Manual de Impuestos Sigfas PDF

Manual de
configuracin de
Impuestos Sigfas
Responsables : Videlba Reyes
Av. Andrs Bello, Torre BFC, Piso 16, Municipio Libertador, Caracas Venezuela
Master: (+58 212) 597.45.90 www.cnti.gob.ve
ndice de contenido
Configuracin de impuestos y retenciones............................................................................................3
Elementos Contables que deben estar pre cargados ........................................................................3
Ventana Categora de Impuesto.............................................................................................................4
Ventana Tasa de impuesto.....................................................................................................................4
Pestaa Contabilidad........................................................................................................................7
Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de
configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor .........8
Pestaa Tipo de contribuyente ........................................................................................................8
Ventana tipo de identificacin...............................................................................................................9
Ventana CIUU.......................................................................................................................................9
Ventana Categora de retencin ..........................................................................................................10
Pestaa Categora de Retencin: ...................................................................................................10
Ventana Tipo de retencin ..................................................................................................................11
Configurar regla de Retencin........................................................................................................12
Calculo de Retencin: ....................................................................................................................15
Ejemplo timbres fiscales ................................................................................................................17
Ejemplo Retencin ISLR 3 % PN .................................................................................................18
Ejemplo Iva Retencin 75%...........................................................................................................19
Ejemplo exento %}.........................................................................................................................22
Ejemplo completo de configuracin de un impuesto..........................................................................24
Ejemplo configuracin de impuesto completa ..............................................................................24
2 Ventana Categora de impuesto..................................................................................................25
3 Ventana Tasa de Impuesto .........................................................................................................25
4 Categora de retencin ..............................................................................................................26
5 Tipo de retencin : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas .......................27
Configuracin de impuestos y retenciones
Al Crear una compaa desde cero.....
entrar como: Usuario Admin de la Compaa creada.
Anlisis de Desempeo, Reglas Contables, Tipo de Documento.
AP Credit Memo - Genera Retenciones SI
AP Invoice - SI
AR Credit Memo - AUTO
AR Invoice - AUTO
AR Invoice Indirect AUTO
Elementos Contables que deben estar pre cargados
Condicin de Tipos Tipo de Reglas de Casos especiales

contribuyente Impuestos Retenciones calculo para de retenciones
utilizados utilizadas retenciones
Cuentas Cuenta Cuenta Cuenta gastos Impuesto Impuesto

contables impuesto al impuesto al de impuesto pagado acreditado
para cada tipo vender comprar
de impuesto y
retencin
Ventana Categora de Impuesto
Se incluirn todos los impuestos necesarios para la organizacin as como las retenciones que
correspondan
Men-->reglas generales -->reglas contables-->categora de impuesto
Se genera las categricas necesarias a incluir ejemplo:

1,- IVA :en esta categoras irn incluido todos los impuesto pertenecientes a este, ejemplo:
IVA 12 % , por los momentos solo generemos una categora llamada IVA.
2,- IVA RETENCION (se selecciona el flag de retencin)
3,- ISRL (se selecciona el flag de retencin)
4,- TIMBRES FISCALES (se selecciona el flag de retencin)
Nota: Solo se colocara que es retencin en el caso que corresponda , solo se debe seleccionar un
impuesto como predeterminado
Ventana Tasa de impuesto

Men-->reglas generales -->reglas contables-->tasa de impuesto
En esta primera pestaa cargaremos las tasas para todo los impuestos y las retenciones, ejemplo:
a) Nombre de impuesto IVA 12%
Pestaa Impuesto
Para este primer ejemplo hemos llamado a la categora anteriormente creada IVA, este es un
impuesto aplicable tanto para compra como ventas, por ello hemos puesto en el campo tipo OV/OC
ambos. Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto har un calculo de 12% sobre la
factura, sera de Venezuela a Venezuela y ese tomar como predeterminado para el sistema porque es el
usado en la mayora de los casos.
Nota: SI existen otro tipo de impuestos que la legislacin venezolana requiera se cargaran y en caso de
que las tasas varen, se configuraran y de ser necesario se desactivaran las que funcionen hasta esa
fecha.
b) Nombre de impuesto ISRL
Se toma como categora de impuesto , ISLR creado en el tem anterior ; para esta retencin se calcula
solo para las compras por ser una retencin . En el caso de que exista un servicio (producto) y la
compra de un bien en una misma factura se deber calcular la retencin de islr correspondiente solo al
producto que figure como hecho imponible.
Principales impuestos a cargar :
ISLR 3% - SUSTRAENDO PN
ISLR 3% PJ
ISLR 5% PJ
ISLR 2% PN-SUSTRAENDO PN
ISLR 2% PJ
En la Tasa de impuesto solo se calculan las tasas bsicas , los paramentos , reglas y clculos se cargaran
en la categora de retencin.
3.3 Impuestos Municipales 1*1000 (timbres fiscales)
Este impuesto es municipal, varia de acuerdo a la localidad donde se realice el pago, en el caso de
Caracas se retiene el 0,001 sobre el pago que se realice, calculado sobre la base imponible libre de
IVA, es importante tomar en cuenta que a diferencia de las retenciones ISLR e IVA, esta retencin se
realiza sobre el pago que se este realizando, no interfiriendo que exista o no factura, se puede aplicar
sobre anticipos o documentos y es aplicable siempre y cuando el monto exceda a las 50UT En el caso
de timbre fiscal del distrito Capital, es aplicable a todo pago que se realice en Caracas
indiferentemente de la localidad donde sea facturado el bien o servicio;
Nota: dependiendo de la regla estipulada por el Municipio donde se encuentre el agente de retencin
se realizar la configuracin de este impuesto.
3.4 Impuestos Municipales Carirubana
Pestaa Contabilidad
Esta informacin debe estar pre cargada por informacin suministrada por el contador de la
organizacin para cada tasa de impuesto debe cargarse el auxiliar correspondiente
Ventana tipo de contribuyente : Aqu se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de
configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor
Pestaa Tipo de contribuyente

Para acceder a esta pestaa nos vamos al Modulo De Impuesto. A tipo de Contribuyente.
En este generamos los tipos de contribuyente tanto Natural como Jurdico, los tipos de
contribuyente que tiene Venezuela son Ordinarios (especiales- Normales) y formales . Tomando en
cuenta que adicional definiramos en este tem si corresponde a una Persona natural o jurdica, pues la
retencin es diferente para ambas. Se propone la estructuracin de tipo de contribuyente de la siguiente
manera :
contribuyente Ordinario Jurdico: se le retiene el 75% (personas jurdicas )
Contribuyente Ordinario Natural : se le retiene el 100% (lo comn en este caso son las
Personas Naturales)
Contribuyente Formal : En esta categora se encuentran las Cooperativas, Bancos, Seguros,
Bolsas de Valores y no se les retiene IVA
Persona Natural con fima personal : recibe el mismo tipo de condicin que el contribuyente
jurdico para retencin del IVA , mas no as para el caso del ISLR
Persona Natural extranjero : en este caso recibe un trato diferente en el caso de retenciones
Persona Jurdica Extranjera: En el caso de retenciones recibe una condicin especial
Nota: Se debe tomar en cuenta que para la definicin de la cantidad a retener y la del tipo de
contribuyente se debe realizar consulta al SENIAT con el numero de RIF del tercero, ya que es este el
organismo el encargado de calificar su condicin. (se definirn tantos tipos de contribuyente como
condicin de retencin tengamos)
Es importante aclarar que es necesario que el proveedor este bien definido que tipo de contribuyente es
a fin de que al generar retenciones no exista ningn error u omisin
Ventana tipo de identificacin
en esta pestaa se realiza la carga de la Identificacin tributaria Ejemplo RIF.
Ventana CIUU
CIIU: Aqu se cargaran los cdigos asociados a los tipo de Actividad que desarrolla la Organizacin,
Cliente y Proveedor. Para la clasificacin de las actividades comerciales se utilizara la Data existente en
el sistema, ya que el SENIAT contiene esta misma clasificacin, el cdigo correspondiente a cada
actividad (esto es por si se requieren realizar retenciones de acuerdo a la actividad comercial
segn la tabla de cdigos de actividad comercial universales)
Ventana Categora de retencin
Pestaa Categora de Retencin:
En esta pestaa Especificaremos la actividad por la cual se calculan las retenciones. Ejemplo:
Honorarios, Fletes, servicios de publicidad etc, se refiere a la actividad comercial de la organizacin
Nota: recordar que el producto deber tener especificado la categora de retencin segn sea el caso
para que al momento de aplicar la retencin esta se efectu, igualmente la categora de impuesto
Ventana Tipo de retencin
Esta ventana nos permite unir y cruzar toda la informacin cargada en las ventanas previas
En esta pestaa cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela

Si no se especifica el Flag de Venta lo har sobre compras, en esta primera pestaa donde solo
especificamos el Nombre de la
a retencin.
Configurar regla de Retencin
ac configuraremos cuando aplicar esta regla de retencin Utilizar los casos necesarios para obtener
la seleccin para su futuro calculo. Para este ejemplo en pantalla la retencin del ISRL se
calculara a partir del tipo de contribuyente, la categora de retencin o el CIIU.
EJEMPLO RETENCION ISLR 3% -SUSTRAENDO PN
Usa tipo contribuyente tercero: En este campo definiremos si utilizamos el link cargado en tercero
donde nos indica si es ordinario Jurdico
Usa CIIU Tercero: Este filtro me permite seleccionar si la actividad a la que se dedica la empresa
requiere retencin. Solo si lo utiliza,
Usa ciudad tercero: Se aplica en el caso de los impuestos municipales
Usa categora retencin: El filtro ubica por actividad definida en categora de retencin, ejemplo :
honorarios profesionales, fletes nacionales,
servicios tecnolgicos art 27 # 16, servicios de contratacin de obras, publicidad y propaganda.
Usa tipo contribuyente organizacin : Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organizacin
retenedora
Usa CIIU Organizacin: Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organizacin retenedora
Usa impuesto Producto: Se activa en el caso retencin IVA
Nota: ac es necesario aclarar que el tercero al cual estemos facturando debe tener configurado su
campo de tipo, es decir si es contribuyente. De igual manera para el producto recordemos que si
configuramos una regla de retencin a partir de una categora de retencin esta deber estar activada
en el producto a ser facturado.
Nota : Se sugiere solo colocar como filtro el tipo de contribuyente y la categora de retencin
Regla de Retencin:
Se cargara un nuevo documento tantas veces como la condicin cambie. Para este ejemplo tenemos que
la retencin es persona natural por concepto de honorarios profesionales
para el siguiente caso dentro de la misma ventana se anexa un documento nuevo y la condicin que
varia con respecto a la anterior se refiere solo a la categora de retencin en este caso afectamos la
categora arrendamiento
Como ven a continuacin, podemos cargar tantos documentos nuevos de regla de retencin como
condiciones tengamos aplicados a esta misma ventana y bajo la misma retencin (ISLR 3% PN )
En esta pestaa se mostraran las opciones que nos servirn de filtro para la retencin segn sean los
Flag que hallamos activado en la pestaa anterior . Es importante tomar en cuenta que el campo calculo
de retencin de esta pestaa debe ser llenado posteriormente llenada la pestaa cuatro de esta ventana.
Calculo de Retencin:
Por favor, tenga en cuenta que los cambios en la retencin se perdern si cambia las lneas de la factura
despus de hacer este cambio.
Como se realiza el calculo de retencin: Ej. Se sugiere realizarlo sobre la linea , por lo tanto se debe
seleccionar el flag sobre factura, para los casos de retenciones en ventas se seleccionara el flag que
indique que las retenciones se vern el pago, en cuanto al tipo de base al que aplicaremos el impuesto
tomaremos en cuenta los siguientes criterios:
Documento: Tomar como base para el impuesto el total de la factura excluyendo el impuesto, toma la
base imponible de la factura para efectuar el calculo
Linea: Este efectuara el calculo sobre las lineas, las cuales se deben identificar, en la carga del
producto, es usado en el caso de que en una factura se incluyan productos exentos de retencin.
(SUGERIDO)
Impuesto: Se debe activar esta opcin cuando la retencin se realiza sobre el impuesto, por ejemplo
retencin 75% y 100% del IVA
Limite mnimo: monto a partir del cual calcula retencin. Ejemplo : En el caso de personas
naturales para ISLR se parte a travs de 100 UT, en el caso de impuesto municipales del distrito capital
(1X1000) es cuando el monto del pago excede las 50 UT.
Limite Mximo: se utiliza si hubiera un limite del monto para realizar el calculo.
Cantidad Reembolsada: Es el monto que segn tabla de retenciones estipulada por la ley se
debe reintegrar al tercero.
Impuesto: porcentaje que aplica al impuesto utilizado. Regresar a regla de retencin y
actualizar calculo de retencin.
Nota: es necesario recordar que para una retencin esta puede tener varios clculos segn sea el caso a
continuacin anexamos unos ejemplos:
En el caso de retencin IVA en cualquiera de los casos (75%, 100%) se debe realizar sobre el
impuesto y no contiene un limite mnimo ni mximo, ni un reintegro.
En el caso de 1x1000: su limite mnimo es 50UT, y no tiene reintegro
En ISLR existen reglas muy especificas para cada caso, se anexa tabla de las retenciones mas
usadas:
VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA TIPO DE PERCEPTOR

FACTOR PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICA
NO RESIDENTE RESIDENTE NO DOMICILIADA DOMICILIADA
TARIF TARIF SUST TARIF

BASE M ONTO BASE PAGOS TARIFA O M ONTO BASE PAGOS
CONCEPTO DEL PAGO IM PONIB
LE
AO
PORCE
SUJETO A
RETENCION
IM PONIB
LE
AO
PORCE
M AYORES A
BS.
RAEN BASE
DO EN IM PONIBLE
PORCENT
AJE
SUJETO A
RETENCION
IM PONIB
LE
AO
PORCE
MAYORES A
BS.
NTAJE NTAJE BS. NTAJE
HONORARIOS PROFESIONALES N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 N/A N/A N/A 100% 5% 25,00
TARIFA
FLETES Y GTOS DE TRANSP. INTERNAC. N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 5% N 2 TODO PAGO N/A N/A N/A
TARIFA
SERVICIOS TECNOLGICOS ART 27 # 16 50% 34% TODO PAGO N/A N/A N/A N/A 50% N 2 TODO PAGO N/A N/A N/A
TARIFA
SERVICIOS (Incluyendo s um inistro de bienes ) 100% 34% TODO PAGO 100% 1% 5.417 54 100% N 2 TODO PAGO 100% 2% TODO PAGO
FLETES Y GTOS DE TRANSP. NACIONAL N/A N/A N/A 100% 1% 5.417 54 N/A N/A N/A 100% 3% 25,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 100% 5% TODO PAGO 100% 5% 25,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RADIO N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 100% 3% 25,00
MSR = Monto Sujeto a Retencin TARIFA N 2 - PERSONAS JURIDICAS NO DOMICILIADAS

MSR = Monto a Pagar / ( Alcuota Vigente del IVA / 100 ) + 1 MONTO PAGADO % DE RETENCIONSUSTRAENDO U.T.
De 1 a 2000 U.T. 15% 0
Entre 2000 y 3000 U.T. 22% 140
A partir de 3001 U.T. 34% 500
Ejemplos de configuracin tipos de retencin
Ejemplo timbres fiscales
Ejemplo Retencin ISLR 3 % PN
Ejemplo retencin 2% PJ
Ejemplo Iva Retencin 75%
Ejemplo retencin 100%
Este impuesto es necesario para comprar o vender aquellos productos que no requieren IVA
Ejemplo exento %}
Ejemplo completo de configuracin de un impuesto
Existen ventanas que son generales y que solo deben ser llenadas una sola vez, que esta configuraron
me servir para todos los impuestos tanto de ventas como de compras. Este es el caso de las ventanas:
Tipo de identificacin
Tipo de contribuyente
Categora de impuesto
Tasa de impuestos (hacer la seleccin cuando la tasa del impuesto aplique para ventas/compras
o ambas)
Categora de impuestos
la ventana tipo de retencin es quien me va a centrar toda informacin previamente cargada en las
ventanas nombradas con anterioridad , por lo tanto es en quien enfocare la atencin para este ejemplo:
Ejemplo configuracin de impuesto completa
1 ventana tipo de contribuyente

Para este ejemplo debe estar configurado el impuesto Ordinario PJ que es a quien afecta este tipo de
retencin, tomar en cuenta que este es un ejemplo general y las configuraciones de estas ventanas
deben estar hechas tal cual el ejemplo
2 Ventana Categora de impuesto
3 Ventana Tasa de Impuesto
3.1 Pestaa Tasa
3.2 Pestaa Contabilidad: Es en esta pestaa que definiremos a que cuentas contables
estaremos atando estos impuestos o retenciones
4 Categora de retencin
Aqu cargaremos las categoras que sern usadas para definir la retencin de ISLR
5 Tipo de retencin : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas
5.1Pestaa tipo de retencin
5.2 Pestaa configuracin de retencin
5.3 Pestaa regla de retencin
aqu configuramos tantas reglas como condiciones existan para determinado impuesto
ejemplo : para retencin 75% podemos cargar . El campo calculo de retencin debe ser
llenado posterior a la pestaa cuatro de esta ventana
5.4 Pestaa Calculo de retencin
NOTA FINAL :
- Crear dos tipos de retencin para las compras y para las ventas ya que en el caso de compras en la
pestaa calculo de retencin debo hacer check a el icono aplicable en factura mientras que para venta
destildamos esta opcin y colocamos aplicable en pago
Actualizar :
Organizacin: Tipo de Contribuyente y Actividad (CIIU)(si trabaja con esta categora)
Tercero : tipo de contribuyente y CIIU
Producto: Categora de impuesto y categora de retencin.

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Elementos Contables que deben estar pre cargados

Condicin de Tipos Tipo de Reglas de Casos especiales

Cuentas Cuenta Cuenta Cuenta gastos Impuesto Impuesto

Se genera las categricas necesarias a incluir ejemplo:

Ventana Tasa de impuesto

Pestaa Tipo de contribuyente

Ventana tipo de identificacin

en esta pestaa se realiza la carga de la Identificacin tributaria Ejemplo RIF.

Pestaa Categora de Retencin:

En esta pestaa cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela

VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA TIPO DE PERCEPTOR

TARIF TARIF SUST TARIF

MSR = Monto Sujeto a Retencin TARIFA N 2 - PERSONAS JURIDICAS NO DOMICILIADAS

Ejemplo timbres fiscales

Ejemplo Iva Retencin 75%

Ejemplo configuracin de impuesto completa

1 ventana tipo de contribuyente

3 Ventana Tasa de Impuesto

3.1 Pestaa Tasa

5.1Pestaa tipo de retencin

5.2 Pestaa configuracin de retencin

5.3 Pestaa regla de retencin

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