordo firmado na Comisso de Conciliao Prvia CCP
Restou esclarecido que os procedimentos no mbito da CAIXA e da SIT para efeito de
apurao e regularizao de dbitos so iguais, sendo esses acordos tratados somente se
por determinao judicial.
No tocante aos procedimentos de saques pelo trabalhador dos valores depositados em
conta vinculada do FGTS a CAIXA observa as disposies do Artigo 625-E da Consolidao
das Leis Trabalhistas - CLT, abaixo transcrito:
Art. 625-E. Aceita a conciliao, ser lavrado o termo assinado pelo empregado, pelo
empregador ou seu preposto e pelos membros da Comisso, fornecendo-se cpia s partes.
Paragrafo nico. O termo de conciliao ttulo executivo extrajudicial e ter eficcia
liberatria geral, exceto quanto s parcelas expressamente ressalvadas.
Execues Fiscais Extintas Valores nfimos Decretos-Lei 1.793 e 1.889/81,
e extines atuais OF 236/2007/SUFUG/GEPAS, de 13 de setembro de 2007.
A PGFN estar elaborando parecer sobre a matria.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.2 continue os entendimentos com a Secretaria do Tesouro Nacional para
que a Unio aporte recursos para cobrir o risco das operaes de
crdito ilquidas do FGTS, informando a esta Corte, nas prximas
contas do Fundo, as tratativas, discusses e aes adotadas, bem
como os resultados alcanados;
Subitem 2.3.3 quando por delegao de competncia lhe for atribuda a tarefa de
acompanhar a execuo dos programas decorrentes de aplicao de
recursos do FGTS, reavalie os mecanismos de controle existentes e
oriente as reas responsveis pela aplicao dos recursos do Fundo a
obedecerem os limites e as regras estabelecidas pelo CCFGTS;
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
2.4 Na fase preliminar de levantamento das empresas capazes de
realizar o trabalho, foi analisada proposta da FEBRABAN, cpia anexa, que
apontava para um complexo processo de extrao de cpia xerogrfica das
microfichas que continham os extratos, seguida de digitao em dupla
operao das informaes, requerendo um prazo de 36 meses, com custos
totais da ordem de R$ 1,2 bilho.
2.5 Diante do cenrio acima, entendeu-se que tinha de ser buscada
alternativa que oferecesse uma metodologia de trabalho de menor interveno
manual, menos suscetvel a erros, mais tempestiva e econmica para o FGTS.
2.5.1 Foram realizadas prospeces, visitas tcnicas em plantas
produtivas localizadas nas cidades de So Paulo, Belo Horizonte, Rio de
Janeiro e Madri (Espanha), com aplicao de testes de conformidade da
soluo, dentre outras anlises documentais e mercadolgicas pertinentes.
2.5.1.1 Tais processos associados detectaram escassez de plantas
produtivas instaladas em territrio nacional, alm do nmero reduzido de
empresas especializadas com condies operativas indispensveis
realizao de trabalho da grandeza que o projeto requeria.
2.6 Assim, das alternativas pesquisadas e analisadas, verificou-se que
as que melhor atendiam aos requisitos de prazo e de reduzido custo e risco,
alm de proporcionaram maior confiabilidade das informaes geradas foram
aquelas que associavam padres de outsorcing, logsticos, sistmicos, de
controle, de inventrio, auditoria e ferramentas de acompanhamento, das quais
destacamos:
uso de tecnologia OCR/ICR (reconhecimento eletrnica de
caracteres), reconhecida mundialmente pela sua eficcia e
integridade nos resultados obtidos, para uso em grande escala de
produo;
utilizao de rotina de digitao cruzada, destacada pela sua
eficcia na transcrio de dados armazenados em mdia de
qualidade no apropriada para tratamento eletrnico, para uso em
escala de menor de produo;
tratamento de acervo armazenado em outras mdias, visando a
converso do padro de guarda para aquele necessrio ao
tratamento nas condies e prazos previstos na LC 110/2001.
2.6.1 A utilizao de reconhecimento eletrnico baseia-se na aplicao de
softwares (engines) de transcrio de textos de documentos digitalizados para
arquivo em formato texto, prprio para manuseio de grandes volumes pelos
ambientes computacionais que sustentam a operacionalizao do FGTS.
2.6.2 Para levantamento de preo e estrutura de mensurao dos
servios prestados, diversas empresas apresentaram precificao que
apontavam custos totais de at R$ 90 milhes, para leitura de 120 milhes de
extratos, correspondentes a 60 milhes de contas vinculadas. Preo este, j
infinitamente menor do que aquele apresentado na proposta mencionada no
subitem 2.4 supra.
2.6.2.1 De forma a garantir a autenticidade das informaes e a mensurao
dos servios prestados s entidades financeiras firmou-se como unidade
indicativa de precificao, o conjunto de dados e imagem relativo a cada um
dos planos econmicos Vero ou Collor I.
2.6.3 Essa metodologia de recuperao e o ressarcimento dos custos das
entidades financeiras foram aprovados pela Resoluo 365, de 17 de julho de
2001, do Conselho Curador do FGTS.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
2.6.4 importante ressaltar que, superada essa instncia tcnica de
avaliao do projeto e regulamentao das regras de ressarcimento, coube ao
Agente Operador do FGTS estabelecer a forma e o cronograma de repasse
das informaes, conforme o 1 do art. 10 da Lei Complementar 110/01,
capaz de dar cumprimento ao que estabelecia a Lei.
2.6.4.1 Aps a identificao das empresas que apresentaram condies
tcnicas para realizar o trabalho, a FEBRABAN, na qualidade de representante
dos bancos, assinou contrato com as empresas: POLITEC, XEROX, UNYSIS,
RECALL, INTELLINET e JCT.
2.7 Ao longo de todo o processo de recuperao e envio das
informaes ao Agente Operador, a CAIXA e a FEBRABAN fizeram o
acompanhamento necessrio para garantir a continuidade dos trabalhos, sua
qualidade tcnica, conformidade dos processos, requisitos mnimos para o
incio da converso das informaes e o conseqente pagamento dos
complementos aos trabalhadores, enfim, todos os aspectos indispensveis
consecuo dos objetivos legais.
2.8 Ainda, esse processo de recuperao das informaes foi
acompanhado por auditorias independentes contratadas pelas empresas
especializadas que prestaram servios s respectivas entidades financeiras,
alm da realizao de acompanhamento por grupo de tcnicos da FEBRABAN.
2.9 A estrutura de custeio dessas empresas contratadas pelas
entidades financeiras suportaram, em regra geral, dentre outros, os seguintes
blocos de atividades:
Inventrio do Acervo;
Reproduo fsica das mdias (microfichas, microfilmes, relatrios,
outros);
Digitalizao das imagens dessas mdias;
Processamento OCR/ICR e verificao de campos consistidos em
massa de crticas;
Verificao da integridade de OCR/ICR;
Gerao de base (volumes magnticos) de dados e imagens dos
extratos para transferncia;
Disponibilizao de dados para acompanhamento do fluxo de
atendimento;
Gerenciamento de projeto, controle e faturamento.
2.10 Cabe registrar que essa estrutura de custeio foi objeto de
apreciao das mencionadas empresas de auditorias independentes e de
anlise pelo Grupo Tcnico constitudo no mbito do CCFGTS, quando da
deliberao favorvel ao ressarcimento complementar s entidades financeiras
autorizado pela Resoluo 413, de 17 de dezembro de 2002.
3 bem de se ver, portanto, que o preo pago s empresas pelas
entidades financeiras que realizaram os servios mencionados acima atendem
ao princpio da razoabilidade, face complexidade tcnica e demais
caractersticas sobreditas.
3.1 Frise-se, ainda, que o custo total do processo alcanou a cifra de R$
69,4 milhes, quantia significativamente inferior quela estimada inicialmente
(R$ 1,2 bilho).
3.1.1 , As medidas adotadas pelo Conselho Curador do FGTS e
pela CAIXA, descritas nos itens precedentes, levaram no s a gerao de
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
economicidade para o FGTS na operacionalizao desse projeto, como,
mostraram a assertividade das decises poca tomadas.
3.1.2 Comparando-se os gastos efetivos do FGTS com esse processo
com as estimativas iniciais, resta inconteste a economia obtida pelo Fundo.
4 Por essas razes, entendemos sobejamente analisada e
caracterizada tcnica e institucionalmente a economicidade dos preos
praticados no ressarcimento dos gastos realizados pelas entidades financeiras.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
CPFs duplicados ou em nmero maior, para a mesma linha de
financiamento;
c) informe, na prxima Prestao de Contas do Fundo, as medidas
adotadas, bem como os seus respectivos resultados;
Providncias Adotadas e Resultados Obtidos
Relativamente alnea a, desde abr/2005, o Agente Operador e o Agente Financeiro
CAIXA implantaram rotina de monitoramento mensal de toda a base de dados dos
financiamentos de crdito imobilirio concedidos com recursos do FGTS.
Com a deteco das inconformidades, por meio dessa rotina, em dez/2006, a base dos
financiamentos apresentou o altssimo ndice de conformidade normativa de 99,95% num
universo de 1.691.323 contratos ativos.
O monitoramento realizado tem sido profcuo quanto ao resultados obtidos, principalmente,
no correto cadastramento dos contratos nos sistemas.
O Agente Financeiro CAIXA vem constantemente aperfeioando os sistemas corporativos e
normativos relativos s operaes do crdito imobilirio, em especial, com recursos oriundos
do FGTS, com o objetivo de evitar inconformidades, reduzindo riscos financeiros e
institucionais.
Dessa forma foi implementado, no Sistema de Crdito Imobilirio SIACI, bloqueio de uma
segunda concesso no SFH para o muturio j detentor de financiamento ativo no SFH,
mediante verificao do CPF do muturio.
Nos casos em que h previso normativa para a multiplicidade de financiamentos a um
mesmo muturio e que somente uma anlise documental caracteriza o enquadramento
excepcionalidade, solicitada Unidade Gestora do Agente Financeiro CAIXA autorizao
para cadastramento no SIACI do contrato, informando o item do manual normativo em que a
exceo est prevista.
Ressalte-se que os empregados das Agncias da CAIXA foram conscientizados quanto
importncia da observncia normativa para a concesso e quanto ao correto cadastramento
de um financiamento habitacional nos sistemas corporativos.
Quanto alnea b, em abr/04 foram iniciadas aes pelo Agente Operador e Agente
Financeiro CAIXA objetivando a anlise / depurao de contratos com indcio de no-
regularidade na concesso de financiamento para um mesmo beneficirio (CPF duplicado)
constantes no banco de dados disponibilizado Equipe de Auditoria Exerccio 2003.
Referido banco de dados foi analisado, poca, resultando na apurao de 6.503 contratos
com indcio de no-regularidade e no os 5.656 apurados pela AIFGTS/2003.
Aps nova depurao, verificou-se a existncia de registros duplicados de dois contratos
(n 500670001424 e n 500670000912) totalizando 6.501 contratos, dos quais 5.359
contratos encontravam-se em conformidade com os normativos vigentes poca da
concesso e 1.142 contratos necessitavam de anlise detalhada, conforme a seguir.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 61 Financiamento para um mesmo Beneficirio
QUANTIDADE DE
SITUAO CONTRATOS
abr/04 abr/05 jul/07
Regulares 5.359 6.450 6.501
Dados Cadastrais Pendentes 807 7 0
Decursados/Liquidados com valores
pendentes 237 27 0
Contratos com indcios de irregularidade 98 17 0
TOTAL 6.501 6.501 6.501
Fonte: Caixa Econmica Federal
Subitem 2.3.5 realize anlise de todos os crditos cedidos, com recursos do FGTS,
vencidos h mais de 360 dias, com o intuito de se verificar a necessidade
de adoo de medidas administrativas e judiciais para retorno dos
mesmo, devendo a empresa se manifestar acerca dos resultados obtidos,
nas prximas Contas do Fundo;
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.7 cumpra a seguinte recomendao da Secretaria Federal de Controle
Interno:
a) desenvolva plano de ao voltado para a melhoria da qualidade das
informaes do SISJUR, de modo a propiciar, entre outras
vantagens, o aprimoramento do clculo para as provises para
causas judiciais, contemplando os seguintes aspectos:
a.1) registro dos valores de perdas provveis por ao;
a.2) identificao dos autores, para facilitar o levantamento dos valores
da causa;
a.3) adotar, para as novas aes, os aspectos relacionados nos itens "a"
e "b";
a.4) tratar o "estoque" de processos, estabelecendo o cronograma para
concluso dos trabalhos, de modo a propiciar o recadastramento
das informaes bsicas para o clculo das provises;
b) altere a metodologia utilizada para constituir as provises
contabilizadas nas rubricas 4.99.940.007-3, 4.99.950.005-1,
4.99.950.006-0, 4.99.950.007-8, 4.99.950.008-6, 4.99.950.009-4,
4.99.950.010-8 e 4.99.950.011-6, considerando os valores
apurados na determinao supra;
Providncias Adotadas e Resultados Obtidos
O desenvolvimento do SIJURWEB est sendo realizado em trs etapas, denominadas 1
Verso, 2 Verso e 3 Verso, sendo que aps esta ltima ser implantado definitivamente
na rea Jurdica em substituio ao sistema atual.
A 1 Verso foi implantada na Intranet da CAIXA com o banco de dados do sistema atual
em 15/01/08, a ttulo de piloto, para realizao de simulaes pelas Unidades Jurdicas da
Matriz.
A 2 Verso teve sua fase de testes pelo Gestor concluda em 28/02/08 e, atualmente, os
erros detectados esto sendo corrigidos pela Tecnologia e, concomitantemente, validados
pela rea Jurdica.
Esta verso contemplou a incluso do Gerenciamento Eletrnico de Documentos (GED),
para possibilitar o atendimento da informatizao do processo judicial (Lei n 11.419/2006),
e melhorias em funcionalidades essenciais ao registro e controle dos processos judiciais.
A 3 Verso foi necessria para acolher a classificao do grau de sigilo em telas de
sistema; a emisso de relatrios contbeis sobre os depsitos judiciais para fins de
cumprimento de determinaes do Banco Central (ocorridas durante o ano de 2006/2007); a
implantao de controles especficos das aes judiciais de Poupana decorrentes dos
expurgos inflacionrios dos Planos Econmicos Bresser (JUN/87) e Vero (JAN/89), em
virtude do impacto ocasionado pelo ingresso de mais de 200 mil aes judiciais em 2007;
entre outros.
Em Out/07 foi prevista preliminarmente para MAR/09 a implantao desta verso (ltima) na
rea Jurdica, no entanto, o cronograma definitivo somente ser conhecido aps as suas
etapas de Iniciao e Elaborao, sendo que a primeira foi concluda em Dez/07 e a
segunda ser concluda em Abr/08.
Ademais, as Clulas de Execuo e Controle continuam em atuao nos Jurdicos
Regionais e esto proporcionando melhoria no grau de confiabilidade e fidelidade dos dados
consignados no SIJUR atual, sendo inclusive destacado pelo Banco Central no relatrio
DESUP/GTSP4/CS-02-2007/0272 de 28/08/07: O resultado da anlise da base de dados
do Sistema SIJUR evidenciou que as aes empreendidas pela Instituio propiciaram
melhorias na qualidade das informaes inseridas.".
________________102
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.8 desenvolva gestes imediatas com vistas soluo da situao relativa
aos crditos de responsabilidade do FCVS ainda no homologados por
aquele fundo (conta Crditos Vinculados FCVS), inclusive no que tange
agilizao do processo de anlise e conferncia dos crditos ainda
no homologados, promovendo acompanhamento permanente e
registros formais e sistemticos das providncias adotadas bem como
dos resultados alcanados, em relatrios trimestrais a serem
encaminhados pelo agente operador ao Conselho Curador do FGTS, de
tudo dando notcia nas prximas prestaes de contas do Fundo, em
item especfico para o tratamento da matria nos correspondentes
relatrios de gesto;
7
VAF1 Valor de responsabilidade do FCVS, devido ao Agente Financeiro; VAF2 Valor de responsabilidade do FCVS,
devido ao Agente Operador do FGTS por sua participao na alocao de recursos; VAF3 Valor de responsabilidade do
Tesouro Nacional, correspondente ao diferencial entre o saldo devedor terico e o saldo devedor do FCVS (pr-rata); e VAF4
Valor de responsabilidade do Tesouro Nacional, correspondente ao diferencial de taxa de juros contratuais e a taxa efetiva de
3,12% ao ano da novao.
________________103
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.9 cumpra adequadamente as determinaes constantes das alneas
"a.2" a "a.4", do item "1", do Acrdo n 360/2003-Primeira Cmara,
informando na prxima prestao de Contas do Fundo as medidas
adotadas;
Acrdo n 360/2003 Primeira Cmara:
a.2) Certificar o grau de consistncia e o nvel de preciso dos Projetos
Bsicos apresentados nos financiamentos que prevejam o
repasse de valores oriundos do Fundo para agentes do Poder
Pblico, averiguando se eles permitem uma prvia e adequada
avaliao do custo dos empreendimentos e da viabilidade de sua
execuo com os recursos previstos no contrato a ser firmado.
a.3) Dispensar maior ateno na elaborao e exame dos laudos de
suas reas tcnicas, quando da anlise dos pedidos de
financiamento que prevejam o repasse de valores oriundos do
Fundo para agentes do Poder Pblico, devendo as autoridades
competentes para a concesso dos crditos serem prvia e
expressamente informadas acerca de eventuais divergncias
existentes entre os diversos estudos tcnicos.
a.4) Realizar uma anlise acurada tanto dos pareceres da rea tcnica
sobre as questes de engenharia quanto aos aspectos
econmico-financeiros das empresas beneficirias, passando
sempre pela aprovao por parte de sua rea jurdica, inclusive no
que se refere constituio das garantias ofertadas, nos
financiamentos que prevejam o repasse de valores oriundos do
Fundo para agentes do Poder Pblico."
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Em consonncia com essas disposies, a CAIXA segue as instrues especficas de sua
rea de engenharia quanto ao nvel de detalhamento exigido para a apresentao do projeto
o qual inclui, dentre outros, plantas e detalhes grficos elucidativos, detalhes das ligaes
domiciliares, planilhas de clculo de vazo e presso, planilha contendo o clculo dos
volumes de escavao e reaterro, projeto e dimensionamento da captao, dos
reservatrios, das estaes de tratamento e recalque, das estaes elevatrias, da rede
distribuidora ou coletora, layout da rede, etc. bem como adota o SINAPI como principal
referencial de preos e enfatiza a minimizao das incertezas da obra.
Adota, ainda, no acompanhamento da execuo, o modelo Resumo do Empreendimento-
RE com vistas a corrigir problemas tcnicos e operacionais decorrentes de fatores
supervenientes s medidas necessrias a garantir o alcance dos objetivos contratuais e dos
benefcios sociais esperados.
A regulamentao do FGTS define, dentre os itens financiveis, que o proponente/tomador
solicite recursos para o componente Estudos e Projetos, que, aps a contratao da
operao, sero utilizados na elaborao dos projetos necessrios execuo da
obra/servio de abastecimento de gua ou esgotamento sanitrio objeto da contratao.
Neste caso, a anlise do Projeto Executivo, posteriormente apresentado, a ser procedida
pela CAIXA, compe o acompanhamento da execuo fsica do empreendimento, e consiste
na anlise da compatibilidade deste com a alternativa tcnica apresentada e o objeto do
contrato de financiamento.
Na apresentao de Projeto Bsico para a solicitao de financiamento, o proponente ente
pblico, est sujeito observncia da legislao pertinente que rege a matria, no caso, o
disposto no Artigo 6 da lei 8.666/93, que traz a definio do mencionado projeto e de seus
elementos mnimos.
No obstante o acima exposto, a verificao por parte da CAIXA, se d na anlise da
compatibilidade do projeto executivo com o objeto contratado e durante o acompanhamento
da execuo fsica do empreendimento, conforme mencionado acima e no previamente ao
processo de contratao de terceiros pelo ente pblico ou durante a realizao desse
processo, tendo em vista no ser esta verificao de competncia da CAIXA e sim,
conforme Artigo 70 da Constituio Federal, exclusiva do Congresso Nacional, mediante
controle externo e do sistema de controle interno de cada poder.
Cumpre-nos registrar, no entanto, que a anlise de engenharia realizada pela CAIXA
observa as diretrizes abaixo relacionadas e que de acordo com a determinao do Conselho
Monetrio Nacional, contida na Resoluo 3.153, de 11.12.2003, que regulamenta a
concesso de crdito ao Setor Pblico em aes de saneamento ambiental, a contratao
de operaes deve ser realizada de forma a propiciar o aumento da eficincia dos
operadores dos servios e assegurar a sustentabilidade econmica dos projetos, sendo tal
determinao verificada na apresentao da proposta de financiamento para
Enquadramento, Hierarquizao e Seleo do Gestor da Aplicao (Ministrio das Cidades),
com a anlise de viabilidade econmica e financeira do projeto por parte da instituio
financeira.
So diretrizes da anlise de engenharia do empreendimento:
observar o atendimento s normas tcnicas brasileiras pertinentes ao
empreendimento/projeto;
observar o atendimento s exigncias de licenciamento ambiental, sendo este
atendimento condio de contratao da operao de crdito;
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
efetuar anlise crtica dos dados apresentados no Relatrio do Objetivo do
Empreendimento - ROE, fontes e critrios adotados para a determinao da
evoluo da demanda populacional, verificando a sua coerncia;
conter os elementos que definam a obra ou o complexo de obras que
compem o empreendimento, permitindo a identificao plena dos servios,
materiais, custos e prazos de execuo propostos;
verificar se esto adequadas as alternativas estudadas e a alternativa
escolhida, considerando os aspectos de soluo tcnica, ambiental e
econmica, inerentes ao estudo de concepo, no caso de aes de
implantao de sistemas;
verificar a soluo adotada para o empreendimento quanto sua
funcionalidade e a compatibilidade entre os custos, prazos de execuo,
metodologia e tecnologia construtiva e especificaes;
verificar a inexistncia de indefinies ou condicionantes que possam vir a
alterar os objetivos, custos, prazos ou forma de execuo do empreendimento
ou atrasar o incio da execuo das obras pela sua imponderabilidade, e
verificar, in loco, as reas objeto da interveno para concluir sobre a
viabilidade tcnica da soluo proposta, a pertinncia da soluo tcnica
adotada, a condio de funcionalidade e sobre a compatibilidade,
especificaes, metodologias, custo global e prazo de implantao, incluindo
a verificao de obras realizadas ou em execuo.
Em relao alnea a.3, em cumprimento s orientaes do Agente Operador, a
documentao que compe o dossi a ser enviado alada competente da CAIXA para
aprovao inclui o parecer de anlise tcnica de engenharia o qual deve conter as
recomendaes julgadas pertinentes, que possibilitem s reas operacional e negocial
indicar alternativas ou soluo para o projeto que resulte em maior eficincia no emprego
dos recursos a serem financiados alm da anlise jurdica, da anlise sobre a viabilidade
social do empreendimento, do parecer tcnico consolidado da rea tcnica e do Relatrio
Sntese, abrangendo todos os aspectos da concesso do crdito.
Ressaltamos que as condicionantes e aspectos tcnicos identificados durante a anlise dos
pedidos de financiamento e contidos nos relatrios que espelham a manifestao conclusiva
da rea tcnica da CAIXA, servindo de base para a aprovao da operao de crdito, so
levados para as clusulas contratuais quando da elaborao da minuta do referido
instrumento, citamos em especial as de Obrigaes do Tomador/Agente Promotor,
Condicionantes Contratuais, Condies de Suspenso de Desembolso e Condies de
Vencimento Antecipado/Resciso.
Dentre as clusulas acima mencionadas, ressaltamos algumas das determinaes que
visam garantir a obrigao do tomador de notificar prvia e expressamente a CAIXA,
quaisquer desvios ou irregularidades que possam vir a, direta ou indiretamente,
comprometer a concluso/funcionalidade do empreendimento ou as garantias prestadas:
acompanhar e fiscalizar a fiel aplicao dos recursos para os fins previstos,
comunicando ao Agente Financeiro, imediatamente e por escrito, qualquer
irregularidade que venha a identificar, principalmente aquelas ocorrncias que
possam, direta ou indiretamente, afetar as garantias oferecidas;
responsabilizar-se pela funcionalidade da(s) obra(s) objeto do presente
instrumento contratual;
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
assegurar a efetiva execuo das obras e/ou servios, conforme pactuado
neste contrato, promovendo licitao, na forma da legislao em vigor,
observadas as especificao do(s) empreendimento(s), com vistas obteno
do melhor resultado;
fornecer CAIXA informaes sobre a execuo das etapas das
obras/servios e do desenvolvimento do projeto, comunicando prontamente
CAIXA qualquer ocorrncia que importe modificao dos investimentos
previstos, indicando as providncias que julgue devam ser adotadas, e
permitir aos representantes da CAIXA livre acesso, em horrio comercial, s
instalaes do projeto e obras, bem como a todos os documentos,
informaes e registros contbeis a eles pertinentes.
So exemplos de condies de vencimento antecipado ou resciso contratual:
inexatido ou falsidade das declaraes prestadas;
constituio, sem consentimento expresso da CAIXA, de qualquer outro nus
ou gravame sobre os bens dados em garantia;
inadimplemento de qualquer das obrigaes estipuladas no contrato, e
modificao ou inobservncia do projeto e demais documentos aceitos e
integrantes do respectivo processo, sem o prvio e expresso consentimento
da CAIXA.
Quanto alnea a.4, dado que o risco de crdito de responsabilidade da CAIXA, no
exerccio desta funo e em atendimento s recomendaes do Agente Operador, faz
preceder a anlise tcnica dos empreendimentos da anlise de risco de crdito do
Proponente e, quando for o caso, do Garantidor, atravs de rea especfica para este fim,
desvinculada da rea operacional. Ainda em atendimento quelas recomendaes, verifica
a validade da anlise de risco de crdito quando da aprovao da operao.
Quanto anlise jurdica, esta envolve a legalidade da garantia, as autorizaes
necessrias contratao, a documentao da rea de interveno, esta quando for o caso,
bem como o exame da minuta do contrato, prevendo a intervenincia, conforme a natureza
da garantia oferecida, do banco depositrio, do Garantidor, do banco centralizador, do Poder
Concedente ou do Banco do Brasil (Acordo Operacional).
Temos a considerar que a anlise do pedido de financiamento contempla alm das anlises
tcnicas de engenharia, relativas ao projeto, a anlise econmica, financeira e jurdica do
empreendimento e da operao, alm da anlise de risco de crdito do proponente e da
operao, na qual so verificados o incremento das receitas advindas do projeto, a
capacidade de endividamento, de pagamento, bem como a formalizao e suficincia de
garantias apresentadas.
A estrutura de garantia exigida pela CAIXA prev:
a) No que se refere contratao com empresas pblicas ou privadas:
Penhor dos direitos emergentes da concesso;
Manuteno de conta-garantia com a reteno durante todo o perodo da
operao de crdito do valor correspondente at 3 vezes o valor da prestao
devida;
Procurao pblica para bloqueio e repasse de recursos decorrentes da
receita tarifria na rede arrecadadora do tomador;
Anuncia do poder concedente no instrumento contratual;
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Anuncia do acionista controlador;
Apresentao de fiana;
Apresentao de seguros, e
Restrio ao nvel de endividamento e de distribuio de lucros e dividendos
aos acionistas, dentre outros mecanismos.
b) No que se refere contratao com entes da federao:
vinculao de receita com reteno do FPM e FPE;
vinculao de quotas de participao do ICMS, e
Anuncia do Banco Depositrio, no caso de apresentao do ICMS como
garantia, dentre outras.
Salientamos que no tocante anlise de risco de crdito, esta avaliao submetida rea
especfica, segregada da rea concessora do crdito, conforme determina o Artigo 8,
pargrafo nico, inciso III do Estatuto da CAIXA, publicado por meio do Decreto N 5.056, de
29 de abril de 2004, responsvel pela definio do conceito de risco de crdito para a
operao, que serve de base para a cobrana da taxa de risco de crdito e do nvel de
proviso previsto na legislao do CMN 2682.
Ressalte-se ainda que a concesso do crdito, ou seja, a formalizao do contrato de
financiamento, precedida da apresentao e apreciao dos comits de acordo com o
valor do financiamento pleiteado e conforme determinao normativa do Regime de Aladas
para aprovao de operaes de crdito, que apreciam os pareceres tcnicos e a
manifestao conclusiva das reas tcnicas que analisaram a operao, sendo:
Comit de Classificao de risco de crdito (no caso de operaes com
empresas concessionrias pblicas ou privadas);
Comit de Crdito e Renegociao do Escritrio de Negcios;
Comit de Crdito e Renegociao da Matriz;
Comit de Diretoria Executiva;
Comit de Conselho Diretor, e
Comit Estratgico de Administrao de Fundos e Programas do Governo
Federal.
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2005, considerou esta recomendao atendida, assim se manifestando no
Relatrio de Auditoria n 179192, subitem 5.1.1.9:
...
Diante dos esclarecimentos prestados pelo Agente Operador CAIXA, a
equipe de auditoria considera cumprida a recomendao do TCU.
1.6 Diligncias
1.6.1 Ofcio n 1485/2007-TCU/SECEX-2
O TCU promoveu a oitiva da Caixa Econmica Federal, por intermdio do Ofcio
n 1485/2007-TCU/SECEX-2, de 05/09/2007, para manifestao acerca dos fatos a seguir
objeto de representao formulada por Equipe de Auditoria, a que se refere o Processo TCU
n 022.253/2007-9.
a impossibilidade de o contrato assinado entre Agente Operador e Agente Financeiro
CAIXA ser considerado dvida subordinada, ante a carncia de amparo regulamentar para a
integralizao de instrumentos de dvida subordinada com direitos creditrios, como se deu
a contratao em tela, em desacordo com o disposto no art. 1 da Resoluo CMN n.
2.837/2001.
b ausncia de qualquer clusula no contrato de dvida subordinada assinado entre o
Agente Operador e o Agente Financeiro CAIXA, que firme compromisso de se aplicar os
recursos nas reas definidas pela Lei n.8.036/90 em seu art. 9.
c Possibilidade de postergao pelo Agente Financeiro CAIXA do pagamento ao FGTS
das parcelas vencidas, face s caractersticas inerentes ao instituto da dvida subordinada,
previstas no art. 1. da Resoluo CMN n. 2.837/2001.
d Inobservncia no contrato assinado entre Agente Operador e Agente Financeiro CAIXA,
da prtica usualmente aplicada pelo mercado financeiro, mediante a qual as instituies
financeiras, em face do maior risco da operao com dvida subordinada, oferecem taxas de
remunerao superiores aos demais instrumentos de captao de recursos.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
e Ausncia de competncia do CCFGTS para autorizar o Agente Operador a contratar
dvida subordinada com recursos do FGTS, uma vez que a aplicao de tais recursos no
referido instrumento de captao no est de acordo com as finalidades estabelecidas para
o FGTS pela Lei n.8.036/90 em seu art. 9.
f Impropriedade na autorizao concedida pela Diretoria de Normas e Organizao do
Sistema Financeiro Nacional do Banco Central do Brasil, para contratao de dvida
subordinada entre Agente Operador e Agente Financeiro CAIXA, por no cumprir os
requisitos previstos na Resotuo CMN n 2.837/2001.
A manifestao da CAIXA ocorreu por meio do Ofcio no 478/2007/VIFUG, de 20.09.2007.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Mantm-se as recomendaes descritas nos relatrios de exerccios
anteriores, ao tempo que a unidade examinada: deve priorizar
aes/atividades com objetivo de se adequar as etapas previstas para a
avaliao dos programas financiados com recursos do FGTS, usando a
metodologia desenvolvida pela Escola de Engenharia de So Carlos da
Universidade de So Paulo, atravs da FIPAI ( Fundao para o
Incremento da Pesquisa e do Aperfeioamento Industrial), aos prazos
pactuados, de modo que se faa cumprir o calendrio j informado pelo
prprio gestor ao Tribunal de Contas da Unio.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Basicamente esse o trabalho de crtica que vem sendo realizado mediante a elaborao de
planilhas de clculo complexas, tendo-se utilizado inicialmente os softwares MS ACCES e MS
EXCEL.
Para o manuseio dos dados relativos aos Programas Carta de Crdito Associativo - CCA e Pr-
Moradia, esbarrou-se nas limitaes fsicas das mquinas, sejam decorrentes de insuficincia de
HD, seja por dificuldade de processamento do elevado nmero de dados. A grande massa de
dados desses programas decorrente do elevado nmero de unidades por empreendimento
avaliado, diferentemente do Programa Carta de Crdito Individual, que, como o nome j diz,
individual (cada muturio tratado como um empreendimento).
A rotina dos trabalhos envolve a programao da planilha de acordo com as regras estabelecidas
pela metodologia, os ajustes no modelo decorrentes de combinaes de respostas no previstas,
comparao de cada nota com o relatrio gerado pelo SIAPG e, finalmente, as correes no
Sistema seja por mudana nas tabelas de parametrizao ou por clculo indevido divergente do
descrito na metodologia.
Aps esse conjunto de procedimentos, so elaboradas as estatsticas para anlise e elaborao do
relatrio.
Todo esse trabalho de validao vem sendo realizado conjuntamente entre a Gerncia Operacional
de Avaliao dos Programas de Aplicao do FGTS, composta por apenas 5 empregados, e a rea
de tecnologia da CAIXA, por meio de udio-conferncias, vdeo-conferncias e reunies
presenciais.
Mesmo com todas as dificuldades ora relatadas, enfrentadas pela equipe, at o momento foram
revisados e validados, de forma efetiva e definitiva, tanto no que se refere aos ajustes na
metodologia quanto no sistema informatizado, os seguintes programas e aspectos:
Programa Carta de Crdito Individual modalidade Aquisio:
Aspecto 1 Economicidade
Aspecto 2 Procedimento de Gesto
Aspecto 3 Produto (em vias de concluso)
Aspecto 4 Impacto nas Condies de Vida dos Moradores
Aspecto 5 Impacto na Cidade e no Ambiente
Aspecto 6 Atendimento s Necessidades
8
O SPSS considerado um dos melhores softwares estatstico do mercado, justamente porque participa de
grande parte do processo que engloba uma anlise estatstica.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
de vdeo bem como pesquisas pr e ps-testes vinculadas concepo de campanhas
publicitrias.
Como essa mudana no estava prevista, houve a necessidade de se rever todo o processo de
contratao para observar o rito de licitao, que neste momento, est sendo conduzido pelas
reas de pesquisa e de licitao da CAIXA, com o acompanhamento pelo Agente Operador.
Registre-se que todas as atividades que poderiam ser realizadas antes da contratao dos
institutos de pesquisa j foram executadas.
O respectivo processo licitatrio (PREGO ELETRNICO GILIC/BR EDITAL N. 007/7855-2008)
encontra-se concludo, estando em fase recursal e com previso de contratao da empresa
vencedora para at o ms de ABR/08, de forma que a coleta de dados em campo seja iniciada no
primeiro semestre de 2008, como inclusive j estava previsto no nosso ltimo cronograma.
Assim, tendo em vista que as alteraes legais e sistmicas acima mencionadas agregaram mais
complexidade ao processo, consideramos que os atrasos verificados no cronograma originalmente
previsto so justificveis.
Os cronogramas de atividades para concluso do trabalho de Avaliao dos Programas do FGTS
na Regio Sudeste e demais Regies, com as etapas, perodo de realizao e a indicao dos
estgios, devidamente ajustados, encontras-se demonstrado nos Anexos M e N.
Subitem 2.1.1.1 Inconsistncias nos dados cadastrais prejudicam o envio dos extratos
do FGTS para 43,2% dos trabalhadores que possuem contas inativas
no estado do Rio de Janeiro, totalizando um saldo paralisado no
montante de R$ 1.014.521.735,19 (um bilho quatorze milhes
quinhentos e vinte e um mil, setecentos e trinta e cinco reais e
dezenove centavos).
Recomenda-se ao gestor:
a) Desenvolver rotinas para validar e verificar os dados cadastrais
durante a incluso do trabalhador nos sistemas de responsabilidade da
Caixa Econmica Federal;
b) Elaborar procedimentos para recadastramento dos trabalhadores
com contas inativas, mediante divulgao da atualizao cadastral dos
sindicatos;
c) Providenciar o envio de mala direta s empresas que efetuaram os
depsitos que ora se encontram em contas inativas, cujos empregados
"no qualificados" integraram seu quadro funcional;
d) Fornecer a relao das empresas que possuem trabalhadores "no
qualificados" com contas inativas para divulgao via entidades
sindicais;
Providncias Adotadas
Alnea a:
Primeiramente, h de se registrar que somente so remetidos para a residncia dos
trabalhadores os extratos de contas vinculadas cujos vnculos empregatcios estejam ativos,
visando propiciar aos trabalhadores o acompanhamento da regularidade dos recolhimentos
realizados por seus empregadores.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Os sistemas de entrada de dados do FGTS j contemplam as crticas que impedem o
cadastramento de titular de conta vinculada sem os dados necessrios correta
identificao do trabalhador e qualificao dos registros cadastrais.
Consideramos que tal recomendao encontra-se atendida desde 2000 com o advento da
obrigatoriedade do recolhimento do FGTS com o uso do aplicativo SEFIP que, no
cadastramento de novo trabalhador por um empregador, exige as seguintes informaes:
Nmero do PIS, com crtica de validade de dgito verificador;
Nome do trabalhador;
Data de admisso/opo;
Nmero/srie da carteira de trabalho; e
Endereo do trabalhador.
Em continuidade aos esforos da CAIXA para qualificao dos endereos e dados
cadastrais dos trabalhadores mediante cruzamento de informaes com outros cadastros da
CAIXA, em 2007 ocorreu um incremento de 25,46% no volume de extratos emitidos em
relao ao ano de 2006, ou seja, a CAIXA remeteu para a residncia dos trabalhadores
mais de 188 milhes de extratos FGTS.
Alnea b:
Realizar parceria com os sindicatos e representaes de classe com vistas ao
desenvolvimento da ao junto s centrais sindicais, especialmente quelas que possuem
representao junto ao Conselho Curador do FGTS, para conclamar os trabalhadores para
a atualizao de seus dados cadastrais, em especial, o endereo.
Com vistas a melhor esclarecer a sociedade em geral acerca dos seus direitos junto ao
FGTS e, ainda, sobre a atuao e gesto do Fundo, o Conselho Curador do FGTS aprovou
a Resoluo n 549, de 11 de dezembro de 2007, que destinando dotao oramentria
para a instituio de campanha anual de comunicao e publicidade.
Um dos temas que pretendemos abordar nessas campanhas, anuais, o esclarecimento
aos trabalhadores quanto a importncia da manuteno atualizada dos respectivos
endereos junto CAIXA como forma de garantir o acesso s informaes de suas contas
vinculadas e o exerccio dos seus direitos junto ao Fundo.
Alnea c:
Mais de 50% do cadastro aqui tratado foi recebido dos ex-bancos depositrios, que era
extremamente deficitrio quanto aos dados cadastrais, fato que exigiu ao longo dos ltimos
quinze anos um grande esforo da CAIXA no sentido de qualificar tais dados.
Nesse processo a CAIXA buscou por meio de vrias aes sistmicas e campanhas junto
aos empregadores e trabalhadores melhorar a qualidade dos mencionados dados de forma
a propiciar a correta identificao do trabalhador, e do empregador que realizou os
depsitos.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Esse trabalho permitiu que, na administrao de um cadastro com mais de 500 milhes de
contas, construdo desde o incio de vigncia do FGTS em 1967, a CAIXA passasse a
disponibilizar uma variedade de canais alternativos de atendimento aos trabalhadores.
De igual forma, os extratos dessas contas podem ser obtidos por intermdio da Internet, a
qualquer momento e independentemente de j t-lo recebido em sua residncia.
O servio por intermdio da Internet de fcil acesso e resguarda a segurana devida no
cadastramento desse trabalhador de modo a garantir a correta identificao e apresentao
das informaes, visto que os dados pessoais por ele informados so cotejados e validados
com aqueles abrigados no cadastro do PIS/PASEP.
A CAIXA, no decorrer de 2007, reformulou o servio de fornecimento de saldo e extrato
FGTS pela Internet, e implantou, em ambiente de produo, no incio de fevereiro de 2008.
Com o novo modelo, os detentores de conta vinculada do FGTS, inclusive contas inativas,
passaram a visualizar o saldo e o extrato de suas contas em tempo real. O modelo anterior,
alm de no contemplar as contas inativas, apresentava informaes com uma defasagem
de at 45 dias.
A reformulao do servio viabilizou, ainda, a disponibilizao, aos trabalhadores, de
saldo/extratos de outras 53 milhes de contas vinculadas, que somente podiam ser obtidos
nas Agncias da CAIXA.
Os trabalhadores contam, ainda, com a rede de agncias da CAIXA, com cerca de 3.000
pontos de atendimento em todo o Pas, com empregados que so orientados a adotar
procedimentos que facilitem o entendimento e a correta identificao do trabalhador no
cadastro do FGTS, preservando a segurana no trato desse patrimnio dos brasileiros.
Hoje o trabalhador tem total e irrestrito acesso s informaes sobre as contas vinculadas
do FGTS, com a preservao do sigilo bancrio a que est sujeita na forma da Lei
Complementar 105/2001.
Assim, entendemos que os detentores de contas vinculadas inativas possuem amplo acesso
s informaes sobre suas contas vinculadas e esto exercendo os respectivos direitos.
Alnea d:
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 3.1.1.2 Descumprimento da determinao do TCU para que a Caixa Econmica
Federal aumentasse o nmero de horas das auditorias no FGTS contida
no Acrdo 633/2006 - Primeira Cmara.
Recomendamos ao Agente Operador (CAIXA) o cumprimento a
determinao do TCU acerca do aumento do quantitativo de horas de
auditoria no FGTS, abstendo-se de efetuar remanejamento das horas
previstas no Plano Anual de Auditoria para outras atividades da CAIXA.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- quantidade e valor dos depsitos a discriminar recebidos por GIFUG
no exerccio, segregando os valores relativos a recuperao de crdito
dos que se referem a recolhimentos regulares;
- quantidade e valor do estoque de depsitos a discriminar por GIFUG,
segregando os valores relativos a recuperao de crdito dos que se
referem a recolhimentos regulares, com destaque para os dados
relativos aos depsitos cujo prazo para o empregador individualizar nas
contas dos seus funcionrios se encontra vencido, e respectivo
quantitativo de comunicaes sobre esse fato remetidas fiscalizao
do trabalho;
- quantitativo de editais de convocao de empregados publicados por
empresas em decorrncia da realizao de depsito a individualizar,
detalhado por GIFUG e extrado do Sistema de Depsitos a Discriminar
- SDD, em face da incluso dessa informao no referido Sistema,
prevista no item 4.2.5.2 do Manual FP 141 011;
- demonstrativo acerca do cumprimento, pelas GIFUG, das metas de
individualizao dos depsitos a discriminar, segregando o resultado
alcanado em relao a evoluo do estoque de exerccios anteriores
da evoluo dos depsitos gerados no exerccio a que se refere a
Prestao de Contas.
RECOMENDA 002:
A equipe de auditoria recomenda Caixa Econmica Federal que
determine s Prefeituras e demais entidades que cumpram o prazo
mximo de 60 dias para realizar a individualizao dos depsitos nas
respectivas contas vinculadas.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
i) os resultados do piloto para amostra escolhida (pblico CAIXA) "se
mostraram positivos";
ii) o cronograma de implantao do projeto para o pblico externo
encontra-se dentro do perodo acordado para implementao e;
iii) no foi percebida reduo no saldo da subconta de despesas
8.1.7.99.10.18-8 Servios com Correios e Telgrafos, que, ao contrrio,
apresentou um acrscimo de 10,47% em relao ao exerccio de 2005
(R$ 96,9 bilhes em 2006 contra R$ 86,7% em 2005), a equipe de
auditoria considera novamente a recomendao parcialmente atendida,
face necessidade de concretizao dos resultados do projeto, no que
tange reduo de custos e racionalizao do processo de postagem
de extratos em implementao pela CAIXA, para que se possa
consolidar um posicionamento definitivo.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO E Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio
No se aplica.
________________122
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO F Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e
penso praticados no exerccio
No se aplica.
________________123
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO G - Programa Carta de Crdito Individual
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Agentes Empregos Populao
UF Qtde Unidades
Dotao Financeiros Saldo Financeiros Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC 2.041 2.041 100,00% - 1.533 75,12% 508 139 64 560
AL 22.073 22.073 100,00% - 22.119 100,21% -46 1.023 123 4.098
AM 8.786 8.786 100,00% - 7.822 89,03% 964 360 42 1.440
AP 1.674 1.674 100,00% - 1.177 70,33% 497 41 27 164
BA 84.509 84.509 100,00% - 81.632 96,60% 2.877 3.631 972 14.550
CE 55.478 55.478 100,00% - 56.399 101,66% -921 2.214 218 8.856
DF 64.622 64.622 100,00% - 60.915 94,26% 3.707 1.320 17 5.280
ES 61.958 61.958 100,00% - 62.049 100,15% -91 3.717 2.395 14.917
GO 226.699 226.699 100,00% - 224.551 99,05% 2.148 8.137 2.934 32.565
MA 43.708 43.708 100,00% - 46.720 106,89% -3.012 5.141 1.792 20.733
MG 673.713 673.713 100,00% - 671.364 99,65% 2.349 30.380 15.191 121.701
MS 54.238 54.238 100,00% - 54.667 100,79% -429 5.048 2.742 20.391
MT 25.625 25.625 100,00% - 25.700 100,29% -75 856 581 3.424
PA 22.465 22.465 100,00% - 22.729 101,17% -264 2.560 1.117 10.342
PB 69.995 69.995 100,00% - 70.450 100,65% -455 4.135 1.184 16.632
PE 95.020 95.020 100,00% - 95.495 100,50% -475 9.787 2.973 39.495
PI 21.108 21.108 100,00% - 21.075 99,84% 33 2.752 1.019 11.105
PR 363.182 363.182 100,00% - 360.422 99,24% 2.760 16.838 12.256 67.428
RJ 310.896 310.896 100,00% - 292.705 94,15% 18.191 7.851 888 31.415
RN 49.809 49.809 100,00% - 50.253 100,89% -444 3.759 1.183 15.136
RO 17.976 17.976 100,00% - 18.073 100,54% -97 2.911 1.402 11.752
RR 5.684 5.684 100,00% - 5.150 90,61% 534 1431 725 5804
RS 504.649 504.649 100,00% - 502.573 99,59% 2.076 32.433 30.620 130.120
SC 251.454 251.454 100,00% - 253.082 100,65% -1.628 15.521 18.801 62.200
SE 39.112 39.112 100,00% - 36.954 94,48% 2.158 2.482 673 9.982
SP 1.641.682 1.641.682 100,00% - 1.512.621 92,14% 129.061 51.356 22.291 205.573
TO 10.119 10.119 100,00% - 9.142 90,35% 977 801 436 3.236
MZ (*) 50.406 50.406 0 0 0
TOTAL 4.778.681 4.778.681 100,00% - 4.567.371 95,58% 160.904 216.624 122.665 868.899
________________124
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO H - Programa Carta de Crdito Associativo
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL 12.724 12.724 100% - 12.103 95% 621 2.032 1.464 10.546
AM 6.615 6.615 100% - 6.920 105% (305) 554 1.371 8.108
AP - - - - - - - - - -
BA 46.363 46.363 100% - 45.854 99% 509 11.674 6.701 51.953
CE 14.991 14.991 100% - 11.112 74% 3.879 1.897 1.420 7.873
DF 7.044 7.044 100% - 3.903 55% 3.141 168 600 1.631
ES 10.460 10.460 100% - 9.559 91% 901 603 1.492 9.136
GO 21.977 21.977 100% - 18.702 85% 3.275 2.658 2.378 11.888
MA 22.562 22.562 100% - 20.597 91% 1.965 795 2.047 4.073
MG 79.613 79.613 100% - 76.689 96% 2.924 4.891 8.458 29.285
MS 11.592 11.592 100% - 8.673 75% 2.919 741 1.126 3.415
MT 32.288 32.288 100% - 29.950 0% 2.338 2.956 3.296 17.390
PA 12.553 12.553 100% - 11.983 95% 570 929 1.512 4.861
PB 3.124 3.124 100% - 1.535 49% 1.589 218 185 773
PE 8.626 8.626 100% - 8.134 94% 492 1.231 992 7.447
PI 6.615 6.615 100% - 5.134 78% 1.481 1.686 661 6.842
PR 92.443 92.443 100% - 86.639 94% 5.804 5.718 12.782 24.329
RJ 28.109 28.109 100% - 20.241 72% 7.868 1.355 3.236 13.230
RN 5.243 5.243 100% - 3.925 75% 1.318 1.226 397 4.972
RO 837 837 - - 575 - 262 46 275 1.422
RR - - - - - - - - - -
RS 128.119 128.119 100% - 129.626 101% (1.507) 5.819 13.875 35.853
SC 65.283 65.283 100% - 63.924 98% 1.359 2.106 6.624 17.842
SE 79.037 79.037 100% - 77.763 98% 1.274 7.714 8.464 43.868
SP 261.220 261.220 100% - 266.833 102% (5.613) 12.451 34.923 189.941
TO 3.490 3.490 100% - 2.949 84% 541 371 453 3.581
MZ (*) 51.017 51.017 - - - -
TOTAL 960.928 960.928 100% - 923.323 96% 37.605 69.839 114.730 510.259
________________125
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO I - Programa Apoio Produo
R$ Mil
________________126
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO J - Programa Pr-Moradia
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos N Empregos Populao
UF
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Unidades Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - -
MG - - - - 184.712 - (184.712) 8.281 10.309 137.761
MS - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - -
PI - - - - 14.258 - - 648 796 10.633
PR - - - - 43.188 - - 1.984 2.410 32.210
RJ - - - - 142.479 - - - 7.952 106.268
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - -
SE - - - - 19.380 - - 402 1.082 14.454
SP - - - - - - - - - -
TO - - - - 106.899 - - 2.679 5.966 79.728
MZ(*) 650.000 650.000 100% - - - - - - -
TOTAL 650.000 650.000 100% - 510.916 79% - 13.994 28.514 381.054
________________127
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO K - Programa Saneamento para Todos Setor Pblico
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Qtde Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes
Dotao Financeiros Saldo Saldo Operaes Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - -
AM 165.000 165.000 100% - 165.000 - - 2 28.980 811.999
AP - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - -
DF 142.980 142.980 100% - 142.979 - - 6 25.753 721.667
ES 64.274 64.274 100% - 61.312 - - 13 12.648 354.604
GO - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - -
MG 390.294 390.294 100% - 331.593 - - 46 64.059 1.795.361
MS - - - - - - - - -
MT 22.500 22.500 100% - 22.500 - - 1 4.025 112.777
PA 2.937 2.937 100% - 2.936 - - 2 530 14.881
PB - - - - - - - - -
PE 266.392 266.392 100% - 61.955 - - 2 11.113 311.378
PI - - - - - - - - -
PR 161.325 161.325 100% - 161.324 - - 26 28.991 812.577
RJ 11.065 11.065 100% - 11.065 - - 1 2.226 62.393
RN 297.412 297.412 100% - 272.015 - - 16 50.447 1.413.685
RO - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - -
RS 317.450 317.450 100% - 204.597 - - 20 43.257 1.212.223
SC 38.270 38.270 100% - 38.270 - - 3 7.100 198.978
SE - - - - - - - - -
SP 1.084.904 1.084.904 100% - 843.239 - - 69 164.275 4.603.572
TO 47.479 47.479 100% - 47.479 - - 2 8.984 251.765
TOTAL 3.012.282 3.012.282 100% 0,00 2.366.264 78,55% 646.018 209 452.388 12.677.860
________________128
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO L - Programa Arrendamento Residencial
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos N Empregos Populao
UF
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Unidades Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - 100 - - 10 9 70
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - 34.646 - - 1.167 3.300 24.546
CE - - - - 38.131 - - 1.362 3.631 27.015
DF - - - - 4.896 - - 144 466 3.469
ES - - - - - - - - - -
GO - - - - 28.588 - - 1.028 2.724 20.254
MA - - - - 55.552 - - 1.984 5.291 39.357
MG - - - - 30.762 - - 930 2.930 21.793
MS - - - - 33.828 - - 1.188 3.654 27.186
MT - - - - 59.688 - - 2.036 7.111 52.870
PA - - - - 8.187 - - 256 780 5.801
PB - - - - - - - - - -
PE - - - - 7.168 - - 224 683 5.078
PI - - - - 12.317 - - 440 1.252 9.310
PR - - - - 46.192 - - 1.409 4.398 32.722
RJ - - - - 92.133 - - 2.497 8.778 65.278
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - 6.434 - - 195 613 4.558
RR - - - - 9.504 - - 288 1.091 8.109
RS - - - - 70.077 - - 2.317 6.677 49.647
SC - - - - 13.200 - - 400 1.258 9.352
SE - - - - 10.645 - - 368 1.014 7.542
SP - - - - 68.349 - - 1.885 6.512 48.423
TO - - - - - - - - - -
MZ (*) 650.000 650.000 100,00% -
TOTAL 650.000 650.000 100,00% - 630.397 96,98% 19.603 20.128 62.172 462.380
________________129
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO M Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Regio Sudeste /
Cronograma
PERODO DE REALIZAO
ETAPAS
PREVISTO EXECUTADO
Reunir com as Gerncias de Filiais - GIFUG para
apresentao da metodologia e definio das etapas DEZ/2006 DEZ/2006
da avaliao.
Aplicar o algoritmo previsto na metodologia para
DEZ/2006 DEZ/2006
definio do universo (parmetros).
Efetuar depurao das operaes, no SIAPF e SIACI,
DEZ A JAN/2006 DEZ A JAN/2006
para o correto enquadramento do universo.
Efetuar a migrao das operaes depuradas do
JAN/2006 JAN/2006
SIAPF/SIACI para o SIAPG.
Efetuar a identificao e agrupamento das operaes
FEV A MAR/2006 FEV A MAR/2006
em empreendimentos, no SIAPG.
Incluir as Meso e Micro regies correspondentes aos
respectivos municpios onde os empreendimentos MAR/2006 MAR/2006
esto localizados.
Realizar o sorteiro estatstico da amostra a ser
MAR/2006 MAR/2006
pesquisada.
Encaminhar a amostra selecionada para as
respectivas GIFUG para as providncias necessrias MAR/2006 MAR/2006
(localizao e centralizao de processos).
Contratar empresa/instituto de pesquisa para
ABR A JUN/2006 ABR A JUL/2006
realizao de coleta de dados em campo.
Reunio entre GEAVO, GIFUG, REDUR e GIDUR
para sensibilizao quanto importncia do JUN/2006 JUL/2006
envolvimentos das partes.
Centralizao dos Processos nos Polos de Anlise
JUN/2006 JUL/2006
(GIFUG ou GIDUR)
Reunir com GIFUG, GIDUR e SR para definio de
JUN/2006 JUL/2006
procedimentos durante a coleta de campo.
Realizar a pesquisa de campo (empresa contratada). JUL A DEZ/2006 JUL/2006 A FEV/2007
(*) Os relatrios sero apresentados por programa, sendo que o Programa Carta de Crdito Individual -CCI Aquisio j est concludo e os
demais sero finalizados na sequncia.
________________130
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO N Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Demais Regies /
Cronograma
PERODO DE REALIZAO
ETAPAS
PREVISTO EXECUTADO
Reunir com as Gerncias de Filiais - GIFUG para
apresentao da metodologia e definio das etapas FEV/2006 FEV/2006
da avaliao.
Aplicar o algoritmo previsto na metodologia para
FEV/2006 FEV/2006
definio do universo (parmetros).
Efetuar depurao das operaes, no SIAPF e SIACI,
FEV A MAR/2006 FEV A MAR/2006
para o correto enquadramento do universo.
Efetuar a migrao das operaes depuradas do
ABR/2006 ABR/2006
SIAPF/SIACI para o SIAPG.
Efetuar a identificao e agrupamento das operaes
ABR A MAI/2006 ABR A MAI/2006
em empreendimentos, no SIAPG.
Incluir as Meso e Micro regies correspondentes aos
respectivos municpios onde os empreendimentos MAI/2006 MAI/2006
esto localizados.
Realizar o sorteiro estatstico da amostra a ser
JUN/2006 JUN/2006
pesquisada.
Encaminhar a amostra selecionada para as
respectivas GIFUG para as providncias necessrias JUN/2006 JUN/2006
(localizao e centralizao de processos).
________________131
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO O Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS
Concludas todas as etapas previstas pela Metodologia de Avaliao dos Programas do FGTS,
e aps a realizao das anlises, conferncias, validaes e homologao das notas
apresentadas para o Programa Carta de Crdito Individual, modalidade Aquisio,
apresentamos, a seguir, relatrio circunstanciado dos resultados alcanados pelo referido
programa/modalidade, no mbito da Regio Sudeste.
! 21%
,* / 0
&
1 )
/ 0
(
- 5 / 0
3 4 / 0
3 / 0
'
/ 0
Apenas 8% dos adquirentes de imveis por meio da Carta de Crdito Individual so solteiros. O
restante, ou casado, ou convive com algum, como se casado fosse ou j foi casado (vivo
ou separado). A princpio, o grfico de estado civil nos leva a supor que o casamento o
grande motivador para a aquisio de imvel. No entanto, conforme se ver mais adiante no
grfico Motivo do Financiamento, o principal motivo para aquisio do imvel sair do
aluguel.
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* *
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%
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Embora o quadro acima seja auto-explicativo, importante destacar que dos 91% dos
muturios que esto trabalhando atualmente, cerca de 85% so muturios detentores de
empregos formais, que continuam como cotistas do Fundo, o que pode ser comprovado com o
grfico a seguir Utilizao do FGTS na aquisio do Imvel.
CARACTERSTICAS DO FINANCIAMENTO
(
6% * 4 % 7
6% * 4 % 89
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# + 0
1
6% * % 7
7
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(
Pela anlise dos grficos acima constata-se que embora a maioria dos muturios tenha
utilizado sua conta vinculada para a aquisio do imvel, a grande parte desses mesmos
muturios no sabe que os recursos utilizados para a construo dos imveis so oriundos do
FGTS. Essa constatao sugere a necessidade de se promover um plano de marketing para
divulgao do FGTS e de suas finalidades.
ESCOLHA DO IMVEL
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>
A divulgao da linha de financiamento se d com mais intensidade por meio do boca a boca,
ou seja, por intermdio dos amigos ou parentes, e em segundo, lugar, o conhecimento se d
por meio de consulta diretamente CAIXA. Por outro lado, conforme j mencionado
anteriormente, o grande mote para as pessoas adquirirem o imvel prprio a eliminao do
aluguel.
IMAGEM DA CAIXA
%
2%
Facilita a aquisio de imveis 67% 19% 7 5%
%
1%
uma instituio segura/ slida 81% 14% 4%
1%
garantida pelo governo federal. 74% 15% 10%
1
um banco que se pode confiar 78% 16% 5%% 1%
1%
representante do governo federal. 62% 23% 12% 1%
2%
Possibilita o desenvolvimento das cidades
66% 23% 7% 1%
2%
responsvel pelos rec. das constr. de hab.
67% 22% 8% 1%
Nos diagramas de cada aspecto geral, que consolidam os indicadores, indicadores simples e
variveis compostas, os valores constantes dentro de cada caixa so representados da
seguinte forma:
- na parte superior da caixa na cor azul: Nota da avaliao para aspecto, indicador ou indicador
simples;
- na parte inferior da caixa na cor vermelha: peso da varivel composta, indicador simples ou
indicador na formao da nota.
ASPECTO: ECONOMICIDADE
Este aspecto procura demonstrar a capacidade do programa em gerar, mobilizar e gerenciar os
recursos aplicados nas operaes de crdito, garantindo seu retorno de forma adequada,
sendo formados pelos indicadores solvncia financeira, com peso 90 e recursos
complementares, com peso 10. Alm desses dois indicadores, existe um fator multiplicativo,
relativo efetividade dos recursos investidos.
90 10 * EFETIV.
SOLV. RECURSOS RECURSO
FINANC. COMPL. INVESTIDO
85,50 81,73 20,26
VARIVEIS SIMPLES
, -
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3$ 0
34 5 3 $% '6
Fator de Segurana do Crdito
Fator elaborado com base no conceito definido na Resoluo do Banco Central, nmero 2.682
de 21 de dezembro de 1999, onde se propugna a proviso contbil do impacto da
inadimplncia financeira contra o patrimnio, seguindo uma escala de fatores contendo
intervalos cronolgicos de atrasos e respectivos valores financeiros.
Este fator permite uma leitura indireta da inadimplncia financeira do programa, pois considera
os valores das dvidas vincenda e vencida de cada contrato da amostra.
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Impacto nas Condies de Vida dos Moradores 78,84
ACESTRAB
CONINFRA
AVACOMP
VACOHAB
GASTMEN
ACESOCI
COPPOS
SEGLOC
RISCMO
70,31
94,63
62,06
90,28
94,74
67,61
86,00
43,12
72,62
100
100
100
15
25
25
15
10
10
VARIVEIS COMPOSTAS
VARIVEIS SIMPLES
MUDANA NA DENSIDADE
Observando o grfico de mudana e
comparando com o grfico acima, percebe-se 0% Nota de Mudana
7% MELHOROU ++
que esses itens da amostra encontram-se em 6% MELHOROU +
TEMPERATURA DIAS QUENTES - ANTES X ATUAL TEMPERATURA DIAS FRIOS - ANTES X ATUAL
80 100
70
80
60
50 60
40 Srie1 Srie1
30 40
Srie2 Srie2
20
20
10
0 0
1.MUITO 2.QUENTE 3.MDIA 4.FRIA 1.MUITO 2.FRIA 3.MDIA 4.QUENTE
QUENTE FRIA
Quanto ao conforto trmico, ao se comparar a temperatura nos dias quentes e nos dias frios na
moradia anterior e na moradia atual, percebe-se que as mudanas ocorridas foram favorveis,
conforme demonstram os dois grficos acima.
Percebe-se tambm que tanto nos dias quentes como nos dias frios a grande maioria das
moradias visitadas proporcionam uma temperatura mdia aos seus moradores, ou seja, a
ocorrncia de temperaturas extremas (muito quente ou muito fria) que causam desconforto
trmico mnima.
PROBLEMAS DE UMIDADE
80
70
60
ANTES
50 ATUAL
40
30
20
10
0
Nvel 1. Nvel 2. Nvel 3. Nvel 4. Nvel 5.
Nenhum < 34% 34% e < 67% e < 100%
Problema 67% 100%
Da mesma forma do item anterior, no que se refere a problemas de umidade, percebe-se que
os moradores tambm avaliaram sua nova moradia de forma bem melhor do que a moradia
anterior. Da amostra de 156 moradores, 71 entrevistados afirmaram que no tinham qualquer
problema com umidade na moradia anterior, enquanto na moradia atual esse nmero subiu
para 106, o que d um incremento positivo de 67% em relao moradia anterior.
No Dispo nvel
No se aplica
No . Outro mo tivo
Sim, co m medido r
Comparando-se as moradias anterior e atual verifica-se que a qualidade de vida das pessoas
no que se refere ligao de gua em suas residncias melhorou significativamente. Constata-
se que, da amostra de entrevistados apenas 50% delas tinham em suas residncias anteriores
ligao rede de gua, com medidor, enquanto que na nova moradia, esse percentual subiu
para 96%, o que comprova a melhora na qualidade de vida proporcionada pela nova moradia
financiada pelo FGTS.
No Disponvel
No se aplica
ATUAL
No
ANTES
Sim
0 50 100 150
Quanto ao item interrupo no fornecimento de gua, o grfico acima nos mostra que a
mudana tambm trouxe uma melhora acentuada para o muturio. Na moradia anterior,
apenas 47% da amostra entrevistada no sofria interrupo no fornecimento de gua. J na
moradia atual, esse percentual subiu para 85%.
Mudana da destinao do esgotamento sanitrio ESGDOM Nota: 94,93
No Sabe
tambm mudou
Srie2
Outros significativamente para
Srie1
Rede Condomnial melhor. Na moradia anterior,
A cu aberto apenas 50% dos muturios
Fossa entrevistados tinham os seus
Galeria Pluvial
esgotos ligados rede
Direto no crrego ou rio
pblica. Na moradia atual,
Rede Pblica
esse percentual praticamente
0 20 40 60 80 100 120 140 160
dobrou, passando para 92%.
ATUAL
Tem coleta de lixo na rua porta, 1 dia por semana
ANTES
200 150
150
100
Srie1 Srie1
100
Srie2 Srie2
50
50
0 0
Tem Pavimentao No Tem Pavimentao Tem Pavimentao No Tem Pavimentao
O percentual de moradores que na residncia anterior tinha acesso s suas moradias por meio
de pavimentao asfltica era de 45%. Aps a mudana para a nova moradia adquirida por
meio do FGTS, o percentual com acesso por meio de pavimentao asfltica praticamente
atingiu sua totalidade, ou seja, subiu para 97,4%. O mesmo acontece com relao existncia
de calada ou passeio, onde o percentual chega a 95,5%, o que demonstra boas condies de
acesso moradia.
Variao nas condies de risco da moradia RISCMO - Nota : 94,63
Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:
150 150
0 0
Sim No Sim No
De acordo com os grficos acima, aps a mudana para a nova moradia, a grande maioria das
famlias no est exposta a riscos de enchentes, inundaes e desmoronamento, fato esse que
se reflete diretamente na qualidade de vida dos moradores.
140 100
120
80
100
80 60
60 Antes Acesso
40 Atual 40 Localizao
20 20
0
Creche Pr-Escola Ensino Ensino Mdio 0
Fundamental timo Bom Regular Ruim Pssimo
Verifica-se a existncia e a boa localizao dos servios pblicos de educao e nota-se pelo
segundo grfico que algumas famlias entrevistadas registram dificuldade de acesso (vagas) a
esses servios.
150 80
60
100 Acesso
Antes 40 Localizao
50 Atual
20
0 0
Sim No timo Regular Pssimo
A exemplo dos servios de educao, esse item tambm registra a existncia dos servios e
que algumas famlias entrevistadas informaram dificuldade de acesso a tais servios.
15% timo
150
52% Bom
100 17% Regular
Antes
50 10% Ruim
Atual
6% Pssimo
0
Campo de Quadra de Praas Playground
Futebol Esportes
150 13%
6% 7% timo
4%
8% Bom
100
Antes Regular
Atual Ruim
50
Pssimo
62%
N/A
0
Sim No
Nota-se pelos grficos boa existncia dos servios de transporte pblico e que 75% das
famlias entrevistadas avaliam como timo ou bom.
160 160
130 130
100 100
70 Antes Antes
70
40 Atual 40 Atual
10 10
-20 -20
Sim No Sim No
Avaliao dos Servios Pblicos
160
110
60 Correio
Telefone Pblico
10
-40
timo Bom Regular Ruim Pssimo
Foi verificado que 39% das famlias possuem servio de correio nas proximidades da moradia
e 93% tm acesso a telefone pblico.
ANTES
Com relao ao tempo de
ATUAL deslocamento para o trabalho,
justificando a nota 86,00, 76% das
famlias levam, em mdia, menos de
30 minutos para chegar ao local de
trabalho atualmente.
150 150
120
100
Antes 90 Antes
Atual 60 Atual
50
30
0 0
Sim No Sim No
Verifica-se que a maioria das residncias se localiza em locais que possuem iluminao
pblica, mas apenas 40% so assistidas por postos policiais.
Busca captar a avaliao subjetiva do morador sobre sua condio de vida nos aspectos
relativos s relaes familiares, relaes de vizinhana, condies de sade, condies de
acesso ao trabalho e condies de segurana.
Esta avaliao feita a partir da comparao da situao anterior com a atual, para cada
aspecto, identificando a percepo do morador quanto melhora, piora, ou manuteno da
situao anterior.
O indicador faz uma avaliao subjetiva do morador sobre o impacto da mudana para o
empreendimento em sua vida. Busca-se uma avaliao sinttica a partir da comparao entre
a sua situao anterior e atual, do ponto de vista da situao econmica familiar, relaes
familiares, relaes de vizinhana, condies de sade, condies de acesso ao trabalho,
condies de segurana e condies de moradia.
O aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores apresentou uma nota boa.
Com exceo do indicador Mudana nos Gastos Mensais com Moradia, todos os demais
indicadores tiveram nota acima de 70. Donde se constata que o Programa Carta de Crdito
Individual est atingindo os objetivos sociais a que se prope, na medida em que vem
impactando positivamente nas mudanas de condies de vida dos moradores.
O indicador que impactou negativamente na nota do aspecto foi Mudana nos Gastos Mensais
com Moradia, que teve a nota 43,12, que foi influenciada basicamente pelo aumento das
despesas mensais com prestaes do imvel, IPTU, energia eltrica, gua/esgoto, etc.
A nota para o aspecto em anlise Impacto na Cidade e no Meio Ambiente - foi 93,05,
formada a partir das notas dos seguintes indicadores, indicadores simples e variveis
compostas:
Meios de Transporte Disponveis em
Cidades com disponibilidade > 4 tipos Nas cidades que possuem mais de 4 tipos
de transporte coletivos (num total de 123),
10; 8%
45; 38% 38% dos empreendimentos da amostra
so servidos por dois tipos de transporte
coletivo e 54% dos empreendimentos so
64; 54%
servidos por 1 tipo de transporte coletivo.
Atende Atende No se
Infra-Estrutura No Existe Amostra
Plenamente Parcialmente Aplica
150
100
50
0
gua Energia Iluminao
Eltrica Pblica
timo 0 2 18 20 7.84%
Bom 1 72 112 185 72.55%
Ruim 4 14 26 44 17.25%
Pssimo 2 2 2 6 2.35%
7 90 158 255
TOTAL
2.75% 35.29% 61.96% 100.00%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
Sem Parcialmente Totalmente
Pavimentao Pavimentada Pavimentada
O aspecto Impacto na Cidade e no Ambiente foi muito bem avaliado, tendo-se constatado que
todos os imveis da amostra esto localizados em rea prevista para ocupao urbana e que
nenhum ocupa rea de proteo ou preservao ambiental. Alm disso, todos esto servidos
de uma boa infra-estrutura urbana.
A nota para o aspecto em anlise Atendimento s necessidades foi 47,14, formada a partir
das notas dos seguintes indicadores e indicadores simples:
54,67 43,38
METASFI DEFICIT
33,33 66,67
24,20 62,55
DEFI3 DEFI5
50 50
VARIVEIS SIMPLES
Avaliao qualitativa dos resultados
O aspecto Procedimento de Gesto teve uma boa avaliao. Com exceo do indicador
Agilidade na Contratao, que teve a nota 50, os demais indicadores tiveram excelente
avaliao. A nota do aspecto s no foi melhor por que a nota 50 obtida no indicador Agilidade
na Contratao influenciou negativamente pela mdia de dias (73 dias) que o muturio levou
entre a primeira consulta CAIXA e a assinatura do contrato.
O aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores tambm foi bem avaliado. Com
exceo do indicador Mudana nos Gastos Mensais com Moradia, todos os demais
indicadores tiveram nota acima de 70. Donde se constata que o Programa Carta de Crdito
Individual est atingindo os objetivos sociais a que se prope, na medida em que vem
impactando positivamente nas mudanas de condies de vida dos moradores.
O indicador que impactou negativamente na nota do aspecto foi Mudana nos Gastos Mensais
com Moradia, que teve a nota 43,12, que foi influenciada basicamente pelo aumento das
despesas mensais com prestaes do imvel, IPTU, energia eltrica, gua/esgoto, etc.
Por meio da avaliao do aspecto Impacto na Cidade e no Ambiente ficou constatado que
todos os imveis da amostra esto localizados em rea prevista para ocupao urbana e
nenhum ocupa rea de proteo ou preservao ambiental. Alm disso, todos esto servidos
de uma boa infra-estrutura urbana.
Como pode ser observado, o presente relatrio que trata de apenas um programa/modalidade,
gerou um documento com 52 (cinqenta e duas) pginas, demonstrando que os resultados e
suas anlises so bastante complexas, demandando amplo estudo e conhecimento da
metodologia, alm da realizao dos ajustes que se fazem necessrios ao longo das anlises,
de maneira a tornar tanto a metodologia quanto o sistema informatizado o mais adequados
possvel para a gerao dos resultados das prximas avaliaes sem a necessidade de
realizao das conferncias e validaes no nvel ora realizados.
EXERCCIO 2007
RELATRIO DE GESTO
1. Identificao ........................................................................................................................................ 02
2. Responsabilidades institucionais do Gestor das aplicaes .............................................................. 03
2.1 Atribuies normativas ........................................................................................................... 03
2.2 Estrutura Interna ..................................................................................................................... 04
2.3 Cenrio ................................................................................................................................... 04
3. Estratgia de atuao ......................................................................................................................... 06
3.1 Reformulao das diretrizes para aplicao dos recursos ..................................................... 06
3.2 Reformulao de programas .................................................................................................. 12
3.3 Oramento 2007 ..................................................................................................................... 19
3.4 Atuao do Gestor na execuo dos programas ................................................................... 22
3.5 Atuao do Gestor no Acompanhamento e Avaliao dos Programas ................................. 23
3.6 Votos apresentados ao Conselho Curador do FGTS ............................................................. 25
3.7 Instrues Normativas Publicadas ......................................................................................... 26
4. Programas de Aplicao do FGTS ..................................................................................................... 31
4.1 Habitao Popular.................................................................................................................. 33
4.1.1 Programa Crdito de Crdito Individual ....................................................................... 33
4.1.2 Programa Crdito de Crdito Associativo .................................................................... 34
4.1.3 Programa Apoio Produo Habitacional ................................................................... 35
4.1.4 Programa Pr-Moradia ................................................................................................ 36
4.1.5 Programa de Arrendamento Residencial PAR ......................................................... 36
4.1.6 Descontos nos financiamentos a pessoas fsicas (subsdios) .................................. 37
4.1.7 Diretrizes do Conselho Curador e do Gestor da Aplicao ......................................... 38
4.2 Saneamento Bsico ............................................................................................................... 38
4.2.1 Saneamento para Todos Setor privado..................................................................... 38
4.2.2 Saneamento para Todos Setor Pblico..................................................................... 39
4.3 Infra-Estrutura Urbana ............................................................................................................ 42
4.3.1 Pr-Transporte.............................................................................................................. 42
5.Desempenho operacional .................................................................................................................... 44
6. Previdncia Complementar Patrocinada ............................................................................................ 46
7.Instituies beneficiadas por renncia fiscal ....................................................................................... 46
8.Operaes de fundos .......................................................................................................................... 46
9.Contedos especficos por UJ ou grupo de unidades afins ................................................................ 46
Anexo A - Demonstrativo de tomadas de contas especiais .................................................................. 46
Anexo B - Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades ............................................. 46
Anexo C - Despesas com carto de crdito corporativo ....................................................................... 46
Anexo D - Recomendaes de rgos de controle ............................................................................... 47
Anexo E - Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio .................................................... 51
Anexo F - Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso praticados no
exerccio ................................................................................................................................................ 51
Anexo G Demonstrativos da Execuo Orametria 2007, por Programa de Aplicao .................... 51
1. Identificao
2
2. Responsabilidades institucionais
- expedir atos normativos relativos alocao dos recursos para implementao dos
programas aprovados pelo Conselho Curador;
O Decreto no 99.684, de 18 de novembro de 1990, com redao dada pelo Decreto n 1.522, de
1995, ao regulamentar a Lei no 8.036 mencionada acima, especifica ainda outras duas competncias
do Gestor da Aplicao (Art. 66):
3
prope o Fundo, decorrentes dos atendimentos habitacionais, da ampliao e melhoria das redes de
saneamento bsico, do aperfeioamento dos sistemas de transporte pblico urbano, da gerao de
empregos resultado dos empreedimentos financiados. Nesse sentido, a atuao do Gestor perpassa
o estabelecimento da conexo necessria entre a aplicao do FGTS, a poltica nacional de
desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao de interesse social, saneamento bsico
e infra-estrutura urbana, estabelecidas pelo Governo Federal.
O Ministrio das Cidades conta com quatro Secretarias Nacionais, das quais trs encontram-se
envolvidas na gesto da aplicao do FGTS: Secretaria Nacional de Habitao (SNH), Secretaria
Nacional de Saneamento Ambiental (SNSA) e Secretaria Nacional da Mobilidade e do Transporte
Urbano (SEMOB), cada uma responsvel por uma rea de aplicao: Habitao, Saneamento e Infra-
estrutura Urbana, respectivamente. Cabe Secretaria Executiva do MCidades a representao oficial
do Gestor no Grupo de Apoio Permanente ao Conselho Curador do FGTS (GAP) e a coordenao
das atividades das Secretarias Nacionais, por meio da Diretoria de Integrao, Avaliao e Controle
Tcnico (DIACT).
A DIACT conta com a seguinte estrutura dedicada ao FGTS: 01 Diretor(a); 01 Gerente de Projetos;
02 tcnicos de nvel superior e 01 apoio administrativo (terceirizado), quadro este reduzido perante as
atividades demandadas. Alm disso, ainda lhe foi conferida, por meio da Portaria no 20, de 31 de
janeiro de 2007, do Ministrio das Cidades, a atribuio de unidade de apoio ao Comit Funcional de
Acompanhamento do Programa de Acelerao do Crescimento PAC no acompanhamento
permanente das aes do PPI/PAC.
Ao Ministrio das Cidades, rgo do Governo Federal responsvel pelas polticas setoriais de
habitao, saneamento ambiental, transporte urbano e trnsito cabe um papel preponderante nas
polticas pblicas de enfrentamento dos dficits histricos nessas reas. Uma estratgia adequada
para o enfrentamento do problema deve considerar que esses dficits se distribuem de forma
marcadamente desigual em relao renda da populao. A cobertura do servio de gua, por
exemplo, alcana 92, 6% da populao com mais de dez salrios mnimos (SM) de renda familiar
mensal, 86,1% da populao na faixa entre 2 e 5 SM e 67,4% na faixa de at 2 SM. Para os servios
de esgoto, esses valores so, respectivamente, 75,9%, 55,6% e 32,4%.2 De forma semelhante, o
dficit habitacional bsico atinge 3,5% da populao com renda mensal familiar superior a 10 SM,
12,1% da populao na faixa entre 3 e 5 SM e 76,1% da populao na faixa de at 3 SM.3
O Fundo de Garantia do Tempo de Servio tem carter pblico, compromisso com a poltica de
desenvolvimento urbano do Governo Federal e, portanto, com o combate ao dficit de moradia,
saneamento ambiental e infra-estrutura urbana. Ainda assim, os recursos do FGTS so onerosos, ou
seja, o acesso possvel por meio de operaes de financiamento, e no de repasse. Sua aplicao,
portanto, est sujeita capacidade de pagamento dos proponentes, capaz de garantir o retorno aos
trabalhores cotistas proprietrios efetivos dos recursos - e de manter uma margem satisfatria de
segurana financeira para o fundo.
Isso implica que a faixa da populao que deve ser a beneficiria preferencial dos programas de
aplicao do FGTS justamente aquela com menor capacidade financeira de acessar os recursos,
seja por meio de financiamentos diretos pessoa fsica, seja indiretamente, como usuria de
sistemas coletivos de saneamento e transporte urbano capazes de gerar retorno financeiro aos
investidores pblicos ou privados - que tenham viabilizado sua implantao. Esse duplo objetivo
garantir a aplicao dos recursos e, simultaneamente, alcanar a populao de baixa renda define
2
IBGE, Censo Demogrfico 2000, apud MINISTRIO DAS CIDADES. Caderno de Saneamento Ambiental, Braslia, 2004, p.
51.
3
FUNDAO JOO PINHEIRO. Dficit Habitacional no Brasil: municpios selecionados e microrregies geogrficas.
Fundao Joo Pinheiro, Centro de Estatstica e Informaes: Belo Horizonte, 2004, p. 49.
4
uma caracterstica fundamental do campo de atuao do Ministrio das Cidades enquanto Gestor da
Aplicao do FGTS.
A natureza onerosa dos recursos do Fundo implica tambm que o desempenho de seus programas
de aplicao est vinculado capacidade de acesso ao crdito das pessoas fsicas, das entidades do
setor da construo civil e do poder pblico. Disso decorre que o desempenho dos programas de
aplicao do FGTS fortemente impactado por fatores externos. No caso dos programas voltados
para o financiamento a pessoas fsicas e ao setor privado, o nvel de contratao condicionado em
grande parte por fatores como o dinamismo geral da economia, o nvel de renda e de poupana, a
liquidez do mercado financeiro e, no caso da habitao, o dinamismo do mercado imobilirio, mais
especificamente. No caso dos programas voltados para o financiamento a muturios pblicos, o
contingenciamento de crdito ao setor pblico, cujas regras so definidas pelo Conselho Monetrio
Nacional, e a capacidade de endividamento dos municpios, estados e Distrito Federal, aferida pela
Secretaria do Tesouro Nacional, constituem dois fatores determinantes do nvel de contratao de
novas operaes.
Em ambos os casos, em 2007 o cenrio se apresentou mais favorvel que nos exerccios anteriores,
o que ajuda a explicar os resultados positivos alcanados. A economia registrou aumento no nvel de
emprego e de renda da populao, impulsionando a demanda por financiamento para diversas
modalidades de atendimento habitacional, do material de construo aquisio de imveis novos.
No que diz respeito ao setor pblico, o Conselho Monetrio Nacional autorizou a concesso de novas
operaes de crdito, no valor de at R$6 bilhes, no mbito do programa Saneamento para Todos,
por meio da Resoluo no 3.437, de 22 de janeiro de 2007, e no valor de at R$1 bilho, no mbito do
programa Pr-Moradia, por meio da Resoluo no 3.438, de 22 de janeiro de 2007. A rea de
transporte urbano, em seu turno, permanece sem margem para contratao junto ao setor pblico, o
que explica o baixo desempenho do programa Pr-Transporte.
5
3. Estratgia de atuao
As diretrizes bsicas para aplicao dos recursos do FGTS, no quadrinio 2005/2008, esto contidas
na Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, do Conselho Curador. Cabe ao Gestor da
Aplicao avaliar permanentemente o impacto dessas diretrizes sobre o desempenho da contratao
dos programas de aplicao, como ser comentado mais adiante, bem como sua aderncia ao
quadro social, poltico e econmico no qual os programas so implementados. Dessa forma,
tambm competncia do Gestor da Aplicao, quando julgar pertinente, propor ao Conselho Curador
a reviso dessas diretrizes e avaliar as propostas apresentadas nesse sentido pelos demais membros
do Conselho Curador.
No mbito da rea de Habitao Popular, o exerccio de 2007 foi marcado por relevantes
reformulaes de diretrizes para aplicao dos recursos, particularmente aqueles destinados
concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas, tambm conhecidos como
subsdios. Tais reformulaes foram, na sua maioria, propostas e aprovadas diretamente pelo
Conselho Curador do FGTS, sendo igualmente merecedoras de destaque aquelas que foram
resultantes de regulamentao do Gestor da Aplicao, Ministrio das Cidades, conforme
relataremos a seguir.
A Resoluo no 528, de 3 de maio de 2007 estabeleceu que deveriam ser aplicados, no mnimo, 80%
(oitenta por cento) dos recursos destinados a subsdios para aplicao em financiamentos
vinculados a imveis situados em reas urbanas. Tal medida possuiu por objetivo direcionar os
recursos destinados concesso de subsdios, de acordo com o perfil do dficit habitacional, cujo
estudo aponta para a relao 80% e 20%, em nmeros aproximados, para famlias residentes em
reas urbanas e rurais.
Motivou a medida a forte demanda apresentada pelos movimentos e cooperativas do meio rural, ao
Agente Financeiro CEF, que, ao final de 2006, contabilizou mais de vinte mil propostas de operao
de crdito recepcionadas ainda sem atendimento. A expressiva demanda foi fruto de notvel
capacidade de organizao e de forte esprito de cooperativismo no meio rural, principalmente
quando falamos dos estados da regio Sul do pas. A medida do Conselho Curador veio se somar
medida adotada pelo Gestor da Aplicao, por meio da Instruo Normativa no 45, de 27 de
dezembro de 2006, que, ao regulamentar o Oramento de 2007, promoveu a distribuio de recursos
destinados a subsdios entre as cinco regies do territrio nacional.
Findo o primeiro semestre do exerccio de 2007, devido a grande demanda e s inmeras parcerias
firmadas entre o Agente Financeiro CEF e os governos municipais, os recursos originalmente
destinados a concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas (subsdios), que
inicialmente totalizavam R$ 1.200.000.000,00 (um bilho e duzentos milhes de reais), chegaram
prximo totalidade, o que levou o Gestor da Aplicao a recorrer ao Conselho Curador em busca de
sua suplementao.
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a) o desembolso dos subsdios passou a observar programao de execuo de um 1/12 (um
doze avos) por ms (medida, j oferecida pela Resoluo n 520, de 7 de novembro de 2006,
editada quando da aprovao do oramento de 2007);
b) o Agente Operador CAIXA foi autorizado a conceder, por Agente Financeiro, a utilizao
de at 1,5 (uma vez e meia) o limite determinado no item anterior, desde que em cada
semestre no fosse utilizado mais do que 60% (sessenta por cento) do oramento de
descontos;
O conjunto de medidas, que passou a ser conhecido como desembolso proporcional de recursos
onerosos e no onerosos e tambm como ndice de alavancagem do oramento oneroso, partiu da
observao concreta da situao do Oramento, ao final do primeiro semestre de 2007, ocasio em
que a quase totalidade dos recursos destinados a subsdios j havia sido aplicada, remanescendo,
por outro lado, expressivo volume de recursos alocados rea oramentria de Habitao Popular.
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tramitao nos Agentes Financeiros no viessem a sofrer soluo de continuidade, e considerando
tambm que os financiamentos lastreados em recursos de caderneta de poupana
(caracteristicamente destinados a famlias da classe mdia) ainda no tinham reduzido seu perfil de
atendimento para a faixa de renda imediatamente superior quela contemplada pelos recursos do
FGTS, a Resoluo no 535, de 2007, fixou, em carter temporrio, vlido somente para o exerccio de
2007, a dilatao dos limites de renda familiar mensal e de valor de investimento ou avaliao de
imveis, da forma a seguir especificada:
a) elevao da renda familiar mensal bruta at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais),
nos casos de financiamentos vinculados a imveis situados nos municpios integrantes das
regies metropolitanas dos estados de So Paulo, do Rio de Janeiro, da Regio Integrada de
Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno (RIDE/DF) e nas capitais estaduais da Regio
Sul e demais capitais estaduais da Regio Sudeste; e
b) elevao do limite de valor de imvel at R$ 130.000,00 (cento e trinta mil reais), nos casos
de financiamentos vinculados a imveis situados nos municpios integrantes das regies
metropolitanas dos estados de So Paulo e do Rio de Janeiro e no Distrito Federal; e de at R$
100.000,00 (cem mil reais), nos casos de financiamentos vinculados a imveis situados nas
capitais estaduais da Regio Sul e demais capitais estaduais da Regio Sudeste e nos
municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno (RIDE/DF).
Ainda na oportunidade da edio da Resoluo no 535, de 2007, mais um passo foi dado em direo
reduo das taxas de juros praticadas no Sistema FGTS, pois na medida em que a rea de
Habitao/Operaes Especiais foi extinta, foi igualmente eliminada a taxa de juros de 6,5% (seis e
meio por cento) ao ano, unificando, dessa forma, todas as operaes de emprstimo da rea de
Habitao Popular em 6% (seis por cento) ao ano, excetuadas as operaes de emprstimo com o
setor pblico que permaneceram operando com 5% (cinco por cento) ao ano. A reduo da taxa de
juros, por certo, contribuiu no desempenho das contrataes, tornando o funding FGTS, inclusive,
mais competitivo em um cenrio de franca expanso do crdito imobilirio como um todo.
A Resoluo no 535, de 2007, culminou com a expanso, de 20% (vinte por cento) para 30% (trinta
por cento), do percentual limitador da aplicao dos recursos dos subsdios destinados a famlias
cujo rendimento mensal no ultrapasse dois salrios mnimos, equivalente a R$ 760,00 (setecentos e
sessenta reais). Esta foi a forma encontrada pelo Conselho Curador de compatibilizar a necessidade
de aplicao dos recursos de subsdios para as classes menos favorecidas e a necessidade de que
os recursos dos subsdios viessem, tambm, a alavancar a contratao dos recursos onerosos
(recursos do Oramento de aplicaes) do FGTS, fator que se verifica, acentuadamente, nas faixas
de quatro e cinco salrios mnimos.
Por fim, a Resoluo no 535, de 2007, ainda baixou algumas medidas complementares, quais sejam:
b) ampliou de 15 (quinze) para 20 (vinte) anos o prazo mximo de amortizao das operaes
de crdito firmadas com pessoas jurdicas, equiparando-as s operaes de crdito com o
setor pblico, contribuindo para uma melhor performance do Programa de Apoio Produo de
Habitaes, destinado a empresas do ramo da construo civil, conforme abordaremos mais
adiante.
Relatadas as medidas aprovadas pelo Conselho Curador do FGTS, h que se destacar o teor da
Instruo Normativa no 44, de 26 de dezembro de 2006, cuja vigncia iniciou-se a partir de 1o de
janeiro de 2007, que fixou novos parmetros para clculo e concesso dos descontos nos
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financiamentos a pessoas fsicas (subsdios), referentes ao pagamento de parte de aquisio ou
construo do imvel, o chamado subsdio complemento. A Instruo Normativa no 44, de 2006, por
sua vez, partiu das alteraes introduzidas pela Resoluo no 518, de 7 de novembro de 2006, do
Conselho Curador do FGTS, que possibilitou ao Gestor da Aplicao estabelecer medidas que
possibilitassem uma melhor adequao das aplicaes dos subsdios.
Dessa forma, a Instruo Normativa no 44, de 2006, pautou-se pelas seguintes diretrizes:
a) concesso uma nica vez a cada beneficirio, cabendo aos agentes financeiros do FGTS
alimentar cadastro que permita tal controle, na forma regulamentada pelo Agente Operador;
Em face das citadas diretrizes, foi estabelecida pelo Gestor da Aplicao uma marcha de clculo que
considera os seguintes fatores: localizao do imvel, modalidade operacional pretendida (aquisio,
construo, lote urbanizado, etc.) e amplitude de renda.
Primeiramente, quanto localizao do imvel, o territrio nacional foi dividido em cinco regies,
considerando-se o porte dos municpios e partindo-se do princpio que o custo dos insumos
(particularmente terreno) verificado nos grandes municpios justifica a concesso de maior volume de
subsdios. Vejamos:
Regio I: representada pelo conjunto de municpios integrantes das regies metropolitanas dos
Estados do Rio de Janeiro e So Paulo e do Distrito Federal;
Regio II: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana igual ou superior a
cem mil habitantes, municpios sedes de capitais estaduais e municpios integrantes de regies
metropolitanas no especificados na Regio I ou regies integradas de desenvolvimento;
Regio III: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana situada no
intervalo inferior a cem mil e igual ou superior a cinqenta mil habitantes, no integrantes de
regies metropolitanas ou regies integradas de desenvolvimento;
Regio IV: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana situada no
intervalo inferior a cinqenta mil habitantes e igual ou superior a vinte mil habitantes no
integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de desenvolvimento; e
Regio V: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana inferior a vinte mil
habitantes, no integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de
desenvolvimento, e pelas reas rurais.
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Por sua vez a introduo da modalidade operacional foi, de fato, um dos principais avanos, pois a
metodologia de clculo passou a considerar as diferenas de valor existentes entre as diversas
formas de soluo habitacional, de acordo com os insumos envolvidos, onde, basicamente, temos,
conjunta ou alternativamente: terreno, infra-estrutura e edificao. Foram assim definidos quatro
grupos de modalidades operacionais, a saber:
Ressalte-se que a Instruo Normativa no 44, de 2006, passou a vedar a concesso do subsdio
complemento para as operaes de aquisio de material de construo contratadas
individualmente, sem parcerias ou assistncia tcnica.
Quanto renda familiar, a Resoluo no 518, de 2006, elevou o limite de concesso de R$ 1.500,00
(um mil e quinhentos reais) para R$ 1.875,00 (um mil, oitocentos e setenta e cinco reais), mantendo,
aproximadamente, uma equivalncia de cinco salrios mnimos. Na mesma oportunidade, os trs
intervalos de renda (at um, acima de um e at trs, e acima de trs e at cinco salrios mnimos),
ento estabelecidos pelo Conselho Curador, deram lugar a equaes, formuladas pelo Gestor da
Aplicao, que capturam, de forma progressiva, as variaes de renda, real a real, oferecendo, por
certo, uma distribuio mais eqitativa de valores. Alm disso, observado o limite definido pelo
Conselho Curador, foram estabelecidos subtetos de renda para os municpios de menor porte, onde,
sabidamente, o custo de vida menor e, por conseguinte, maior o poder de compra do cidado.
Assim passamos a ter:
a) para as chamadas regies I e II, o desconto para fins de pagamento de parte da aquisio
ou construo do imvel pode alcanar famlias com renda mensal de at R$ 1.875,00 (um mil,
oitocentos e setenta e cinco reais); e
b) j para as chamadas regies III, IV e V, o mesmo desconto beneficia famlias com renda
mensal que no ultrapasse R$ 1.125,00 (um mil, cento e vinte e cinco reais).
Conjugando-se, por fim, os trs fatores (regies do territrio nacional, modalidades operacionais e
renda familiar), o clculo do desconto foi fixado conforme tabela a seguir:
10
1 D =13.200 5,8667R
2 D = 10.800 4,8R
II 3 D = 6.000 2,6667R
4 D = 4.800 2,1334R
1 D = 12.150 8,4R
2 D = 10.800 7,4667R
III 3 D = 5.400 3,7334R
4 D = 4.050 2,8R
1 D = 10.800 7,4667R
2 D = 9.450 6,5334R
IV 3 D = 4.050 2,8R
4 D = 2.700 1,8667R
1 D = 9.450 6,5334R
2 D = 8.100 5,6R
V 3 D = 2.700 1,8667R
4 D = 1.350 0,9334R
Legenda:
D = valor do desconto a ser concedido ao beneficirio, observado os limites definidos na Tabela 03, a seguir; e
R = renda familiar mensal bruta do beneficirio, devendo ser desprezadas as casas decimais resultantes da sua multiplicao
pelo fator expresso na frmula.
Os resultados decorrentes da aplicao das citadas frmulas ficam limitados de acordo com a
seguinte tabela:
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As alteraes, por certo, passaram a oferecer maior e melhor carter distributivo aos recursos no
onerosos disponibilizados pelo FGTS, conforme demonstraremos no captulo destinado execuo
oramentria.
- Resoluo no 529: Altera a redao dos subitens 6.1 e 6.2.1 e inclui o subitem 8.5.3 no Anexo
II da Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, e modifica a alnea b do item 3 da
Resoluo no 375, de 17 de dezembro de 2001. Essa Resoluo estabelece novas taxas de
juros nominais das operaes de emprstimos das reas de Saneamento Bsico, e faculta aos
Agentes Financeiros cobrarem, mensalmente, taxa de risco de crdito.
- Instruo Normativa no 41: Regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo
de Garantia do Tempo de Servio FGTS, para o perodo 2005/2008, estabelecendo a
contrapartida mnima aos tomadores (pblico ou privado), o prazo mximo de 20 para
amortizao do financiamento na rea de Saneamento Bsico, o alcance dos rgos pblicos
ou privados que podero utilizar o financiamento, e ainda fixa a taxa nominal de juros das
operaes de emprstimo das reas de Saneamento Bsico e Infra-estrutura Urbana em 6%
(seis por cento) ao ano, excetuadas as operaes de emprstimo vinculadas a programas de
aplicao que prevejam a modalidade de saneamento integrado, devendo, neste caso, ser
aplicada a taxa nominal de 5% (cinco por cento) ao ano.
O Pr-Moradia, por sucessivos exerccios, teve suas metas de execuo frustradas em razo dos
limites de concesso de crdito ao setor pblico, impostos pelas autoridades monetrias s entidades
integrantes do Sistema Financeiro Nacional. A partir da edio da Resoluo no 3.438, de 22 de
janeiro de 2007, posteriormente substituda pela Resoluo no 3.466, de 29 de junho de 2007, o
Conselho Monetrio Nacional autorizou a contratao de novas operaes de crdito, at o limite de
R$ 1.000.000.000,00 (um bilho de reais), destinadas s modalidades operacionais do Pr-Moradia
(urbanizao e regularizao de assentamentos precrios, produo de conjuntos habitacionais e
desenvolvimento institucional), incluindo tambm os Projetos Multissetoriais Integrados, existentes no
mbito de linha de financiamento do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
(BNDES). A retomada das operaes ensejou a reviso da regulamentao do Pr-Moradia,
consubstanciada na Instruo Normativa no 16, de 4 de maio de 2007.
12
A referida Instruo Normativa no 16, de 2007, preocupou-se, primeiramente, em compatibilizar a
regulamentao do Pr-Moradia com a regulamentao dos programas de urbanizao e produo
de moradia para famlias de baixa renda lastreados nos recursos oramentrios do Fundo Nacional
de Habitao de Interesse Social (FNHIS), tambm inserido no PAC. Nesse sentido, foram revistas
as diretrizes para o programa, bem como seus critrios de seleo de propostas.
Quanto s diretrizes, o ato normativo, nos casos de propostas apresentadas no mbito das
modalidades de urbanizao e regularizao de assentamentos precrios ou produo de conjuntos
habitacionais, passou a contemplar:
c) atendimento prioritrio s famlias com menor renda per capita, com maior nmero de
dependentes, mulher responsvel pelo domiclio, aos idosos, aos portadores de deficincia,
s comunidades quilombolas ou de etnia negra ou indgena, bem como a demandas
apresentadas por movimentos sociais, associaes e grupos representativos de segmentos da
populao;
e) cobrana, sempre que possvel, pelos muturios, de retorno financeiro dos beneficirios
finais, sob forma de parcelas mensais ou poupana prvia, de forma a que cada famlia
contribua, dentro de suas possibilidades, com o retorno dos investimentos aplicados em obras
destinadas a sua propriedade individual, de modo a compor, preferencialmente, recursos do
fundo local de habitao de interesse social, quando existente;
e.1) os limites de participao financeira dos beneficirios finais devem ser definidos pelo
conjunto da comunidade beneficiada a partir de anlise da situao scio-econmica de cada
uma das famlias, e, quando existente, por deliberao de conselho estadual ou municipal,
onde estejam representados o poder pblico, a iniciativa privada e a sociedade civil;
13
j) manuteno do homem no campo, nos casos de intervenes em reas rurais, aplicvel
exclusivamente nos casos de propostas enquadradas na modalidade Produo de Conjuntos
Habitacionais;
l) plena funcionalidade das obras e servios propostos que devero reverter-se, ao seu final,
em benefcios imediatos populao, admitido o atendimento em etapas que tenham, em si, a
funcionalidade requerida neste item;
m.1) a realocao total de famlias dever ocorrer somente nos casos em que o assentamento
precrio esteja em rea imprpria para uso habitacional e para local o mais prximo possvel
da antiga rea ocupada, tendo em vista as relaes de vizinhana e emprego estabelecidas,
bem como da infra-estrutura e equipamentos pblicos existentes;
n.1) nesses casos, sempre que possvel, os muturios devero buscar interlocuo com os
rgos oficiais responsveis pela questo como, por exemplo, a Fundao Nacional do ndio
do Ministrio da Justia (FUNAI), a Fundao Nacional de Sade do Ministrio da Sade
(FUNASA), o Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria do Ministrio do
Desenvolvimento Agrrio (INCRA), a Fundao Cultural Palmares do Ministrio da Cultura, a
Secretaria Especial de Polticas de Promoo da Igualdade Racial da Presidncia da Repblica
(SEPPIR/PR), assim como organizaes do terceiro setor;
o) os muturios devem cumprir a reserva de 3% (trs por cento) das unidades residenciais para
atendimento aos idosos, conforme disposto no inciso I, do art. 38, da Lei no 10.741, de 1o de
outubro de 2003, que dispe sobre o Estatuto do Idoso;
p.2) previso, quando possvel, de ampliao da unidade habitacional e mtodo construtivo que
permita a execuo desta ampliao com facilidade; e
r.2) devem ser viabilizadas, prioritariamente, solues alternativas utilizao de asfalto, tais
como bloquetes ou pedras que, alm de possibilitarem maior segurana no trnsito,
apresentam reduzidos custos de execuo e manuteno, favorecem o escoamento das guas
pluviais impermeabilizando menos os solos urbanos e podem ser fabricados e executados com
ajuda da prpria comunidade, proporcionando, com isso, gerao de trabalho e renda; e
14
s) atendimento s diretrizes do Programa Brasileiro da Qualidade e Produtividade do Habitat
(PBQP-H), da Secretaria Nacional de Habitao do Ministrio das Cidades, principalmente no
que diz respeito utilizao de materiais de construo produzidos em conformidade com as
normas tcnicas, e preferencialmente, de empresas construtoras com certificados de qualidade
na rea de atuao.
Cabe ressaltar igualmente que o programa passou a priorizar a populao residente em municpio
integrante de regio metropolitana ou equivalente e as cidades sedes de capital estadual, nos casos
de propostas de urbanizao, uma vez que estas cidades so aquelas que, sabidamente, enfrentam
os maiores problemas de moradia, que concentram nas favelas e cortios sua mais cruel expresso.
15
b) projeto bsico da rea de interveno e, nos casos de propostas enquadradas na
modalidade Urbanizao e Regularizao de Assentamentos Precrios, da rea de
reassentamento, se necessrio;
c) projeto executivo da rea de interveno, na forma definida pelo art. 6, inciso X, da Lei no
8.666, de 21 de junho de 1993;
j) prioridade absoluta, sobre toda e qualquer outra, para propostas que objetivem o
atendimento populao em situao de emergncia ou estado de calamidade pblica ou que
estejam inseridas no PAC.
Por sua vez, os critrios de seleo para propostas apresentadas no mbito da modalidade de
desenvolvimento institucional ficaram assim definidos:
16
c) aprovao por Conselho Estadual ou Distrital de Habitao e Desenvolvimento Urbano ou
rgo equivalente, criado por Lei, com carter deliberativo.
O Programa de Arrendamento Residencial (PAR), por sua vez, foi objeto da Medida Provisria no
350, de 22 de janeiro de 2007, posteriormente convertida na Lei no 11.474, de 15 de maio de 2007,
que facultou a alienao dos imveis adquiridos no mbito do programa sem prvio arrendamento,
bem como a alienao daqueles imveis, em produo ou concludos, j pertencentes ao patrimnio
do Fundo de Arrendamento Residencial (FAR).
O PAR buscou na sua origem fazer o enfrentamento do dficit habitacional, focalizando a camada da
populao de menor renda, onde se situa a concentrao das carncias, mediante a criao de uma
alternativa ao financiamento tradicional, que viabilizasse o acesso moradia em condies especiais
e subsidiadas. Ao lado da introduo da figura do arrendamento residencial no Direito brasileiro, o
PAR tambm inovou ao congregar, no mesmo esforo, dentro do FAR, os recursos retornveis do
FGTS e no retornveis (FAS, FINSOCIAL e PROTECH), bem assim na estruturao financeira
voltada tambm gerao de margem para a formao do subsdio necessrio.
No modelo vigente, o estoque, poca, de cerca de 240.000 (duzentas e quarenta mil) unidades, se
de um lado produzia o acesso moradia digna, por outro, gerava o nus da manuteno e
conservao pelo prazo contratual do arrendamento residencial, atualmente fixado em 15 (quinze)
anos, findo o qual o arrendatrio exerce a opo de compra. Assim, imps-se a necessidade de
alterao de diretrizes, que permitiram a continuidade do PAR, amenizando a necessidade de aporte
imediato de novos recursos no retornveis, o que viria a acontecer somente no final do exerccio de
2007, quando da edio da Medida Provisria no 406, em 21 de dezembro.
Dessa forma, a Medida Provisria no 350, de 2007 (Lei no 11. 474, de 2007) apresentou-se como
soluo, pois permitiu a possibilidade de desmobilizao do Fundo de Arrendamento Residencial
(FAR) por meio da alienao direta dos imveis adquiridos, bem como por meio da antecipao da
opo de compra dos imveis arrendados, possibilitando o fortalecimento do programa, mediante a
desonerao dos recursos destinados ao custeio das despesas futuras, redirecionando esses valores
para a contratao de novas operaes.
Adicionalmente, a medida contemplou eventual opo por um modelo em que o programa venha a
adquirir unidades habitacionais destinadas venda direta, executando a mesma intermediao que
hoje pratica e que tem produzido os imveis de melhor qualidade dentro da faixa de pblico-alvo
atendido.
Nesse captulo, h que se destacar ainda o Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do
FGTS Pr-Cotista, aprovado em 30 de outubro de 2007, por intermdio da Resoluo no 542,
17
regulamentada pela Instruo Normativa no 58, de 4 de dezembro de 2007, do Ministrio das
Cidades.
O programa, que foi levado considerao do Conselho Curador pelo Ministrio do Trabalho e
Emprego, destina-se concesso de operaes de crdito, exclusivamente a trabalhadores titulares
de conta vinculada do FGTS, observadas as condies do Sistema Financeiro da Habitao (SFH) e
de utilizao dos recursos do FGTS para aquisio de moradia prpria.
Os recursos do Pr-Cotista so alocados entre as cinco regies do territrio nacional, com base no
estudo intitulado Dficit Habitacional, elaborado pela Fundao Joo Pinheiro, a partir da Pesquisa
Nacional por Amostra de Domiclios (PNAD/IBGE/ 2005).
O Pr-Cotista destina, no mnimo, 50% (cinqenta por cento) dos seus recursos para a produo ou
aquisio de unidades habitacionais novas.
a) contar com, no mnimo, trs anos de trabalho sob o regime do FGTS, na mesma empresa ou
em empresas diferentes;
18
acrescidas da taxa de risco de crdito a favor do Agente Operador, limitada a 0,8% (oito dcimos por
cento) ao ano.
O Pr-Cotista foi aprovado para entrar em vigor a partir de 1o de janeiro de 2008, no havendo,
portanto, at o presente momento, maiores elementos que permitam avaliar a execuo do programa.
A Resoluo no 543, de 30 de outubro de 2007, destinou, para o exerccio de 2008, a favor do
referido programa, R$ 1.000.000.000,00 (um bilho de reais).
O Oramento para o exerccio de 2007 foi aprovado pelo Conselho Curador por meio da Resoluo
no 520, do CCFGTS, de 7 de novembro de 2006, regulamentada pelo Ministrio das Cidades, por
meio da Instruo Normativa no 45, de 27 de dezembro de 2006. Esses dois normativos so regidos
pela Resoluo no 460, tambm do CCFGTS, de 14 de dezembro de 2004, que estabelece as
diretrizes gerais de alocao dos recursos do fundo para o perodo de 2005 a 2008.
19
conforme comentado anteriormente. Apesar de suas atribuies relativas ao conjunto do oramento,
o Gestor tem uma responsabilidade especialmente significativa em relao ao Oramento
Operacional, pois nele esto contidas as metas de aplicao do Fundo nas reas de Habitao
Popular, Saneamento Bsico e Infra-estrutura urbana.
O Gestor da Aplicao regulamentou a referida Resoluo no 520, de 2006, por meio da Instruo
Normativa no 45, de 27 de dezembro de 2006, conforme comentado anteriormente, distribuindo o
20
valor destinado rea de Habitao Popular entre seus programas de aplicao, da forma a seguir
especificada:
o
Tabela 05 Oramento 2007 rea de Habitao IN n 45, de 27 de dezembro de 2006
o
Tabela 06 Oramento 2007 rea de Habitao IN n 40, de 27 de agosto de 2007
21
Mais adiante, em 29 de agosto de 2007, a Resoluo no 539 aprovou a reformulao do Oramento
2007, mantendo inalterados os valores globais constantes da Resoluo no 520, de 2006. A alocao
final do Oramento 2007, com o amparo conferido pela Resoluo no 550, de 11 de dezembro de
2007, foi divulgada pela Instruo Normativa no 7, de 30 de janeiro de 2008, ficando a distribuio
entre os programas assim configurada:
o
Tabela 07 Oramento 2007 rea de Habitao Instruo Normativa n 7, de 30 de janeiro de 2008
Para a rea oramentria de Saneamento Bsico, o Plano de Contrataes e Metas Fsicas para o
exerccio de 2007, aprovado em 7 de novembro de 2006, por intermdio da Resoluo no 520, do
Conselho Curador do FGTS, destinou o valor de R$ 2.700.000.000,00 (dois bilhes e setecentos
milhes), dos quais R$ 2.060.000.000,00 (dois bilhes e sessenta milhes) para as contrataes com
o Setor Pblico e R$ 640.000.000 (seiscentos e quarenta milhes) para contrataes com o Setor
Privado, mantendo os valores do oramento inicial do exerccio anterior. Em resposta a forte
demanda qualificada, o oramento da rea de Saneamento Bsico foi ampliado em quase 17%, por
meio de remanejamento proveniente da rea de Infra-Estrutura Urbana, passando a somar, ao final
do exerccio, R$ 3.149.282.000 (trs bilhes, cento e quarenta e nove milhes, duzentos e oitenta e
dois mil), valor superior aos dos trs ltimos exerccios, conforme demonstrado a seguir:
rea de Infra-estrutura, o Oramento Operacional do FGTS para 2007, por meio da Resoluo no
520, de 7 de novembro de 2006, destinou o valor de R$ 450.000.000 (quatrocentos e cinqenta
milhes). No entanto, em virtude do contigenciamento ao crdito pblico para operaes na rea de
transporte urbano, como comentado anteriormente, na alocao final do Oramento 2007, esse
montante foi revisto para R$ 718.000 (setecentos e dezoito mil), por meio da Instruo Normativa no
7, do Ministrio das Cidades, de 30 de janeiro de 2008.
22
O Pr-Moradia realizou, no exerccio de 2007, trs processos de seleo, cujos resultados foram
divulgados pela Portaria no 379, de 15 de agosto de 2007, Portaria no 544, de 17 de outubro de 2007,
e Portaria no 648, de 10 de dezembro de 2007, todas do Ministrio das Cidades.
Na rea de Saneamento Bsico, o Ministrio das Cidades, enquanto Gestor das Operaes, lanou
trs processos de seleo para contratao de operaes de crdito no mbito do Programa
Saneamento para Todos. Estes processos de seleo e habilitao foram regulamentados pelas
Instrues Normativas no 2, de 1o de fevereiro de 2007, no 36, de 31 de agosto de 2007 e no 47, de 10
de outubro de 2007. O primeiro foi um processo de seleo aberto, realizado por meio da internet,
conforme sistemtica implementada pelo Gestor da Aplicao. O segundo, lastreado no Oramento
de 2007 e na previso oramentria prevista para 2008 no Plano Plurianual do FGTS, teve por
objetivo a habilitao de crdito com Muturios Pblicos para a execuo de aes de saneamento
bsico que tenham sido objeto de Protocolo de Cooperao Federativa firmado entre a Unio e
Estados ou Municpios no mbito do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), enquadradas
nas disposies do art. 9-B da Resoluo no 2.827, de 30 de maro de 2001, do Conselho Monetrio
Nacional. Esse processo de seleo atendeu a municpios com a populao acima de 150 mil
habitantes ou pertencentes a regies metropolitanas. Finalmente, o Processo Seletivo Simplificado
regulamentado pela Instruo Normativa no 47, de 10 de outubro de 2007, de operaes a serem
contratadas no exerccio de 2008, contemplou municpios com populao entre 50 e 150 mil
habitantes.
23
firmadas no mbito da Resoluo 3.153, de 11 de dezembro de 2003, do Conselho Monetrio
Nacional, com recursos de FGTS, de todos os Agentes Financeiros credenciados pelo Agente
Operador: CAIXA, BRADESCO, UNIBANCO, BANRISUL, BDMG, BNDES, ITA.
Sobre este tema gostaramos de relatar que o Ministrio das Cidades, dentro de seus
acompanhamentos detectou inconsistncias na base de dados do FGTS, o que foi consignado no
relatrio de gesto do exerccio de 2006. As providncias foram adotadas e a ao contnua, pois o
MCidades e a Caixa vm trabalhando no sentido de eliminar contratos duplicados de registros, bem
como outras inconsistncias. Para tanto, estruturou recentemente uma Metodologia de trabalho, onde
consta um mdulo que far a identificao das inconsistncias e lacunas de informao relativas
execuo fsica dos contratos que, por sua vez, sero informadas Caixa, a quem cabe a correo
da base de dados. Ficando sob a gide deste Ministrio a funo gerencial, ou seja, identificar se os
ajustes foram realizados. Em seu ltimo relatrio (190664/2007) de Auditoria, a Controladoria Geral
da Unio considerou que a matria deve ter acompanhamento contnuo deste Gestor.
Por sua vez, o processo de avaliao segue metodologia vlida para todas as aes integrantes do
Plano Plurianual de Aplicaes PPA, referente ao perodo 2004/2007, onde se inserem os
programas do FGTS.
Tambm, dentro de seus acompanhamentos e conforme recomendado pela CGU, esta Diretoria vem
elaborando um relatrio semestral. Este, inicialmente vinha sendo apresentado bimestralmente,
porm aps reunio do Grupos de Apoio Permanente (GAP) em 25/09/2007, foram levantadas
algumas questes em relao ao mesmo. Foi solicitado que o contedo do relatrio fosse revisto,
com vistas ao seu aprimoramento e especificao de sua periodicidade. Concluiu-se que a
periodicidade bimestral era insuficiente para avaliar os remanejamentos oramentrios entre as
unidades da federao, ficando portanto, sua apresentao a ser semestral, com as devidas
adequaes propostas pelo GT, cuja ratificao ficou constatada na SA n 26 de 23/11/2007, enviada
a este Ministrio pela CGU.
No que diz respeito ao acompanhamento dos programas, cabe ainda comentar a atuao do Comit
Gestor de informaes (CGI), do Ministrio das Cidades,que tem como objetivo contribuir para o
levantamento, a organizao, a disponibilizao e o uso das informaes necessrias ao
cumprimento da misso e atribuies do Ministrio das Cidades, em particular aquelas referentes
Poltica Nacional de Desenvolvimento Urbano (PNDU). composto por um grupo colegiado formado
por 2 representantes de cada Secretaria do Ministrio das Cidades incluindo DENATRAN e
TRENSURB.
24
As aes e projetos relacionados ao tema informaes, executados pelas secretarias e rgos do
Ministrio so apresentados nas reunies ordinrias do CGI, atravs dos respectivos representantes
das Secretarias e rgos.
No exerccio de 2007, o CGI teve sua organizao reestruturada por meio da Portaria n 686,
publicada no D.O.U em 21 de dezembro de 2007.
O sistema construdo denominado GEOSNIC, visa alocar a base de dados da Caixa Econmica
Federal, com informaes pertinentes aos contratos do Oramento Geral da Unio (OGU) e Fundo de
Garantia do Tempo de Servio (FGTS), bem como a base do SNIU, cujas informaes so
provenientes do IBGE, IPEA e outros rgos do governo. Conta ainda com informaes das
Administraes municipais.
Para dar continuidade aos trabalhos no mbito do SNIC, foi realizada licitao para compra de
imagens de satlite de alta resoluo (Licitao n 31/2007), produto este, que ser incorporado ao
sistema, possibilitando uma anlise espacial mais refinada.
Em 2007, o Gestor da Aplicao elaborou e apresentou 14 Votos ao Conselho Curador, dos quais 05
foram elaborados em conjunto com o Agente Operador CAIXA e outros 02 em conjunto com o
Agente Operador e outras entidades com assento no Conselho.
VOTO no 05, de 10 de abril de 2007 (Conjunto com CAIXA,CNI, CNC, CNIF, CNT, FS, CGT e SDS)
Prope nova redao para a Resoluo no 520, de 7 de novembro de 2006, que aprova os
Oramentos Financeiro, Operacional e Econmico do FGTS para o exerccio de 2007 e o Plano
Plurianual de Aplicao para o perodo 2008/2010.
VOTO no 06, de 03 de maio de 2007 (Conjunto com CAIXA, CGT, CNI, CNC, FS e CNT)
Prope a alterao dos itens 4 do Anexo da Resoluo no 476, de 31 de maio de 2005, e 2 da
Resoluo no 411, de 26 de novembro de 2002, a alterao do subitem 5.3.2 e a incluso do subitem
5.3.2.1 no Anexo II da Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, dentre outras providncias.
25
VOTO no 07, de 05 de junho de 2007 (Conjunto com CAIXA)
Prope o estabelecimento de condies para utilizao dos recursos depositados em conta vinculada
do FGTS, amortizao dos saldos devedores dos emprstimos tomados perante o FGTS, em
operaes de alienao de imveis realizadas pelo Fundo de arrendamento Residencial FAR, e
alterao da Resoluo no 163, de 13 de dezembro de 1994.
Em 2007, o Ministrio das Cidades, enquanto Gestor da Aplicao do FGTS, editou 46 Instrues
Normativas, s quais se soma uma Instruo Normativa editada em 2008, mas referente ao
oramento do exerccio de 2007.
26
Instruo Normativa no 03, de 07 de fevereiro de 2007
D nova redao alnea a, do Subitem 5.1, e ao quadro, do Subitem 6.1.1, do Anexo, da Instruo
Normativa no 10, de 8 de fevereiro de 2006, do Ministrio das Cidades, que dispe sobre o Programa
Carta de Crdito Individual.
27
Instruo Normativa no 18, de 15 de maio de 2007
D nova redao aos itens 5.10.3 e 5.10.4, do Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de
fevereiro de 2006.
28
Instruo Normativa no 37, de 27 de agosto de 2007
Regulamenta o Programa de Apoio Produo de Habitaes.
29
Instruo Normativa no 56, de 29 de novembro de 2007
D nova redao ao subitem 5.6, do Anexo II, da Instruo Normativa no 16, de 4 de maio de 2007,
do Ministrio das Cidades, que regulamenta o Programa de Atendimento Habitacional atravs do
Poder Pblico - PR-MORADIA.
30
4. Programas de aplicao dos recursos do FGTS
rea/Programa Objetivos
Habitao
Pr-Moradia Financiamento a Estados, Distrito Federal e Municpios ou
rgos das respectivas administraes direta ou indireta,
objetivando a produo de alternativas e solues habitacionais,
articulando recursos e iniciativas do poder pblico, da populao
e de organizaes sociais.
Carta de Crdito Individual Programa que destina recursos para a concesso de
financiamentos a pessoas fsicas integrantes da populao-alvo
do FGTS.
Carta de Crdito Associativo Programa que destina recursos para concesso de
financiamentos a pessoas fsicas, integrantes da populao-alvo
do FGTS, organizadas sob a forma de grupos associativos
condomnios, sindicatos, cooperativas, associaes, pessoas
jurdicas voltadas produo habitacional e Companhias de
Habitao ou rgos assemelhados.
Apoio Produo de Habitaes Concesso de financiamento a pessoas jurdicas voltadas
produo habitacional.
Programa de Arrendamento Aquisio de empreendimentos prontos, a serem construdos,
Residencial (PAR)* em construo ou a recuperar, para fins de arrendamento
residencial com o exerccio da opo de compra ao final do
perodo determinado em contrato. A partir de 2007, tambm
permitida a venda direta, sem o prvio arrendamento.
Saneamento Bsico
Saneamento para Todos Promover a melhoria das condies de sade e da qualidade de
- Setor Pblico vida da populao urbana por meio de aes de saneamento,
integradas e articuladas com aes de outras polticas setoriais e
por intermdio de empreendimentos destinados ao aumento da
cobertura e ao desenvolvimento institucional dos servios
pblicos de saneamento bsico, compreendendo abastecimento
de gua, esgotamento sanitrio, manejo de guas pluviais e
manejo de resduos slidos, ao adequado manejo de resduos da
construo e demolio e a preservao e recuperao de
mananciais.
Saneamento para Todos Concesso de financiamento a concessionrios privados de
- Setor Privado Saneamento.
Infra-estrutura Urbana
Pr-Transporte Financiamento de infra-estrutura de transporte coletivo urbano.
o
* O PAR um programa institudo pela Lei n 10.188, de 12 de fevereiro de 2001. O FGTS prov os recursos onerosos
destinados execuo do programa, por meio de operao de emprstimo firmada com o Fundo de Arrendamento Residencial
(FAR).
A execuo do Oramento do FGTS deve ser observada em duas fases distintas. A primeira delas diz
respeito aos contratos de emprstimo, que vm a ser as operaes de crdito firmadas entre o
Agente Operador e os Agentes Financeiros. Os contratos de emprstimo, por sua vez, oferecem
lastro aos contratos de financiamento que, por definio, so as operaes de crdito entre os
Agentes Financeiros e seus muturios.
31
Ao final do exerccio, a alocao de recursos aos Agentes Financeiros ficou assim caracterizada:
Os nmeros da efetiva realizao do Oramento do FGTS - 2007, por parte dos Agentes Financeiros,
no chegam execuo integral, mas apresentam, indubitavelmente, resultados extremamente
satisfatrios. Vejamos:
32
Pr-Transporte 718 717 99,86%
TOTAL INFRA-ESTRUTURA 718 717 99,86%
TOTAL GERAL 10.550.000 9.267.222 87,84%
Descrio
Programa que destina recursos para a concesso de financiamentos a pessoas fsicas com renda
familiar mensal de at R$ 3.900,00 a R$4.900,00. Fica admitida a elevao da renda familiar mensal
bruta, at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais), nos casos de financiamentos vinculados a
imveis situados nos municpios integrantes das Regies Metropolitanas dos Estados de So Paulo e
do Rio de Janeiro, no Distrito Federal, nos municpios com populao igual ou superior a quinhentos
mil habitantes, nos municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno
(RIDE/DF) e nas demais capitais estaduais, englobando, estas ltimas, os municpios integrantes de
suas respectivas regies metropolitanas em situao de conurbao.
Objetivo
Destinar recursos para a concesso de financiamentos a pessoas fsicas para aquisio de imveis
novos ou usados, construo de unidades habitacionais, execuo de lotes urbanizados ou
reforma/ampliao/melhoria de unidade habitacional.
Beneficirios
Pessoas fsicas integrantes da populao-alvo do FGTS.
O programa de financiamentos a pessoas fsicas, sob a forma individual, apresenta a maior gama de
modalidades, entre elas a aquisio de imveis novos e usados, responsvel por mais de 80% de
suas aplicaes e tambm pela sua grande agilidade operacional.
Ampliao 0,18%
Aquisio de terreno e construo 6,82%
Cesta de material de construo 6,98%
Construo 5,30%
Trmino de construo 0,01%
33
A grande demanda motivou o crescimento, em 18%, dos recursos alocados ao programa pelo Gestor
da Aplicao, passando dos iniciais R$ 4.043.000.000,00 (quatro bilhes e quarenta e trs milhes de
reais) para R$ 4.778.681.000,00 (quatro bilhes, setecentos e setenta e oito milhes, seiscentos e
oitenta e um mil reais), dos quais foram efetivamente executados 95,59%.
Descrio
Programa que destina recursos para concesso de financiamentos a pessoas fsicas, integrantes da
populao-alvo do FGTS, organizadas sob a forma de grupos associativos condomnios, sindicatos,
cooperativas, associaes, pessoas jurdicas voltadas produo habitacional e Companhias de
Habitao ou rgos assemelhados.
Objetivo
Destinar recursos para a concesso de financiamentos para construo de unidades habitacionais,
produo de lotes urbanizados e reabilitao urbana.
Beneficirios
Pessoas fsicas com renda familiar mensal de at R$ 3.900,00. Fica admitida a elevao da renda
familiar mensal bruta, at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais), nos casos de financiamentos
vinculados a imveis situados nos municpios integrantes das Regies Metropolitanas dos Estados de
So Paulo e do Rio de Janeiro, no Distrito Federal, nos municpios com populao igual ou superior a
quinhentos mil habitantes, nos municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito
Federal e Entorno (RIDE/DF) e nas demais capitais estaduais, englobando, estas ltimas, os
municpios integrantes de suas respectivas regies metropolitanas em situao de conurbao.
As constantes simplificaes operacionais levadas a termo pelo Agente Financeiro CEF, associadas
j aludida reduo da taxa de juros de emprstimo e ampliao do prazo de amortizao,
permitiram ao programa alcanar 91,24% do seu oramento executado, ou seja, R$ 923.323.000,00
(novecentos e vinte e trs milhes, trezentos e vinte e trs mil reais).
34
Na mesma proporo da execuo de seu oramento, o Programa Carta de Crdito Associativo
contribuiu para a gerao de mais de 50.000 (cinqenta mil) postos de trabalho, praticamente
integralizando o nmero previsto de 56.336 (cinqenta e seis mil, trezentos e trinta e seis) empregos.
No menos relevantes so as metas fsicas atingidas, quais sejam: mais de 69.000 (sessenta e nove
mil) unidades habitacionais, em face das 76.691 (setenta e seis mil, seiscentos e noventa e uma)
previamente estimadas.
Descrio
Concesso de financiamento a pessoas jurdicas voltadas produo habitacional.
Objetivo
Destinar recursos financeiros para a produo de empreendimentos habitacionais voltados
populao - alvo do FGTS, previamente aprovados pelo Agente Financeiro, por meio de
financiamento a ser concedido a pessoa jurdica do ramo da construo civil.
Beneficirios
Famlias com renda mensal de at R$ 3.900,00. Fica admitida a elevao da renda familiar mensal
bruta, at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais), nos casos de financiamentos vinculados a
imveis situados nos municpios integrantes das Regies Metropolitanas dos Estados de So Paulo e
do Rio de Janeiro, no Distrito Federal, nos municpios com populao igual ou superior a quinhentos
mil habitantes, nos municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno
(RIDE/DF) e nas demais capitais estaduais, englobando, estas ltimas, os municpios integrantes de
suas respectivas regies metropolitanas em situao de conurbao.
O exerccio de 2007 tambm foi marcado por uma sensvel evoluo na execuo do Programa de
Apoio Produo de Habitaes.
Em boa parte, a evoluo do programa deveu-se migrao de projetos que at ento vinham sendo
apresentados no mbito do Programa de Arrendamento Residencial (PAR) que viu seus recursos
exauridos antes do final do exerccio. Por outro lado, cabe destacar a sensvel reduo de taxa de
juros (de 9,39% a.a. para 6% a.a.), que, juntamente com a reviso dos limites operacionais de valores
de imveis e de renda familiar mensal, estimulou as contrataes do programa.
Oramento Oramento
Gerao de Gerao de
previsto aplicado Metas fsicas Metas fsicas
Empregos Empregos
(final) em em R$ previstas alcanadas
prevista alcanada
R$ 1.000,00 1.000,00
309.374 268.234 9.374 8.127 17.218 14.928
35
4.1.4 Programa Pr-Moradia
Descrio
Financiamento a estados, Distrito Federal e municpios ou rgos das respectivas administraes
direta ou indireta, objetivando a produo de alternativas e solues habitacionais, articulando
recursos e iniciativas do poder pblico, da populao e de organizaes sociais.
Objetivo
Apoiar o poder pblico no desenvolvimento de aes integradas e articuladas com outras polticas
setoriais, que resultem na melhoria da qualidade de vida das famlias de menor renda, por meio da
oferta de solues habitacionais, da regularizao fundiria e da urbanizao de reas.
Beneficirios
Grupos de famlias com rendimentos preponderantemente de at 3 (trs) salrios mnimos.
Dentre os fatores mais relevantes ocorridos no exerccio de 2007, por certo, est o ressurgimento do
programa Pr-Moradia, que, inserido no PAC, voltou a contratar novas operaes, a partir de
medidas que ofereceram novos limites de concesso de crdito ao setor pblico, adotadas pelo
Conselho Monetrio Nacional.
Nesse sentido, conforme j relatado, cabe destacar a Resoluo no 3.438, de 22 de janeiro de 2007,
do Conselho Monetrio Nacional, que autorizou a concesso de novas operaes de crdito no
mbito do Pr-Moradia, no valor de R$ 1.000.000.000,00 (um bilho de reais). A aludida Resoluo
no 3.438, de 2007, foi posteriormente aditada, pela Resoluo no 3.466, de 29 de junho de 2007, que
inseriu, ao lado do Pr-Moradia, mantido o mesmo limite, os Projetos Multissetoriais Integrados,
operados pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES).
Esse cenrio permitiu ao Gestor da Aplicao selecionar propostas, equivalentes ao valor total do
Oramento disponvel para o programa. Conforme demonstrado nos quadros anteriores, foram
efetivamente contratados 78,60% dos recursos, nmero este que tende a crescer, uma vez que ainda
se encontra em vigor o contrato de emprstimo firmado entre o Agente Operador e o Agente
Financeiro, Caixa Econmica Federal.
O progresso do programa torna-se ainda evidente quando comparamos os resultados deste exerccio
com aqueles alcanados no exerccio anterior. Em 2006, o programa findou o ano com oramento de
apenas R$ 65.150.000,00 (sessenta e cinco milhes, cento e cinqenta mil reais), dos quais apenas
R$ 9.149.000,00 (nove milhes, cento e quarenta e nove mil reais) foram efetivamente contratados.
Em termos de metas fsicas e empregos, o Pr-Moradia previu, inicialmente, levar benefcios a
92.857 unidades habitacionais e gerar 36.173 postos de trabalho, tendo alcanado, em face do
oramento efetivamente aplicado, 72.987 unidades habitacionais e 28.432 empregos.
Descrio
Aquisio de empreendimentos prontos, a serem construdos, em construo ou a recuperar, para
fins de arrendamento residencial com o exerccio da opo de compra ao final do perodo
determinado em contrato.
36
Objetivo
Ampliar o acesso terra urbanizada e moradia digna, reduzir os domiclios com coabitao familiar
e com nus excessivo de aluguel, e promover melhoria da qualidade de vida da populao de baixa
renda concentrada nas capitais estaduais, regies metropolitanas, RIDE e municpios com populao
urbana superior a 100 mil habitantes.
Beneficirios
O arrendamento residencial destina-se ao atendimento da populao cuja renda familiar mensal no
ultrapasse R$1.800,00 (um mil e oitocentos reais) e desde que o proponente no seja proprietrio ou
promitente comprador de imvel residencial no municpio onde pretenda residir ou detentor de
financiamento habitacional em qualquer localidade do pas. Nos casos de proponentes ao
arrendamento de unidades habitacionais de empreendimentos reformados, inseridos ou no em
programas de requalificao de centros urbanos ou recuperao de stios histricos, fica admitida a
elevao do limite de renda familiar mensal para at R$ 2.100,00 (dois mil e cem reais). Nos casos de
atendimento aos militares das foras armadas e aos profissionais da rea de segurana pblica, fica
admitida a elevao do limite de renda familiar mensal para at R$ 2.800,00 (dois mil e oitocentos
reais).
Para o exerccio de 2007, o Conselho Curador do FGTS, por proposio do Gestor da Aplicao,
manteve o mesmo nvel de recursos destinados concesso de descontos nos financiamentos a
pessoas fsicas, ou seja, R$ 1.800.000.000,00 (um bilho e oitocentos milhes de reais). O
expressivo volume de recursos de descontos, somado s diretrizes constantes da Resoluo no 460,
de 2004, e da Instruo Normativa no 44, de 2006, permitiu que a rea de Habitao Popular
mantivesse o seu perfil de atendimento focado nas classes de menor renda, onde se concentra o
dficit habitacional.
Em estrita observncia norma do Conselho Curador, que determinou a aplicao de, no mnimo,
30% dos descontos em financiamentos vinculados a imveis situados em municpios integrantes de
regies metropolitanas, municpios-sede de capitais estaduais e municpios com populao urbana
igual ou superior a cem mil habitantes, a aplicao dos descontos esteve fortemente concentrada
(49,72%) nos centros urbanos de grande porte, onde so mais flagrantes os graves problemas
sociais advindos, dentre outros fatores, da ausncia da moradia adequada.
37
No outro extremo, o conjunto de municpios com populao urbana inferior a vinte mil habitantes, no
integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de desenvolvimento, somado aos
financiamentos de imveis situados em reas rurais, foram responsveis pela absoro de 32,26%
dos descontos. Especificamente na rea rural foram aplicados 14% do oramento de descontos,
cumprindo assim determinao do Conselho, que destinou, no mnimo, 80% dos recursos para
financiamentos de imveis em reas urbanas.
Quando analisamos a aplicao entre as cinco regies polticas do pas, podemos verificar que
28,74% dos subsdios beneficiaram famlias residentes no Norte e Nordeste, sabidamente as
regies que apresentam os maiores ndices de pobreza, compensando, de certa forma, a baixa
capacidade para contratar os recursos onerosos, cuja aplicao ficou em torno de 14% em relao ao
total Brasil. Ainda assim, 63,15% dos subsdios estiveram concentrados nas Regies Sudeste e Sul,
tendo esta ltima reforado sua participao devido ao grande volume de operaes nas reas rurais.
As regies Sudeste e Sul apresentaram ainda como forte caracterstica o fato de aplicarem maior
volume de recursos onerosos (78,34%). Juntamente com a regio Centro-Oeste que, por sua vez,
apresentou equilbrio entre a aplicao de recursos onerosos (7,68%) e de recursos de descontos
(8,11%), as regies Sudeste e Sul permitiram o atendimento da regra de aplicao proporcional
estabelecida pela Resoluo no 534, de 2007, do Conselho Curador.
a) destinar, no mnimo, 50% (cinqenta por cento) dos recursos alocados a favor dos
programas Carta de Crdito Individual, Carta de Crdito Associativo e Apoio Produo de
Habitaes, para operaes de crdito que objetivem a produo ou aquisio de imveis
novos; e
b) destinar, no mnimo, 20% (vinte por cento) dos recursos alocados a favor dos programas
Carta de Crdito Individual, Carta de Crdito Associativo e Apoio Produo de Habitaes
para operaes de crdito que atendam famlias com rendimento mensal bruto de at R$
1.875,00 (um mil, oitocentos e setenta e cinco reais).
38
Descrio
Programa de financiamento a concessionrios privados de Saneamento.
Objetivo
Promover a melhoria das condies de sade e da qualidade de vida da populao por meio de
aes integradas e articuladas de saneamento bsico no mbito urbano com outras polticas
setoriais, por intermdio de empreendimentos financiados ao setor privado, destinado ao aumento da
cobertura dos servios de abastecimento de gua, esgotamento sanitrio, desenvolvimento
institucional, manejo de resduos slidos, manejo de resduos da construo e demolio e estudos e
projetos.
Beneficirios
Populao urbana da regio contemplada pelo programa.
Descrio
Promover a melhoria das condies de sade e da qualidade de vida da populao urbana por meio
de aes de saneamento, integradas e articuladas com aes de outras polticas setoriais e por
intermdio de empreendimentos destinados ao aumento da cobertura e ao desenvolvimento
institucional dos servios pblicos de saneamento bsico, compreendendo abastecimento de gua,
esgotamento sanitrio, manejo de guas pluviais e manejo de resduos slidos, ao adequado manejo
de resduos da construo e demolio e a preservao e recuperao de mananciais.
Beneficirios
Populao urbana da regio contemplada pelo programa.
No Oramento para o exerccio de 2007, direcionado ao setor pblico, foi alocado pelo Agente
Operador aos agentes financeiros 100% do valor estabelecido para o Programa, e do total de R$
3.012.282 mil alocados, foi contratado R$ 2.252.955 mil, equivalente a 75%. Contudo, o saldo a
contratar no valor de R$ 759.327 mil poder ser contratado pelos Agentes Financeiros no decorrer de
2008, considerando as operaes que j foram selecionadas pelo Gestor da Aplicao.
A partir de pactuaes efetuadas com os Governos Estaduais e Municipais, foram selecionados
empreendimentos de abastecimento de gua, esgotamento sanitrio e saneamento integrado em
regies metropolitanas e cidades plo com populao superior a 150 mil habitantes, no mbito das 27
Unidades da Federao. Foram, ento, firmados Protocolos de Cooperao Federativa entre a Unio,
por intermdio do Ministrio das Cidades e os entes federados, documentos esses que objetivam o
estabelecimento de compromissos entre as partes com vistas implementao de obras e servios
na esfera do Programa de Acelerao do Crescimento PAC.
39
O Oramento Financeiro e Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas) foi definido por meio
da Resoluo no 520, de 07 de novembro 2006, do Conselho Curador do FGTS e reformulado pelas
Resolues no 528, de 03 de maio de 2007, no 534, de 11 de julho de 2007, no 536, de 01 de agosto
de 2007 e no 539, de 28 de agosto de 2007, e ainda regulamentado pelas Instrues Normativas do
Ministrio das Cidades no 45, de 27 de dezembro de 2006, no 01, de 19 de janeiro de 2007, no 08, de
15 de fevereiro de 2007, no 17, de 08 de maio de 2007, no 31, de 11 de julho de 2007, no 57 de 04 de
dezembro de 2007 e no 07 de 30 de janeiro de 2008.
Esgotamento Sanitrio
Estudos e Projetos
0%
Manejo de Aguas Pluviais
38%
Manejo de Resduos Slidos
Saneamento Integrado
Grfico 1 Programa Saneamento para Todos. Alocao de recursos ao setor pblico - contrataes 2007, por modalidade.
o
(Processo de seleo e habilitao regulamentado pela Instruo Normativa n 02, de 1 de fevereiro de 2007)
Tabela 13 Programa Saneamento para Todos, 2007. Alocao de recursos ao Setor Pblico, por modalidade.
40
Tabela 14 Saneamento para Todos - Setor Pblico. Execuo Oramentria 2007, por UF (R$ Mil)
41
- Os reflexos ainda mais significativos dessa alocao de recursos do FGTS, em 2007, devero
ocorrer a partir do exerccio de 2008, pelo fato das Instrues Normativas ns 36 e 47,
conclurem seus processos de seleo e habilitao para contratao em 2008.
Descrio
Financiamento de infra-estrutura de transporte coletivo urbano.
Objetivo
O Programa de Infra-estrutura de Transporte Coletivo Urbano (Pr-Transporte) tem por objetivo
financiar, ao setor pblico e iniciativa privada, obras de infra-estrutura do transporte coletivo urbano,
atendendo prioritariamente reas de baixa renda e contribuindo na promoo do desenvolvimento
fsico-territorial, econmico e social, de melhoria da qualidade de vida e preservao do meio
ambiente urbano.
Beneficirios
Populao urbana da regio contemplada pelo programa.
O contrato com o setor pblico, firmado no exerccio de 2006 com o Governo do Estado do Rio
Grande do Norte, envolveu investimentos no total de R$ 64.932.200,00 (sessenta e quatro milhes,
novecentos e trinta e dois mil e duzentos reais), com financiamento do FGTS da ordem de pouco
mais de R$57.000.000,00 (cinqenta e sete milhes), destinados execuo de obras de infra-
estrutura, transporte e circulao no municpio de Natal. Esse valor corresponde a 100% do
oramento final do exerccio.
O contrato com o setor privado, por sua vez, foi firmado com empresa concessionria de servio de
transporte coletivo no municpio de Jaragu do Sul, Santa Catarina, no mbito do oramento 2007. A
operao compreendeu a instalao de 180 (cento e oitenta) abrigos para nibus, envolvendo
recursos da ordem de R$ 896.000,00 (oitocentos e noventa e seis mil), com financiamento do FGTS
no valor de R$ 717.120,00 (setecentos e dezessete mil, cento e vinte), o que corresponde a 99,98%
do oramento final do programa para o exerccio de 2007.
Lembramos que o desempenho ainda modesto do programa Pr-Transporte com muturios pblicos
decorre preponderantemente do contingenciamento de crdito ao setor pblico, regulamentado pelo
Conselho Monetrio Nacional, que ainda atinge a rea de transporte urbano. No que diz respeito aos
muturios privados, o baixo nvel de contratao do programa est associado a caractersticas da
prpria gesto dos transportes coletivos de passageiros urbanos, por parte das municipalidades, que
tm se aperfeioado gradualmente no sentido de incorporar diretrizes fundamentais para contratao
junto ao programa. Em especial, cabe considerar que na maioria dos municpios brasileiros o
transporte coletivo por meio de empresas privadas executado atravs de permisses, sem licitao,
sendo que o normativo do Pr-Transporte determina:
42
executar a (s) obra (s) e/ou servio (s) a serem financiados (s) e preferencialmente, esteja constituda (s)
sob a forma de sociedade de Projeto Especfico - SPE.
O programa Pr-Transporte concede financiamentos tanto ao setor pblico quanto ao privado para
obras de infra-estrutura voltadas ao transporte coletivo urbano, com atendimento prioritrio a
populaes de baixa renda - inclusive nas congestionadas regies metropolitanas. Para a rea de
transporte e mobilidade urbana, o Governo Federal est formulando, no mbito do Programa de
Acelerao do Crescimento (PAC), o PAC MOBILIDADE, para o perodo 2008/2010, o qual, uma vez
aprovado, poder alavancar as contrataes do Pr-Transporte ainda em 2008. Somando-se a essa
medida do Governo Federal, o Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, por
meio da Resoluo no 554, de 20 de dezembro de 2007, destinou no oramento 2008 a quantia de
R$ 1.000.000.000,00 (um bilho) para a rea de Infra-estrutura Urbana.
O programa Pr-Transporte tem sua importncia, visto que os corredores de transporte sobre trilhos
ou sobre pneus constituem elementos estruturadores ou indutores do desenvolvimento fsico
territorial das cidades, consistindo-se em um instrumento estratgico de ocupao e agenciamento do
espao urbano.
Ressaltamos, finalmente, que o Conselho Curador do FGTS (CCFGTS) aprovou por meio de
Resolues a melhoria das condies de financiamento para o Pr-Transporte, reduzindo a taxa de
juros de 10% para 6%; dilatou o prazo para amortizao da dvida de 10 para 20 anos e reduziu a
contrapartida exigida para o Municpio, hoje estabelecida em 5% e aumentou para 48 meses o prazo
de carncia para o financiamento.
43
5. Desempenho operacional
Tipo de
Indicador Descrio Frmula de clculo rgo Responsvel
Indicador
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS CC =
Carta de Crdito Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Carta Realizado/ Orado
de Crdito. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS AP =
Apoio Produo Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Apoio Realizado/ Orado
Produo. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS PM =
Pr-Moradia Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Pr- Realizado/ Orado
Moradia. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS OP =
Operaes Especiais Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
em operaes Realizado/ Orado
especiais. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
PAR =
PAR de recursos do FGTS Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Realizado/ Orado
no Programa PAR. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
Saneamento para de recursos do FGTS
no Programa STodos-S.Pri =
Todos Setor Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Saneamento para Realizado/ Orado
Privado da Aplicao
Todos - Setor
Privado.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS
Saneamento para no Programa STodos-S.Pb =
Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Todos - Setor Pblico Saneamento para Realizado/ Orado
Todos - Setor da Aplicao
Pblico.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS PTRANSP =
Pr-Transporte Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Pr- Realizado/ Orado
Transporte. da Aplicao
Tipo de
Indicador Descrio Frmula de clculo rgo Responsvel
Indicador
44
Avaliar o alcance das CAIXA/Agente Operador e
OE = Unidades
metas fsicas
Operaes Especiais Eficcia Construdas/Unidades Ministrio das
propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da Aplicao
programa.
CAIXA/Agente Operador e
Avaliar o alcance das
PAR = Unidades
metas fsicas
PAR Eficcia Construdas/Unidades Ministrio das
propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da Aplicao
programa.
45
6. Previdncia Complementar Patrocinada
No se aplica ao FGTS
No se aplica ao FGTS
8.Operaes de fundos
No se aplica ao FGTS
No se aplica ao FGTS
No se aplica
No se aplica
No se aplica
46
Anexo D - Recomendaes de rgos de controle
Determina:
1.4 ao Ministrio das Cidades que desenvolva gestes objetivando a correo das
inconsistncias detectadas no sistema para o acompanhamento das operaes com
recursos do FGTS, denominado Canal do FGTS, informando nas prximas contas do Fundo
os resultados das aes;
RECOMENDAO
Providncias adotadas
47
far bimestralmente atravs de cada Secretaria Nacional responsvel pelos Programas, a
avaliao do desempenho das contrataes nas Unidades da Federao que estiverem
transferindo recursos visando apurar as causas de sua no utilizao, adotando e/ou
propondo medidas para ampliar o volume de contrataes., o que j foi fartamente
justificado vez que referida IN foi revogada e homologada pelo prprio Conselho Curador do
FGTS.
RECOMENDAO
PROVIDNCIAS ADOTADAS
FATO (015)
RAIFGTS 179363/2006 Pg. 133
RECOMENDAO
Recomendamos ao MCidades:
48
a) Adotar medidas para a reduo dos quantitativos de obras paralisadas, visando
sua concluso;
PROVIDNCIAS ADOTADAS
FATO (014)
RAIFGTS 179363/2006) Pg. 158
RECOMENDAO:
49
c) realize monitoramento sistemtico a partir das informaes selecionadas no item a
desta recomendao.
PROVIDNCIAS ADOTADAS
Este Ministrio estruturou uma metodologia de trabalho onde consta um mdulo que
far a identificao das inconsistncias e lacunas de informao relativas execuo fsica
dos contratos. Tais informaes sero remetidas ao Agente Operador a quem cabe a
correo da base de dados. Ficando sob a gide deste Ministrio a funo gerencial, ou
seja, identificar se os ajuste foram realizados.
Cabe relembrar que a Auditoria Integrada considerou atendida esta recomendao,
em seu Relatrio n 190664/2007 Anexo III Pg. 798, ressaltando a necessidade de
constante acompanhamento por parte do Ministrio das Cidades.
RECOMENDAO:
a) Propor na pea oramentria inicial do FGTS recursos que possam ser efetivamente
executados no mbito dos programas Pr-Moradia, Apoio Produo e Carta de
Crdito Associativo, ponderados os parmetros tcnicos das necessidades de cada
estado;
PROVIDNCIAS ADOTADAS
50
cidados de baixa renda e a demanda qualificada, por cidados que apresentem efetiva
capacidade de pagamento, garantindo assim, retorno dos recursos s contas vinculadas dos
trabalhadores brasileiros, optantes do FGTS.
c) Existem Programas com recursos do OGU voltados tambm para a populao de baixa
renda, no entanto, os investimentos so limitados. Por outro lado a Lei 8.036, em seu artigo
9, pargrafos 2, 3 e 4, determina a aplicao dos recursos do FGTS, nas reas de
habitao, saneamento e infra-estrutura urbana.
No se aplica ao FGTS
No se aplica ao FGTS
51
Quadro I - Total Geral
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC 3.212 3.212 100% - 2.804 87% 141 165 2.063 694
AL 34.797 34.797 100% - 34.222 98% 1.041 3.055 3.569 14.644
AM 180.401 180.401 100% - 179.742 100% 369 914 31.129 821.547
AP 5.510 5.510 100% - 3.347 61% 44 134 521 1.964
BA 150.232 150.232 100% - 179.743 120% 3.770 16.775 21.537 92.276
CE 70.469 70.469 100% - 105.642 150% 2.283 5.473 6.824 43.744
DF 237.418 237.418 100% - 231.054 97% 1.353 1.800 31.673 735.161
ES 140.462 140.462 100% - 134.158 96% 3.742 4.390 19.348 378.941
GO 255.930 255.930 100% - 276.963 108% 8.175 12.095 12.803 65.810
MA 66.270 66.270 100% - 122.869 185% 5.160 7.920 9.232 64.163
MG 1.150.423 1.150.423 100% - 1.298.075 113% 30.609 44.552 127.581 2.106.184
MS 65.830 65.830 100% - 97.168 148% 5.082 6.977 9.137 50.992
MT 80.413 80.413 100% - 137.838 171% 899 5.848 17.433 186.461
PA 39.431 39.431 100% - 47.236 120% 2.586 3.807 4.860 36.135
PB 73.119 73.119 100% - 71.985 98% 4.138 4.353 1.500 17.405
PE 374.715 374.715 100% - 176.060 47% 9.808 11.356 15.770 363.560
PI 27.723 27.723 100% - 52.784 190% 2.767 5.526 4.917 37.890
PR 637.672 637.672 100% - 715.801 112% 17.027 26.357 74.347 973.621
RJ 370.272 370.272 100% - 577.710 156% 7.970 12.026 34.779 281.262
RN 352.464 352.464 100% - 326.193 93% 3.794 4.985 52.787 1.433.793
RO 18.813 18.813 100% - 25.082 133% 2.914 3.152 1.524 17.732
RR 5.684 5.684 100% - 14.654 258% 1.432 1.719 1.494 13.913
RS 953.831 953.831 100% - 909.817 95% 32.605 40.651 119.239 1.428.174
SC 361.832 361.832 100% - 369.616 102% 15.598 18.035 50.812 292.447
SE 128.309 128.309 100% - 148.746 116% 2.561 11.147 19.058 76.578
SP 3.285.350 3.285.350 100% - 2.848.847 87% 51.989 70.097 311.400 5.065.357
TO 62.212 62.212 100% - 179.067 288% 839 4.892 26.104 376.630
MZ (*) 1.417.206 1.417.206 100% -
TOTAL 10.550.000 10.550.000 100% - 9.267.222 88% 1.282.778 218.696 328.201 1.011.441 14.977.078
Quadro II - Pr-Moradia
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - - -
MG - - - - 184.712 - (184.712) 12 8.281 18.531 137.761
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - - -
PI - - - - 14.258 - - 1 648 1.430 10.633
PR - - - - 43.188 - - 3 1.984 4.333 32.210
RJ - - - - 142.479 - - 1 - 14.298 106.268
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - - -
SE - - - - 19.380 - - 1 402 1.944 14.454
SP - - - - - - - - - - -
TO - - - - 106.899 - - 3 2.679 10.725 79.728
MZ(*) 650.000 650.000 100% - - - - - - - -
TOTAL 650.000 650.000 100% - 510.916 79% - 21 13.994 51.261 381.054
53
Quadro III - Carta de Crdito Individual
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Agentes Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Financeiros Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC 2.041 2.041 100,00% - 1.533 75,12% 508 139 139 114 560
AL 22.073 22.073 100,00% - 22.068 99,98% 5 1.022 1.022 136 4.094
AM 8.786 8.786 100,00% - 7.822 89,03% 964 360 360 30 1.440
AP 1.674 1.674 100,00% - 1.177 70,33% 497 41 41 47 164
BA 84.509 84.509 100,00% - 80.508 95,27% 4.001 3.613 3.613 1.619 14.478
CE 55.478 55.478 100,00% - 55.473 99,99% 5 2.197 2.197 303 8.788
DF 64.622 64.622 100,00% - 60.616 93,80% 4.006 1.316 1.316 28 5.264
ES 61.958 61.958 100,00% - 61.957 100,00% 1 3.715 3.715 3.897 14.909
GO 226.699 226.699 100,00% - 222.693 98,23% 4.006 8.103 8.103 4.502 32.429
MA 43.708 43.708 100,00% - 43.691 99,96% 17 5.097 5.097 1.344 20.557
MG 673.713 673.713 100,00% - 669.004 99,30% 4.709 30.335 30.335 24.249 121.521
MS 54.238 54.238 100,00% - 53.917 99,41% 321 5.034 5.034 4.125 20.335
MT 25.625 25.625 100,00% - 25.624 99,99% 1 854 854 1.024 3.416
PA 22.465 22.465 100,00% - 22.462 99,98% 3 2.555 2.555 1.192 10.322
PB 69.995 69.995 100,00% - 69.969 99,96% 26 4.127 4.127 1167 16.600
PE 95.020 95.020 100,00% - 94.990 99,97% 30 9.779 9.779 1.361 39.463
PI 21.108 21.108 100,00% - 21.075 99,84% 33 2.752 2.752 524 11.105
PR 363.182 363.182 100,00% - 358.854 98,81% 4.328 16.807 16.807 19.659 67.304
RJ 310.896 310.896 100,00% - 284.086 91,38% 26.810 7.724 7.724 1.408 30.907
RN 49.809 49.809 100,00% - 49.802 99,99% 7 3.752 3.752 979 15.108
RO 17.976 17.976 100,00% - 17.975 99,99% 1 2.909 2.909 713 11.744
RR 5.684 5.684 100,00% - 5.080 89,37% 604 1429 1429 396 5796
RS 504.649 504.649 100,00% - 500.236 99,13% 4.413 32.384 32.384 47.089 129.924
SC 251.454 251.454 100,00% - 251.411 99,98% 43 15.486 15.486 30.540 62.060
SE 39.112 39.112 100,00% - 36.798 94,08% 2.314 2.479 2.479 689 9.970
SP 1.641.682 1.641.682 100,00% - 1.489.678 90,74% 152.004 50.990 50.990 36.135 204.109
TO 10.119 10.119 100,00% - 8.870 87,66% 1.249 797 797 342 3.220
TOTAL 4.728.275 4.728.275 100,00% - 4.517.368 95,54% 210.907 215.796 215.796 183.612 865.587
54
Quadro IV - Carta de Crdito Associativo - Entidades
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL 11.387 11.387 100,00% - 10.322 90,65% 1.065 10 1.247 2.275 5.057
AM 4.510 4.510 100,00% - 4.510 100,00% - 3 119 989 482
AP - - - - - - - - - - -
BA 27.068 27.068 100,00% - 27.068 100,00% - 31 925 4.299 3.742
CE 8.810 8.810 100,00% - 7.738 87,83% 1.072 46 199 770 799
DF 5.953 5.953 100,00% - 3.257 54,71% 2.696 10 86 1.126 345
ES 8.347 8.347 100,00% - 6.621 79,32% 1.726 5 131 1.178 530
GO 14.234 14.234 100,00% - 11.113 78,07% 3.121 13 404 1.581 1.634
MA 22.144 22.144 100,00% - 20.392 92,09% 1.752 7 545 2.316 2.209
MG 70.415 70.415 100,00% - 69.823 99,16% 592 120 2.635 12.606 10.640
MS 9.900 9.900 100,00% - 7.323 73,97% 2.577 16 481 982 1.947
MT 24.989 24.989 100,00% - 24.816 99,31% 173 11 782 2.622 3.171
PA 10.372 10.372 100,00% - 10.357 99,86% 15 15 396 1.521 1.603
PB 2.019 2.019 100,00% - 1.183 58,59% 836 1 34 194 138
PE 8.560 8.560 100,00% - 7.550 88,20% 1.010 11 1.092 1.697 4.429
PI 3.174 3.174 100,00% - 2.767 87,18% 407 2 108 407 437
PR 24.368 24.368 100,00% - 23.421 96,11% 947 37 781 4.858 3.153
RJ 26.809 26.809 100,00% - 16.690 62,26% 10.119 66 1.104 3.912 4.467
RN 4.411 4.411 100,00% - 3.700 83,88% 711 18 1.076 1.220 4.363
RO 837 837 100,00% - - 0,00% 837 - - - -
RR - - - - - 0,00% - - - - -
RS 118.125 118.125 100,00% - 118.075 99,96% 50 85 3.775 17.193 15.294
SC 62.571 62.571 100,00% - 61.778 98,73% 793 57 1.738 9.307 7.029
SE 72.776 72.776 100,00% - 71.607 98,39% 1.169 32 3.771 9.960 15.296
SP 250.567 250.567 100,00% - 234.646 93,65% 15.921 349 8.144 47.835 32.926
TO 2.965 2.965 100,00% - 2.317 78,15% 648 6 159 465 643
TOTAL 795.311 795.311 100,00% - 747.074 93,93% 48.237 951 29.732 129.313 120.334
55
Quadro V - Carta de Crdito Associativo - COHAB
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL 1.337 1.337 100% - 1.251 94% 86 4 694 800 2.817
AM 2.105 2.105 100% - 702 33% 1.403 2 331 285 1.343
AP - - - - - - - - - - -
BA 19.295 19.295 100% - 15.709 81% 3.586 91 10.328 9.186 41.909
CE 6.181 6.181 100% - 3.024 49% 3.157 8 1.683 2.091 6.829
DF 1.091 1.091 100% - 81 7% 1.010 1 54 102 219
ES 2.113 2.113 100% - 1.778 84% 335 2 374 546 1.517
GO 7.743 7.743 100% - 7.457 96% 286 15 2.243 2.811 9.100
MA 418 418 100% - 105 25% 313 1 50 46 203
MG 9.198 9.198 100% - 5.155 56% 4.043 30 2.037 2.808 8.260
MS 1.692 1.692 100% - 739 44% 953 5 251 260 1.018
MT 7.299 7.299 100% - 5.024 0% 2.275 24 1.936 1.788 7.851
PA 2.181 2.181 100% - 870 40% 1.311 3 506 447 2.053
PB 1.105 1.105 100% - 315 29% 790 1 150 136 609
PE 66 66 100% - 66 100% - 1 40 61 162
PI 3.441 3.441 100% - 2.367 69% 1.074 10 1.578 1.304 6.405
PR 68.075 68.075 100% - 63.086 93% 4.989 102 4.910 8.627 19.880
RJ 1.300 1.300 100% - 264 20% 1.036 3 151 311 612
RN 832 832 100% - 225 27% 607 1 150 134 609
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS 9.994 9.994 100% - 9.993 100% 1 37 1.795 2.510 7.272
SC 2.712 2.712 100% - 1.302 48% 1.410 5 162 262 655
SE 6.261 6.261 100% - 4.603 74% 1.658 29 3.069 2.474 12.451
SP 10.653 10.653 100% - 10.448 98% 205 22 1.735 2.960 7.035
TO 525 525 100% - 238 45% 287 2 159 128 644
TOTAL 165.617 165.617 100% - 134.802 81% 30.815 399 34.386 40.077 139.453
56
Quadro VI - Apoio Produo de Habitaes
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada
57
Quadro VII - Operaes Especiais - Carta de Crdito individual
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - 50 - - 1 1 - 4
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - 1.123 - - 18 18 24 72
CE - - - - 926 - - 17 17 - 68
DF - - - - 299 - - 4 4 - 16
ES - - - - 92 - - 2 2 8 8
GO - - - - 1.858 - - 34 34 43 136
MA - - - - 3.029 - - 44 44 13 176
MG - - - - 2.360 - - 45 45 102 180
MS - - - - 750 - - 14 14 57 56
MT - - - - 76 - - 2 2 7 8
PA - - - - 267 - - 5 5 - 20
PB - - - - 481 - - 8 8 - 32
PE - - - - 505 - - 8 8 - 32
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - 1.568 - - 31 31 73 124
RJ - - - - 8.620 - - 127 127 32 508
RN - - - - 451 - - 7 7 7 28
RO - - - - 98 - - 2 2 8 8
RR - - - - 70 - - 2 2 7 8
RS - - - - 2.337 - - 49 49 255 196
SC - - - - 1.671 - - 35 35 160 140
SE - - - - 156 - - 3 3 - 12
SP - - - - 22.943 - - 366 366 236 1.464
TO - - - - 272 - - 4 4 7 16
MZ (*) 50.406 50.406 100,00% -
TOTAL 50.406 50.406 100,00% - 50.003 99,20% 403 828 828 1.039 3.312
58
Quadro VIII - Operaes Especiais - Carta de Crdito Associativo
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - 530 - - 4 91 358 2.672
AM - - - - 1.708 - - 2 104 845 6.283
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - 3.077 - - 8 421 843 6.302
CE - - - - 350 - - 8 15 29 245
DF - - - - 565 - - 5 28 141 1.067
ES - - - - 1.160 - - 3 98 953 7.089
GO - - - - 132 - - 1 11 155 1.154
MA - - - - 100 - - 3 200 222 1.661
MG - - - - 1.711 - - 14 219 1.392 10.385
MS - - - - 611 - - 3 9 59 450
MT - - - - 110 - - 2 238 856 6.368
PA - - - - 756 - - 3 27 162 1.205
PB - - - - 37 - - 1 34 3 26
PE - - - - 518 - - 4 99 382 2.856
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - 132 - - 2 27 174 1.296
RJ - - - - 3.287 - - 15 100 1.092 8.151
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - 575 - - 2 46 190 1.422
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - 1.558 - - 16 249 1.780 13.287
SC - - - - 844 - - 8 206 1.363 10.158
SE - - - - 1.553 - - 10 874 2.166 16.121
SP - - - - 21.739 - - 106 2.572 20.134 149.980
TO - - - - 394 - - 4 53 307 2.294
MZ (*) 51.017 51.017 100,00% 0,00
TOTAL 51.017 51.017 100,00% 0,00 41.447 81,24% 9.570 224 5.721 33.606 250.472
59
Quadro IX - Operaes Especiais - Apoio Produo de Habitaes
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - 487 - - 1 31 208 1.550
BA - - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - - -
DF - - - - 572 - - 1 16 62 467
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - - -
MG - - - - - - - - - - -
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - - -
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - 180 - - 1 3 365 2.714
RJ - - - - 927 - - 2 10 170 1.271
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - - -
SE - - - - - - - - - - -
SP - - - - - - - - - - -
TO - - - - 12.598 - - 21 1.041 5.146 38.320
MZ (*) 15.065 15.065 100,00% -
TOTAL 15.065 15.065 100,00% - 14.764 98,00% 301 26 1.101 5.951 44.322
60
Quadro X - Programa de Arrendamento Residencial (PAR)
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - 100 - - 1 10 9 70
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - 34.646 - - 4 1.167 3.300 24.546
CE - - - - 38.131 - - 7 1.362 3.631 27.015
DF - - - - 4.896 - - 1 144 466 3.469
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - 28.588 - - 6 1.028 2.724 20.254
MA - - - - 55.552 - - 8 1.984 5.291 39.357
MG - - - - 30.762 - - 4 930 2.930 21.793
MS - - - - 33.828 - - 10 1.188 3.654 27.186
MT - - - - 59.688 - - 5 2.036 7.111 52.870
PA - - - - 8.187 - - 1 256 780 5.801
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - 7.168 - - 1 224 683 5.078
PI - - - - 12.317 - - 2 440 1.252 9.310
PR - - - - 46.192 - - 11 1.409 4.398 32.722
RJ - - - - 92.133 - - 11 2.497 8.778 65.278
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - 6.434 - - 1 195 613 4.558
RR - - - - 9.504 - - 1 288 1.091 8.109
RS - - - - 70.077 - - 11 2.317 6.677 49.647
SC - - - - 13.200 - - 2 400 1.258 9.352
SE - - - - 10.645 - - 2 368 1.014 7.542
SP - - - - 68.349 - - 10 1.885 6.512 48.423
TO - - - - - - - - - - -
MZ (*) 650.000 650.000 100,00% -
TOTAL 650.000 650.000 100,00% - 630.397 96,98% 19.603 99 20.128 62.172 462.380
61
Quadro XI - Saneamento para Todos - Setor Pblico
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - -
AM 165.000 165.000 100% - 165.000 - - 2 - 28.980 811.999
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - -
DF 142.980 142.980 100% - 142.979 - - 6 - 25.753 721.667
ES 64.274 64.274 100% - 61.312 - - 13 - 12.648 354.604
GO - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - -
MG 390.294 390.294 100% - 331.593 - - 46 - 64.059 1.795.361
MS - - - - - - - - - -
MT 22.500 22.500 100% - 22.500 - - 1 - 4.025 112.777
PA 2.937 2.937 100% - 2.936 - - 2 - 530 14.881
PB - - - - - - - - - -
PE 266.392 266.392 100% - 61.955 - - 2 - 11.113 311.378
PI - - - - - - - - - -
PR 161.325 161.325 100% - 161.324 - - 26 - 28.991 812.577
RJ 11.065 11.065 100% - 11.065 - - 1 - 2.226 62.393
RN 297.412 297.412 100% - 272.015 - - 16 - 50.447 1.413.685
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS 317.450 317.450 100% - 204.597 - - 20 - 43.257 1.212.223
SC 38.270 38.270 100% - 38.270 - - 3 - 7.100 198.978
SE - - - - - - - - - -
SP 1.084.904 1.084.904 100% - 843.239 - - 69 1 164.275 4.603.572
TO 47.479 47.479 100% - 47.479 - - 2 - 8.984 251.765
TOTAL 3.012.282 3.012.282 100% 0,00 2.366.264 78,55% 646.018 209 1 452.388 12.677.860
62
Quadro XII - Saneamento para Todos - Setor Privado
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - -
MG - - - - - - - - - -
MS - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - -
PI - - - - - - - - - -
PR - - - - - - - - - -
RJ - - - - - - - - - -
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - -
SE - - - - - - - - - -
SP 137.000 137.000 100% - - - 137.000 - - -
TO - - - - - - - - - -
TOTAL 137.000 137.000 100% - - - 137.000 - - -
63
Quadro XIII- Pr-Transporte
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - - -
MG - - - - - - - - - - -
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - - -
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - - - - - - - -
RJ - - - - - - - - - - -
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - - -
SC - - - - 717 - - 1 - 144 4.043
SE - - - - - - - - - - -
SP - - - - - - - - - - -
TO - - - - - - - - - - -
MZ (*) 718 718 100,00% 0,00
TOTAL 718 718 100,00% 0,00 717 99,86% 1 1 0 144 4.043
64
Quadro XIV rea de Habitao Popular
Desconto
Faixa Qtd VF Complemento Equilbrio
Acima de 11 SM 1.944 134.665.403,26 - -
At 1 SM 93.574 173.711.972,60 645.658.954,47 110.681.057,63
Entre 1 SM e 2 SM 21.312 198.077.536,37 37.959.643,56 61.757.062,85
Entre 10 SM e 11 SM 1.953 120.011.389,81 - -
Entre 2 SM e 3 SM 34.076 583.593.652,62 54.578.717,88 164.775.355,01
Entre 3 SM e 4 SM 42.459 1.138.083.464,25 52.366.241,31 298.104.050,44
Entre 4 SM e 5 SM 39.620 1.405.890.546,96 35.001.060,08 322.018.807,92
Entre 5 SM e 6 SM 12.833 476.532.757,46 833.260,95 12.441.757,63
Entre 6 SM e 7 SM 10.308 435.452.949,07 - -
Entre 7 SM e 8 SM 8.648 400.670.141,17 - -
Entre 8 SM e 9 SM 6.624 328.242.670,14 - -
Entre 9 SM e 10 SM 4.482 243.353.490,09
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48
Desconto
Modalidade_ Qtd VF Complemento Equilbrio
Ampliao 359 8.615.035,17 45.270,70 1.796.841,33
Aquisio de terreno e construo 8.184 311.420.443,59 12.845.197,16 59.168.008,56
Aquisio novo 22.054 873.978.920,05 37.403.181,00 121.601.591,88
Aquisio usado 85.657 2.811.907.372,16 66.267.910,03 432.358.511,61
Cesta de material de construo 85.606 318.938.177,83 320.911.742,58 113.238.892,37
Construo 75.949 1.312.852.749,64 388.922.126,78 241.499.668,55
Trmino de construo 24 573.275,36 2.450,00 114.577,18
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48
65
Desconto por Regio de Desconto
Desconto
Regio_Desconto Qtd VF Complemento Equilbrio
I 34.226 1.356.367.415,10 40.526.110,79 104.382.181,02
II 104.851 2.729.330.578,90 267.092.611,36 481.106.677,58
III 23.243 435.005.028,81 55.629.115,14 90.218.076,93
IV 28.405 445.441.301,52 78.565.964,82 99.237.845,88
V 87.108 672.141.649,47 384.584.076,14 194.833.310,07
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48
Desconto
Regio Qtd VF Complemento Equilbrio
Centro-Oeste 21.618 432.957.426,89 70.855.431,08 74.793.044,73
Nordeste 60.665 696.063.017,16 291.245.436,04 153.125.586,36
Norte 9.950 92.064.072,17 53.316.136,36 18.531.491,54
Sudeste 108.243 3.008.972.310,52 200.554.062,86 439.035.261,62
Sul 77.357 1.408.229.147,06 210.426.811,91 284.292.707,23
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48
Desconto
Tipo de organizao Qtd VF Complemento Equilbrio
Coletivo 99.151 269.231.559,54 665.395.217,24 139.069.730,44
Individual 178.682 5.369.054.414,26 161.002.661,01 830.708.361,04
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48
66
Contratao por tipo de Imvel
Desconto
Tipo Qtd VF Complemento Equilbrio
novo 151.468 2.647.834.306,93 636.871.979,85 480.500.095,71
usado 126.365 2.990.451.666,87 189.525.898,40 489.277.995,77
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48
67
PRESTAO DE CONTAS
EXERCCIO 2007
RELATRIO DE GESTO
PGFN
________________1
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
SSU
UMM
RRIIO
O
1 IDENTIFICAO .............................................................................................................. 3
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS .................................................................. 5
2.1 Papel da unidade na execuo das polticas pblicas.................................................... 5
3 ESTRATGIA DE ATUAO........................................................................................... 7
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES .......................................................................... 12
5 DESEMPENHO OPERACIONAL................................................................................... 14
6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA................................................. 17
7 INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL ................................... 17
8 OPERAES DE FUNDOS ............................................................................................ 17
9 CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS........... 17
ANEXO A RECOMENDAES DE RGOS DE CONTROLE.................................... 18
1 Tribunal de Contas da Unio ............................................................................................ 18
2 Sistema de Controle Interno.............................................................................................. 21
________________2
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
1 IDENTIFICAO
________________3
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
- Lei n 10.683, de 28 de maio de 2003, art. 28, 1;
Normativos de criao, definio Decreto n 5.949, de 31 de outubro de 2006
de competncias e estrutura - Constituio Federal, artigo 131, 3, Decreto-lei n
organizacional e respectiva data 147, de 03.02.1967 e Lei Complementar n 73, de
de publicao no Dirio Oficial da 10.02.1993, arts. 2 e 13
Unio - Lei n. 8.844, de 20/01/1994, que dispe sobre a
fiscalizao, apurao e cobrana judicial das
contribuies e multas devidas ao Fundo de Garantia por
Tempo de Servio (FGTS)
- Regimento Interno est publicado no Dirio Oficial da
Unio de 3 de julho de 1997, Seo I, p. 14017.
CNPJ 00.394.460/0216-53
Nome e cdigo no SIAFI No se aplica em relao atuao da PGFN no FGTS.
Conforme se explicar adiante, o oramento da PGFN em
relao ao FGTS tem origem em Resoluo do Conselho
Curador e no no oramento da Unio.
Cdigo da UJ titular do relatrio No se aplica em relao atuao da PGFN no FGTS.
Cdigos das UJ abrangidas No se aplica em relao atuao da PGFN no FGTS.
Coordenao do Fundo de Garantia por Tempo de
Endereo completo da sede Servio
SBS, Quadra 2, Bloco Q, sala 1111
70070-120
Braslia
(61) 3412 0720
(61) 3412 0895 (facsmile)
Endereo da pgina institucional www.pgfn.fazenda.gov.br
na internet
Situao da unidade quanto ao Em funcionamento
funcionamento
Funo de governo predominante Segundo a Norma de Execuo n. 05/2007, a funo
predominante deve ser preenchida de acordo com a
classificao do Manual Tcnico Oramentrio 2007. No
entanto, como veremos, o FGTS no est no oramento
da Unio.
Tipo de atividade Conforme a Lei n. 8.844, de 1994, a inscrio em Dvida
Ativa dos dbitos para com o Fundo de Garantia do
Tempo de servio - FGTS, bem como, diretamente ou por
intermdio da Caixa Econmica Federal, mediante
convnio, a representao judicial e extrajudicial do
FGTS, para a correspondente cobrana, relativamente
contribuio e s multas e demais encargos previstos na
legislao respectiva.
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no No se aplica em relao
SIAFI atuao da PGFN no No se aplica em relao
FGTS. atuao da PGFN no FGTS.
________________4
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS
Com o apoio do Conselho Curador do FGTS e da Caixa Econmica Federal Caixa montou-
se uma estrutura mnima necessria para a recuperao de dados, elaborao de cadastros de
crditos regularmente inscritos e de aes executivas propostas. Reiniciou-se, a partir de
1995, a apurao da liquidez e certeza dos crditos pertencentes ao FGTS (cobra-se o que a lei
permite e verifica-se se a obrigao foi constituda legalmente, e retomou-se a propositura da
ao de cobrana).
Por meio do convnio firmado, em 22/06/1995, entre a Caixa e a PGFN, essa ltima, com
esteio na Lei n. 8.844, de 1994, transferiu para a Caixa a representao judicial e
extrajudicial do FGTS, para a correspondente cobrana, relativamente contribuio e s
multas e demais encargos previstos na legislao respectiva do FGTS.
Dessa forma, a cobrana judicial dos crditos referentes ao FGTS est segregada entre a Caixa
Econmica e a PGFN. Cabe PGFN a inscrio em dvida ativa, o patrocnio das execues
fiscais das dvidas inscritas at 1994 e outras conforme peculiaridades, e, a partir de 2002, das
execues fiscais de FGTS, junto com as Contribuies Social da Lei Complementar 110, de
2001. J Caixa compete o patrocnio das execues fiscais das dvidas inscritas posteriores
12/1994 cujo objeto do ajuizamento seja somente FGTS.
III - estudar questes suscitadas pelas Procuradorias da Fazenda Nacional, com relao
apurao, inscrio e cobrana administrativa e judicial da dvida ativa do Fundo de
Garantia por Tempo de Servio;
VII - estudar e propor diretrizes, atos normativos e medidas para a racionalizao das tarefas
administrativas pertinentes apurao, inscrio e cobrana da Dvida;
VIII - informar o Conselho Curador do Fundo de Garantia por Tempo de Servio sobre a
inscrio e a cobrana dos dbitos inscritos;
XI - analisar, ao final de cada exerccio, a situao geral do Fundo de Garantia por Tempo de
Servio, inscrito e pendente de cobrana;
________________6
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
XIII - analisar, mensalmente e ao final de cada exerccio, os quadros demonstrativos da
concesso de parcelamentos, certides, anistias e remisses de dbitos inscritos do Fundo de
Garantia por Tempo de Servio, em todo o Pas, bem assim os referentes respectiva
liquidao;
Alm disso, informamos que em algumas Unidades da PGFN, como PFN/MG, PFN/SP,
PFN/BA e PFN/BA, h a designao de Procuradores que possuem a competncia exclusiva
para tratar de processos referentes ao FGTS; e outras, como, PFN/SE; PFN/MS, PFN/GO,
PFN/PA, PFN/PI, PFN/AL, PFN/PE, PSFN/Piracicaba e PSFN/Franca, designaram
procuradores para serem responsveis pelo Fundo.
Dessa forma, a PGFN tem buscado continuamente melhorar a sua estrutura, visando tornar
mais eficiente sua atuao perante o Fundo.
3 ESTRATGIA DE ATUAO
Durante o exerccio de 2007, esse Grupo Tcnico, do qual a PGFN membro, discutiu a
respeito de diversos temas, visando o incremente na arrecadao, bem como a melhora da
gesto do passivo de FGTS. Desta feita, enfatizamos que os resultados do referido grupo
devem-se ao esforo conjunto de seus integrantes (PGFN, SIT e Caixa). Entre os estudos que
esto em andamento, podemos enumerar os que seguem:
________________7
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
As finalidades, objetivos e dificuldades de implementao do Programa de Qualificao de
Crditos do Fundo de Garantia do Tempo de Servio j foram exaustivamente elencadas em
diversos documentos, dentre eles os Relatrios de Gesto 2005 e 2006 (tanto da PGFN quanto
da CAIXA). Portanto, passa-se aos resultados do exerccio de 2007:
- Projeto Diligenciadores
Paralelamente a estas discusses, o MTE decidiu pela compra de ferramenta de diligncia que
trabalharia bases de dados do setor pblico. Com a deciso do MTE em adquirir tal produto
considerou-se que deveriam os rgos ligados ao Sistema FGTS fazer uso de tal ferramenta.
Por questes administrativas, a compra desta ferramenta, ainda no foi concluda. Este
impasse na implantao do Projeto Diligenciadores obstou o desenvolvimento das demais
aes programadas naquele projeto de reestruturao das atividades de cobrana.
Com a edio da Lei n 11.345, de 14 de setembro de 2006 foi acrescentado o art. 13-A Lei
n 10.522, de 19 de julho de 2002, dispondo sobre o parcelamento dos dbitos decorrentes das
contribuies sociais institudas pelos art. 1 e 2 da Lei Complementar n 110, de 29 de
junho de 2001.
O referido parcelamento ser sempre requerido perante a Caixa Econmica Federal, sendo
que, quanto aos dbitos inscritos, caber PGFN autorizar a sua concesso.
Quanto aos dbitos no inscritos, o Ministro da Fazenda poder delegar competncia para
regulamentar e autorizar seu parcelamento.
Para regulamentar o parcelamento das Contribuies Sociais criadas pela Lei Complementar
no 110/2001, foi publicada a Portaria MF no 250, de 11 de outubro de 2007 (DOU, S1, P. 28,
do dia 15 de outubro de 2007)
Por meio do Voto MF/PGFN No 27/2006, onde a PGFN props ao Conselho Curador a
alocao de recursos financeiros para pagamentos das despesas com a inscrio em dvida
ativa e cobrana judicial dos crditos pertencentes ao FGTS, ressaltou-se a necessidade de se
incrementar a cobrana com aes especficas em relao aos grandes devedores de FGTS.
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Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
Assim, no ano de 2007, buscou-se dar maior uniformidade cobrana do crdito pblico, seja
ele crdito de FGTS ou da Dvida Ativa da Unio, por meio do fortalecimento do
relacionamento institucional dos rgos que compem o sistema FGTS, favorecendo a
identificao dos grandes devedores, por no permitir que o fracionamento dos dados distora
a relevncia dos fatos, propiciando a adoo de providncias inibidoras ou repressivas com
menor custo e maior produtividade.
Desta feita, iniciaram-se estudos para a cobrana do FGTS, de procedimentos anlogos aos do
Projeto Grandes Devedores-PROGRAN, institudo pela Portaria PGFN n 53/2004, agregando
procedimentos tidos como especficos e necessrios cobrana do FGTS.
Para isso ser necessrio um estudo analtico do estoque em cobrana, a fim de se estabelecer
um valor de corte para compor a carteira de grandes devedores de FGTS em cada uma das
unidades da PGFN.
Neste diapaso, sero definidas as unidades da PGFN que devem destacar Procuradores da
Fazenda Nacional para atuar com o FGTS, exclusiva ou preferencialmente.
IV Diferena de Recolhimento
A recuperao desses crditos, atualmente, vem sendo feita apenas quando ocorre a
necessidade de os empregadores obterem o Certificado de Regularidade do FGTS - CRF,
quando efetuam o pagamento vista ou em acordos parcelados.
Em virtude da ausncia de procedimento para a cobrana dessa diferena, a Caixa, por meio
do Ofcio 509/2006 SUFUG/GEPAS, de 24/08/2006, solicitou manifestao desta PGFN
sobre o procedimento a ser aplicado, ressaltando alguns pontos relevantes a serem
observados.
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Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
Aps a elaborao do Parecer PGFN/FGTS n. 2672/2006, ocorreram vrias reunies
conjuntas entre a Caixa, MTE e PGFN para avaliar o procedimento sugerido por aquele
Parecer. Dessas reunies surgiram alguns ajustes que resultaram no Ofcio n.
803/2007/CFGTS/PGFN de 30/03/2007. Alm disso, o referido Parecer foi encaminhado
Consultoria Jurdica do Ministrio do Trabalho e Emprego CONJUR/MTE para
manifestao quanto sistemtica proposta.
Em seguida, foi elaborada a Nota Tcnica SIT n. 246/2007 de 01/11/2007, considerando que
o art. 23, 5 e 6 da Lei n. 8.036 de 11/05/1990 permite duas interpretaes. A primeira
a de que o Ttulo VII da CLT aplica-se, em sua totalidade, aos procedimentos de fiscalizao,
autuao e imposio de multas, includo no conceito de fiscalizao no s o levantamento
do dbito feito pelo Auditor-Fiscal do Trabalho e a respectiva emisso da notificao de
dbito ao empregador, mas tambm o processo administrativo para a constituio do crdito.
A segunda de que o legislador, ao mencionar somente o procedimento de autuao e
imposio de multas, referiu-se apenas aos processos inaugurados por auto de infrao e
omitiu-se quanto ao procedimento aplicvel tramitao dos processos iniciados por
notificao de dbito, cujo processo administrativo visa constituio do crdito de FGTS.
Se vlida a primeira interpretao, chegar-se-ia concluso de que a Portaria foi omissa
quanto obrigatoriedade de depsito do valor integral devido para a garantia da instncia em
caso de recurso em processo de notificao de dbito. Se vlida a segunda, a Portaria n. 148,
de 1996, seria instrumento normativo expedido com suporte no na Lei n. 8.036, de 1990,
mas diretamente no art. 87, II, da Constituio Federal. Dessa forma, apresentadas as
hipteses, a Nota Tcnica SIT sugeriu que a CONJUR/MTE fixasse a interpretao da lei sob
esse aspecto especfico. Porm, at o presente momento, no h manifestao da
CONJUR/MTE a respeito da Nota Tcnica SIT n. 246/2007, razo pela qual no foi dada
soluo definitiva questo.
IV Confisses no parceladas
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Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
V- Dbitos de pequena monta
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Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES
Em relao a este item, informamos que no se aplica em relao PGFN quanto ao FGTS.
Como se sabe, os programas de governo surgem a partir do Plano Plurianual, conforme define
o art. 165, 1 da Constituio Federal, seno vejamos:
O FGTS tem regras de oramento prprias. O Conselho Curador o rgo responsvel pela
aprovao do oramento do FGTS, por meio de resolues, no seguindo a formatao das
leis oramentrias da Unio. Para as contas do exerccio de 2007 existe a Resoluo n. 460,
de 14 de dezembro de 2004, que define diretrizes para a aplicao dos recursos e a elaborao
das propostas oramentrias do FGTS, no perodo de 2005 a 2008; a Resoluo n. 520, de 7
de novembro de 2006, que aprovou o oramento financeiro, operacional e econmico para o
exerccio de 2007; e ainda, a Resoluo n. 521, de 19 de dezembro de 2006, que autoriza a
destinao de recursos financeiros PGFN para pagamento das despesas ordinrias que
vieram a ser incorridas com a inscrio em Dvida Ativa da Unio e com a cobrana judicial
dos crditos pertencentes ao FGTS.
Como visto, em relao aos recursos do fundo que foram destinados PGFN no h uma
correlao a programas e aes especificamente previstos. Tais recursos so destinados para
pagamentos de despesas ordinrias que vierem a ocorrer com a inscrio em Dvida Ativa da
Unio e com a cobrana judicial de crditos pertencentes ao FGTS.
Para o controle quanto utilizao de recursos alocados PGFN para a cobrana judicial do
FGTS, a CAIXA, aps as tratativas com a ProcuradoriaGeral, passou a disponibilizar, a
partir de junho de 2005, no Portal de Relacionamento CAIXA-PGFN, o relatrio de gesto,
ms a ms, com as informaes atinentes s rubricas determinadas em resoluo especfica do
Conselho Curador do FGTS.
Tal relatrio disponibilizado at o dia 20 de cada ms no referido Portal, retratando as
movimentaes realizadas no ms imediatamente anterior e contendo informaes
segmentadas por Unidade Federativa-UF, especificando a unidade regional ou seccional da
PGFN que efetivou a despesa, bem como os valores utilizados em cada rubrica (Dirias,
Passagens, Estagirios e Outras Despesas).
O referido relatrio ainda consolida os valores gastos por unidade estadual da PGFN, por UF,
apresentando o total gasto no ms, por rubrica, e ao final demonstra o saldo das rubricas, a
partir da diferena entre os valores alocados (orado) e os valores totais utilizados (realizado)
at o ms referido.
________________12
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
Assim, vejamos abaixo as informaes consolidadas em 31/12/2007, que esto disponveis no
Portal de Relacionamento da Caixa-PGFN.
Demonstra-se, a seguir, o comparativo dos valores alocados pelo Conselho Curador, por meio
da Resoluo n 521, de 19 de dezembro de 2006, a parcela efetivamente utilizada pela PGFN
e o saldo remanescente em cada rubrica:
DIRIAS:
valor alocado pela Resoluo n 521/2006 R$ 100.000,00
valor utilizado R$ 7.794,11
Saldo R$ 92.205,89
PASSAGENS:
valor alocado pela Resoluo n 521/2006 R$ 100.000,00
valor utilizado R$ 16.843,38
Saldo R$ 83.156,62
ESTAGIRIOS:
valor alocado pela Resoluo n 521/2006 R$ 2.420.280,00
valor utilizado R$ 1.422.383,30
Saldo R$ 997.896,70
OUTRAS DESPESAS:
valor alocado pela Resoluo n 521/2006 R$ 40.000,00
valor utilizado R$ 23.425,75
Saldo R$ 16.574,25
Fonte: sistema FGE - controle de empresas no mbito do fgts / valores expressos r$ 1,00
O aumento dos valores destinados contratao de estagirios definido no final de 2006 foi
solicitado em razo da iminente aprovao do Projeto de Lei que dispunha sobre a criao da
Receita Federal do Brasil.
________________13
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
No projeto de lei original da Receita Federal do Brasil previa-se a imediata duplicao do
quadro de Procuradores da Fazenda Nacional e adoo imediata de medidas para
preenchimento das vagas que seriam criadas (que passariam de 1200 para 2400). No texto
final deste projeto aprovado pelo Congresso Nacional manteve-se a duplicao do quadro de
procuradores da PGFN, no entanto, se fez a previso de que a implantao deste aumento de
quadro se daria de forma gradual at abril de 2008.
Como ainda no houve aumento significativo dos quadros da PGFN, a execuo da rubrica
Estagirios est abaixo do inicialmente previsto.
Por fim, o valor alocado a ttulo de outras despesas refere-se a recursos para o pagamento de
despesas processuais, tais como publicaes, locomoo de oficiais de justia, honorrios de
peritos, de sucumbncia, emolumentos cartorrios, diligenciadores, depositrio, leiloeiro e
outras, incorridas para preparao do processo administrativo, para a inscrio, ajuizamento,
acompanhamento e controle dos processos de cobrana dos dbitos de contribuies ao
FGTS, tendo sido utilizados em conformidade com as diligncias efetivamente ocorridas ao
longo do ano.
5 DESEMPENHO OPERACIONAL
O desempenho operacional da cobrana judicial do FGTS tambm pode ser aferido a partir de
dados extrados do Portal de Relacionamento PGFN-Caixa, que fornece dados consolidados
retirados do FGE a respeito das inscries em dvida ativa, ajuizamento de aes executivas,
parcelamentos e valores recuperados via cobrana judicial, conforme ser explanado nos itens
a a d abaixo.
Foram efetuadas 18.555 (Dezoito mil, quinhentos e cinqenta e cinco) inscries de crditos
em Dvida Ativa, somando o total de R$ 627.437.119,00 (seiscentos e vinte e sete milhes,
quatrocentos e trinta e sete mil e cento e dezenove reais).
Foram ajuizadas no perodo 11.357 (onze mil e trezentos e cinqenta e sete) aes por meio
das quais se cobrou a importncia de R$ 473.087.623,00 (quatrocentos setenta e trs milhes,
oitenta e sete mil e seiscentos e vinte e trs reais).
d) Parcelamentos
CRDITOS INSCRITOS
QUANTIDADE VALOR
314 R$ 132.246.028,00
f) Expedientes
Dos expedientes emitidos pela PGFN, foram levantados os seguintes dados:
2007 TOTAL
E-Mails 237
Memorandos 98
Ofcios 19
Memorandos-Circulares 01
________________16
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
Reunies 104
8 OPERAES DE FUNDOS
________________17
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
ANEXO A RECOMENDAES DE RGOS DE CONTROLE
________________19
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
Em 2007, houve a atuao do Grupo Tcnico institudo pela Resoluo n. 489, de 14/12/2005
em vrios projetos, visando a excelncia na gesto do passivo, conforme se pode ver no item
referente s Estratgias de Atuao.
A seguir apresentamos os dados que demonstram evoluo dessas medidas:
Por fim, apresentamos quadro que retrata a situao da Carteira dos Crditos do FGTS, na
posio de 31.12.2007:
________________20
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
2 Sistema de controle interno
No h recomendaes do controle interno para a PGFN especificamente em relao ao
FGTS.
EXERCCIO 2007
RELATRIO DE GESTO
________________1
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
SUMRIO
1. IDENTIFICAO ............................................................................................................................ 3
3. ESTRATGIA DE ATUAO........................................................................................................ 4
4. GESTO ......................................................................................................................................... 7
4.1 PROGRAMAS........................................................................................................................ 7
4.1.1.3.1.2 Resultados............................................................................................... 8
5. DESEMPENHO OPERACIONAL................................................................................................. 33
8 OPERAES DE FUNDOS..................................................................................35
________________2
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
1. IDENTIFICAO
2. RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS
________________3
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Art. 23 da Lei n. 8.036/90: Competir ao Ministrio do Trabalho e Emprego a
verificao, em nome da Caixa Econmica Federal, do cumprimento do disposto na
Lei no 8.036/90, especialmente quanto apurao dos dbitos e das infraes
praticadas pelos empregadores ou tomadores de servio, notificando-os para
efetuarem e comprovarem os depsitos correspondentes e cumprirem as demais
determinaes legais, podendo, para tanto, contar com o concurso de outros rgos
do Governo Federal, na forma que vier a ser regulamentada.
Art. 3 da Lei Complementar n. 110/2001: s contribuies sociais de que tratam os
artigos 1 e 2 aplicam-se as disposies da Lei n. 8.036, de 11 de maio de 1990, e
da Lei n. 8.844, de 20 de janeiro de 1994, inclusive quanto a sujeio passiva e
equiparaes, prazo de recolhimento, administrao, fiscalizao, lanamento,
consulta, cobrana, garantias, processo administrativo de determinao e exigncia
de crditos tributveis federais.
3. ESTRATGIA DE ATUAO
________________4
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Quadro 01 Fiscalizao de Obrigaes Trabalhistas e da Arrecadao do FGTS
DESCRIO META 2007 META 2006
Arrecadao de FGTS (R$ 1.000,00) 40.896.343 33.984.000
Formalizao de Vnculos (Registro de Empregados) 703.537 521.084
Eliminao de Riscos 75.190 58.000
Verificao de Recolhimento do FGTS 265.103 196.469
Fonte: Sistema Federal de Inspeo do Trabalho SFIT
40,00%
35,01 34,93
30,00%
20,34
20,00%
10,00%
0,00%
Metas
Beneficirios
________________6
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Os trabalhadores, atravs dos depsitos nas suas contas vinculadas do FGTS, e a
sociedade em geral, atravs da implementao de polticas pblicas nas reas de
habitao, saneamento bsico e infra-estrutura.
4. GESTO
4.1 PROGRAMAS
________________7
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Tipo Atividade
Aumentar o nvel de formalidade no mercado de trabalho;
garantir o cumprimento por parte dos empregadores das
Finalidade
obrigaes trabalhistas; e combater as condies de
trabalho degradantes.
Execuo da fiscalizao in loco nas empresas urbanas e
rurais para a verificao do cumprimento das obrigaes
trabalhistas, alm de outras irregularidades atinentes s
relaes de trabalho, tais como o trabalho infantil,
Descrio
condies do ambiente de trabalho, informalidade, dentre
outras. Envolve, tambm, planejamento da ao fiscal e
consulta a sistemas, execuo de estatsticas e relatrios
gerenciais, planto fiscal no atendimento ao pblico.
Unidade Responsvel pelas decises
Secretaria de Inspeo do Trabalho
estratgicas
Unidades executoras Superintendncias Regionais do Trabalho
Coordenao-Geral de Fiscalizao do
Trabalho/Departamento de Fiscalizao do Trabalho
Ares responsveis por
gerenciamento ou execuo
(gerenciamento)
Fiscalizao do trabalho nas regionais (execuo)
4.1.1.3.1.2 Resultados
Previstas Realizadas
Fsica Financeira Fsica Financeira
583.361 R$17.924.157,00 608.222 R$12.324.773,00
trabalhador 104,26% 68,97%
registrado sob trabalhador
ao fiscal registrado sob
ao fiscal
________________8
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Como ser visto adiante, os resultados alcanados pela Fiscalizao do Trabalho
em 2007, sejam de per si ou comparativamente aos dois anos anteriores,
demonstram que as diretrizes implementadas pela SIT/MTE no planejamento,
execuo e monitoramento das aes fiscais j comeam a vir acompanhadas dos
efeitos pretendidos - a otimizao e a melhoria qualitativa das aes da Inspeo
do Trabalho e, em especfico da Fiscalizao do FGTS, de modo a garantir, no
reflexo de sua efetividade, mais benefcios para os trabalhadores brasileiros. A
situao retratada tambm refora a tese de que a nfase no exame do
cumprimento do recolhimento do FGTS com prioridade para os focos de
irregularidades de fiscalizao com especial ateno nos grandes devedores
produzem resultados mais robustos e consistentes.
Na avaliao dos resultados obtidos sero consideradas as metas estabelecidas pela Lei n
10.910/2004, regulamentada pelo Decreto n 5.916/2006 e pela Portaria Interministerial no
96/MP/MTE, de 28 de maro de 2007, que dispe sobre as metas de arrecadao, de
formalizao de vnculos e de verificao do recolhimento do FGTS para o exerccio de
2007.
________________9
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Da Formalizao de Vnculos
Em 2007 foram efetuados 746.245 registros de vnculo empregatcio, sendo 42.708 registros
a mais dos 703.537 estabelecidos, o que representa acrscimo de 6,07% no total de
registros previstos. Observa-se que os resultados obtidos em 2007 superaram em 11,37% o
total de registros efetuados em 2006 e equipararam-se aos registros formalizados em 2005,
conforme dados da tabela abaixo.
1.000.000
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
2007 2006 2005
________________10
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
de irregularidade no cumprimento da obrigao legal inscrita no artigo 41 da Consolidao
das Leis do Trabalho.
Ainda, conforme os dados na tabela abaixo, tem-se que a relao entre o nmero de
registros sob ao fiscal e o nmero de trabalhadores irregulares em 2007
(Registrados/Irregulares) suplantou a de 2006 e ficou menos de um ponto percentual da
obtida em 2005. Ressalta-se que Fiscalizao do Trabalho passou, em 2007, a atuar de
forma mais articulada no combate fraude ao vnculo de emprego - a exemplo do estgio
fraudulento, pseudocooperativas, contratos com pessoas jurdicas, servio voluntrio
desvirtuado e se deparou com situaes de impossibilidade de regularizao na ao
fiscal. Explica-se: muitas das entidades contratantes so rgos da administrao direta e
indireta das trs esferas governamentais, o que impossibilita o registro por impedimento
constitucional. As situaes regularizadas mediante a realizao de concurso pblico no
so apropriadas no cmputo dos registros sob ao fiscal, apesar de, indubitavelmente, as
situaes terem sido regularizadas em decorrncia de aes da fiscalizao.
Quanto mdia de registros por empregador, verifica-se que, em 2007, ela foi maior que no
ano anterior, em termos numricos absolutos. Acrescente-se que, em termos relativos, deve
ser feita uma leitura ainda mais comprobatria da efetividade das fiscalizaes realizadas.
que, no total de empresas/locais fiscalizados esto includas tambm as fiscalizaes
indiretas do FGTS que tm sido objeto de incremento em face da adoo da GIFA
(Gratificao de Incremento da Fiscalizao e da Arrecadao instituda pela Lei n
10.914/2004) e, conseqentemente, da necessidade de atingir meta institucional referente
Verificao de Recolhimento do FGTS, cuja unidade de aferio a quantidade de
empregadores inspecionados. A fiscalizao para verificar a regularidade dos recolhimentos
fundirios sob modalidade de ao fiscal indireta, impossibilita, em regra, a verificao da
regularidade de vinculo empregatcio que exige a presena do auditor in loco. Portanto, em
que pese o aumento das fiscalizaes indiretas, a mdia de registros por estabelecimento
no foi comprometida, verificando-se, inclusive, um aumento em relao ao ano de 2006.
No que tange meta Verificao do Recolhimento do FGTS, que tem como unidade de
mensurao a quantidade de estabelecimentos fiscalizados que tiveram o atributo FGTS
inspecionado, foram fiscalizados 285.462, sendo 20.359 empregadores a mais dos 265.103
fixados pela meta, o que representa cumprimento excedente da meta em 7,68%.
________________11
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Quadro 06 - Comparativo entre a Verificao do Recolhimento do FTGS de 2007-2006-2005
REALIZADO (N de registros) Realizado Realizado
2007/2006 2007/2005
2007 2006 2005 (%) (%)
285.462 252.479 291.110 113,06% 98,06%
300.000
200.000
100.000
0
2007 2006 2005
Constata-se que em 2007 a fiscalizao, sob suas aes fiscais, teve 103.471
empregadores que recolheram FGTS, sendo 7.464 empregadores que regularizam o FGTS
a mais que em 2006. E, comparando com 2005, houve um decrscimo de 1.356
empregadores em relao ao total de 2007, entretanto os valores recolhidos e notificados
em 2007 tiveram um incremento, tanto em relao a 2005 e a 2006, tendo em vista que a
SIT/MTE, com o propsito de aumentar a qualidade de seus resultados, incorporou novas
sistemticas rotina da Inspeo do Trabalho com vistas ao direcionamento das aes para
os focos de irregularidades, sobretudo para as empresas com indcios de dbitos elevados.
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
2007 2006 2005
Uma anlise dos dados constantes acima sob a perspectiva das variaes percentuais
ocorridas entre 2007 e os anos de 2006 e 2005 esclarecedora. Os grficos a seguir
apresentam essas variaes.
________________13
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Variao Percentual 2007/2005 Variao Percentual 2007/2006
60,00% 56,65%
60,00%
50,00% 50,00%
37,68%
40,00%
40,00%
30,00%
30,00%
20,00% 17,49% 17,52%
20,00% 13,06%
10,00%
1,39% 10,00%
0,00% 0,13% 0,98%
0,00%
V a ria o % 0 7 /0 5
-1,94%
-10,00% -4,61% V a ria o % 0 7 /0 6
Em presas-Loc.Fiscalizados
NFGC-NRFC Lavradas
Vlr FGTS-CS Notificados e Recolhidos
Em presas-Loc. Com Verificao FGTS
Vlr FGTS-CS Notificados
Vlr FGTS-CS Notificados e Recolhidos
Neste item, alm das fiscalizaes implementadas pelo MTE/SIT, sero abordados os
tpicos: vnculos formalizados por atividade econmica, resultados da fiscalizao do FGTS
por atividade econmica, resultados do FGTS por rea e modalidade de atividade fiscal,
autuaes por atributo e atividade econmica, e empresas fiscalizadas por faixas de
quantidade de empregados.
________________14
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Fiscalizaes implementadas pelo MTE/SIT
A fiscalizao do trabalho em 2007, por meio de suas aes fiscais, averiguou 32.178.333
contratos de trabalho foi a quantidade de trabalhadores alcanados e, conseqentemente
beneficiados pelo Estado na sua atribuio de zelar pelo cumprimento da legislao
trabalhista. O montante fundirio devido a empregados de R$ 1.132.972 mil foi parte
depositado j no curso das aes fiscais em contas vinculadas (28,21%) e parte foi objeto
de levantamento de dbito para posterior cobrana por parte dos rgos competentes
(71,79%). Os trabalhadores alcanados estavam distribudos em 357.788 empresas/locais
de trabalho que foram abordados pela fiscalizao. No leque de atribuies da fiscalizao
do trabalho est a verificao de regularidade do FGTS, e cerca de 80,00% do total de
empregadores fiscalizados tiveram este atributo inspecionado.
Os dados da tabela anterior ainda revelam que a Fiscalizao, de 2005 a 2007, vem
obtendo crescimento nas mdias de Trabalhadores Alcanados por Empresa/Local
Fiscalizado e de Valores Recolhidos e Notificados por Empresa/Local Fiscalizado com
Verificao do FGTS obtidas em 2007 maiores mdias, conforme explicitado no quadro
abaixo.
________________16
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Os registros efetuados decorrentes das
aes fiscais se concentraram, em 2007, 2,07 2,34 0,63
0,56 18,49
principalmente, nos segmentos 13,31
econmicos da indstria (24,73%), da 3,17
agricultura (18,49%), do comrcio 3,97
(18,08%), de servios (13,31%) e da
construo (12,60%). Em 2006, os cinco
segmentos que concentraram o maior
nmero de registros foram: indstria 12,6 24,73
(21,48%), comrcio (19,15%),
18,08
agricultura (16,44%), servios (15,63%)
e construo (13,19%). No ano de 2005,
servios e construo tambm Agricultura Indstria Comrcio
obtiveram a 4 e 5 posio no ranking, Construo Hotis/Restaurantes Transportes
com respectivamente 15,43% e 12,63%,
Financeira Servios Educao
e o maior percentual de registros foi no
comrcio (20,80%), seguido por Sade Outros
indstria (20,75%) e agricultura
(15,48%).
________________17
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
9,05%
Verifica-se, no grfico ao lado, que, 4,11%
em 2007, as atividades econmicas 9,42% 21,24%
que tiveram as cinco maiores
participaes percentuais no total de
FGTS/CS recolhidos e notificados,
em ordem decrescente de 13,68%
participao: indstria, servios, 7,20%
educao, transportes e sade. 4,53%
17,38% 10,54%
0,62% 2,23%
________________18
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Quanto ao exerccio de 2007, em especfico, cabe ainda apontar, por atividade econmica,
como foi a relao entre os valores notificados e a quantidade de notificaes lavradas. Os
resultados esto no grfico abaixo.
Outros 1
R$ 1.267.039/Not.
Sade 2 - R$ 140.235/Not.
Educao 4 - R$ 112.076/Not.
Servios 6 - R$ 53.527/Not.
Financeira 8 - R$ 35.770/Not.
Transportes 3 - R$ 123.618/Not.
Hotis/Restaurantes 11 - R$ 9.042/Not.
Construo 9 - R$ 28.423/Not.
Comrcio 10 - R$ 9.723/Not.
Indstria 7 - R$ 43.232/Not.
Agricultura 5 - R$ 91.728/Not.
________________19
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Quadro 12 Empregadores com FGTS Verificado X Notificaes Lavradas X Vlr.
Notificado/Qtde NFGC-NRFC Lavradas por Atividade Econmica 2007
Vlr.
Qtde % Qtde % Notificado/ Qtde NFGC-
Atividade Empregadores Empregadores NFGC- NFGC- NRFC Lavradas
Econmica com FGTS com FGTS NRFC NRFC por Ativ.
Verificado Verificado Lavradas Lavradas Econ.
(em R$ 1,00)
Agricultura 10.936 3,83% 283 1,80% 91.728
Indstria 42.212 14,79% 4.074 25,96% 43.232
Comrcio 116.718 40,89% 4.031 25,68% 9.723
Construo 21.548 7,55% 716 4,56% 28.423
Hotis/Restaurantes 19.828 6,95% 1.392 8,87% 9.042
Transportes 11.656 4,08% 704 4,49% 123.618
Financeira 2.866 1,00% 117 0,75% 35.770
Servios 42.197 14,78% 2.525 16,09% 53.527
Educao 8.072 2,83% 1.167 7,44% 112.076
Sade 8.847 3,10% 611 3,89% 140.235
Outros 582 0,20% 76 0,48% 1.267.039
Total 285.462 100,00% 15.696 100,00% 51.819
A fiscalizao do Ministrio do Trabalho e Emprego, em 2007, atou nas reas urbana, rural,
e efetuou 15.696 levantamentos de dbitos do FGTS/CS, com destaque na rea urbana
com 15.326 Notificaes de Dbito do FGTS/CS (NFGC/NRFC).
Quadro 13 - Resultado do FGTS por rea de Atuao e por Modalidade de Atividade Fiscal
FGTS/CS
FGTS/CS FGTS/CS % Total
rea de NFGC/NRFC Recolhidos e % Total
Modalidade Notificados Recolhidos FGTS/CS
Atuao Lavradas Notificados NFGC/NRFC
(em R$ mil) (em R$ mil) Rec. e Notif.
(em R$ mil)
Urbana 13.315 679.248 278.237 957.485
NORMAL Rural 258 32.541 22.002 54.544
Martima 53 2.154 6.626 8.781
Total 13.626 1.020.809 86,81% 90,10%
Urbana 1.684 36.478 7.868 44.346
RESCISRIO Rural 46 610 898 1.508
Martima 10 32 54 86
Total 1.740 45.940 11,09% 4,05%
Urbana 327 62.181 3.756 65.937
AUDITORIA Rural 3 111 175 286
Martima 0 0 0 0
Total 330 66.223 2,10% 5,85%
Urbana 15.326 777.908 289.861 1.067.769
TOTAL Rural 307 33.262 23.075 56.337
Martima 63 2.187 6.681 8.867
TOTAL GERAL 15.696 1.132.972 100,00% 100,00%
Fonte: Sistema Federal de Inspeo do Trabalho SFIT
Elaborao:CGFIT/DEFIT/SIT/MTE
________________21
Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Quadro 14 - Total de Autuaes por Atributo e Atividade Econmica - 2007
Atributo
Atividade
Total % Regis- Jorna- Des- Sal- Seg. Vale- Trab.
Econmica FGTS RAIS Outros
tro da canso rio Desem. Transp. Inf.
Agricultura 5.597 4,93% 877 1.626 561 479 909 3 56 1 930 155
Indstria 23.161 20,42% 6.266 2.951 2.688 3.530 3.204 5 200 83 3.878 356
Comrcio 32.082 28,29% 5.936 5.008 3.122 4.302 4.363 11 399 268 8.190 483
Construo 9.093 8,01% 1.440 1.874 1.112 1.197 1.110 6 72 69 2.125 88
Hotis/Rest. 8.652 7,63% 1.940 1.520 552 905 1.232 1 120 71 2.237 74
Transportes 5.846 5,15% 1.195 607 864 974 864 3 57 29 1.196 57
Financeira 1.768 1,55% 204 298 397 245 133 1 10 39 301 140
Servios 18.141 15,99% 4.539 2.058 1.570 1.851 3.120 13 273 184 4.380 153
Educao 4.992 4,4% 1.786 580 156 178 1.063 13 72 42 1.081 21
Sade 3.777 3,33% 1.193 479 200 251 795 1 56 44 744 14
Outros 278 0,24% 90 37 22 18 38 0 4 1 66 2
TOTAL 113.387 25.466 17.038 11.244 13.930 16.831 57 1.319 831 25.128 1.543
% 100,00% 22,46% 15,03% 9,92% 12,29% 14,84% 0,05% 1,16% 0,73% 22,16% 1,36%
Fonte: Sistema Federal de Inspeo do Trabalho SFIT
O total de autos lavrados em 2007 (113.387) foi emitido contra 60.677 empresas/local
fiscalizado, resultando em uma mdia de 1,87 autos de infrao por empresa/local
fiscalizado. As mdias obtidas em 2006 e 2005 foram, respectivamente, 1,86 e 1,79 autos
por empresa/local fiscalizado.
Do total de autos lavrados em 2007, 25.466 tiveram o FGTS como objeto da irregularidade,
o que representa um percentual de 22,46%. Esse percentual em 2006 foi de 21,75%, e em
2005 de 21,10%. Tal crescimento decorre da intensificao das aes fiscais em empresas
detentoras de indcios de irregularidades para com o FGTS.
Na tabela abaixo, est a distribuio, por atividade econmica, dos autos de FGTS lavrados.
Verifica-se que, em 2007, a indstria foi a atividade que recebeu mais autos do atributo
FGTS (24,61%), vindo em segunda e terceira colocaes os segmentos comrcio (23,31%)
e servios (17,82%), repetindo o mesmo comportamento dos dois anos anteriores.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Total de Empresas Fiscalizadas por Faixa / Quantidade de Empregados
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Variao Percentual - 2007/2005 Variao Percentual - 2007/2006
30,00% 30,00%
28,00% 28,00%
26,00%
26,00%
24,00% 24,00%
22,00% 22,00%
20,00% 20,00%
18,00% 18,00%
16,00% 16,00%
14,00% 14,00%
12,00% 12,00%
10,00% 10,00%
8,00% 8,00%
6,00% 6,00%
4,00% 4,00%
2,00% 2,00%
0,00% 1
0,00%
-2,00%
1
-2,00%
-4,00% -4,00%
-6,00% -6,00%
-8,00% -8,00%
-10,00% -10,00%
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Em cumprimento s Resolues mencionadas, foi celebrado o Convnio CEF/MTE-SIT/N.
001/2005 de 07 de junho de 2005, cujo Plano de Trabalho dispe sobre os itens de
execuo do Projeto Piloto Processo de Modernizao da Fiscalizao do FGTS e Plano
de Treinamento.
Em dezembro de 2007, o Conselho Curador do FGTS aprovou novo aporte de recursos para
dar continuidade ao projeto. A Resoluo n. 547, de 11 de dezembro de 2007, garantiu
mais R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais) para o projeto, dos quais sete milhes sero
investidos na aquisio de equipamentos e os trs milhes restantes em capacitao da
Auditoria-Fiscal voltada para a fiscalizao do FGTS, que garantiro a continuidade do xito
obtido.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Operacionais do FGTS, em conformidade com o Plano de Capacitao 2007 aprovado pelo
Conselho Curador.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
B. Quadro de Auditores-Fiscais do Trabalho
No curso de 2007, mais dezoito grupos foram instalados, totalizando vinte e quatro em
operao (os estados do Amap, Rondnia e Tocantins foram desobrigados em constituir
grupos no ano de 2007) que responderam com 38,25% do total notificado e com 29,49% do
total do FGTS/CS recolhido e notificado pela Inspeo do Trabalho em 2007.
A SIT, em 2007, deu incio a uma efetiva interveno no combate fraude nas relaes de
emprego. constatado que a profuso de ocorrncias da intermediao ilcita de mo-de-
obra por meio de pseudo-cooperativas, de estgio e trabalho voluntrio fraudulentos, de
contratao subordinada por meio de pessoas jurdicas, de terceirizao ilcita, no cria
novos postos de trabalho, apenas precariza os j existentes. Foi, ento, visando a estancar
a fraude perpetrada contra direitos trabalhistas, que a SIT autorizou a criao, pelas
Superintendncias, de Equipes para desenvolverem de forma planejada, articulada e
especializada aes fiscais, preferencialmente, por setor econmico, com direcionamento
para uma atuao isonmica frente aos praticantes das fraudes de modo a melhorar a
eficcia do seu combate.
Essa atuao diferenciada da Fiscalizao do Trabalho em 2007 criou uma rede de aes
inter-relacionadas, cujo produto foi o xito na tarefa de debelar a precarizao do trabalho e
de promover a formalizao dos vnculos lesados e, conseqentemente, a regularizao do
FGTS/CS.
E. Grupo do Passivo
Desde 2006, a SIT adotou metodologia para ser aplicada na estruturao dos
planejamentos das Superintendncias Regionais estruturada em trs etapas - diagnstico
do mercado de trabalho, programao de linhas de ao para lidar com os focos de
irregularidades trabalhistas identificados no diagnstico e monitoramento da execuo do
planejado - e padronizada quanto forma de apresentao e ao mtodo.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Em 2007, foi estendido para toda a Inspeo do Trabalho o sistema de informao
denominado Sistema de Planejamento e Acompanhamento de Programas e Projetos
(PAPP) que contm a estruturao do planejamento. O PAPP permite que as
Superintendncias elaborem subprojetos locais de fiscalizao com o foco em atividades
econmicas que de acordo com o diagnstico devem ser priorizadas. A par dos subprojetos
locais, as Regionais executam seis subprojetos estratgicos de uma lista fechada de
subprojetos definida pela SIT voltados para atividades econmicas que apresentam
irregularidades recorrentes. Por fim, a SIT estabelece tambm subprojetos nacionais, de
execuo obrigatria pelas Regionais. Em 2007, por exemplo, as atividades ligadas
agricultura e pecuria foram tema de subprojeto nacional.
Em 2007, a SIT iniciou a elaborao de dois manuais para atender necessidade dos
Auditores-Fiscais por diretrizes para lidar com situaes especficas do exerccio
profissional, por entender que manuais tcnicos de orientao se constituem em importantes
referncias no desenvolvimento de aes fiscais e das atividades correlatas.
A Cartilha para Fiscalizao do FGTS foi concluda e distribuda a 375 novos Auditores, e
mais 5.000 exemplares esto sendo impressos para distribuio a todo o quadro da
Auditoria-Fiscal. Esse manual veio preencher uma lacuna ao proporcionar uma referncia
para compreenso dos procedimentos que devem ser adotados na rotina da fiscalizao do
atributo FGTS, auxiliando no desempenho das atribuies diuturnas dos Auditores e
propiciando a possibilidade de uniformizar os procedimentos e o entendimento essencial da
matria.
I. Normativos publicados
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Revoga a Instruo Normativa n 03, de 22 de abril de 2004 (que dispunha sobre a prorrogao
do contrato da empresa de trabalho temporrio com a empresa ou entidade tomadora, em
relao a um mesmo empregado).
Instruo Normativa n. 69, de 16 de maro de 2007
Disciplina a concesso de licena para capacitao dos servidores da Carreira de Auditoria-
Fiscal do trabalho
Terceiro Termo Aditivo ao Convnio CAIXA/MTE-SIT/ n. 001/2005 de 31 de dezembro de
2007
Assinado com base na autorizao dada pela Resoluo n. 544, de 30/10/2007, disponibiliza
para a Fiscalizao do Trabalho, a utilizao de recursos remanescentes do convnio no
realizados em 2007
5. DESEMPENHO OPERACIONAL
Para Arrecadao do FGTS foi estabelecida como medida a relao entre a meta alcanada
e a meta estipulada.
O rgo responsvel pela apurao dos indicadores o MTE por meio da Secretaria da
Inspeo do Trabalho (SIT).
Esquematicamente, tem-se:
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
INDICADOR DE GESTO DA FORMALIZAO DE VNCULOS (Registro de
Empregados)
Quanto meta Arrecadao do FGTS na rede bancria, o resultado obtido superou a meta
em 1,48%, representando um acrscimo de R$ 4.902.628 mil em relao a 2006. O
Indicador de Gesto foi, portanto de 101,48%.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA
No se aplica.
No se aplica.
8 OPERAES DE FUNDOS
No se aplica.
No se aplica.
No se aplica.
No se aplica.
No se aplica.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
ANEXO D RECOMENDAES DE RGOS DE CONTROLE
Subitem 9.5.1 obtenha, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, informaes junto s
unidades descentralizadas em relao existncia de crditos do FGTS
sob risco de prescrio, apresentando os controles do acervo dos
citados crditos, informando sua origem, natureza e circunstncias
esclarecedoras sobre seus fatos geradores, em especial no que tange
ao exerccio em que estes fatos ocorreram, informando a esta Corte os
resultados apurados.
Providncias Adotadas
A AIFGTS analisou os esclarecimentos e providncias adotadas pela SIT e acatou as
justificativas apresentadas pelo gestor da SIT, considerando a documentao apresentada,
conforme o subitem 4.1.1.11 do Relatrio n 175630, fls. 47/226, referente Auditoria de
Avaliao de Gesto sobre as contas do Exerccio de 2005.
Em 2007, no houve manifestao da CGU no Relatrio n 190596.
Providncias Adotadas
A AIFGTS analisou os esclarecimentos e providncias adotadas pela SIT, conforme o
subitem 4.1.1.11 do Relatrio n 175630, fls. 47/226 Informao (027), referente
Auditoria de Avaliao de Gesto sobre as contas do Exerccio de 2005, tendo informado
que se pronunciar sobre a eficcia desse controle aps a implementao da ferramenta.
Em 2007, no houve manifestao da CGU no Relatrio n 190596.
A concluso do mdulo sistmico de gesto (controle) de confisses de dvidas, que ser
includo na nova verso do sistema AUDITOR, est prevista para julho de 2008.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
Subitem 9.8.4 informe, nas prximas contas do FGTS, o cumprimento da
disponibilizao dos perfis e dos dados referentes para consulta, pelas
Delegacias Regionais do Trabalho, de verificao do efetivo pagamento
de multas recolhidas ao Fundo, nos termo do Convnio IN SRF n
20/98.
Providncias Adotadas
Os subitens 9.5.3. e 9.8.4. so conexos. A AIFGTS analisou os esclarecimentos e
providncias adotadas pela SIT, em relao ao subitem 3.1.1.2 do Relatrio n 175630, fls.
5/226 Informao (22) , e sugeriu que a SIT solicite SRF o acesso a todos os servidores
que se enquadrem no perfil do Pargrafo Primeiro da Clusula Quarta do Convnio.
Em 2007, no houve manifestao da CGU no Relatrio n 190596.
A SIT considerou atendida a recomendao.
Providncias Adotadas
Em 2007, no houve manifestao da CGU no Relatrio n 190596.
A SIT considerou atendida a recomendao.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
b) com relao insuficincia de usurios com acesso a argumentao
do gestor no justifica, tendo em vista que o Pargrafo Primeiro da
Clusula Quarta do citado Convnio prev o seguinte:
"As informaes a que se referem s alneas "a", "b" e "c" do inciso I
desta clusula podero ser acessadas, em mbito nacional, pelos
titulares e substitutos, da Coordenao-Geral de Fiscalizao do
Trabalho e da Coordenao-Geral de Recursos, e, no mbito das
Delegacias Regionais do Trabalho, Subdelegacias do Trabalho e
Agncias de Atendimento, pelos titulares e substitutos das unidades
organizacionais locais (Sees, Divises, Servios, Setores, Ncleos,
etc.) responsveis por administrar e/ou controlar a Inspeo do
Trabalho, inclusive a fiscalizao do FGTS, a fiscalizao da sade e
segurana do trabalhador e tambm as multas e recursos."
Da anlise do retrocitado Pargrafo depreende-se que o acesso pode
ser estendido aos titulares e substitutos das Unidades Locais de
Inspeo do Trabalho, Fiscalizao e Sade do Trabalhador e Multas e
Recursos, havendo, portanto, a possibilidade de cadastramento de mais
servidores que se enquadrem nesse perfil.
c)...
Diante do exposto, a convalidao das alneas "a" e "c" ser realizada
nas regionais das DRTs nos prximos trabalhos de auditoria. Com
relao alnea "b" sugerimos SIT que solicite SRF o acesso a
todos os servidores que se enquadrem no perfil do Pargrafo Primeiro
da Clusula Quarta do Convnio de Cooperao Tcnica n 31/2004.
Providncias Adotadas
Em 2007, no houve manifestao da CGU no Relatrio n 190596.
A SIT considerou atendida a recomendao.
Subitem 4.1.1.11 Apesar da SIT ter buscado adotar uma ferramenta para acompanhar de
maneira satisfatria o acervo de confisses, a implantao do Sistema
AUDITOR encontra-se em andamento, razo pela qual no pudemos
nos pronunciar sobre a eficcia desse controle, devendo ser
futuramente avaliado.
Providncias Adotadas
Em 2007, no houve manifestao da CGU no Relatrio n 190596.
A concluso do mdulo sistmico de gesto (controle) de confisses de dvidas, que ser
includo na nova verso do sistema AUDITOR, est prevista para julho de 2008.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007
ANEXO E DEMONSTRATIVO DE TRANSFERNCIAS REALIZADAS NO
EXERCCIO.
No se aplica.
No se aplica.
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Relatrio de Gesto do FGTS SIT/MTE Exerccio 2007