FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA - Men

En py+ queremos ayudarte a organizar los movimientos de efectivo de tu negocio. Aqu te contamos cmo
momento de poner tu informacin contable
Lo primero que debes saber es que un flujo de caja se compone de diferentes estilos de movimientos financier
ser causadas por distintos motivos, bien sea la operacin de tu empresa, las inversiones que realices a activos fi
tu negocio muy organizada y para que tu flujo de caja sea lo ms claro y completo posible, en nuestra herramie
FLUJO FINANCIERO y FLUJO DE CAJA. Te explicam

FLUJO OPERATIVO FLUJO DE INVERSIN

Un flujo de inversin muestra los movimientos del

Un flujo operativo corresponde a los movimientos
de efectivo que genera tu empresa a travs de
su operacin. Es decir, en este flujo entran los
ingresos que tiene tu negocio gracias a su
actividad (venta de productos o servicios) y los
pagos que debe hacer tu empresa para
mantener su operacin estable a diario.
efectivo de tu compaa que tengan relacin con
INVERSIONES. Qu quiere decir esto? Este flujo
te seala, por un lado, las salidas de efectivo que
tiene tu empresa para pagar los activos fijos que
haya adquirido y, por el otro, los ingresos
provenientes de deudas que terceros tengan
contigo relacionadas tambin a activos fijos
(estas deudas son a corto plazo y pueden
fcilmente convertirse en liquidez).

CONTINU
qu te contamos cmo usar nuestra herramienta, qu campos debes llenar y qu debes tener en cuenta al
u informacin contable en el documento.
movimientos financieros. Qu significa esto? Que tanto las entradas como las salidas de tu efectivo pueden
que realices a activos fijos o la actividad econmica que tenga tu compaa. Para que tengas la informacin de
e, en nuestra herramienta encontrars cuatro grandes componentes: FLUJO OPERATIVO, FLUJO DE INVERSIN,
JO DE CAJA. Te explicamos cada uno de ellos.

FLUJO FINANCIERO FLUJO DE CAJA

Un flujo financiero te muestra las entradas y

salidas de efectivo que tiene tu negocio por
inversiones en activos financieros. Estos ltimos
son bienes intangibles representados por algn
tipo de ttulo, que en el futuro podran generarte
ingresos. O si por el contrario tu eres la entidad
que lo otorga, mes a mes te representar un
pasivo. Recuerda que las caractersticas de un
activo financiero son liquidez, riesgo y
rentabilidad. Por ejemplo, en este flujo podrs
organizar el rendimientos de tus productos con
los bancos, el monto de las tasas de inters, el
porcentaje de dividendos que cobres o que
pagues por tus acciones, entre otros. Aqu te
damos una gua de los conceptos que puedes
poner.
El flujo de caja organizar toda la informacin que
pusiste en los tres primeros flujos. En esta parte
no debers llenar ningn campo, ya que
automticamente se llenar con los datos de las
pestaas anteriores. Este flujo de caja te
mostrar cul es tu monto de liquidez de tu
empresa al final de cada mes, cul fue el
porcentaje de variacin de la liquidez final vs. el
mes anterior y cul es el total de tus cobros y de
tus salidas, entre otros.

CONTINUAR
 FLUJO DE CAJA - Cmo llenar mi herramienta?

Qu debes llenar en cada pestaa? En nuestra herramienta te su

1 2
COBROS POR VENTAS AL CONTADO:
Cuntos fueron tus ingresos por ventas de
contado?
COBROS POR VENTAS A PLAZO: Cuntos
fueron tus ingresos por ventas a plazo?
PAGOS DE NMINAS: Cunto fue el pago total
de la nmina del mes?
PAGOS DE APORTES A LA SEGURIDAD
SOCIAl: Cunto pagaste por la seguridad
social?
PAGOS A PROVEEDORES: Cunto aportaste a
la deuda con proveedores?
PAGOS DE ARRENDAMIENTOS: Cunto debes
pagar mensualmente por el arrendamiento de tu
negocio?
AADIR CONCEPTO: Aade todos las entradas
y salidas que contemples en la operacin de tu
negocio)
FLUJO OPERATIVO
PAGOS POR COMPRAS DE ACTIVO FIJO
Cunto dinero invert en activos fijos?
COBROS POR VENTAS DE ACTIVO FIJO
Cunto dinero entr gracias a activos fijos? (Para
este punto, debes tener presente si tu empresa
recibe ingresos de activos fijos, es decir, si quiz
vendi una maquinaria o tiene una entrada fija
por el arriendo de un inmueble a terceros, entre
otros).
AADIR CONCEPTO: *Ten en cuenta que el
nmero de conceptos en este flujo vara
dependiendo de cuntos activos fijos tienes en el
momento. Te recomendamos que cada concepto
est personalizado con el nombre del activo fijo.
(Ej.: Pago por compra de sillas de oficina)
FLUJO DE
INVERSIN

NOTA: Para facilidad de uso de la herramienta, te sugerimos nombrar los conce

- Para nombrar las entradas de efectivo utiliza la palabra "cobro". El valor numrico que in
- Para nombrar las salidas de efectivo utiliza la palabra "pagos". El valor numrico que in

No te preocupes por el orden de enumeracin de tus conceptos, ya que al tener en cuenta qu es entrada o s
mes cada concepto de tu flujo de caja, nosotros n

IMPORTANTE: Si a tu negocio no le aplica alguno de estos flujos, no es necesario que los llenes. El flujo de
amienta?

herramienta te sugerimos algunos campos que te pueden guiar.

3 4
PAGOS DE INTERESES: Cul es el monto que
debes pagar mensual de intereses?
PAGOS DE DIVIDENDOS: Cunto dinero
pagaste a los acciones de tu empresa? (Piensa en
los rendimientos de la accin o activo financiero)
PAGOS DE ACCIONES: Cunto dinero pagaste
para adquirir una accin de un tercero?
COBROS POR PRSTAMOS BANCARIOS:
Cunto dinero entr gracias a los prstamos que Los campos de esta hoja se llenarn
ha realizado tu empresa a terceros? automaticamente.
COBROS POR DIVIDENDOS: Cunto dinero
entr gracias a los dividendos de acciones que
tenga tu empresa?
AADIR CONCEPTO: (Aado otro concepto que
est relacionado a tus activos financieros)

FLUJO DE
FINANCIERO FLUJO DE CAJA

mos nombrar los conceptos que incluyas adicionales de la siguiente manera:

l valor numrico que introduzcas en la casilla siguiente deber ser siempre positivo (+).
valor numrico que introduzcas en la casilla siguiente deber ser siempre negativo (-).

nta qu es entrada o salida de efectivo, la herramienta har los clculos por ti. Tranquilo, tu solo llena mes a
ujo de caja, nosotros nos encargmos del resto.

e los llenes. El flujo de caja final se llenar nicamente con la informacin que hayas puesto previamente.
 FLUJO DE CAJA -Flujos operativos

Men Flujo de inversin

CMO LO HAGO

FLUJOS OPERATIVOS
Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16 Jun-16 Jul-16 Aug-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

TOTAL 6,200.0 3,200.0 (700.0) (13,550.0) 1,370.0 770.0 4,120.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Cobros por ventas al contado 8,000.0 5,000.0 1,000.0 2,000.0 3,000.0 1,950.0 1,000.0

Cobros por ventas a plazo 200.0 200.0 200.0 200.0 200.0 200.0 5,000.0

Pagos de nminas (100.0) (100.0) (100.0) (100.0) (100.0) (100.0)

Pagos de aportes a la seguridad social (500.0) (500.0) (500.0) (500.0) (500.0) (500.0)

Pagos a proveedores (1,200.0) (1,200.0) (1,200.0) (15,000.0) (1,200.0) (1,200.0) (1,200.0)

Pagos de arrendamientos (50.0) (50.0) (50.0) (50.0) (50.0)

Pagos de servicios pblicos (30.0) (30.0) (30.0) (30.0) (30.0) (30.0) (30.0)

Pagos de impuestos (120.0) (120.0) (120.0) (120.0)

Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
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Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
 FLUJO DE CAJA -Flujo de inversin

Flujos operativos
CMO LO HAGO

FLUJOS DE INVE
Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16

Total (100.0) (100.0) (100.0) (100.0)

Pagos por compras de activo fijo (500.0) (500.0) (500.0) (500.0)

Cobros por ventas de activo fijo 200.0 200.0 200.0 200.0

Aadir Concepto 200.0 200.0 200.0 200.0

Aadir Concepto
Cobros por ventas de activo fijo
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
 Flujo financiero

S DE INVERSIN
May-16 Jun-16 Jul-16 Aug-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

(100.0) (100.0) 9,500.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

(500.0) (500.0) (500.0)

200.0 200.0 5,000.0
200.0 200.0 5,000.0
 FLUJO DE CAJA -Flujo de inversin

Flujo de inversin
CMO LO HAGO

FLUJO FINANC
Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16

Total 4,345.0 (8,945.0) 5,544.0 (618.0)

Pagos de intereses 4,345.0 (8,978.0) 545.0 45.0

Pagos de prstamos bancarios 33.0 4,545.0 (654.0)

Pagos de dividendos 454.0 (9.0)

Pagos de acciones
Cobros por intereses
Cobros por prstamos bancarios
Cobros por dividendos
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
Aadir Concepto
 Cashflow

O FINANCIERO
May-16 Jun-16 Jul-16 Aug-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

456.0 4,556.0 (42.0) (222.0) 4,543.0 3,434.0 4,343.0 3,453.0

456.0 4,556.0 56.0 345.0 4,543.0 3,434.0 4,343.0 3,453.0

(567.0)
(98.0)
 FLUJO DE CAJA -Cashflow

Flujo financiero Men

CMO LO HAGO

CASHFLOW
50,000 20,000
40,000 15,000
30,000 10,000
5,000
20,000
0
10,000
-5,000 16 16 -1
6
r-1
6
-1
6
-1
6
l-1
6
-1
6 16 -1
6
-1
6
-1
6
0 an- eb- ar p ay n Ju g ep- ct ov ec
-10,000 J F M A M Ju Au S O N D
-15,000
-20,000
Liquidez Inicio Mes Liquidez fin mes Salida Efectivo Entrada Efectivo

Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16 Jun-16 Jul-16 Aug-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

Dinero lquido al inicio (caja y bancos) 10,000.0 20,445.0 14,600.0 19,344.0 5,076.0 6,802.0 12,028.0 25,606.0 25,384.0 29,927.0 33,361.0 37,704.0

Total cobros (entradas de efectivo) 12,945.0 5,633.0 7,144.0 2,645.0 4,056.0 7,106.0 16,056.0 345.0 4,543.0 3,434.0 4,343.0 3,453.0

Total pagos (salidas de efectivo) (2,500.0) (11,478.0) (2,400.0) (16,913.0) (2,330.0) (1,880.0) (2,478.0) (567.0) 0.0 0.0 0.0 0.0

Flujo de caja neto (cobros - pagos) 10,445.0 (5,845.0) 4,744.0 (14,268.0) 1,726.0 5,226.0 13,578.0 (222.0) 4,543.0 3,434.0 4,343.0 3,453.0

Dinero lquido al final (caja y bancos) 20,445.0 14,600.0 19,344.0 5,076.0 6,802.0 12,028.0 25,606.0 25,384.0 29,927.0 33,361.0 37,704.0 41,157.0

Variacion Dinero liquido al final Vs mes ant. -29% 32% -74% 34% 77% 113% -1% 18% 11% 13% 9%