ventas Iva DF 2. Centralizacin de Mercadera Proveedores compras Iva CF 3. Costo de venta del Costo de Mercadera ao venta 4. Ajuste de Ajuste por Mercadera valorizacin de valorizacin existencias 5. Intereses Depsito a Intereses devengados por plazo devengados depsito 6. Castigo de clientes Estimacin Cuenta EDI = suma cuentas castigadas deuda castigadas (d x incobrable cobrar, clientes) 7. Estimacin por Crdito Estimacin deudas incobrables incobrable deuda incobrable 8. Ajuste de seguros Seguros Seguros Seguro vigente/12 x tiempo vigentes pagados vigentes 9. Ajuste de deudas Doc x pagar Doc x pagar CP de largo plazo LP a. Interes reconocido x Gasto x Inters por pagar inters pagar 10. Activo Fijo ---------------- ----------------- Monto bruto registro ----- contable depreciacin acumulada monto neto registro contable
a. Revalorizacin Edificio Depreciacin
acumulada Ajuste por revaluacin b. Depreciacin Depreciaci Dep. acum. n Edif, vehiculo etc. 11. Intangibles ---------------- ------------------- --------------------------------------- --- a. Revalorizacin Intangibles Supervit/dfici Intangibles-valor de mercado t de revaluacin b. Amoritzacin Amortizaci intangibles Intangibles/aos prorrateado n de intangibles 12. Provisin impuesto Impuesto a Impuesto a la a la renta la renta renta por pagar