EMPRESA PAPITAS DE LA UNL

INFORME AUDITORIA# 1

RESPONSABLE: EQUIPO AUDITOR

EDWIN ARMIJOS - COORDINADOR
FRANZ CARCHI LIDER DEL PROYECTO
YULIANA CARRION- ANALISTA 1
LISSET VILLALTA ANALISTA 2
JESSICA CALVA ANALISTA 3
JESSICA AYALA ANALISTA 4

ASUNTO: INFORME AUDITORIA

1. NATURALEZA:
Auditora financiera
2. ALCANCE:
Departamento de finanzas de la empresa PAPITAS DE LA UNL.
3. OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL:
Realizar la Auditora financiera al Departamento de finanzas de la empresa
PAPITAS DE LA UNL octubre-noviembre 2016.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Recolectar la informacin necesaria que se utilizar para el proceso de

Auditora financiera mediante la correcta utilizacin de herramientas.
Analizar y clasificar la informacin obtenida en la realizacin de la
aplicacin de Auditoria financiera
Presentar el informe final y socializar a la empresa auditada y mediante
las conclusiones y recomendaciones contribuir a su mejoramiento y
buen desarrollo.

Direccin: Esteban Godoy - Primera etapa: Calle Teniente Geovanny Calles y

Sargento Segundo Chimborazo entre Soldado Vicente Rosero
Telfono: 0989887047
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4. INTRODUCCIN

La Auditora financiera es una herramienta de control que permite evaluar el

desempeo de la organizacin con la finalidad de detectar las deficiencias o
falencias y as coadyuvar con propuestas de mejora para obtener un buen
funcionamiento administrativo.

Conscientes de la importancia que tiene la Auditoria financiera en el desarrollo

empresarial, se ha considerado pertinente desarrollar la AUDITORA financiera
AL DEPARTAMENTO, FINANZAS DE LA EMPRESA PAPITAS DE LA UNL, la
misma que contribuir a identificar los posibles problemas existentes en la
organizacin y as dar solucin para la correcta ejecucin de sus actividades de
manera eficiente y eficaz.

El presente informe muestra detalladamente los resultados obtenidos mediante la

auditoria aplicada a empresa, en las conclusiones se resume todos los aspectos
importantes de la Auditora Administrativa y en las recomendaciones se sugiere
las posibles soluciones a las anomalas detectadas en la organizacin.

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5. RESULTADOS DE LA EVALUACIN

Mediante los resultados de la evaluacin, se determin el porcentaje de

cumplimiento del anlisis general del proceso Administrativo, donde el equipo
auditor asign una puntaje ideal de 100pts puntos a cada uno de los
departamentos representando el 100% del cumplimiento de sus actividades, los
cuales fueron subdivididos en cada uno de las funciones bsicas que poseen cada
uno de los departamentos.

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las

polticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la
exactitud y seguridad en la captacin y registro de las operaciones financieras,
presupuestales y de consecucin de metas de la entidad, a efecto de suministrar
informacin que coadyuve a la toma de decisiones, a promover la eficiencia y
eficacia del control de gestin, a la evaluacin de las actividades y facilite la
fiscalizacin de sus operaciones, cuidando que dicha contabilizacin se realice
con documentos comprobatorios y justificativos originales, y vigilando la debida
observancia de las leyes, normas y reglamentos aplicables:

Examinar y evaluar los documentos, operaciones y Estados Financieros.

Estados auditados

1.- Estado de situacin inicial.- Estado de situacin inicial Al 22 de Octubre de

2016 expresado en dlares estadounidenses (Anexo 1).

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1.1 Inversin y Financiamiento

La empresa PAPITAS DE LA UNL est integrada por 6 socios, se requiri $120

dlares como inversin total para la creacin de esta empresa con el aporte de
$20 dlares de cada socio para llevar a cabo la produccin de chifles de papa, no
existe ninguna inconsistencia, (Anexo 2).

1.2 presupuestos
1.2.1 Presupuesto de egresos.- se presentan todos los egresos por costos
de produccin desde la fecha del 22 de octubre de 2016 hasta el ltimo da de la
actividad econmica 08 de febrero 2017, y la suma total durante este periodo.
(Anexo 3)

Observacin.- se realizaron 17 producciones hasta la fecha lo que Muestra el

total de la producciones semanalmente y los egresos en cada uno de estos, con
un total de egresos de $1.990,89. No presenta ninguna insolvencia.

1.2.2 presupuesto de ingresos.- se presenta todos los ingresos de la

actividad econmica fecha del 22 de octubre de 2016 hasta el ltimo da de la
misma 08 de febrero 2017, y la suma total durante este periodo (anexo 4).

Observacin.- se presentan todos los ingresos de la actividad econmica

realizada desde 22-10-2016 hasta 08-02.2017, con un total de 17 producciones,
arrojando una produccin total de 10.770 unidades, vendidas a un valor de
0.30ctvs arrojando un valor total de $3.231, no presenta ninguna insolvencia

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2.- estado de prdidas y ganancias.- estado de prdidas y ganancias

presentado Al 08 de Febrero de 2017, expresado en dlares estado
andense.(anexo 2)

Observacin.- el estado de prdidas y ganancias muestra el resultado de la

operacin econmica 22-10-2016 hasta 08-02.2017, mostrando un total de
ingresos de $3.231 y un total de egresos de $ 1.990,89, arrojando un valor total de
$ 711,51 lo que representa la utilidad obtenida hasta la fecha de la actividad
econmica realizada por la empresa PAPITAS DE LA UNL. No presenta ninguna
insolvencia.

ACLARACION PREVIA

- La informacin precedente fue tomada en cuenta por el jefe del

departamento de finanzas, sobre la base de registros llevada y es de su
exclusiva responsabilidad.

- Los estados estados definitivos fueron presentados formalmente a esta

auditoria con fecha 10-02-2017.

- El objetivo de nuestro examen es expresar una opinin basada en el

examen de auditora realizado, habindose efectuado el trabajo en campo
entre el 22/10/2016 y 08/02/2017.

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6. CONCLUSIONES

Luego de haber realizado la Auditora Administrativa se determin las siguientes

conclusiones:

La Auditora FINANCIERA es una herramienta de control, indispensable

para detectar las falencias y debilidades de la organizacin, con la finalidad
de coadyuvar a su mejor funcionamiento administrativo.

La presente AUDITORIA fue realizada en el marco de la tica y

responsabilidad para y obtener mejores resultados precisos en la Empresa
PAPITAS DE LA UNL.

Se concluye que la Empresa PAPITAS DE LA UNL. contribuy

significativamente con la informacin necesaria para realizar la prctica del
proceso de Auditora financiera.

LA EMPRESA papitas de la UNL No presento ninguna insolvencia dentro

de los estados financieros auditados lo que indica que la empresa se est
desenvolviendo con normalidad en sus procesos productivos.

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ANEXOS

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Anexo 1
1. Estado de situacin Inicial

Empresa PAPITAS DE LA UNL

Estado de Situacin Inicial
Al 22 de Octubre de 2016
ACTIVOS PASIVOS
Corrientes
Caja 120 Documentos por pagar 0
Bancos 0 Cuentas por pagar 0

Exigible
Cuentas por cobrar 0
Documentos por Cobrar 0 TOTAL PASIVO 0

Realizable
Mercaderas 0 CAPITAL
Edwin Armijos 20
Activo Fijo Jessica Ayala 20
Edificio 0 Jessica Calva 20
Vehculo 0 Franz Carchi 20
Maquinaria y Equipo 0 Yuliana Carrin 20
Lisseth Villalta 20

TOTAL DE ACTIVO 120 TOTAL CAPITAL 120

Yuliana Carrin Rivera Jessica Andrea Calva

GERENTE CONTADORA

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Anexo 2

Inversin y financiemaniento

Nmero Nombre de los Socios Aporte

1 Edwin Vinicio Armijos $20

Suquilanda
2 Jessica Alexandra Ayala $20
Robayo
3 Jessica Andrea Calva $20
Colaizaca
4 Franz Rafael Carchi Rivera $20

5 Yuliana Elizabeth Carrin $20

Rivera
6 Lisseth Valeria Villalta Carrera $20

TOTAL $120

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Anexo 3

Presupuesto de egresos

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN

Nmero de Fecha de Produccin Costos de Produccin

Produccin

1 22 de octubre 2016 $114,24

2 26 de Octubre de 2016 $114,24
3 3 de Noviembre de $118,23
2016
4 09 de noviembre de $114,24
2016
5 16 de noviembre de $121,22
2016
6 23 de noviembre de $114,24
2016
7 30 de Noviembre de $118,23
2016
8 7 de diciembre de 2016 $118,23

9 14 de diciembre de $114,24
2016
10 18 de diciembre de $121,22
2016
11 26 de diciembre de $114,24
2016
12 04 de enero de 2017 $115,56

13 11 de enero de 2017 $119,55

14 18 de enero de 2017 $122,54
15 25 de enero de 2017 $119,55
16 01 de febrero de 2017 $115,56
17 08 de febrero de 2017 $115,56
TOTAL $1.990,89

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Anexo 4

PRESUPUESTO DE INGRESOS

UNIDADES PRODUCIDAS

Nmero de Fecha de Produccin Unidades

Produccin producida
s
1 22 de octubre 2016 600
2 26 de octubre de 2016 600
3 3 de noviembre de 2016 660
4 09 de noviembre de 2016 600
5 16 de noviembre de 2016 690
6 23 de noviembre de 2016 600
7 30 de noviembre de 2016 660
8 7 de diciembre de 2016 660
9 14 de diciembre de 2016 600
10 18 de diciembre de 2016 690
11 26 de diciembre de 2016 600
12 04 de enero de 2017 600
13 11 de enero de 2017 660
14 18 de enero de 2017 690
15 25 de enero de 2017 660
16 01 de febrero de 2017 600
17 08 de febrero de 2017 600
TOTAL 10.770

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Anexo 5

1. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

Empresa PAPITAS DE LA UNL

Estado de prdidas y ganancias
Al 08 de Febrero de 2017

INGRESOS
Ventas $ 3.231,00
TOTAL INGRESOS $ 3.231,00

EGRESOS
Costo Total $ 1.990,89
TOTAL EGRESOS $ 1.990,89
UTILIDAD BRUTA $ 1.240,11
(-)15% UTILIDAD A TRABAJADORES $ 186,02
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA $ 1.054,09
(-)25% IMPUESTO A LA RENTA $ 263,52
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL $ 790,57
(-)10% DE RESERVA LEGAL $ 79,06
UTILIDAD LIQUIDA $ 711,51

Yuliana Carrin Rivera Jessica Andrea Calva

GERENTE CONTADORA

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