CONTABILIDAD SIMPLIF

La empresa "Excel Negocios", RUC N xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2011 con los siguientes datos:

RUBRO
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Efectivo en soles
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
12 CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
14.1 Prstamos al personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
20 MERCADERAS
26 SUMINISTROS DIVERSOS
26.4 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.9 Equipos de computo
38 CARGAS DIFERIDAS
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
40 TRIBUTOS POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.17 Impuesto a las Renta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar
42 PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.3 Letras por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.1 Prestamos de Terceros
46.9 Otras cargas diversas
50 CAPITAL
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional
TOTALES
D SIMPLIFICADA
iguientes datos:

PASIVO +
ACTIVO PATRIMONIO

- -
 libro diario de formato simplificado
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

N FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

101 104 1411 1214 132 121 168 191 201 272 276 311 333 391 4011 4017 4031 411 4032 421 424 441 469 467 49 501 591 601 603 611 6211 6271 637 681 684 691 675 701 791 94 95 97
por la apertura 7,200.00 8,700.00 8,230.00 12,000.00 580,000.00 (52,000.00) (46,000.00) 5,000,000
por la distribucion de utilidades 18130 18130
por el pago de las utilidades (18,130.00) -18130
por el cobro al cliente por el 10% de descuento 3,600.00 (4,000.00) 400.00
por la compra de mercaderia la credito (2,628.00) 17,228.00 14,600.00
por el destino de la mercaderia 14,600.00 (14,600.00)
por los honorarios 160.00 1,840.00 2,000.00
por el destino de los honorarios 2,000.00 1,000.00 1,000.00
por la compra de inmueble al credito 150,000.00 (27,000.00) 177,000.00
por el prestamo girado en cheque (2,800.00) 2,800.00
por la venta de mercaderias mas igv 58,675.50 8,950.50 49,725.00
por el registro de planilla de sueldo (700.00) 1,422.00 12,696.00 2,054.00 350.00 15,800.00 1,422.00
por el destino de gatos de planilla 17,222.00 10,333.20 6,888.80
por el pag de planilla de sueldo (16,522.00) 1,422.00 12,696.00 2,054.00 (350.00)
por el cheque recibido de los alquileres 6,000.00 (4,000.00) 2,000.00
por la cancelacion del impuesto a la renta (2,970.00) (2,970.00)
por la compra de utiles mas igv (4,720.00) (720.00) 4,000.00
por su destino 4,000.00 2,400.00 1,600.00
por la reclasificaion de activos fijos por venta 3,500.00 (1,500.00) 3,500.00 (1,500.00)
por la estimacion de cobranza dudosa (1,400.00) 2,500.00 2,500.00 1,400.00
por el destino de la cobranza dudosa 3,900.00 1950 1950
por el costo de ventas (12,600.00) 12,600.00

(28,342.00) 2,100.00 (4,000.00) 58,675.50 8,700.00 4,230.00 (1,400.00) 14,000.00 3,500.00 (1,500.00) 150,000.00 583,500.00 (51,000.00) (20,677.50) (2,810.00) 2,844.00 24,672.00 4,108.00 (28,772.00) 1,840.00 0.00 177,000.00 2,000.00 0.00 5,000,000.00 18,130.00 0.00 18,600.00 (14,600.00) 15,800.00 1,422.00 2,000.00 2,500.00 1,400.00 12,600.00 400.00 49,725.00 27,122.00 15,683.20 11,438.80

z
 CONTABILIDAD SIMPLIF
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACI

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA FECHA DE
N REG. OP. TIPO
EMISION VENCIMIENTO N DE SERIE NUMERO
(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)
D SIMPLIFICADA

INFORMACIN DEL CLIENTE DESCUENTO DENTRO DE

CUMENTO DE IDENTIDAD FACTURA
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, VENTA CORRIENTE
NMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
12
67
40
49
70

97
79
DESCUENTO DENTRO DE BASE
FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIN
DESCUENTO GRAVADA

ZACION
 CONTABILIDAD SIMPLI
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DE

FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N REG. OP.
EMISION VENCIMIENTO TIPO
N DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)
D SIMPLIFICADA

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA COMPRA O DESCUENTOS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CONTABLE Gasto
DENOMINACION O RAZON ASOCIADA CORRIENTE
NMERO SOCIAL TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
33.5
60.1
63.12
63.5
63.61
63.62
63.7
38
40
42
46
775

20
61

95
79
 ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS CONDICIONES
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
TOTAL
IMPORTE BASE IMPONIBLE IGV
CONTADO

CION
CONDICIONES

CREDITO
 CONTABILIDAD SIMPL
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES D
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

TOTALES

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8

CENTRALIZACION
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1

95
94
79

* Para efectos didcticos la distribucin es 70% para gastos de ventas y 30% para

-
D SIMPLIFICADA
RACIONES MES DE ENERO DEL 2011
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES

os de ventas y 30% para gastos de administracion

 CONTABILIDAD SIMPLI
EXCEL NEGOCIOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Financieros
Cargas Financieros
Utilidad antes del Impuesto

Resultado del Ejercicio

EXCEL NEGOCIOS
BALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y Bancos Tributos por pagar
Clientes Proveedores
Ctas por Cobrar Personal Ctas por Pagar Diversar
Ctas por Cobrar Diversas Beneficios Sociales
Mercaderas
Suministros Diversos Total Pasivo Corriente
Cargas Diferidas Pasivo No Corriente
Ganancias diferidas
 Total Activo Corriente Total Pasivo
Activo No Corriente
Patrimonio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Capital
Depreciacin Acumulada Resultado del Ejercicio
Total Activo No Corriente Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

D SIMPLIFICADA
OS
S POR FUNCION
11
)

OS
AL
11
)

PASIVO

s por pagar

r Pagar Diversar
cios Sociales

Pasivo Corriente

cias diferidas
do del Ejercicio
Patrimonio

O Y PATRIMONIO