Captulo 2 del Mdulo 4.

- Las Garantas en la Ejecucin

Contractual y Penalidades
Docentes editores: Manuel Ral Enrquez Anaya / Carmen Manoli Murillo Herrera

Introduccin
Las garantas tienen como finalidad asegurar el cumplimiento del contrato ya formalizado y las responsabi
del mismo. De otro lado, tienen una relacin directa con las penalidades establecidas en la norma de con
en que los contratistas incumplen sus obligaciones contractuales o las cumplen en forma parcial, tarda o d

Las garantas y las penalidades cumplen una doble funcin:

Compulsiva: lo que pretenden es compeler u obligar al contratista a que cumpla sus oblig
de lo contrario se hara merecedor de las penalidades establecidas en el contrato (y/o en la Le
ejecucin de las garantas que present para garantizar su obligacin.
Resarcitoria: a travs de su ejecucin y aplicacin, respectivamente, se busca indem
eventuales daos y perjuicios que haya sufrido debido al incumplimiento del contratista.

Respecto a las garantas, nuestra norma de contratacin pblica regula las siguientes:
Garanta de seriedad de oferta .
Garanta de fiel cumplimiento del contrato.
Garanta por los adelantos.
Garanta por el monto diferencial de propuesta.
La primera de ellas, la garanta de seriedad de oferta , tiene como finalidad garantizar la vig
presentada por los postores solamente durante el proceso de seleccin y por tanto, s
perfeccionamiento del contrato respectivo.

En ese sentido, dado que el objeto de este captulo es el anlisis de las garantas que se deben
contractual, desarrollaremos las garantas relacionadas directamente con dicha etapa.

I. Garantas

El trmino garanta contiene en esencia la finalidad de brindar seguridad, proteccin o certeza s

la Ley y su Reglamento, normas que tienen como objetivo principal lograr la contratacin eficiente
para que las Entidades del Sector Pblico puedan cumplir con sus funciones encomendada
regulado las garantas que los postores y/o contratistas deben presentar durante un proceso de

A. Requisitos y condiciones

Las particularidades que deben contener las garantas a fin de que una Entidad las acepte, son
1. Incondicionalidad

La ejecucin de la garanta que respalda la obligacin hasta determinado monto, no se encuentra

sujeta a condicin alguna.

2. Solidaridad

Se refiere a la responsabilidad compartida respecto al pago de la deuda; es decir, tanto el deudor

(proveedor que contrata con el Estado) como el fiador (empresas que emiten la garanta), son
indistintamente responsables del pago de la deuda.
Es preciso considerar que las garantas en materia de contratacin pblica establecen un tope
que viene a ser el monto hasta por el cual se ha garantizado determinada obligacin.

3. Irrevocabilidad

El deudor y el fiador garantizarn la obligacin mientras se encuentre vigente la garanta. Por

tanto, esta no puede ser anulada de manera unilateral.

4. De realizacin automtica en el pas al solo requerimiento de la Entidad

Se refiere a la obligacin que tienen las empresas emisoras de las garantas, de no oponerse a
su ejecucin. Deben honrarlas dentro del plazo mximo de tres (03) das; en caso contrario,
generar responsabilidad solidaria, dar lugar al pago de intereses en favor de la Entidad y sern
sujetos de sancin por parte de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras de
Fondos de Pensiones.

Las empresas habilitadas para emitir las garantas deben estar dentro del mbito de supervisin
de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones o estar
consideradas en la ltima lista de bancos extranjeros de primera categora que peridicamente
publica el Banco Central de Reserva. Sobre el particular, el OSCE emiti el Comunicado N 007-
2009/OSCE-PRE, en el cual se indica la relacin de instituciones del Sistema Financiero y de
Seguros autorizadas para emitir cartas fianzas.

De otro lado, mediante Opinin N 112-2009/DTN el OSCE precis que el cheque de gerencia,
al constituir un ttulo valor cuya funcin principal es la de ser un medio de pago, no reviste el
carcter de una garanta.

En lo que respecta a la Entidad, frente a la presentacin de una garanta acorde a las exigencias
indicadas anteriormente, queda claro que se encuentra obligada a aceptarla bajo
responsabilidad.

B. Clases de garantas en la fase de ejecucin contractual

Las garantas establecidas en materia de contratacin pblica para la fase de ejecucin

contractual, tienen como objetivo garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados por las
Entidades del Sector Pblico, en los cuales se encuentran comprometidos intereses y recursos
pblicos; no obstante, tienen su propia naturaleza en funcin a un objeto o situacin en particular.

1. Garanta de fiel cumplimiento

Esta garanta tiene como objetivo respaldar el correcto cumplimiento por parte del contratista,
de todas las obligaciones que asumi frente a la Entidad, segn lo estipulado en el contrato y lo
dispuesto en las Bases integradas y la oferta ganadora .

En el siguiente cuadro indicamos sus caractersticas:

A FICHA I: GARANTA DE FIEL CUMPLIMIENTO

CARACTAERSTICAS COMENTARIO
La garanta de fiel cumplimiento es un requisito indispensable para sus
Exigibilidad contrato; salvo que nos encontremos en alguna de las excepciones es
Artculo 161 del Reglamento.
Debe presentarse durante el procedimiento de suscripcin del contrato
Oportunidad de
presentacin Al respecto, el OSCE a travs de la Opinin N 006-2010/DTN, seal
puede fijar una plazo referencial, anterior al plazo para la suscripcin d
 para que el postor ganador de la Buena Pro remita los documentos re
Bases, incluida la garanta de fiel cumplimiento, a efectos de que las
correspondientes efecten las calificaciones pertinentes. No obstante,
el incumplimiento de remitir la documentacin en el plazo referencial fi
generar que se deje sin efecto el otorgamiento de la Buena Pro.

De otro lado, mediante la Opinin N 119-2009/DTN, el OSCE precis

normativa de contratacin pblica no haba previsto la subsanacin de
durante la etapa de ejecucin contractual, es decir, despus de habers
contrato.
Regla general: debe ser equivalente al 10% del monto del contrato ori

Reglas especficas:
En los contratos peridicos de suministros de bienes, prestacin
de ejecucin y consultora de obras, que se tengan que celebrar con la
Pequeas Empresas, dichas empresas podrn otorgar como garanta
cumplimiento el 10% del monto total a contratar, porcentaje que ser r
Entidad.
Monto En el caso de los contratos para ejecucin de obras, el beneficio
antes indicado ser posible si:
o Por el monto, el contrato a suscribirse corresponde a una
de Menor Cuanta, Directa Selectiva o a una Directa Pblica.
o El plazo de ejecucin de la obra es igual o mayor a sesen
calendario.
o El pago a favor del contratista considera por lo menos do
valorizaciones peridicas en funcin del avance de la obra.
En el caso de bienes y servicios, hasta la conformidad de la recepcin
prestacin a cargo del contratista.

En el caso de ejecucin y consultora de obras pblicas, hasta el conse

liquidacin final.
Vigencia
Para el caso de contratos que tengan una vigencia superior a un (01) a
Entidades pueden aceptar que el ganador de la Buena Pro presente, a
suscripcin del contrato, la garanta de fiel cumplimiento con una vigen
ao, con el compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad
caso, el consentimiento de la liquidacin.

2. Garanta de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias

Esta garanta tiene como objetivo respaldar el correcto cumplimiento por parte del contratista,
de las prestaciones accesorias (distintas de la prestacin principal) a las que se encuentra
obligado frente a la Entidad segn lo estipulado en el contrato, as como lo dispuesto en las
Bases Integradas y la oferta ganadora.

Adicionalmente y en concordancia con lo indicado en la Directiva N 009-2009-OSCE/CD, la

obligacin de cumplir las prestaciones accesorias tiene su sustento en la vinculacin que sigue
manteniendo el contratista con la Entidad, independientemente de la prestacin principal a la que
se encuentra obligado y para la cual, como se indic, existe la obligacin de presentar una
garanta de fiel cumplimiento.
Como aspectos relevantes de la mencionada Directiva, encontramos:

1. Que, los contratos relacionados a la prestacin principal y a las prestaciones

accesorias, pueden estar contenidas en uno o dos documentos.
2. Que, en el supuesto que ambas prestaciones (tanto la principal como la
accesoria) se encuentren en un mismo documento, estas deben estar claramente
diferenciadas, en lo que respecta, entre otros, al precio y plazo de cada prestacin.
3. Que, una vez cumplida la prestacin principal a satisfaccin de la Entidad, se
debe aprobar la liquidacin del contrato y darle el tratamiento correspondiente a la
garanta que afianzaba dicha prestacin, de igual forma para la garanta de fiel
cumplimiento por prestaciones accesorias.
En el siguiente cuadro sealamos sus caractersticas:

FICHA II: GARANTA DE FIEL CUMPLIMIENTO POR PRESTACION

ACCESORIAS

CARACTAERSTICAS COMENTARIO
La garanta de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias es un req
Exigibilidad indispensable para suscribir el contrato, salvo que nos encontremos en
excepciones establecidas en el Artculo 161 del Reglamento.
Esta garanta debe presentarse durante el procedimiento de suscripci
Oportunidad de
Las consideraciones adicionales, establecidas en la Opinin N 006-20
presentacin
la Opinin N 119-2009/DTN, le son aplicables a la garanta de fiel cum
prestaciones accesorias (como se indic en la Ficha I).
Segn la Directiva N 009-2009-OSCE/CD, para determinar el monto d
fiel cumplimiento por prestaciones accesorias, es necesario que se hay
individualizado los montos correspondientes a la(s) prestacin(es) prin
la(s) prestacin(es) accesorias(s) en las Bases del proceso de selecci
Monto propuesta econmica presentada.

El postor ganador de la Buena Pro deber otorgar dicha garanta por u

equivalente al 10% del valor total de las prestaciones accesorias, seg
declarado en su oferta.
La Directiva N 009-2009-OSCE/CD establece que la garanta debe se
peridicamente hasta el cumplimiento total de las obligaciones garantiz
caso de bienes y servicios distintos a los de consultora de obras, debe
Vigencia
hasta la conformidad de la recepcin de la prestacin a cargo del cont
caso de ejecucin y consultora de obras, hasta el consentimiento de la
final.

3. Garanta por el monto diferencial de propuesta

Esta garanta tiene como objetivo garantizar el fiel cumplimiento de las obligaciones asumidas
por el contratista, protegiendo a las Entidades contratantes de ofertas temerarias, como las
propuestas econmicas que de manera anormal se encuentran muy por debajo del valor
referencial establecido en las Bases del proceso, las mismas que podran ser de difcil o
imposible cumplimiento.

Como parte de las Opiniones que el OSCE viene emitiendo sobre la garanta por el monto
diferencial de la propuesta, encontramos a las siguientes: Opinin N 038-2010/DTN y N 049-
2010/DTN, las cuales precisan que los valores que se deben tomar en cuenta para sacar el
clculo de la garanta por el monto diferencial de la propuesta, son el valor referencial del proceso
de seleccin que es nico y el monto de la propuesta econmica del postor, independientemente
que aquella incluya el IGV o no.

En el siguiente cuadro indicamos sus caractersticas:

FICHA III: GARANTA POR EL MONTO DIFERENCIAL DE PROPUES

CARACTAERSTICAS COMENTARIO
Constituye un requisito indispensable para suscribir el contrato.

La obligatoriedad de su presentacin se configura de la siguiente forma

Para la contratacin de servicios, cuando la propuesta econmic

valor referencial en ms del 10% de este.
Exigibilidad Para la contratacin de bienes, cuando la propuesta econmica
valor referencial en ms del 20% de ste.

El monto mnimo admisible de la propuesta econmica para el caso de

consultora de obras es de 90% del valor referencial . Por ello, en dicho
exigible la presentacin de la garanta por el monto diferencial de propu
Durante el procedimiento de suscripcin del contrato.
Oportunidad de
Las consideraciones adicionales establecidas en la Opinin N 006-201
presentacin
la Opinin N 119-2009/DTN le son aplicables a la garanta por el mont
propuesta (como se indic en la Ficha I).
El 25% de la diferencia entre el valor referencial del proceso y la propu
econmica.

Ejemplo: Para una contratacin de bienes

Valor referencial del proceso = S/. 200 000.00

Monto de propuesta econmica = S/. 130 000.00

Como vemos, la propuesta econmica (S/. 130 000.00) es inferior al va

(S/. 200 000.00) en ms de 20% de dicho valor. Por tanto, en el presen
exigirse la presentacin de la garanta por el monto diferencial de la pro
Monto
Ahora bien, el monto de la garanta lo obtendremos aplicando el 25% a
siguiente resta:

Valor referencial del proceso = S/. 200 000.00 -

Monto de propuesta econmica = S/. 130 000.00
-------------------
S/. 70 000.00

En este ejemplo, el 25% de S/. 70 000.00 es igual a S/. 17 500.00 Por

monto que debe tener la garanta por el monto diferencial de la propue
 Mediante la Opinin N 059-2010/DTN, el OSCE precis que a efectos
la obligatoriedad en la presentacin de la garanta por el monto diferen
propuesta para aquellos postores que gocen del beneficio de la Ley de
la Inversin en la Amazona, se tomar en cuenta el monto del valor re
proceso de seleccin que es nico e incluye el IGV y el monto de la pro
econmica del postor, independientemente que esta incluya o no el IGV
Deber tener vigencia hasta la conformidad de la recepcin de la prest
del contratista, en el caso de bienes y servicios.

En el caso de contratos que tengan una vigencia superior a un (01) ao

Vigencia
suscripcin del contrato, las Entidades pueden aceptar que el ganador
Pro presente la garanta por el monto diferencial, con una vigencia de u
el compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad o de ser el
consentimiento de la liquidacin.

4. Garanta por adelantos

En principio, es importante hacer recordar que los adelantos dentro del marco de la normativa
de Contratacin Estatal, tienen como propsito financiar la ejecucin de las prestaciones del
Contratista, para el cumplimiento ptimo del contrato.

Ahora bien, slo a solicitud del Contratista y siempre que haya sido previsto en las Bases, las
Entidades podrn entregar adelantos en los casos, montos y condiciones sealados en el
Reglamento y, para que ello proceda, el Contratista deber garantizar el monto total de ste .

Las Bases podrn establecer para bienes o servicios, adelantos directos a favor del Contratista
hasta por un monto que no exceda en conjunto el 30% del monto total del contrato .

Las Bases podrn establecer para obras, adelantos directos al Contratista hasta por un monto
que en conjunto no excedan el 20% del monto del contrato original y para el caso de adelantos
para materiales e insumos, que estos no superen el 40% del monto del contrato original .

Bajo ese contexto, esta garanta tiene como objetivo garantizar la amortizacin total del adelanto
entregado por la Entidad al contratista.

En el siguiente cuadro sealamos sus caractersticas:

FICHA IV: GARANTA POR ADELANTOS

CARACTAERSTICAS COMENTARIO
La garanta por adelantos es un requisito indispensable para que la En
Exigibilidad efectuar el adelanto solicitado por el contratista, que ha sido previsto e
proceso.
Oportunidad de Debe presentarse antes de que la Entidad proceda a la entrega del ad
presentacin por el contratista.
Slo puede entregarse los adelantos previstos en las Bases y solicitad
Monto
contratista, contra la presentacin de una garanta emitida por idntico
Debe tener una vigencia mnima de tres (03) meses, que ser renovad
trimestralmente por el monto pendiente de amortizar, hasta la amortiza
Vigencia
adelanto.
 Mediante Opinin N 053-2010/DTN el OSCE precis que la devoluci
por adelantos se encuentra directamente relacionada con la amortizac
entregado; es decir, que la garanta por adelantos ser devuelta al con
que este haya amortizado el adelanto recibido.

C. Excepciones de presentacin de las garantas de fiel cumplimiento

La normativa de contratacin pblica establece ciertas excepciones a la obligacin general de

presentar garantas de fiel cumplimiento. Ello, debido al riesgo de incumplimiento sera
improbable.

En el siguiente cuadro indicamos los supuestos:

FICHA V: EXCEPCIONES DE PRESEN

LAS GARANTAS DE FIEL CUMPLIMI

EXCEPCIN
1. Contratos derivados de procesos de Adjudicacin de
Menor Cuanta para bienes y servicios que no
provengan de procesos declarados desiertos.
Dicha excepcin tambin ser aplicable en los
contratos derivados de procesos de seleccin segn
relacin de tems, cuando el valor referencial del tem o
la sumatoria de los valores referenciales de los tems
adjudicados a un mismo postor no supere el monto
establecido para convocar a una Adjudicacin de
Menor Cuanta.
2. Contratos de servicios derivados de procesos de
Adjudicacin Directa Selectiva o de procesos de
seleccin segn relacin de tems cuando el valor
referencial del tem o la sumatoria de los valores
referenciales de los tems adjudicados a un mismo
postor no supere el monto establecido para convocar a ellas debe emitirse la conformidad para
una Adjudicacin Directa Selectiva.
3. Adquisicin de bienes inmuebles.
4. Contratacin ocasional de servicios de transporte
cuando la Entidad recibe los boletos respectivos contra de las obligaciones contractuales es im
el pago de los pasajes.
5. Contratos de arrendamiento de bienes muebles e
inmuebles.
COMENTARIO
En este caso el riesgo de incumplimien
cumplimiento defectuoso de las obligac
contractuales es improbable.
Adems, por regla general, las exigenci
procesos de menor cuanta son menore
establecidas para las Licitaciones o Con
Pblicos, por el monto comprometido.
Adicionalmente a lo comentado para la
del presente cuadro, el riesgo de incum
cumplimiento defectuoso de las obligac
contractuales en estos casos es improb
prestaciones pactadas deben ser ejecu
pago.
En este caso el riesgo de la Entidad se
la informacin y documentacin que los
Pblicos pueda publicar y expedir sobre
inmueble materia del contrato de compr
El riesgo de incumplimiento o cumplimie
a la naturaleza y cuanta de la contratac
Dado que la Entidad es la que arrienda
riesgo de incumplimiento de pago se tra
contratista.
Por el contrario15, en este tipo de contr
ser presentada por la Entidad a favor d
en los trminos previstos en el contrato
6. Las contrataciones complementarias celebradas,
cuyos montos se encuentren en los supuestos
previstos en los numerales 1) y 2) del presente cuadro.
7. La garanta por el monto diferencial de la propuesta
no se presentar en los casos previstos en los
numerales 1, 3, 4, 5 y para la celebracin de las
contrataciones complementarias.
Las razones que sustentan esta excepc
a las comentadas para las excepcione
del presente cuadro.
Las razones que sustentan esta excepc
a las comentadas para las excepcione
3, N 4 y N 5 del presente cuadro.

D. Caso particular de la micro y pequea empresa (MYPE)

Segn la Ley N 28015, Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa, en

las contrataciones y adquisiciones de bienes y servicios, as como en la ejecucin y consultora
de obras, las Entidades prefieren a los ofertados por las MYPE, siempre que cumplan con las
especificaciones tcnicas requeridas.

Bajo ese contexto, dicha norma, en concordancia con lo dispuesto en el artculo 39 de la Ley y
el artculo 155del Reglamento, establece que para el caso de suministro peridico de bienes,
prestacin de servicios de ejecucin peridica, ejecucin y consultora de obras que celebren las
MYPE, estas podrn optar, como sistema alternativo a la obligacin de presentar la garanta de
fiel cumplimiento, por la retencin de parte de las Entidades de un diez por ciento (10%) del
monto total del contrato.

La retencin de dicho monto se efectuar de forma prorrateada, durante la primera mitad del
nmero total de pagos a realizarse, con cargo a ser devuelto a la finalizacin del mismo.
El beneficio antes indicado procede para el caso de los contratos de ejecucin de obras, en los
siguientes supuestos:
Si por el monto, el contrato corresponde a una Adjudicacin de Menor Cuanta o
Adjudicacin Directa (Selectiva o Pblica).
Si el plazo de ejecucin de la obra es igual o mayor a 60 das calendario.
Si el pago a favor del contratista considera, cuanto menos, dos (02) valorizaciones
peridicas en funcin del avance de obra.
E. Ejecucin de garantas

La normativa de contratacin pblica establece que al simple requerimiento de la Entidad, las

garantas se ejecutarn en los siguientes supuestos:

Mediante la Opinin N 043-2010-ONP, el OSCE precis respecto a la ejecucin de

las garantas de fiel cumplimiento y por el monto diferencial de la propuesta, que la Entidad solo
poda ejecutar dichas garantas una vez que el laudo arbitral que declaraba procedente la
resolucin del contrato, quedaba consentido y ejecutoriado.

EXCEPCIN COMENTARIO
Ejecucin de garantas de fiel Contra la ejecucin de estas garantas, el contratista
cumplimiento y por el monto diferencial derecho a interponer reclamo alguno.
de propuesta:
Cuando no se renueva Una vez culminado el contrato, y siempre que no exis
oportunamente. cargo del contratista, el monto ejecutado le ser devu
dar lugar al pago de intereses.
Cuando la liquidacin queda
consentida.
En el caso de las garantas por adelantos, no corresp
 Cuando el laudo declare
procedente la resolucin del contrato por
parte de la Entidad.
Cuando el contratista no haya
cancelado el saldo a su cargo luego de la
liquidacin.
devolucin alguna, porque se considera amortizado e
otorgado.
El monto de las garantas corresponder ntegrament
independientemente de la cuantificacin del dao efe
irrogado.

La ejecucin de la garanta ser en su totalidad.

F. Opiniones recomendadas emitidas por el Organismo Supervisor de las Contrataciones

del Estado - OSCE

Opinin N 082-2009/DTN. Concluye que:

1. Las garantas reales se constituyen a favor de un acreedor sobre bienes,
muebles o inmuebles, de propiedad del deudor para garantizar el cumplimiento de la
obligacin u obligaciones de este. Por ello, no podra exigrsele a los postores otorgar
cartas fianzas como garantas reales del cumplimiento de la garanta tcnica otorgada
por el postor; mxime si la garanta tcnica es una obligacin que asume el fabricante o
vendedor de determinados bienes, por la sola venta del bien, con la finalidad de
garantizar su idoneidad durante determinado plazo.
2. En caso una Entidad considere necesario adoptar medidas para asegurar el
cumplimiento de la obligacin del contratista de prestar la garanta tcnica durante el
plazo pactado, podra establecer en las Bases del proceso una garanta de fiel
cumplimiento por prestaciones accesorias que garantice tal obligacin

Opinin N 123-2009/DTN. Concluye que:

1. Si bien compete a las Entidades determinar en las Bases de sus procesos de

seleccin el tipo de garanta que aceptarn, no podran aceptar un cheque de gerencia,
pues la Ley de Ttulos Valores prohbe que estos cheques sean emitidos en garanta.
2. Las Entidades no podran aceptar depsitos en sus cuentas bancarias en
calidad de garantas, pues si bien cumplen una funcin similar a estas, no son emitidos
por terceros bajo el mbito de la SBS o que estn considerados en la lista actualizada
de bancos extranjeros de primera categora que publica el Banco Central de Reserva
del Per, como lo requiere la normativa de contratacin pblica.

II. Penalidades

Las penalidades en la ejecucin contractual, constituyen un mecanismo de resarcimiento para la

Entidad, la cual se genera cuando por culpa del contratista, existe atrasos en el cumplimiento de
las prestaciones pactadas (penalidad por mora ) o una ejecucin deficiente segn el objeto
contractual (otras penalidades establecidas en las Bases ).

A. Penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin

Mediante Opinin N 027-2010 2010/DTN el OSCE seala que la penalidad por mora tiene por
finalidad incentivar al contratista a cumplir con los plazos establecidos en el contrato.

De lo expresado, se deduce que la penalidad por mora sanciona el retraso en la ejecucin de las
prestaciones a cargo de los contratistas y se constituye como el mecanismo coercitivo idneo
para asegurar el cumplimiento oportuno de las obligaciones asumidas por ellos.

Adicionalmente expresa que la aplicacin de la penalidad por mora cumple una funcin
resarcitoria de los eventuales daos y perjuicios que el contratista ha ocasionado a la Entidad
con su cumplimiento tardo. De esa forma, se la concibe como un mecanismo destinado a fijar la
reparacin en caso de cumplimiento tardo y siempre que este incumplimiento sea imputable al
deudor.
La penalidad por mora es aplicada en caso de retraso injustificado en la ejecucin de la
prestacin a cargo del contratista. Se aplica por cada da de atraso hasta por un monto mximo
equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato o, de ser el caso, del tem que debi
ejecutarse. Cuando se llegue a cubrir el monto mximo de la penalidad, la Entidad podr resolver
el contrato por incumplimiento.

La penalidad ser deducida de:

De los pagos a cuenta: Cuando los pagos de una contratacin de bienes o servicios es
de forma peridica o, para el caso de obras, en cada valorizacin que se efecte segn lo
previsto en las Bases .
Del pago final o en la liquidacin final: Cuando la Entidad procede a efectuar el pago
luego de haberse emitido la conformidad de la prestacin del bien o servicio contratado o, para
el caso de obras y consultoras de obras , cuando se procede con la liquidacin del contrato
respectivo.
Del monto resultante de la ejecucin de las garantas de fiel cumplimiento o por el monto
diferencial de propuesta: Luego de haberse verificado la configuracin de la penalidad y uno de
los supuestos que conllevan a que la Entidad ejecute las garantas de fiel cumplimiento o por el
monto diferencial de la propuesta, segn lo desarrollado en la Ficha VI del presente captulo.

En todos los casos antes indicados, la penalidad se aplicar de manera automtica y se debe
calcular segn la siguiente formula:

En el supuesto que la prestacin a cargo del contratista haya sido cumplida de manera
defectuosa, la Entidad tiene la potestad de establecer un plazo para que las observaciones sean
subsanadas en la oportunidad debida, durante el cual no procede la aplicacin de penalidades.

En caso la Entidad considere, debido a la magnitud de las observaciones efectuadas a la

prestacin a cargo del contratista, como no ejecutada la prestacin, no proceder otorgar un
plazo para subsanar dichas observaciones y por tanto, deber aplicar las penalidades
correspondientes, o de ser el caso, proceder a la resolucin del contrato conforme lo dispuesto
en el artculo 166 del Reglamento .

B. Otras penalidades

El Reglamento seala que se puede establecer penalidades distintas a la penalidad por mora
hasta un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente o del
tem que debi ejecutarse. Estas penalidades, de ser el caso, se calculan de forma independiente
a la penalidad por mora, es decir, que el contratista puede haber incurrido en la penalidad mxima
por mora (10%) y el monto mximo por otras penalidades (10%).

Las penalidades deben ser objetivas, razonables y congruentes con el objeto de la convocatoria
y, adicionalmente, acompaadas de un procedimiento claro.

A continuacin, daremos algunos ejemplos de penalidades especficas distintas a la penalidad

por mora, que podran ser utilizadas por las Entidades considerando la particularidad de cada
objeto contractual.

Ejemplos:

1. Penalidades para servicios

Penalidad Uniforme: Por cada persona designada por el contratista que incumpla el
uso del uniforme, o el uso inadecuado del mismo (Sucio, rotos y otros), incluyendo el
administrador.
Penalidad Identificacin: Por cada persona designada por el contratista que incumpla
con el uso de Fotochek.
 Penalidad Hoja de Vida: Por falta de entrega de hojas de vida de cada persona
reemplazada para brindar el servicio.
Penalidad Ausencia: Por la ausencia de personal segn el requerimiento mnimo
solicitado y ofertado.
Penalidad Materiales: Cuando el (los) trabajador(es) del contratista no cuente(n) con
los materiales requeridos o que los tenga(n) incompletos.
Penalidad Implementos de Proteccin Personal: Cuando el contratista no cumpla con
dotar a su personal de los elementos de seguridad.
2. Penalidades para bienes
Penalidad Cronograma: Cuando el contratista incumple o cambia la programacin de
distribucin de los bienes objeto del contrato.
Penalidad Documentos: Cuando el contratista incumple con remitir las certificaciones,
garantas, manuales, entre otros, de los bienes adquiridos por la Entidad.
Penalidad Condiciones de Entrega: Cuando el contratista incumple con entregar los
bienes en el lugar o con los controles de seguridad establecidos en el contrato.
Penalidad Accesorios: Cuando el contratista incumple con entregar el kit de
mantenimiento del bien contratado.
3. Penalidades para obras
Penalidad Materiales o Herramientas: Cuando el (los) trabajador(es) del contratista no
cuente(n) con los materiales requeridos o que los tenga(n) incompletos.
Penalidad Seguridad de Obra y Sealizacin: Cuando el contratista no cuente con los
dispositivos de seguridad en la obra tanto peatonal o vehicular, incumpliendo las normas, adems
de las sealizaciones solicitadas por la Entidad.
Penalidad Indumentaria e Implementos de Proteccin Personal: Cuando el contratista
no cumpla con dotar a su personal de los elementos de seguridad.
Penalidad "Cartel de Obra: Cuando el contratista no coloque el cartel de la obra dentro
del plazo establecido en las especificaciones tcnicas.
Penalidad Valorizaciones: Cuando el contratista no efecte las valorizaciones en el
plazo establecido en las Bases.
Penalidad Pruebas y Ensayos: Cuando el contratista no realiza las pruebas y ensayos
oportunamente para verificar la calidad de los materiales y las dosificaciones.
Penalidad Residente de Obra. Cuando el residente no se encuentra en forma
permanente en la obra.

Ejemplos de penalidades distintas a las penalidades por mora aplicables al servicio de seguridad
y vigilancia:

ITEM DESCRIPCIN PENALIDAD

No contar con carn visible de identificacin personal
1 S/. 50,00 y retiro del agente en fo
del servicio de vigilancia vigente (DISCAMEC).
Tener licencia de uso de armas caduco y/o no contar
S/. 100,00 y retiro del agente en f
2 con licencia de uso de armas que corresponda al
inmediata.
arma en uso.
3 Tener carn de identificacin personal caduco. S/. 50,00 y retiro del agente en fo
Cambiar personal de vigilancia sin aviso y/o
4 S/. 50,00 y retiro del agente en fo
autorizacin de la Oficina de Logstica.
No brindar descanso al personal mediante el agente
5 S/. 100,00 al detectar la situacin
descansero
S/.100,00 entendindose por no
6 Cubrir dos turnos continuos con el mismo agente.
puesto.
 Reemplazar al agente o supervisor con personal que
S/. 50,00 y retiro del agente i en f
7 no cumpla con el mismo perfil segn los trminos de
inmediata.
referencia.
S/. 100,00 por hora hasta el tope
8 Puesto de vigilancia no cubierto (02)horas por da y hasta un mxi
de doce (12) horas.

C. Acumulacin del monto mximo de la penalidad

Si el contratista ha acumulado el monto mximo de la penalidad por mora o el monto mximo de

otras penalidades, la Entidad se encuentra facultada para resolver el contrato.

Esta es una de las causales de resolucin del contrato por incumplimiento establecida en el
Reglamento . En este caso es suficiente comunicar al contratista la decisin de resolver el
contrato mediante carta notarial.
D. Los contratos complementarios y las penalidades

Mediante Opinin N 074-2008/DOP y Opinin N 007-2010/DTN el OSCE seal que el contrato

complementario debe incorporar las penalidades especiales previstas en el contrato original, sin
que se pueda efectuar supresiones, modificaciones o adiciones que generen regulaciones ms
onerosas para el proveedor o que, por el contrario, fueran ms beneficiosas.