I004-2007-2-5342 A Obras Liquidadas

GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
Oficina Regional de Control Interno
INFORME N 004-2007-2-5342
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EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS LIQUIDADAS POR EL GOBIERNO REGIONAL LA

LIBERTAD
PERIODO 2005.
INDICE
SINTESIS GERENCIAL Pgina
I. INTRODUCCION
1. Origen del Examen 00

2. Naturaleza y Objetivos del Examen 00
3. Alcance del Examen 00
4. Antecedentes y Base Legal de la 00
Entidad
5. Comunicacin de Hallazgos 00
6. Memorando de Control 00
7. Otros Aspectos de Importancia 00
II. OBSERVACIONES 00
III. CONCLUSIONES 00
IV. RECOMENDACIONES 00
V. ANEXOS 00
1. Relacin de Funcionarios y Servidores 00
2. Memorando de Control Interno 00
Mili: lo que considero debera ir lo puse en verde

Lo que pienso debe ser quitado en fucsia
Lo que amerita una revisin o verificacin en amarillo
Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

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SINTESIS GERENCIAL
Examen Especial a las Obras Liquidadas
Periodo 2005
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a las Obras Liquidadas por el Gobierno Regional La Libertad periodo 2005,
se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Control 2006, aprobado por R.C. 036-2006-CG
del 06.02.06. Con oficio 722-2006-GRLL/ORCI del 18.08.06; dispuesto por la Direccin
Regional de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, se acredit a la Comisin
Auditora.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
Naturaleza: La presente Accin de Control por su naturaleza constituye un Examen Especial.
Objetivo General: Determinar la razonabilidad de los Procesos de Liquidacin Tcnica

Financiera de Obras
Objetivos Especficos:
Determinar si las Liquidaciones Tcnicas Financiera de Obras del Gobierno Regional

La Libertad evidencian documentalmente las condiciones finales de obra.
Comprobar si las Obras Ejecutadas cumplen con las metas y fines para las que fueron
destinadas, y si estas se han efectuado de acuerdo a las condiciones contractuales y
las normas aplicables vigentes.
Conseguir mejoras en los Sistemas de Control Interno del Gobierno Regional La
Libertad, en las reas que tienen relacin funcional con la ejecucin de obras.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El examen comprende el anlisis y revisin selectiva de la documentacin tcnica y financiera

que sustenta las Liquidaciones de Obras Ejecutadas por el Gobierno Regional La Libertad
aprobadas en el perodo 2005 y de Enero a Julio 2006 e incluye la verificacin fsica selectiva
de obras en ejecucin.
Esta Accin de Control se realiza de acuerdo a las Normas de Auditora Gubernamental
NAGU y el Manual de Auditora Gubernamental MAGU y comprende pruebas selectivas de
los documentos e Inspeccin Fsica de las Obras.
4. OBSERVACIONES
Proyecto de Inversin Pblica Lnea de Transmisin 22.9 Kv Valle Viru Parte Baja,
Formulado y Aprobado sin Sustento Tcnico poniendo en riesgo el recupero de
S/.1,804,674.05 invertidos por el Proyecto Especial Chavimochic.
Trasgresin de normativa al aprobar y ejecutar el PIP SNIP 18155 Mejoramiento De La
Atencin Educativa en la GUE. J.F. Sanchez Carrin que incluy meta de construccin
infraestructura acutica observada en PIP Cdigo SNIP 10203 causando un perjuicio
econmico de S/. 822,971.00
Irregularidades en Expediente Tcnico y en Ejecucin de Obra Ampliacin Hospital Leoncio
Prado Huamachuco Red Snchez Carrin ocasionaron perjuicio econmico por el
importe de S/. 1,154.55.

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Irregularidades en Expediente Tcnico y en ejecucin de Obra Mejoramiento de los

Servicios de Emergencia, Laboratorio, Farmacia y Central de Esterilizacin del Hospital
Leoncio Prado Huamachuco Red Snchez Carrin que ocasionaron Perjuicio Econmico
de S/. 5,253.89.
Irregularidades en Expedientes Tcnicos de Obra Mejoramiento Carretera Pueblo Nuevo -
Santa Rosa I Etapa
Gobierno Regional La Libertad no resolvi oportunamente Contrato con Consorcio Salaverry,
cuya obra Mejoramiento del Canal de Riego Socche-Cascas Gran Chim se encuentra
paralizada e inconclusa adeudando por Adelanto Directo y Adelanto de Materiales
S/.223,516.37 carentes de garanta y S/. 96,047.34 por Aplicacin de la penalidad por mora.
Irregularidades en Expediente Tcnico y en Ejecucin de Obra Ampliacin y Mejoramiento
de los Servicios de Hospitalizacin del Departamento de Ciruga del Hospital Regional
Docente de Trujillo (Unidad De Quemados) que ocasionaron perjuicio econmico de S/.
615.83
Irregular elaboracin del Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Trujillo
Huanchaco (Ruta 107) ocasion en su ejecucin pago excesivo a contratista por un monto
de S/. 5,202.36
Irregularidades en Expediente Tcnico y ejecucin en la Obra Mejoramiento Carretera
Vecinal Mazanca San Jos (Cdigo R 512) II Etapa que podran ocasionar sobre
valoracin de Obra
Deficiente Expediente Tcnico con costos elevados en S/. 4,828.38 con el riesgo potencial
de liquidar obra Obra Mejoramiento Carretera Vecinal La Calera - Guadalupe con perjuicio
de S/. 41,086.79 al Gobierno Regional La Libertad
Deficiencias en Elaboracin de Expediente Tcnico reformulado de la obra Mejoramiento de
la Carretera Pacanga-Pueblo Nuevo evidenciara expedientes tcnicos sobrevaluados.

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EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS LIQUIDADAS POR EL GOBIERNO REGIONAL LA

LIBERTAD
Perodo 2005
I.- INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a las Obras Liquidadas por el Gobierno Regional La Libertad periodo 2005
y de Enero a Julio 2006, se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Control 2006, aprobado
por R.C. 036-2006-CG del 06.02.06. Con oficio 722,-2006-GRLL/ORCI del 18.08.06; dispuesto
por la Oficina Regional de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, se acredit a la
Comisin Auditora.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
Naturaleza: La presente Accin de Control por su naturaleza constituye un Examen Especial.
Objetivo General: Determinar la razonabilidad de los Procesos de Liquidacin Tcnica

Financiera de Obras.
Objetivos Especficos:
Determinar si las Liquidaciones Tcnicas Financiera de Obras del Gobierno Regional

La Libertad evidencian documentalmente las condiciones finales de obra.
Comprobar si las Obras Ejecutadas cumplen con las metas y fines para las que fueron
destinadas.
Conseguir mejoras en los Sistemas de Control Interno del Gobierno Regional La
Libertad, en las reas que tienen relacin funcional con la ejecucin de obras.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El examen comprende el anlisis y revisin selectiva de la documentacin tcnica y financiera

que sustenta las Liquidaciones de Obras Ejecutadas por el Gobierno Regional La Libertad
aprobadas en el perodo 2005 y de Enero a Julio 2006 e incluye la evaluacin selectiva fsica
de las Obras.
Esta Accin de Control se realiza de acuerdo a las Normas de Auditora Gubernamental
NAGU y el Manual de Auditora Gubernamental MAGU y comprende pruebas selectivas de
los documentos e Inspeccin Fsica de las Obras.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
Antecedentes:
Mediante Ley 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales del 16.11.02, modificada por
Ley 27902, se crean los gobiernos regionales con la finalidad de fomentar el desarrollo regional
integral sostenible, promoviendo la inversin pblica y privada y el empleo, de acuerdo con los
planes y programas nacionales, regionales y locales de desarrollo.
Mediante Ordenanza 010-2005-CR/RLL del 30.05.05 que modifica la Estructura Orgnica y el

Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional La Libertad, aprueba la
Actualizacin de la Estructura Orgnica del Gobierno Regional La Libertad, en la que se ubica
a la Gerencia General Regional como un rgano Ejecutivo, la misma desempea sus
funciones administrativas a travs de siete Gerencias Regionales, una de las cuales es la

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Gerencia Regional de Infraestructura que desempea sus funciones a travs de dos

Direcciones.
El Gobierno Regional La Libertad tiene como uno de sus objetivos estratgicos, el de mejorar
las condiciones de vida de la poblacin, dotando de la infraestructura y el equipamiento
necesarios, as como una mayor cobertura y calidad de los servicios bsicos de educacin,
salud y saneamiento. Por consiguiente, se aprecia que la mayor parte de los Proyectos de
Inversin del Gobierno Regional La Libertad ejecutados en el ao 2005, se refieren a obras de
infraestructura.
En tal sentido, esta accin de control se desarrolla de conformidad a la formulacin del Plan
Anual de Control 2006, el mismo que fue elaborado y aprobado en concordancia con el Literal
B. Lineamientos para el Control de Procesos: Control del Proceso de Inversin numerales
3, 4 y 5 referentes a que el control de los proyectos de inversin pblica examinar el
cumplimiento de las metas fsicas centrndose en la eficiencia del uso de los recursos en
aplicacin de la Ley 27293; as como los Lineamientos para el Control Regional numeral 2.4
literal F, referente a que el control de inversiones cubrir la fase de pre inversin e inversin. La
selectividad del control dar prioridad a los proyectos en materia de trasportes, agricultura,
agua y desage.
Se examinar muestral y selectivamente las liquidaciones de obra aprobadas en el ejercicio

2005 y de Enero a Julio 2006, dando prioridad a las Obras que hayan sido denunciadas por
irregularidades por parte de la Sociedad Civil. Asimismo se evaluar aquellas Obras que por el
tiempo transcurrido ya debieron concluirse y liquidarse.
Base Legal:
Para el desarrollo de las actividades del Gobierno Regional La Libertad, es aplicable la
siguiente normativa:
Ley 26922 Ley Marco de Descentralizacin.

Ley 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
Ley 26922: Ley Marco de Descentralizacin
Ley 27785, Ley del Sistema Nacional de Control.
Ley 27209, Ley de Gestin Presupuestaria del Estado.
Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto del 08.12.04
Ley 28112, Aprueba el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2004.
Ley 28427, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2005
Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica 27293 del 27.12.00 y su Reglamento
aprobado por D. S. 086-2000-EF del 14.08.00
D. S. 347-1990-EF, Regula la Administracin de Fondos.
D. S. 005-1990-PCM: Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
D.S.157-2002-EF aprueba el nuevo Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de
Inversin Pblica del 14.08.02
D.S. 012-2001-PCM DEL 12.02.01 que aprueba el Texto nico Ordenado de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
D.S. 013-2001-PCM del 12.02.01 que aprueba el Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado y sus modificatorias y reglamentaciones.
D. Leg. 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
R. M. 158-2001-EF-15 que establece que la DGPM del Sector Pblico aprueba a travs
de Resoluciones las Directivas Necesarias para el funcionamiento del SNIP.
R.M. 421-2002-EF/15 del 18.10.02 Delega facultades a las Oficinas de Programacin e
Inversiones de los sectores y a los Gobiernos Regionales.
R.D. 047-2003-EF/76.01, Aprueba la Directiva 001-2004-EF/76.01, Directiva para la
Aprobacin, Ejecucin y Control del Proceso Presupuestario del Sector Pblico del Ao
Fiscal 2004.
R.D.005-2005-EF/76.01 que aprueba la Directiva 003-05 EF/76.01 Directiva para la
Ejecucin del Proceso Presupuestario del Gobierno Nacional para el Ao Fiscal 2005

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R. D. 050-2003-EF/76.01 Aprueba Clasificadores del Gasto Pblico y Maestro de

Ingresos y Financ. para el ao fiscal 2004.
R.D. 023-2006-EF/76.01 que Aprueba Clasificadores para el Ao 2006
R.D. 087-2003-EF/77.15 que aprueba Directiva de Tesorera ao fiscal 2004.
R.D. 003-2005-EF/77.15 que Aprueba Directiva de Tesorera para el Ao Fiscal 2005
R.C. 195-1988-CG Normas para la ejecucin de las Obras por Administracin Directa.
R.C. 072-1998-CG Normas Tcnicas de Control.
Directiva 092-2003-CG sobre autorizacin previa a la ejecucin de presupuestos
adicionales de obra pblica.
Ordenanza Regional 010-2005-CR/RLL del 30.05.05: Aprueba la Estructura Orgnica
del Gobierno Regional La Libertad, el ROF y el CAP
5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
En cumplimiento a la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

Hallazgos, aprobada por R.C.162-1995-CG de 26.09.95, y su modificatoria R.C.259-2000-CG
del 07.12.00, la Comisin de Auditora comunic los hallazgos a los funcionarios y servidores
de las reas involucradas en el hecho observado, a fin de que presenten sus comentarios y/o
aclaraciones las cuales fueron evaluadas y consideradas, para la emisin del presente Informe.
En el caso de las personas no ubicadas con fecha 22.12.06 se realizo la notificacin que
establece la norma vigente en el diario de circulacin regional La Industria a fin de que se
acerquen a recoger su pliego de hallazgos.
La relacin de personal comprendido en las observaciones del presente examen especial se
detalla en el anexo 01 del presente informe.
6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
Durante el proceso de la accin de control se emiti el Memorando de Control Interno, el cual

fue elevado al Presidente Ejecutivo Regional del Gobierno Regional La Libertad mediante
Oficio 1168-2006-GRLL/ORCI del 20.12.06, donde se le informa sobre las debilidades de
Control Interno detectadas en la ejecucin del Examen Especial a las Obras Liquidadas,
producto de la aplicacin de los procedimientos de auditoria durante el trabajo de campo en la
Gerencia Regional de Infraestructura y en Obras ejecutadas y en ejecucin por el periodo del
02.01.05 al 31.12.05 y primer semestre del Ejercicio 2006. (anexo 02).
A la fecha del presente informe con Oficio N 257-2007-GR-LL-PRE/GGR se recepcion el

avance en la implementacin de las recomendaciones de las debilidades sealadas en el
Memorando de Control Interno (debilidades 1, 2, 3, 4,7 y 8).
7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA
a. El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carcter excepcional.

Ninguno
b. El logro de reconocimiento de hechos significativos alcanzados durante el

examen.
Durante la ejecucin del exmenes especial la nueva gestin del Gobierno Regional La
Libertad tomo conocimiento de los problemas que presentaba la Obra Canal Socche
realizando acciones destinadas a que la obra se termine adecuadamente y a favor del
Estado; sin embargo y a la emisin del presente informe no se haba terminado dicha
obra por que ser necesario realizar seguimiento posterior a la misma.
c. La adopcin de correctivos por la propia administracin, durante la ejecucin de

la accin de control que hayan permitido superar hechos observables.
Ninguno

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d. Informar de aquellos asuntos importantes que requieran de un trabajo adicional,

siempre que no se encuentren directamente comprendido en los objetivos de la
accin de control.
e. Eventos posteriores a la ejecucin del trabajo de campo que hayan sido de

conocimiento de la comisin auditora y que afecten o modifiquen el
funcionamiento de la entidad o de las reas examinadas.

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II. OBSERVACIONES
1. PROYECTO DE INVERSION PUBLICA LINEA DE TRANSMISION 22.9 KV VALLE VIRU

PARTE BAJA, FORMULADO Y APROBADO SIN SUSTENTO TECNICO PONIENDO
EN RIESGO EL RECUPERO DE S/. 1,804,674.05 INVERTIDOS POR EL PROYECTO
ESPECIAL CHAVIMOCHIC
Como resultado de la revisin de la documentacin sustentatoria de la formulacin de

proyectos se evidencia que el Proyecto Especial Chavimochic formul el Perfil del Proyecto
LINEA DE TRANSMISION 22.9 VALLE VIRU PARTE BAJA. El mismo que ya haba sido
observado, segn Informe 211-2003-EF/68.01 del 16.09.03 emitido por el Especialista
Sectorial de la Direccin General del Programa Multianual MEF; entre las observaciones
destaca las relacionadas con la participacin de los beneficiarios directos, al estipular: literal d)
El proyecto debe tener una concepcin integral. La inversin en el riego tecnificado que
corresponde a cada propietario debe ser considerada debido a que si dicha inversin no
se efecta, el proyecto no tiene viabilidad ni sostenibilidad.
El Proyecto Especial Chavimochic, presenta a la OPI del Gobierno Regional La Libertad,

segn Oficio 989-2003-GR-LL-PRE/PECH-01 del 01.12.2003, el perfil reformulado y la
absolucin de las observaciones formuladas por la DGPM-MEF; siendo declarado viable con
Informe Tcnico 006-2004-GR-LL-GGR-GRPPAT/SGPIP, del 06.02.04.
El perfil cdigo SNIP 1660, en relacin a la participacin de los beneficiarios en la demanda de

energa elctrica y a los ingresos estimados en el perfil del proyecto, establece en las pginas
11 y 24 en la alternativa 2 del PIP, para el primer ao, la demanda de energa estimada en
919.8 MW-h necesaria para implementar 15 pozos en el primer ao y para el segundo ao la
demanda de energa necesaria es de 2,146.2MW-h, para implementar 35 pozos.
Consecuentemente se estimaba tener ingresos de US $ 56,210.97 y US $ 131,141.97
respectivamente.
Sin embargo, a la fecha de redaccin del hallazgo, trascurrido ms de un ao de la recepcin

de la obra; en la Verificacin de Obra hecha por la Comisin Auditora se determina que
los supuestos beneficiarios directos, pequeos agricultores ubicados en la parte Baja
del valle Vir, no lograron concretar la financiacin de los equipos de riego presurizado,
ni la infraestructura necesaria para implementar los pozos para la explotacin del agua
subterrnea y utilizar la energa elctrica estimada; asimismo se constat la existencia
de bipostes sin transformador, al haber sido retirados por el contratista a fin de
cambiarlos o repararlos sin haber sido puestos en operatividad; evidencindose que la
Obra Lnea de Transmisin 22.9 KV Valle Vir-Parte Baja, an no se encuentra en
funcionamiento, y el PECH asume los gastos de mantenimiento.
Mediante Oficio 169-2004-GR-LL-PRE/PECH, present a la OPI del Gobierno Regional La

Libertad, un acta de compromiso de fecha 13.01.04, en el que participan el Presidente del
Comit de Electrificacin de Huancaquito Alto, el Presidente de la Junta de usuarios
Valle Vir, y el Director de Estudios del PECH. Al analizar la Relacin de Beneficiarios
Directos del Proyecto LINEA TRANSMISION 22.9 KV VALLE VIRU PARTE BAJA, la
Comisin Auditora establece que totalizan 250 propietarios de un total de 1,166.95
hectreas en las zonas de influencia del PIP en contraposicin a los 680 agricultores y
2,000 Has. que especifica la ficha del PIP aprobado. Asimismo, tampoco figuran como
agricultores beneficiarios del PIP los que suscriben el Acta de Compromiso presentado a la
OPI GRLL: PRESIDENTE DE LA JUNTA DE USUARIOS DEL VALLE VIRU, SR. GUILLERMO
N. VILCHERRES MEDINA y PRESIDENTE DEL COMIT DE ELECTRIFICACION DE
HUANCAQUITO ALTO VIRU SR. NAZARIO CABRERA FERREL.
En tal sentido, tanto los funcionarios del Proyecto Especial Chavimochic encargados de la
formulacin del perfil, as como los funcionarios de la Gerencia Regional de Planeamiento,
Presupuesto, y Acondicionamiento Territorial del GRLL encargados de otorgar la viabilidad,
mediante el Informe Tcnico N 006-2004-GR-LL-GGR-GRPPAT/SGPIP, de fecha 06.02.04,

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cuyas conclusiones precisaron que las observaciones formuladas en el Informe 211-2003-

EF/69.01 haban sido levantadas, y declararon viable el perfil del proyecto Lnea de
Transmisin 22.9 KV valle Vir- Parte Baja no tuvieron en cuenta la siguiente normatividad
vigente:
Ley 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica, donde precisa: Art. 1 que seala
como objetivo optimizar el uso de los recursos pblicos destinados a la inversin mediante el
establecimiento de principios, procesos, metodologa y normas tcnicas relacionadas con las
diversas fases de un proyecto de inversin. Art. 4 , el Sistema Nacional de Inversin Pblica
se rige por los principios de economa, priorizacin y eficiencia durante las fases del Proyecto
de Inversin Pblica; asimismo, reconoce el mantenimiento oportuno de la inversin efectuada.
D.S. 157-2002-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversin
Pblica, donde seala: (P:04.Oct.2002). Art. 2 , numeral 2.2 que seala: Defnase como
proyecto de inversin pblica a toda inversin limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos pblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la
capacidad productiva de bienes o servicios; cuyos beneficios se generan durante la vida til
del proyecto y estos sean independientes de los otros proyectos, no es un proyecto de
inversin pblica, las instalaciones que constituyen gastos de operacin y mantenimiento. Art.
7 Unidades Formuladoras: numeral 7.1, () La Unidad formuladota slo puede formular
proyectos en concordancia con los Lineamientos de Poltica dictados por el Sector responsable
de la Funcin, Programa o Subprograma en el que se enmarca el Proyecto de Inversin
Pblica, el Programa Multianual de Inversin Pblica, Plan Estratgico Sectorial de carcter
Multianual y los Planes de Desarrollo Regional. Art. 8 Declaracin de Viabilidad: numeral 8.1
() slo puede ser declarada expresamente por el rgano que posee tal facultad. Se aplica a
un Proyecto de Inversin Pblica que a travs de sus estudios de preinversin ha evidenciado
ser socialmente rentable, sostenible y compatible con los Lineamientos de Poltica.
Directiva 004-2003-EF/68.01; Directiva del Sistema Nacional de Inversin Pblica para los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales aprobado por la R.D. N 007-2003-EF-68.01 DEL
14.09.2003. Numeral 9.3 En cada Gobierno Regional, la Direccin (Sub Gerencia) de
PROGRAMACION DE LA INVERSION PUBLICA DEL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
- OPI-GR constituye el rgano tcnico del SNIP y est encargada de:... b) Velar porque cada
PIP incluido en el PMIP se enmarque en las competencias del nivel del Gobierno regional, en
los Lineamientos de Poltica Sectoriales y en los Planes de Desarrollo Regional Concertado. e)
Realizar el seguimiento de los PIP durante la fase de inversin f) Evaluar y emitir informes
tcnicos sobre estudios de preinversin. g) Declarar la viabilidad de los PIP, en el marco de la
delegacin de facultades otorgada por el MEF. Art. 16. Sobre los estudios de Preinversin
Numeral 16.1 En cada uno de los estudios de preinversin se busca mejorar la calidad de la
informacin proveniente del estudio anterior a fin de reducir el riesgo de prdida de recursos
en la decisin de inversin.
Situacin producida porque se aprob la Declaratoria de Viabilidad sin considerar las

observaciones efectuadas al PIP por la Direccin General de Programacin Multianual MEF
del 16.09.03 mediante el Informe 211-2003-EF/68.01 del 16.09.03.
Hechos que evidencian que el Proyecto, corre el riesgo potencial de tornar incierto el recupero
de la inversin realizada equivalente a S/. 1,804,674.05; por cuanto hasta la fecha no se
evidencia intencin por parte de los beneficiarios para implementar los pozos a fin de explotar
el agua subterrnea y consecuentemente en los siguientes aos no se percibiran los
beneficios esperados y programados.
En cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

Hallazgos, aprobada por R.C. 162-95-CG del 26.09.95, y su modificatoria R.C. 259-00-CG
del 07.12.00, se comunic la presente observacin a las personas comprendidas en los
hechos observados para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones los que se
resumen a continuacin:

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Ing. Marco Zegarra Alvarado, Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y

Acondicionamiento Territorial del Gobierno Regional La Libertad (perodo 2003-2006),
con Oficio N 902-2006-GGR/GRPPAT del 30.11.06 alcanza sus aclaraciones explicando:
no he tenido participacin en procedimiento tcnico de aprobacin y Declaracin de
viabilidad de este proyecto .
Evaluacin: No desvirta la observacin, por cuanto en su calidad de funcionario dio visto

bueno al Oficio 414-2004-GRLL-PRE/GGR del 27.02.04 que comunica la DECLARATORIA DE
VIABILIDAD DEL PROYECTO LINEA DE TRANSMISION 22.9 KV VALLE VIRU PARTE
BAJA cdigo SNIP 1660 al Director General de Programacin Multianual del Sector Pblico del
Ministerio de Economa y Finanzas adjuntando los Formatos e Informes que sustentan el
levantamiento de las observaciones efectuadas por la DGPM-MEF. Asimismo, como Gerente
Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, el 16.12.2003
suscribi el documento OPINION FAVORABLE A PROYECTO DE INVERSION PUBLICA
LINEA DE TRANSMISION 22.9 KV VALLE DE VIRU PARTE BAJA, CODIGO SNIP 1660,
que textualmente precisa ... ha sido analizado; determinndose que el mismo es compatible
con los objetivos y estrategia de desarrollo establecidas en el Plan de Desarrollo Regional
Concertado 2003-2006 de la Regin la Libertad; y en tal sentido se emite OPINION
FAVORABLE al proyecto en mencin.
Ing. Victoriano Ambrocio Snchez, Ex Sub Gerente de Programacin de la Inversin

PblicaGRLL (perodo 19.02.2003 - 25.01.2005) con Oficio 902-2006-GGR/GRPPAT del
30.11.06 alcanza sus aclaraciones explicando: mi participacin, se limit nica y
exclusivamente a la Declaracin de Viabilidad del referido Proyecto, la misma que se bas en
los informes alcanzados al suscrito por el evaluadorquien aprueba y recomienda la viabilidad
es el especialista que evala el proyecto.
Evaluacin: Segn el R.O.F. vigente al alcance del Examen Especial en su Art. 140 la
Direccin de Programacin de la Inversin Pblica es responsable de declarar la viabilidad de
los proyectos de inversin que cumplan con los requisitos establecidos por la normatividad del
SNIP; por lo anterior la observacin no ha sido levantada.
Ing. Ricardo Garrido Salirrosas, especialista responsable de la evaluacin del Proyecto

de energa, integrante de la Sub Gerencia de Programacin de la Inversin Pblica
(Agosto 90 y contina), con Oficio 021-2006-DPIP/RGS del 27.11.06 alcanza sus
aclaraciones explicando: el Estado financiar con recursos pblicos, obras para el
mejoramiento y rehabilitacin de la infraestructura de riego y drenaje, bajo las siguientes
modalidades y condiciones de ejecucin: para las obras a ser ejecutadas por el Estado, las
Organizaciones de Usuarios de Riego, debern aportar como mnimo el 20% del costo total de
la inversin. En tal sentido, si los agricultores o beneficiarios no lograron concretar la
financiacin de los equipos de riego presurizado, ni la infraestructura necesaria para
implementar los pozos para la explotacin del agua subterrnea; la responsabilidad recae en
stos y en la Unidad Ejecutora()si la comisin auditora encontr discrepancias en el
nmero de beneficiarios y Has. Intervenidas, la responsabilidad es del formulador. El evaluador
se pronuncia y opina sobre la informacin presentada, dndola por vlida.
Evaluacin: Se mantiene el hecho observado por cuanto el Ing. Ricardo Garrido Salirrosas
evalu la documentacin que sustentaba el perfil tcnico y que deba absolver las
observaciones hechas por el mismo en su Informe 062-2-2003-GRLL-GGR-GRPPAT/SGPIP
del 19.12.03; habiendo concluido en su Informe 006-2004-GR-LL-GGR-GRPPAT/SGPIP, que
el proyecto fue declarado viable al haber cumplido con todas las exigencias de la normatividad
vigente.
Por todo lo manifestado, se identifica Responsabilidad Administrativa en los siguientes

funcionarios y servidores:

Acondicionamiento Territorial (perodo 2003-2006), por visar en su calidad de funcionario el

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Oficio 414-2004-GR-LL-PRE/GGR del 27.02.04 que comunica la DECLARATORIA DE

VIABILIDAD DEL PROYECTO LINEA DE TRANSMISION 22.9 KV VALLE VIRU PARTE
BAJA cdigo SNIP 1660 remitido al Director General de Programacin Multianual del Sector
Pblico del Ministerio de Economa y Finanzas adjuntando los Formatos e Informes que
sustentan el levantamiento de las observaciones efectuadas por la DGPM-MEF. Asimismo,
como en su calidad de Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento
Territorial, el 16.12.2003 suscribi el documento con OPINION FAVORABLE A PROYECTO
DE INVERSION PUBLICA LINEA DE TRANSMISION 22.9 KV VALLE DE VIRU PARTE
BAJA, CODIGO SNIP 1660, incumpliendo lo indicado en el R.O.F. Art. 136 que entre sus
funciones precisa: literal h) Conducir y priorizar el Sistema de Inversin Pblica Regional y
literal o) Evaluar los productos resultantes de la ejecucin de los planes y proyectos de la
inversin pblica Regional as como el M.O.F. cuyos literales h) y m) son concordantes con las
funciones descritas en el R.O.F. Asimismo ha incurrido en las infracciones establecidas en el
Art. 21 inc. a) cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico y
d) conocer exhaustivamente las labores del cargo y capacitarse para un mejor desempeo y
el Art. 25 del Decreto Legislativo 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Pblico: que precisa: los servidores pblicos son responsables
civil, penal y administrativamente por el cumplimiento de las normas legales y administrativas
en el ejercicio del servicio publico...
Ing. Victoriano Ambrocio Snchez, Ex Sub Gerente de programacin de la Inversin

Pblica GRLL (perodo 19.02.2003 -25.01.2005) por Declarar Viable el PIP LINEA DE
TRANSMISION 22.9 KV VALLE VIRU PARTE BAJA sin sustento tcnico incumpliendo lo
indicado en el R.O.F. Art. 140 que seala que la Direccin de Programacin de la Inversin
Pblica es responsable de declarar la viabilidad de los proyectos de inversin que cumplan
con los requisitos establecidos por la normatividad del SNIP , lo consignado en el R.O.F. Art.
141 literal a) Planear, organizar, dirigir, supervisar y controlar la viabilidad de le ejecucin de
los proyectos de inversin en el mbito regional en concordancia con la poltica general del
Gobierno Nacional, los planes sectoriales y los programas correspondientes de los gobiernos
locales, concordantes con las funciones especficas de su cargo descritas en el M.O.F. en los
literales a) , b) y c). Asimismo ha incurrido en las infracciones establecidas en el Art. 21 inc.
a) cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico y d) conocer
exhaustivamente las labores del cargo y capacitarse para un mejor desempeo y el Art 25
del Decreto Legislativo 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones
del Sector Pblico: que precisa: los servidores pblicos son responsables civil, penal y
administrativamente por el cumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio
del servicio publico...
Ing. Ricardo Garrido Salirrosas, Especialista responsable de la evaluacin del Proyecto

de energa, integrante de la Sub Gerencia de Programacin de la Inversin Pblica
(Agosto 90 y contina), debido a que evalu la documentacin que sustentaba el perfil
tcnico y que deba absolver las observaciones hechas por el mismo en su Informe 062-2-
2003-GRLL-GGR-GRPPAT/SGPIP del 19.12.03; concluyendo en su Informe 006-2004-GR-LL-
GGR-GRPPAT/SGPIP, que el proyecto fue declarado viable al haber cumplido con todas las
exigencias de la normatividad vigente, incurriendo en las infracciones establecidas en el Art.
21 inc. a) cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico y d)
conocer exhaustivamente las labores del cargo y capacitarse para un mejor desempeo y el
Art 25 del Decreto Legislativo 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Pblico: que precisa: los servidores pblicos son responsables
civil, penal y administrativamente por el cumplimiento de las normas legales y administrativas
en el ejercicio del servicio publico....
OJO AVERIGUAR SI EXISTE INFORME

La presente observacin dio lugar al Informe Especial N de PECH

INFORME N 004-2007-2-5342
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2. TRANSGRESION DE NORMATIVA AL APROBAR Y EJECUTAR EL PIP SNIP 18155

MEJORAMIENTO DE LA ATENCION EDUCATIVA EN LA GUE. J.F. SANCHEZ
CARRION QUE INCLUYO META DE CONSTRUCCION INFRAESTRUCTURA
ACUATICA OBSERVADA EN PIP CODIGO SNIP 10203 CAUSANDO UN PERJUICIO
ECONOMICO DE S/. 822,971.00
En el anlisis efectuado al sustento tcnico del PROYECTO DE INVERSION PUBLICA

CODIGO SNIP N 18155 correspondiente a la ejecucin de la Obra MEJORAMIENTO DE LA
ATENCION EDUCATIVA EN LA GUE. J. F. SANCHEZ CARRION se establece que la
Declaratoria de Viabilidad fue otorgada segn Informe 046-2005-GRPPAT/SGPIP del 25.05.05
suscrito por Ing. Jaime Rodrguez Honorio y elevado a la Unidad Formuladora Gerencia
Regional de Infraestructura con Oficio 160-2005-GR-LL-GGR/GRPPAT el 27.05.05.
Asimismo, si comparamos las Metas Fsicas de los componentes del Proyecto de Inversin
Pblica PIP cdigo SNIP 18155 MEJORAMIENTO DE LA ATENCION EDUCATIVA EN LA
GUE. J.F. SANCHEZ CARRION, se determina que stas son similares a las metas
precisadas en el Perfil del PIP Cdigo SNIP 10203, MEJORAMIENTO DE LA ATENCION
EDUCATIVA EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DEPORTIVAS DEL COLEGIO
GRAN UNIDAD ESCOLAR JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION, que fuera observado
segn Informe 010-2004-GR-LL-GGR-GRPPAT/SGPIP-LETC de la Sub Gerencia de
Programacin de la Inversin Pblica del 15.06.04 porque la formulacin de proyectos en
Infraestructura Deportiva no se encuentra enmarcada dentro de los lineamientos de poltica del
sector educacin, observacin comunicada a la Gerencia General Regional con Oficio 277-
2004-GR-LL-GRPPAT del 08.07.04.
Sin embargo, con fecha 15.03.05 la Gerencia General Regional mediante Oficios 524 dirigido
a Ing. Ral Amaya Marios Sub Gerente de Proyectos de Inversin y N 526-2005-GRLL/GGR
dirigido a Ing. Segundo Gallardo Tello, Gerente de Reg. Infraestructura precisa: en
respuesta a los documentos de la referencia (Oficio 654-2004-GGR/GRI, 277-2004-GG-LL-
GRPPAT, Informe 268-2004-GRI/DIO/KMCA e Informe 010-2004-GR-LL-GGR-
GRPPAT/SGPIP-LETC,) donde declaran que el PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA
ATENCION EDUCATIVA EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DEPORTIVAS DEL
COLEGIO GRAN UNIDAD ESCOLAR JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION no se enmarca
dentro de los lineamientos de poltica del sector educacin; se indica que este Perfil de
proyecto y otros, deben ser evaluados bajo los lineamientos del Acuerdo Regional 001-
2005-CR/RLL y priorizados en el Plan de Desarrollo Regional Concertado para el
Programa de Inversin ao 2005.
Igualmente, al analizar el Plan Anual, Presupuesto Participativo y la Reprogramacin del

Programa de Inversiones para el ao fiscal 2005 aprobado con Ordenanza Regional 001-2005-
CR/RLL del 19.01.05 se evidencia que para la Prov. de Trujillo item 10) se incluy el
PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA DE LOS
COLEGIOS GUE SANCHEZ CARRION, SAN JUAN, SANTA ROSA Y MARIA NEGRON
UGARTE (Ficha SNIP 18155), ficha que solamente se refiere a la GUE. J. F. SANCHEZ
CARRION con una inversin total de S/. 136,916.00; sin embargo, se ejecut un proyecto de
infraestructura deportiva acutica en la GUE Snchez Carrin con una inversin para el ao
2005 de S/. 822,971.00.
En el Perfil aprobado cdigo SNIP 18155 incluyeron el Acta de Compromiso de Operacin y

Mantenimiento del Sistema del Proyecto (folio 197) suscrito por el Sr. Carlos Sabana Medina
Director de la GUE JF Snchez Carrin, Dr. Carlos Espino Infante Sub Director Administrativo
y Sr. Elmer Aro Luciano Presidente de la APAFA GUE JF Snchez Carrin; aprecindose en el
acta que no se especifica el nombre del proyecto y en el numeral 2. donde se indica Para
dicha Operacin y Mantenimiento se considera: - En personal (tiempo, dedicacin y monto
estimado anual)..., en bienes (herramientas y materiales, etc, actividades a realizar
solamente figuran los espacios en blanco. Igualmente, a folio 196 se ubica el Acta de
Compromiso de la APAFA GRAN UNIDAD ESCOLAR J.F. SANCHEZ CARRION de fecha
29.04.04, mediante el cual estipulan como PRIMER ACUERDO: LA APAFA DEL COLEGIO se

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compromete al mantenimiento de la infraestructura que construya el Gobierno Regional de La

Libertad a favor del Colegio como es la futura piscina y complejo deportivo, Suscriben el Acta
el Sr. Diego Carranza Villarreal Presidente de la APAFA, Sra. Ana Mara Aredo Chvez
Tesorera APAFA y Sr. Carlos Sabana Medina, Director de la GUE J.F.S.C.
La Unidad Formuladora: Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional La

Libertad registr con el cdigo SNIP 18155 el nuevo Proyecto con la denominacin
MEJORAMIENTO DE LA ATENCION EDUCATIVA EN LA GUE. J.F. SANCHEZ CARRION
y la Sub Gerencia de Programacin de inversiones acept este cambio otorgndole la
viabilidad no obstante constituir un proyecto con metas de infraestructura deportiva, aceptando
la modificacin de la Estructura Funcional Programtica del PIP como se evidencia en el
siguiente cuadro:
CODIGO SNIP 10203 CODIGO SNIP 18155

PERFIL OBSERVADO PERFIL APROBADO
MEJORAMIENTO DE LA ATENCION MEJORAMIENTO DE LA ATENCION EDUCATIVA EN
EDUCATIVA EN EL DESARROLLO DE LAS LA GUE. J.F. SANCHEZ CARRION
ACTIVIDADES DEPORTIVAS DEL COLEGIO S/. 1,673,696.00
GRAN UNIDAD ESCOLAR JOSE FAUSTINO
SANCHEZ CARRION
S/. 1,690,958.05
Demolicin de la infraestructura acutica
METAS existente
DE * Piscina construida con concreto y * Sustitucin de infraestructura acutica
CADA
PROYECTO
enchapado
* Ambientes de Bao. * Construccin de batera de duchas,
Complementarios construidos de botaderos
concreto con techo aligerado Construccin de infraestructura
complementaria
Locutorio
Adquisicin de mobiliario y equipamiento
especializado
* Pista atltica de polvo de ladrillo * Sustitucin de la pista atltica existente
Construccin de un campo deportivo
cubierto con gras holands
FUNCION 09 EDUCACION Y CULTURA 09 EDUCACION Y CULTURA
PROGRAMA 033 EDUCACION FISICA Y DEPORTES** 061 INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
SUBPROGRAMA 0091 PROMOCION Y DESARROLLO 0174 EDIFICACIONES ESCOLARES
DEPORTIVO**
* Metas similares
** Modificaciones de estructura funcional
Fuente: Fichas Registro Banco Proyectos N 10203 y 18155 Elabor. Comisin Auditora
La ejecucin de las metas de la Obra del PIP Cdigo SNIP 18155, con cargo a los fondos del
2005, corresponden a las metas del perfil observado; constituidas principalmente por la
Piscina, la misma que a la fecha no est siendo usada por que la fase de operacin y
mantenimiento no es apoyada por los beneficiarios. Tal y como se acredita con el Acta de
Verificacin de la Obra Concluida del 14.08.2006 suscrita por Dr. Vctor Espino Infante, Sub
Director Administrativo de la G.U.E. J.F. Snchez Carrin en la que se evidencia que la Piscina
no se encuentra en uso, el agua no es la apropiada para natacin (en dos oportunidades se
efectu cloracin con material dejado por el GRLL) y se constat el hundimiento de los
adoquines de concreto en reas pequeas del permetro de la piscina.
Asimismo, en la verificacin efectuada se evidenci que la G.U.E. J.F. Snchez Carrin carece
de presupuesto para la operacin y mantenimiento de la INFRAESTRUCTURA ACUATICA
CONSTRUIDA, las autoridades del plantel desconocen el costo de mantenimiento de la piscina
y sta solamente fue utilizada para la inauguracin; significando que no es prioridad
presupuestal para la Administracin del Centro Educativo ni tampoco para los Padres de
Familia.
Por consiguiente, los funcionarios del Gobierno Regional La Libertad encargados de la

formulacin del perfil, as como los funcionarios encargados de otorgar la viabilidad, no
habran tenido en cuenta la siguiente normatividad vigente:

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Ley 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica, donde precisa: Art. 1 que seala
como objetivo optimizar el uso de los recursos pblicos destinados a la inversin mediante el
establecimiento de principios, procesos, metodologa y normas tcnicas relacionadas con las
diversas fases de un proyecto de inversin. Art. 4 , el Sistema Nacional de Inversin Pblica
se rige por los principios de economa, priorizacin y eficiencia durante las fases del Proyecto
de Inversin Pblica; asimismo, reconoce el mantenimiento oportuno de la inversin efectuada.
D.S. 157-2002-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversin
Pblica, donde seala: Art. 2 , numeral 2.2 que seala: Defnase como proyecto de inversin
pblica a toda inversin limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos pblicos,
con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad productiva de bienes
o servicios; cuyos beneficios se generan durante la vida til del proyecto y estos sean
independientes de los otros proyectos, no es un proyecto de inversin pblica, las
instalaciones que constituyen gastos de operacin y mantenimiento. Art. 7 Unidades
Formuladoras: numeral 7.1, () La Unidad formuladota slo puede formular proyectos en
concordancia con los Lineamientos de Poltica dictados por el Sector responsable de la
Funcin, Programa o Subprograma en el que se enmarca el Proyecto de Inversin Pblica, el
Programa Multianual de Inversin Pblica, Plan Estratgico Sectorial de carcter Multianual y
los Planes de Desarrollo Regional. Art. 8 Declaracin de Viabilidad: numeral 8.1 () slo
puede ser declarada expresamente por el rgano que posee tal facultad. Se aplica a un
Proyecto de Inversin Pblica que a travs de sus estudios de preinversin ha evidenciado ser
socialmente rentable, sostenible y compatible con los Lineamientos de Poltica.
Directiva 004-2003-EF/68.01; Directiva del Sistema Nacional de Inversin Pblica para los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales aprobado por la R.D. 007-2003-EF-68.01 DEL
14.09.2003. Numeral 9.3 En cada Gobierno Regional, la Direccin (Sub Gerencia) de
PROGRAMACION DE LA INVERSION PUBLICA DEL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
- OPI-GR constituye el rgano tcnico del SNIP y est encargada de: (...) b) Velar porque
cada PIP includo en el PMIP se enmarque en las competencias del nivel del Gobierno
regional, en los Lineamientos de Poltica Sectoriales y en los Planes de Desarrollo Regional
Concertado.e) Realizar el seguimiento de los PIP durante la fase de inversin ( ) f) Evaluar y
emitir informes tcnicos sobre estudios de preinversin. g) Declarar la viabilidad de los PIP, en
el marco de la delegacin de facultades otorgada por el MEF Art. 16. Sobre los estudios de
Preinversin Numeral 16.1 En cada uno de los estudios de preinversin se busca mejorar la
calidad de la informacin proveniente del estudio anterior a fin de reducir el riesgo de prdida
de recursos en la decisin de inversin. Numeral 16.6 Los Informes Tcnicos que elaboren la
OPI-GN, OPI-GRseguirn las Pautas para la elaboracin de Informes Tcnicos (Anexo
SNIP-10).
Esta situacin se habra presentado porque se registr en el Banco de Proyectos, un Proyecto

de Infraestructura deportiva ya observado; como si fuera un nuevo proyecto denominndolo
MEJORAMIENTO DE LA ATENCION EDUCATIVA EN LA GUE J. F. SANCHEZ CARRION
TRUJILLO e incluyndolo en la estructura Funcional Programtica Funcin 09 Educacin y
Cultura Programa 061 Infraestructura Educativa y Subprograma 0174 Edificaciones Escolares
a fin de otorgarle la DECLARATORIA DE VIABILIDAD y construir una infraestructura
deportiva acutica que a la fecha no se encuentra operativa.
Por consiguiente, habra un perjuicio econmico al Estado valorizado en S/. 822,971.00 que
corresponde a la ejecucin de un proyecto de INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA ACUATICA,
cuyo perfil hasta la fecha se registra como observado por el MEF.


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Ing. Carlos Chavez Pereda, Ex Gerente Regional General GRLL (perodo 2003-2006), en
su Oficio 1995-2006-GR-LL-PRE/GGR del 29.11.06 comenta acerca de lo comunicado lo
siguiente: ... con Registro SNIP 10203 la Direccin en su condicin de rgano competente en
la materia, observ el PIP Mejoramiento de la Atencin Educativa en el desarrollo de
Actividades Deportivas (...) por no reunir los requisitos establecidos en la norma vigente en
dicho perodo (18.11.02) que corresponde a la Directiva 004.2002.EF/68.01, aprobada
mediante Resolucin Directoral 012-2002-EF/68.01; sin embargo, al aprobarse posteriormente
nuevos lineamientos de Poltica Sectorial se precisa dentro de la funcin 09 Educacin y
Cultura, Programa 033 Educacin Fsica y Deporte (...) aprobado segn lo dispuesto por el
Artculo 4 de la Resolucin Directoral 066-04-EF-68.01 que modifica la anterior Directiva (...)
emitindose en este contexto la Ordenanza Regional 001-2005-CR/RLL del 19.01.05,
mediante la cual se incluy, en el marco del Plan de Desarrollo Regional para el Programa de
Inversiones 2005, la ejecucin del Proyecto Mejoramiento de la Infraestructura Educativa de
los Colegios GUE Snchez Carrin (...), lo cual cumpl con poner en conocimiento de las
Dependencias competentes en la materia (...) por lo que, tomando como base los nuevos
lineamientos de poltica sectorial aprobados ya referidos se presenta el PIP SNIP 18155 (...)
para su respectiva evaluacin del 09.05.05 de creacin de registro SNIP.
Evaluacin: No desvirtu lo comunicado por cuanto en su aclaracin de hallazgo infiere que

tena conocimiento del Proyecto SNIP 10203 observado por la Sub Gerencia de Programacin
de la Inversin del GRLL; sin embargo a la elaboracin del proyecto SNIP 18155 comunica a
las diferentes dependencias que al respecto del Proyecto Mejoramiento de la Atencin
Educativa en el desarrollo de las actividades deportivas del Colegio Gran Unidad Escolar Jos
Faustino Snchez Carrin que no se enmarcaba en los lineamientos de poltica del sector
Educacin deben ser evaluados bajo los lineamientos del Acuerdo Regional 001-2005-
CR/RLL y priorizados en el Plan de Desarrollo Regional Concertado para el programa de
Inversin ao 2005, siendo que tal perfil se registr con otra denominacin incluyndolo en la
estructura Funcional Programtica Funcin 09 Educacin y Cultura Programa 061
Infraestructura Educativa (cuyo contenido estipula en anexo SNIP-11 Programa 061:
Infraestructura Educativa se posibilitar que los nios, nias, adolescentes, jvenes y adultos
cuenten con la infraestructura y mobiliario necesarios que favorezcan su aprendizaje) y
Subprograma 0174 Edificaciones Escolares obtenindose con ello la Declaratoria de Viabilidad
para la construccin de una infraestructura deportiva acutica, la misma que a la fecha no se
encuentra operativa.

con Oficio 902-2006-GGR/GRPPAT del 30.11.06 comenta respecto de lo comunicado: LA
GERENCIA REGIONAL DE PLANEAMIENTO NO EVALUA Y DECLARA LA VIABILIDAD DE
LOSA PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA()en la fecha que se aprob el PIP con
cdigo SNIP 18155, 09/05/05; se haban modificado los LINEAMIENTOS DE POLITICA
SECTORIAL MODIFICADO ..que establece entre otros la funcin 09 Educacin y Cultura,
programa 033 Educacin Fsica y Deporte ()la evaluacin desarrolladaestuvo enmarcado
dentro de estos nuevos lineamientossi existe alguna deficiencia u omisin en el aspecto
tcnico, corresponde hacer los esclarecimientos al especialista y al Director de la Direccin de
Programacin de la Inversin Pblica.
Evaluacin: No levanta la observacin, por cuanto conoca de la existencia del PIP 10203
dando opinin sobre su no procedencia a travs del Oficio 277-2004-GRLL-GRPPAT del
08.07.04 avalando su sustitucin con el perfil 18155 al emitir y suscribir OPINION
FAVORABLE a Proyecto de Inversin Pblica el 20.05.05 indicando en el mismo que el
Proyecto de Inversin Pblica MEJORAMIENTO DE LA ATENCION EDUCATIVA EN EL
COLEGIO GRAN UNIDAD ESCOLAR JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION TRUJILLO -
Cdigo SNIP: 18155 ha sido analizado, determinndose que el mismo es compatible con los
objetivos y estrategia de desarrolloy en tal sentido se emite OPINION FAVORABLE...
Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura GRLL (perodo

2003-2006), con Oficio 1072-2006-GGR/GRI del 29.11.06 comenta respecto a lo comunicado:

INFORME N 004-2007-2-5342
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se debe manifestar que se ha cumplido con la normatividad para elaborar el Perfil de

Viabilidad, por tal motivo fue declarado viable. Se adjunta copia del Informe elaborado por el
Coordinador del Area de Estudios Ing. Luis Prez Urteaga Informe 451 2006-GRI-
DIO.OEP/LPUEn relacin a que el personal de la Gran Unidad Escolar Jos Faustino
Snchez Carrin, desconoce el costo del mantenimiento, no es verdad toda vez que existe un
Acta firmada por ellos, documento producto de una explicacin minuciosa de la modalidad y
costos del mantenimiento de la piscina.
Evaluacin : No desvirta lo observado, por cuanto slo adjunta el informe del Coordinador de
Estudios quien argumenta que elev el referido perfil a la Direccin de Ingeniera y Obras, para
que este a su vez lo remita a la Oficina de Programacin de la Inversin del Gobierno Regional
para su evaluacin y declaratoria de viabilidad de ser el caso. En tal sentido, como
Responsable de la Unidad Ejecutora del Gobierno Regional La Libertad segn Ficha de
Registro Banco de Proyectos SNIP 18155, incumpli la normativa al disponer mediante
provedo a la Direccin de Ingeniera y Obras implementarse lo sealado en el Oficio 526-
2005-GRLL/GGR del 15.03.05 suscrita por la Gerencia General Regional y que diera lugar al
registro del PIP 18155 materia de observacin.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006) con
Oficio 2386-2005-GRI-DIO del 30.11.06 comenta al respecto de lo comunicado sealando:
el Perfil 18155 es elaborado por la Oficina de Estudios de esta Direccin de Ingeniera y
Obras como Unidad Formuladora y presentado a la OPI del Gobierno Regional para su
evaluacin y declaratoria de viabilidad, de acuerdo a los lineamientos del SNIP () Con
relacin a la Meta del Perfil Viable, no es lo mismo que la Meta del Perfil observado porque
ac se considera la sustitucin de la infraestructura acutica, que segn el diccionario significa
poner una cosa en lugar de otra () Con respecto a que la Piscina no funciona, no es
responsabilidad del Gobierno regional La Libertad, porque al declararse viable, de acuerdo a
los lineamientos del SNIP, esta Entidad beneficiada (...) se comprometi al mantenimiento de
la infraestructura acutica como se puede apreciar en el documento que se adjunta en copia
xerogrfica, toda vez que el Gobierno regional no hace mantenimiento de ninguna
infraestructura que construye (...) debo comentar que no es responsabilidad del Gobierno
Regional La Libertad que la Gran Unidad Escolar Jos Faustino Snchez Carrin no tenga
presupuesto para el mantenimiento de esta obra, ya que le corresponde a esta institucin
gestionar la partida correspondiente ante el Ministerio de Educacin.
Evaluacin: No levanta la observacin, por cuanto es el Responsable de la Unidad

Formuladora que aval el registro del perfil 18155 con otra denominacin incluyndolo en la
Infraestructura Educativa y Subprograma 0174 Edificaciones Escolares a fin de obtener la
DECLARATORIA DE VIABILIDAD y construir una infraestructura deportiva acutica que a la
fecha no se encuentra operativa tal como lo seala en sus comentarios a la comunicacin de
hallazgos.
Ing. Raul Amaya Marios, Director de Programacin de la Inversin Pblica GRLL

(perodo 25.01.2005 31.12.2006), con Oficio 227-2006-GGR/GRPPAT/DPIP del 29.11.06
comenta al respecto de lo comunicado lo siguiente: registro SNIP 10203 se observa el PIP
MEJORAMIENTO DE LA ATENCION DUCATIVA EN EL DESARROLLO DE LAS
ACTIVIDADES DEPORTIVAS DEL COLEGIO GRAN UNIDAD ESCOLAS JOSE FAUSTINO
SANCHEZ CARRION, el mismo que bajo las exigencias de evaluacin se determin que este
PIP no era concordante con los lineamientos de poltica sectorial a la fecha 18.11.02() la
Unidad formuladota del GRLL presenta el PIP SNIP 18155 el 09.05.05 tuvo como
instrumento base para su evaluacin el NUEVO LINEAMIENTO DE POLITICA SECTORIAL
MODIFICADO, segn anexo SNIP 11, que establece entre otros la funcin 09 Educacin y
Cultura Programa 033 Educacin Fsica y Deporteen ningn caso, existe que un proyecto
observado pueda ser ejecutable presupuestalmente como si fuera un proyecto viable; ya que
su registro es completamente diferente.

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Evaluacin: No desvirta la observacin, por cuanto conoca de la existencia del PIP 10203
observado por la OPI del Gobierno Regional La Libertad por tener la estructura funcional
programtica Funcin 09 Educacin y Cultura Programa 033 Educacin Fsica y Deporte;
avalando la sustitucin del proyecto con el registro del perfil 18155 y aceptando su
denominacin, incluyndolo en la estructura Funcional Programtica Funcin 09 Educacin y
Cultura Programa 061 Infraestructura Educativa (que estipula segn anexo SNIP 11:
Programa 061: Infraestructura Eductaiva se posibilitar que los nios, nias, adolescentes,
jvenes y adultos cuenten con la infraestructura y mobiliario necesarios que favorezcan su
aprendizaje) y Subprograma 0174 Edificaciones Escolares a fin de otorgarle la
DECLARATORIA DE VIABILIDAD y construir una infraestructura deportiva acutica que a la
fecha no se encuentra operativa.
Ing. Luis Alberto Perez Urteaga, Coordin. Oficina de Estudios de la Direccin de

Ingeniera y Obras (perodo Febrero 2005 a Diciembre 2006), en su Carta s/n del 28.11.06
comenta respecto a lo comunicado: CON RESPECTO AL PERFIL DEL PROYECTO: el
suscrito encargado desde febrero 2005 desconoca hasta la fecha de la existencia del SNIP
10203, ya que fue elaborado en el ao 2004 y rechazado en su oportunidad por la OPI
Regional. El perfil 18155 fue elaborado por la Arq. Lourdes Sal y Rosas Otero, en su calidad
de especialista en formulacin de proyectos de infraestructura educativa, el suscrito en su
calidad de coordinador de la Oficina de Estudios, mediante Informe 127-2005-GRI/DIO/LPU
que se anexa, elev el referido perfil a la Direccin de Ingeniera y Obras, para que este a su
vez le haga llegar a la OPI del GR para su evaluacin y declaratoria de viabilidad de ser el
caso (). Mediante Oficio 160-2005-GR-LL-GGR/GRPPAT, el Gerente Regional de
Planificacin y Presupuesto alcanza la declaratoria de viabilidad, adjuntando el Informe
Tcnico 046-2005-GRPPAT/SGPIP y el formato de declaratoria 15
Oficio 526-2005-GRLL/GGR, que se adjunta se indica que dicho perfil deben ser evaluados
bajo los lineamientos del Acuerdo Regional 001-2005-CR/RLL
Evaluacin: No desvirta lo observado por cuanto, reconoce que en su calidad de

Coordinador de la Oficina de Estudios de la Direccin de Ingeniera y Obras del GR LL elev el
perfil 18155 con Informe N 127-2005-GRI/DIO/LPU del 09.05.05 para ser derivado a la OPI y
se contradice al sealar que desconoca la existencia del perfil 10203 cuando argumenta
respecto al Oficio N 526-2005-GRLL/GGR cuyo contenido se refiere precisamente al perfil
10203.
Ing. Jaime Eduardo Rodriguez Honorio, Evaluador de Proyectos de la Sub Gerencia de

Programacin de la Inversin Pblica (perodo Agosto 2004-Octubre 2005) en su Informe
30-2006-GR/DREM-LL del 30.11.06 comenta respecto a lo comunicado: ... el PIP SNIP
10203...se determin que este PIP no era concordante con los lineamientos de Poltica
Sectorial a la fecha del 18.11.2002...a la fecha se mantienen en condicin de OBSERVADO...,
adems seala que: el PIP SNIP 18155 con fecha de creacin de registro de SNIP, el
09.05.2005; y que para esta fecha se tuvo como instrumento base para su evaluacin al
NUEVO LINEAMIENTO DE POLITICA SECTORIAL MODIFICADO,() que establece, entre
otros; la funcin 09 Educacin y Cultura, programa 033 Educacin Fsica y Deporte SE
FORTALECERA LA IDENTIDAD NACIONAL DE LOS PERUANOS Y SE RESTABLECERA LA
EDUCACION FISICA Y ARTISTICA EN LAS ESCUELAS ASI COMO SE PROMOVERA EL
DEPORTE DESDE LA NIEZ, (). Por tal motivo la evaluacin desarrollada para el referido
proyecto estuvo enmarcado dentro de estos nuevos lineamientos de poltica sectorial ()
Que, el PIP SNIP 18155 desarrolla componentes diferentes al PIP OBSERVADO SNIP 10203;
as como, cobertura un mayor servicio para otros centros educativos segn Acta de
Compromiso de la referida institucin educativa la misma que se encuentra registrada en folio
271...
Evaluacin: No desvirta la observacin, toda vez que su aseveracin es errada al precisar

que el PIP 18155 estuvo enmarcado en la funcin 09 Educacin y Cultura, programa 033
Educacin Fsica y Deporte, cuando stas caractersticas corresponden al PIP 10203 que fue
observado en su oportunidad por la Sub Gerencia de Programacin de la Inversin Pblica
OPI del GR LL; siendo preciso resaltar que la Ficha Tcnica del PIP 18155 precisa estructura

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Funcional Programtica Funcin 09 Educacin y Cultura Programa 061 Infraestructura

Educativa y Subprograma 0174 Edificaciones Escolares, siendo materia de observacin
porque corresponde a la ejecucin de un proyecto de Infraestructura Deportiva Acutica.
Ing. Lourdes Sal Y Rosas Otero, Autora de los Perfiles Tcnicos de la Unidad
Formuladora - Oficina de Estudios de la Direccin de Ingeniera y Obras (perodo
Febrero 2004-Junio 2006) con Oficio s/n de fecha 28.11.06 comenta respecto de lo
comunicado: cabe recalcar que la infraestructura deportiva est orientada desde el estudio
de pre inversin a brindar una mejor atencin no slo a la poblacin estudiantil de la I.E. en
anlisis sino a la poblacin estudiantil de las I.E. dentro del radio de influencia, que incluye a
los colegios mencionados en el prrafo cuarto. Precisando adems que dicha infraestructura
ya exista en psimo estado, tal como lo precisa el informe tcnicoy el estudio global
indicaba que entre todos estos colegios, es el que cuenta con el rea y la infraestructura a ser
sustituda () se actu bajo los lineamientos de la norma del SNIP
Evaluacin: No logra levantar la observacin, por cuanto an conociendo de la existencia del

anterior perfil 10203 observado por la OPI del GRLL formul el PIP 18155 cambiando la
denominacin e incluyndolo en la estructura Funcional Programtica Funcin 09 Educacin y
Cultura Programa 061 Infraestructura Educativa y Subprograma 0174 Edificaciones Escolares.
Asimismo, es pertinente resaltar que las instituciones educativas MARIA NEGRON UGARTE,
SANTA ROSA (femeninas) y SAN JUAN (masculino) no son colindantes ni se encuentran
ubicadas dentro del radio de influencia de la G.U.E. J. SANCHEZ CARRION y les es ms
favorable ir a la PISCINA OLIMPICA del Instituto Peruano de Deportes u otras ms cercanas,
as como no existe compromiso de dichos C.E. para el mantenimiento de dicha infraestructura.

funcionarios al haber incurrido en las infracciones establecidas en el Art. 21 inc. a) cumplir
personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico y d) conocer
del servicio publico...:
Ing. Carlos Chavez Pereda, Ex Gerente Regional General del Gobierno Regional la
Libertad (perodo 2003-2006), porque conociendo que el proyecto SNIP 18155 no se
enmarcaba en los lineamientos de poltica del sector Educacin, promueve su evaluacin y
aprobacin, perfil que se registr con otra denominacin a fin de obtener su viabilidad.

por emitir Opinin Favorable al Perfil 18155 que no se enmarcaba en los lineamientos de
poltica del sector Educacin, an conociendo de la existencia del PIP 10203, incumpliendo lo
indicado en el R.O.F. Art. 136 que entre sus funciones precisa: literal h) Conducir y priorizar el
Sistema de Inversin Pblica Regional y literal o) Evaluar los productos resultantes de la
ejecucin de los planes y proyectos de la inversin pblica Regional as como el M.O.F. cuyos
literales h) y m) son concordantes con las funciones descritas en el R.O.F.
Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno

Regional La Libertad (perodo 2003-2006) Como Responsable de la Unidad Ejecutora del
Gobierno Regional La Libertad segn Ficha de Registro Banco de Proyectos SNIP 18155,
incumpli la normativa al disponer mediante provedo a la Direccin de Ingeniera y Obras
implementarse lo sealado en el Oficio 526-2005-GRLL/GGR del 15.03.05 suscrita por la
Gerencia General Regional y que diera lugar al registro del PIP 18155 materia de observacin.
Incumpliendo lo indicado en el RO.F. Art. 123 que entre sus funciones precisa: literal e)
Efectuar y evaluar los estudios y obras de infraestructura, as como supervisar y verificar que
se cumplan especificaciones tcnicas requeridas y/o establecidas.

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Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras GRLL (perodo
2003-2006) Por ser el Responsable de la Unidad Formuladora que aval el registro del perfil
18155 con otra denominacin a fin de obtener la DECLARATORIA DE VIABILIDAD y construir
una infraestructura deportiva acutica. Incumpliendo lo indicado en el R.O.F. Art. 126 que
entre sus funciones precisa: literal e) Efectuar y evaluar los estudios y obras de infraestructura,
as como supervisar y verificar que se cumplan especificaciones tcnicas requeridas y/o
establecidas.
Ing. Raul Amaya Marios, Director de Programacin de la Inversin Pblica del Gobierno
Regional La Libertad (perodo 25.01.2005 y contina) porque conociendo de la existencia
del PIP 10203 que fuera observado por la OPI del GRLL aval la sustitucin del proyecto con
el registro del perfil 18155 a fin de otorgarle la DECLARATORIA DE VIABILIDAD y construir
una infraestructura deportiva acutica, incumpliendo el R.O.F. Art. 140 la Direccin de
Programacin de la Inversin Pblica es responsable de declarar la viabilidad de los proyectos
de inversin que cumplan con los requisitos establecidos por la normatividad del SNIP.
Asimismo, se identifica Responsabilidad Administrativa por deficiencias en los servicios

prestados al Gobierno Regional La Libertad en los siguientes profesionales contratados
bajo la modalidad de locacin de servicios en aplicacin de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado:
Ing. Luis Alberto Prez Urteaga, Coordin. Oficina de Estudios de la Direccin de

Ingeniera y Obras (Perodo Febrero 2005 - Diciembre 2006) porque en su calidad de
Coordinador de la Oficina de Estudios de la Direccin de Ingeniera y Obras del GR LL elev el
perfil 18155 con Informe N 127-2005-GRI/DIO/LPU del 09.05.05 para ser derivado a la OPI.
Ing. Jaime Eduardo Rodrguez Honorio, Evaluador de Proyectos de la Sub Gerencia de

Programacin de la Inversin Pblica (perodo Agosto 2004-Octubre2005), por
recomendar la viabilidad del PIP 18155 que corresponde a la ejecucin de un proyecto de
Infraestructura Deportiva Acutica.
Arq. Lourdes Sal Y Rosas Otero, Autora de los Perfiles Tcnicos de la Unidad
Formuladora - Oficina de Estudios de la Direccin de Ingeniera y Obras (Perodo
Febrero 2004-Junio 2006), porque conociendo de la existencia del perfil 10203 observado
por la OPI del GRLL formul el PIP 18155 cambiando la denominacin e incluyndolo en la
Infraestructura Educativa y Subprograma 0174 Edificaciones Escolares.
3. DEFICIENCIAS EN EXPEDIENTE TECNICO Y EN EJECUCIN DE OBRA AMPLIACION

HOSPITAL LEONCIO PRADO HUAMACHUCO RED SNCHEZ CARRIN
PROPICIARON PERJUICIO ECONOMICO DE S/. 1,154.55.
Como resultado del anlisis efectuado al Expediente Tcnico de la Obra AMPLIACION

HOSPITAL LEONCIO PRADO HUAMACHUCO Red Snchez Carrin aprobado con
R.E.R. 685-2004-GR-LL-PRE, as como a la Liquidacin Tcnica-Financiera aprobada con
R.E.R. N 159-2005-GR-LL-PRE se establece deficiencias tanto en el expediente tcnico como
en la ejecucin de la obra como se detalla a continuacin:
El Expediente Tcnico de la Obra plantea la Ejecucin de :

Una Losa Aligerada (folio 153) y para la proteccin de sta, una Cobertura con
Tijerales de Madera y Calaminas (folio 150), especificaciones tcnicas improcedentes,
toda vez que si se compara ambas coberturas, la ms adecuada es la Losa Aligerada (con
tuberas de drenaje de aguas pluviales), que es de mayor resistencia y duracin y sirve
como base para una futura segunda planta; la misma que cumplir el objetivo principal de
impermeabilizar la superficie del techo a fin de evitar el paso de las aguas de lluvias si le
adicionan la colocacin de una pasta de cemento arena sobre el rea del techo. Sin

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embargo se aprob el expediente tcnico incluyendo la Cobertura con Tijerales de

Madera y Calaminas opcin cuyo costo es superior.
Gastos ocasionales en Obra, en los trminos de cubrir posibles gastos ocasionales

que se presenten durante la ejecucin de obra, situacin injustificada por cuanto al surgir
trabajos que generan mayores costos por hechos impredecibles o deficiencias del
expediente tcnico detectados durante la ejecucin de la obra se procede a la formulacin
del respectivo Adicional de Obra. Por consiguiente, esta partida fue indebidamente incluida
en el Presupuesto Base con un monto de S/. 937.40 (sin considerar IGV ni gastos
generales ni utilidad), incumplindose la Norma de Control Interno 600-09 Sustentacin
de Presupuestos Adicionales 02. Independientemente de la determinacin de la causal
que genere el presupuesto adicional es necesario que los mayores metrados y partidas
nuevas tengan el sustento respectivo.
Por tanto, con las deficiencias del Expediente Tcnico se ejecut la Obra, la misma que fue
Liquidada y cancelada al Contratista considerando una partida de costo elevado (Cobertura
para Proteccin de Aligerado) y otra partida que no se ejecut, como se detalla :
En la Valorizacin Final del Expediente de Liquidacin se observa la ejecucin total de las

partidas incluyendo la de Losa Aligerada y la Cobertura para Proteccin Aligerado.
En la Valorizacin N 05, folio 149 del Expediente de la Liquidacin se observa como

ejecutada la partida Gastos Ocasionales, pero no se describe que trabajos involucran
estos gastos por lo que no se justifica el pago de S/. 1,154.55 (S/. 937.40 ms IGV, gastos
generales y utilidad) al Contratista, trasgrediendo la Ley de Adquisiciones y Contrataciones
del Estado; Valorizaciones y Pagos Artculo 255.- Valorizaciones y metrados En el caso
de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la ejecucin de la obra,
las valorizaciones se formularn en funcin de los metrados ejecutados con los precios
unitarios del Valor referencial
Esta situacin se produjo por la ineficiente evaluacin del expediente tcnico que consinti su
aprobacin y porque la supervisin no se pronunci ante las deficiencias del expediente en la
ejecucin de la obra, las mismas que fueron avaladas en su liquidacin consintiendo criterios
tcnicos antieconmicos y permitiendo la cancelacin al contratista por una partida no
ejecutada valorizada en S/. 1,154.55.

Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional Infraestructura del GRLL (perodo
2003-2006), en su Oficio 1077 2006-GRLL-GRI recepcionado el 01.12.06 comenta respecto
a lo comunicado lo siguiente: Respecto a la Losa Aligerada y la Cobertura con tijerales de
madera y calamina: se consider que la losa aligerada horizontal servira de base para una
segunda planta, por lo que no era adecuado realizar en sta un drenajecon tan solo una
pequea inclinacin y tuberas de drenaje como lo sugiere la comisin de auditoria, ya que por
la intensidad de las lluvias de la zona y por los fenmenos naturales que se presentan con
mayor continuidad, ocasionaran filtraciones al interior de los ambientes, ocasionando daos al
equipamiento y a los usuarios del servicio hospitalario; adems que cuando se tendra que
realizar la construccin de la segunda planta se tendra que realizar rotura de pisos mediante
golpes de comba u otro mtodo produciendo impactos que podran daar la estructura
edificada... , .se tuvo en consideracin que la cobertura citada sera utilizada en la futura
segunda planta recuperando ms del 95% de los materiales y con respecto a Gastos
Ocasionales precisa: ... la lectura que hizo la gerencia sobre esta partida fue que en ella se
inclua costos de posible infraestructura de servicios por trabajos que podran encontrarse,
...durante la ejecucin de la obra, el supervisor debi verificarla y exigir su ejecucin..., ...el

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suscrito al visar el expediente no ha autorizado ninguna partida innecesaria para el proyecto a

ejecutar
Evaluacin: El funcionario no desvirta lo comunicado, pues afirma que al construirse una

segunda planta se tendra que retirar las tuberas provisionales y la pasta de cemento arena, y
este hecho ocasionara daos a la estructura, lo cual es incorrecto pues la pasta de cemento y
las tuberas de drenaje no estn dentro del concepto de elementos estructurales, como si es el
caso de las vigas y columnas.
Cabe sealar, que la obra Ampliacin Hospital Leoncio Prado Huamachuco Red Snchez
Carrin corresponde al Proyecto de Inversin Pblica-PIP N 5568 que beneficia al Hospital
Leoncio Prado, y que se evidenci el PIP N 9333, correspondiente a la Obra Mejoramiento
de los Servicios de Emergencia Central de Esterilizacin, Laboratorio y Farmacia del Hospital
Leoncio Prado, cuyo expediente tcnico fue aprobado mediante RER 1003-2004-GR-LL,
proyecto ubicado exactamente al costado de la obra materia de observacin, y que emple
como solucin para las aguas pluviales la colocacin de una pasta de cemento arena y
tuberas, que recibi el visto bueno del Ing. Segundo Gallardo Tello, al estampar su sello y
firma dando la conformidad del caso.
Por consiguiente se evidencia que para ambos proyectos de inversin referidos a la

construccin de la primera planta se aprueban diferentes alternativas de solucin para evitar el
paso de aguas pluviales al interior de las instalaciones, optando en este caso por una solucin
tcnica econmicamente desfavorable.
El argumento: ...sera utilizada en la futura segunda planta recuperando ms del 95% de los
materiales no es vlido por cuanto en ambos PIP 5568 y 9333 no se considera edificacin
de segundo nivel. Existe un PIP 31212 de fecha 30.03.06, referente a la edificacin de la
segunda planta sobre el rea construida de ambos proyectos, el cual ha sido observado por la
OPI del GRLL, es decir no tiene declaratoria de viabilidad aprobada siendo un proyecto
incierto.
En cuanto a lo indicado sobre Gastos Ocasionales carece de sustento, porque en caso de

surgir trabajos no previstos detectados durante la ejecucin de la obra se procede a la
formulacin del respectivo Adicional de Obra. Siendo evidente que en la Liquidacin de Obra
se incluy como ejecutada la partida Gastos Ocasionales aprobndose con RER 159-2005-
GR-LL-PRE
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras del GRLL, en su
Oficio 2394 2006-GGR-GRI recepcionado el 04.12.06 comenta respecto a lo comunicado, lo
siguiente: Respecto a la Losa aligerada y la cobertura con tijerales de madera y calamina:
en salvaguarda de los recursos financieros del Estado, toda vez que se coloc un techo de
calamina sobre tijerales de madera con la cada suficiente para evitar que las aguas de lluvia
penetren en el ambiente construido que malograra el cielo raso y paredes y equipamiento.
es mas est planificado para la construccin de una futura segunda planta, por lo que no
justifica que se haga un drenaje como se indica,. no se ha perjudicado al GRLL y por
consiguiente al Estado, al contrario con esto se demuestra que estamos aprovechando al
mximo los recursos del Estado. Respecto a Gastos Ocasionales, comenta debo sealar
fue considerado por el consultor para cubrir gastos de infraestructura que no fue previsto en la
ejecucin. Debo indicar que la obligacin del Ing. Supervisor era verificar y exigir su
ejecucin.
Evaluacin: El Ing. Manuel Yalle Escobar no desvirta la observacin, por cuanto realiza sus
comentarios muy similares al Gerente de Infraestructura. Es pertinente anotar respecto a que
los materiales utilizados seran utilizados para la segunda planta, que este argumento no es
vlido por cuanto en ambos PIP 5568 y 9333 no se considera edificacin de segunda planta.
Existe un PIP 31212 de fecha 30.03.06, referente a la edificacin de un segundo nivel sobre el
rea construida de ambos proyectos, el cual ha sido observado por la OPI del Gobierno
Regional la Libertad, es decir no tiene declaratoria de viabilidad aprobada. As mismo, en

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cuanto a los Gastos Ocasionales stos carecen de sustento por cuanto durante la ejecucin de
la Obra, de surgir trabajos no previstos es pertinente la formulacin del Adicional de Obra.
Ing, Naldo Carranza Alvarado, Autor del Expediente Tcnico (O/S 390 del 25.02.04 y O/S
644 del 30.03.04), en su Oficio 008 2006-GGR-GRI recepcionado el 11.12.06 comenta
respecto a lo comunicado lo siguiente: Respecto a la Losa aligerada y la cobertura con tijerales
de madera y calamina esto se coordin con la DIRES, nos exiga que todos los proyectos
de Salud en la zona de la sierra deberan tener su proteccin contra las lluvias y respecto a
Gastos Ocasionales seala: se incluyo ya que dentro de la construccin habra que hacer
demoliciones y adems se podran presentar vicios ocultos
Evaluacin: La Observacin se mantiene, no est en discusin la proteccin contra las lluvias,

lo que se observa es porqu no fue considerado el principio de economa en la misma. Con
respecto a los Gastos Ocasionales el argumento del proyectista es improcedente por cuanto
segn el Art. 51 de la Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado, el contratista es el
responsable por la calidad ofrecida y por los vicios ocultos de los bienes o servicios ofertados y
en el caso de obras el plazo de responsabilidad no podr ser inferior a siete aos.
Ing, Kateryne Claudet Angulo, Ex coordinadora de Estudios (perodo Enero 2003-

Julio2004), en su Oficio s/n 2006-GGR-GRI recepcionado el 04.12.06 comenta respecto a lo
comunicado, lo siguiente: Losa aligerada y la cobertura con tijerales de madera y calamina :
...la construccin de la Obra fue proyectada para 2 pisos... , de acuerdo a los planos y al
diseo estructural, el techado del primer piso era mediante una losa aligerada de concreto
armado fc = 210 Kg/cm2 de inclinacin horizontal, que es la que soportara la capacidad
portante del segundo piso en una prxima ejecucin por lo que la construccin de la
cobertura con tijerales de madera y calamina con la inclinacin adecuada, era la solucin mas
funcional y tcnica..., tal como se puede constatar en las construcciones aledaas
sometidas a estas cargas pluviales, evitando as infiltraciones al interior de los ambientes
hospitalarios de este nosocomio, que pueden ocasionar mayores daos, tantos fsicos como
de salubridad ambiental, y que se exponga a la estructura a daos estructurales ante
una demolicin posterior de un drenaje provisional cuando se ejecutar el segundo piso.
Respecto a Gastos Ocasionales : ...el proyectista me manifiesta la infraestructura a ampliar
y remodelar haba sido construida hace muchos aos y no contaba con los planos de
distribucin de los sistemas de conexiones elctricas, agua y desage actualizadospor lo
que consider pertinente incluir en su presupuesto una partida de Gastos Ocasionales
Evaluacin: Si bien es cierto fue una solucin funcional y tcnica, no fue econmicamente
favorable, si la comparamos, con la colocacin de una pasta cemento arena y tuberas de
drenaje sobre el rea del techo, solucin adoptada para el proyecto de PIP 9333 que fue
aprobado y ejecutado por el GRLL, por lo tanto no se tuvo un criterio de austeridad al momento
de elegir la solucin mas conveniente para los intereses del GRLL. Por otro lado indica que la
colocacin de coberturas es tcnicamente funcional pues se observa que en las
construcciones aledaas se realiz esta cobertura, lo que no indica que en estas edificaciones
nicamente se coloca la cobertura, pero no se incluye una losa aligerada.
Cabe sealar que al construirse una segunda planta se tendra que retirar las tuberas
provisionales y la pasta de cemento arena, y este hecho ocasionara daos a la estructura, lo
cual es incorrecto pues la pasta de cemento y las tuberas de drenaje no estn dentro del
concepto de elementos estructurales, como si es el caso de las vigas y columnas.
Lo indicado respecto de los Gastos Ocasionales, carece de sustento, porque los planos de
Instalaciones Sanitarias y Elctricas del Expediente Tcnico aprobado, indican claramente los
puntos de la red existente, de donde se alimentar de los servicios a la nueva infraestructura,
por lo que el proyectista conoca de la ubicacin de estas redes. Asimismo, si surgen trabajos
no previstos detectados durante la ejecucin de la obra se procede a la formulacin del
respectivo Adicional de Obra.

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Ing. Cesar Alberto Vera Alvarado, Supervisor de Obra (24.08.04 - 01.12.04), en su Carta N
01 07/TRU/CAVA del 03 de Enero del 2007 indica en lo referente a Gastos Ocasionales de
Obra, se trata de una partida estimada con un monto global, la misma que esta orientada a
gastos ocasionales que pueden existir durante la ejecucin de la obra, necesarios para el
funcionamiento de las instalaciones y/o ambientes del Centro Quirrgico. Tales como
guardiana mantenimiento y limpieza permanente de la Obra durante el periodo de culminacin
y recepcin de la obraPor otro lado teniendo en cuenta que la obra tuvo la modalidad de
ejecucin por contrata y con el sistema de suma alzada, se indica que se aprob la partida
correspondiente
Evaluacin: No desvirta la observacin, por cuanto la partida Gastos Ocasionales, no se

ejecut, no informndose que tareas o labores abarcaron estos gastos, sin embargo la
supervisin en razn de la modalidad de la obra A Suma Alzada, no poda modificar el monto
pactado, pero s pronunciarse e informar al Gobierno Regional de la inejecucin de dicha
partida.

del servicio publico... :
2003-2006), Por visar en calidad de Gerente Regional de Infraestructura del GRLL, el
Expediente Tcnico de la Obra Ampliacin Hospital Leoncio Prado Huamachuco RED
Snchez Carrin, Obra que fue ejecutada y liquidada considerando las deficiencias del
Expediente Tcnico Losa aligerada y la cobertura con tijerales de madera y calamina y Gastos
Ocasionales carentes de sustento.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras del GRLL (perodo 2003-2006),
Por visar en calidad de Director de Ingeniera y Obras del GRLL, el Expediente Tcnico de la
Obra Ampliacin Hospital Leoncio Prado Huamachuco RED Snchez Carrin, Obra que
fue ejecutada y liquidada considerando las deficiencias del Expediente Tcnico Losa aligerada
y la cobertura con tijerales de madera y calamina y Gastos Ocasionales carentes de sustento.
Se identifica Responsabilidad Administrativa por deficiencias en los servicios prestados

al Gobierno Regional La Libertad en los siguientes profesionales contratados bajo la
modalidad de locacin de servicios en aplicacin de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado de la Ley del Sistema Nacional de Control 27785:
Ing, Naldo Carranza Alvarado, Autor del Expediente Tcnico (O/S 390 del 25.02.04 y O/S
644 del 30.03.2004), por elaborar el Expediente Tcnico de Obra con deficiencias al haber
considerado soluciones tcnicas econmicamente desfavorables y Gastos ocasionales
carentes de sustento que al ejecutarse y liquidarse la obra perjudicaron al Gobierno Regional
La Libertad
Ing, Kateryne Claudet Angulo, Ex coordinadora de Estudios (perodo Enero 2003-Julio

2004), por la evaluacin deficiente del Expediente Tcnico que consider soluciones tcnicas
econmicamente desfavorables y Gastos ocasionales carentes de sustento que al ejecutarse y
liquidarse la obra perjudicaron al Gobierno Regional La Libertad.
Ing. Cesar Alberto Vera Alvarado, Supervisor de Obra (24.08.04-01.12.04), por no

pronunciarse e informar al Gobierno Regional que la Partida Gastos Ocasionales careca de
sustento y que dicho pago perjudicaba al Gobierno Regional La Libertad.

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4. IRREGULARIDADES EN EXPEDIENTE TECNICO Y EN EJECUCIN DE OBRA

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EMERGENCIA, LABORATORIO,
FARMACIA Y CENTRAL DE ESTERILIZACIN DEL HOSPITAL LEONCIO PRADO
HUAMACHUCO RED SNCHEZ CARRIN QUE OCASIONARON PERJUICIO
ECONOMICO DE S/. 5,253.89
Como resultado del anlisis efectuado al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento de

los Servicios de Emergencia, Laboratorio, Farmacia y Central de Esterilizacin del
Hospital Leoncio Prado Huamachuco Red Snchez Carrin, aprobado con R.E.R.
1003-2004-GRLL-PRE as como a la Liquidacin Tcnica-Financiera aprobada con R.E.R.
1234-2005-GRLL-PRE se establecen irregularidades en el expediente tcnico y en la ejecucin
de la obra como se detallan a continuacin:
En el Expediente Tcnico, el Presupuesto muestra la partida Sardinel de Patios,

concreto 140 kg/cm2, tarrajeado, pero en los planos se observa que las reas de
concreto como patios, veredas, y/o accesos, son compactas no presentando sardineles
por separado, por lo que no es aceptable haber considerado ste tem ya que increment
el precio unitario, lo que determin un incremento en S/. 1,658.88 en el costo directo del
Presupuesto Base
En las partidas de Nivelacin interior y apisonado para falso piso, patios y veredas
y Afirmado e=4 Compactado, para Pisos Interiores y Exteriores del Expediente
Tcnico, es indebido el considerar un equipo pesado de compactacin de las
caractersticas indicadas como lo es el Rodillo Liso Vibratorio Autopropulsado, en razn de
las condiciones dadas para esta obra (rea de trabajo, espesor de la capa de
compactacin, etc.). As tenemos que en la Partida Nivelacin Interior y Apisonado para
Falso Piso, Patios y Veredas, el expediente tcnico incluye un rodillo liso vibratorio que
incrementa el costo unitario y determina un exceso en el precio del Costo Directo por un
importe de S/. 2,045.70 sin incluir IGV como se aprecia en el cuadro N1:
CUADRO N 1
PARTIDA NIVELACIN INTERIOR Y APISONADO PARA FALSO PISO, PATIOS Y VEREDAS
Costo Unitario Diferencia en
segn Exp. Tcnico Costo Unitario segn Costo unitario Metrado en Exp. Exceso en S/.
Descripcin (a) Comisin Auditora (b) (a -b) Tcnico ( c ) (a-b) x c
Capataz 0.09 0.07
Operario 0.81 0.68
Peon 0.66 0.55
Clavos c/cabeza 2 1/2" 0.04 0.04
Madera Tornillo 0.11 0.11
Rodillo Liso Vibratorio 7.06
Compactador 5,8 HP 0.56
Herramientas 0.05 0.04
Total en Nuevos Soles 8.82 2.05 6.77 302 2,045.70
Fuente : Expediente Tcnico Elaborado por Comisin Auditora
Y en la partida Afirmado e=4 Compactado, para Pisos Interiores y Exteriores, la

inclusin del rodillo da lugar a un incremento en S/. 3.19 del costo unitario que determina
un exceso en el precio del costo Directo por S/. 1,201.22 sin incluir IGV, como se detalla
en el cuadro N 2:
CUADRO N 2
PARTIDA AFIRMADO E=4" COMPACTADO PARA PISOS INTERIORES Y EXTERIORES
Costo Unitario Diferencia en
segn Exp. Tcnico Costo Unitario segn Costo unitario Metrado en Exp. Exceso en S/.
Descripcin (a) Comisin Auditora (b) (a -b) Tcnico ( c ) (a-b) x c
Capataz 0.04 0.04
Operario 0.41 0.41
Oficial 0.37 0.37
Peon 2.64 2.64
Afirmado 3.44 3.44
Compactador 5,8 HP 0.34

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Rodillo Liso Vibratorio 3.53

Herramientas 0.1 0.1
Total en Nuevos Soles 10.53 7.34 3.19 376.3 1,201.22
Fuente : Expediente Tcnico Elaborado por Comisin Auditora
Por lo cual, en la ejecucin de obra con costos unitarios mal formulados y con partida no
ejecutada se determin pagos en exceso al contratista por un importe de S/. 5,253.89
como se detalla a continuacin:
CUADRO N 3
PAGOS EN EXCESO POR COSTOS UNITARIOS MAL FORMULADOS Y POR PARTIDA NO

EJECUTADA
DESCRIPCIN IMPORTE S/.
Pago en Exceso a Contratista por Costos Unitarios Mal Formulados (cuadro 4) 3,477.45
Pago a Contratista por Partida no ejecutada (cuadro 5) 1,776.44
TOTAL EN NUEVOS SOLES S/. 5,253.89
Fuente: Expediente de Liquidacin de Obra Elaborado por Comisin Auditora
El Expediente Tcnico indica la utilizacin de un Rodillo Liso Vibratorio

Autopropulsado, sin embargo en el Cuaderno de Obra Asiento 29 del Residente y
Asiento 31 del Supervisor, hace mencin del uso de una Plancha Compactadora,
evidencindose que es el Equipo idneo para este tipo de trabajos y que se valoriz un
precio unitario elevado, al considerarse en el Expediente Tcnico una maquinaria que es
imposible utilizar por las caractersticas del rea de trabajo; causando un pago en exceso
de S/. 3,477.46 (inc IGV) como se desagrega en el cuadro N 4:
CUADRO N 4
PAGO EN EXCESO A CONTRATISTA POR COSTOS UNITARIOS MAL FORMULADOS
Partida Importe S/.
Nivelacin Interior y Apisonado para Falso Piso, Patios y Veredas (cuadro 1) 2,045.70
Afirmado e=4" Compactado para pisos Interiores y Exteriores (cuadro 2) 1,201.22
Sumatoria 3,246.92
Factor de Relacin 0.9
Sub Total (sumatoria x factor de relacin) 2,922.23
IGV (19% de Sub Total) 555.22
Pago al Contratista en Exceso en Nuevos Soles (Sub Total + IGV) S/. 3,477.45
Se observa que en la Valorizacin N 03, se incluy la partida, Sardinel de Patios,

concreto 140 kg/cm2, tarrajeado, cuando este trabajo no pudo realizarse porque las
veredas son compactas y no requieren sardineles por separado; sin embargo se cancel al
Contratista un monto de S/. 1,776.44 (Inc IGV) como se detalla en el cuadro N 5:
CUADRO N 5
PAGO A CONTRATISTA POR PARTIDA NO EJECUTADA
Partida Unid Metrado Precio Unit Importe en S/.
Sardinel en patios, concreto 140 Kg/cm2 m 92.2 17.99 1,658.68
Factor de Relacin 0.90
Sub Total (sardinel en patios... X Factor de Relacin) 1,492.81
IGV (19% de Sub Total) 283.63
Pago al contratista en Exceso en Nuevos Soles (Sub Total + IGV) S/. 1,776.44
Situacin que se produjo por la ineficiente evaluacin del expediente tcnico que consinti su
aprobacin y porque la supervisin no se pronunci ante las irregularidades del expediente en

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la ejecucin de la obra, las mismas que fueron avaladas en la liquidacin de obra,

perjudicando econmicamente en S/. 5,253.89 al Gobierno Regional La Libertad y
consecuentemente al Estado.

2003-2006) en su Oficio 1077 2006-GRLL-GRI recepcionado el 01.12.06 comenta respecto a
lo comunicado lo siguiente: A cerca del Sardinel de patios, concreto 140 kg/cm2 tarrajeado : ...
el consultor fue del criterio de desdoblar en dos partidas para efectos de metrados y
presupuesto,, Se consider en la partida de veredas de concreto slo losa de 4 de
espesor, no considerndose el sardinel incorporado, sardinel que si se consider en la partida
Sardinel de patios, concreto 140 Kg/cm2 tarrajeado, considerndose el sardinel de 0.25 m
como se seala en el plano E-01 . A cerca de: Nivelacin interior y apisonado para falso
piso y veredas y afirmado : La Gerencia tom como lectura de esta partida que el criterio del
consultor fue de considerar que para la zona y al terreno era necesario despus de la
nivelacin interior y antes de ejecutar la excavacin de zanjas, realizar el compactado con un
rodillo liso vibratorio..., ..no ha existido un exceso en el precio del costo directo en ninguna de
las partidas sealadas ni una ineficiente evaluacin del Expediente Tcnico.
Evaluacin: El Ex funcionario no desvirta lo comunicado por cuanto con respecto al Sardinel
de patios, concreto 140Kg./cm2 tarrajeado, el desdoble de partidas no se efectu, lo que hizo
el proyectista es agregar la partida sardineles de patio, la que ya estaba considerada dentro
de la partida veredas de concreto. Tampoco se puede hablar de desdoble de un rea tan
simple a metrar, bastando con la multiplicacin de sus dos dimensiones, largo y ancho, para
determinar el metrado de las veredas, como se evidencia en la planilla de metrados del
Expediente Tcnico.
Adems, en el Plano distribucin General de Emergencia A-02 se observa que los anchos de
las veredas perimetrales son de 0.45m, 0.60m, 1.00 y 2.20m; las cuales incluyen los
sardineles; reflejndose ello en la planilla de sustento de metrados del Expediente Tcnico
para la partida Veredas de concreto. Por lo tanto afirmar, que esta partida se ha desdoblado en
veredas de concreto y sardinel de patios no tiene validez tcnica. Es preciso resaltar que el
Ing. Supervisor confirma la observacin, ya que indica que se realiz el vaciado del concreto
en forma monoltica, es decir todo en una sola vez, por lo tanto no exista sardineles a parte,
pues stos estn inmersos en las veredas.
Respecto a Nivelacin Interior y apisonado para falso piso y veredas y afirmado, no est
dentro de un proceso constructivo normal el compactar un rea para posteriormente excavar
sobre sta. Asimismo, confirma sta observacin el Supervisor Responsable de la Obra quien
en sus aclaraciones precisa que no se utiliz el rodillo vibratorio auto propulsado, por
consiguiente, el Expediente Tcnico fue evaluado y aprobado con la inclusin innecesaria de
esta maquinaria en los Anlisis de Costos Unitarios de las partidas de Nivelacin interior y
apisonado para falso piso y afirmado para pisos interiores y exteriores.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras del GRLL (perodo
2003-2006) en su Oficio 2394 2006-GGR-GRI recepcionado el 04.12.06 comenta respecto a
lo comunicado, lo siguiente: A cerca del Sardinel de Patios, Concreto 140 Kg/Cm2 Tarrajeado :
Debo indicar que el criterio del consultor, en la partida Veredas de Concreto fc=140 kg/cm2
e=4 lo desdobla en dos Partidas para su mejor clculo de metrados y presupuesto y por
consiguiente los metrados insumos y rendimientos corresponden siempre a las veredas, patios
y jardines que se van a ejecutar de acuerdo a los planos que figuran en el Expediente
Tcnico. Acerca a Nivelacin interior y apisonado para falso piso y veredas y afirmado :
por ser evaluaciones especficas y dado a la recargada labor de esta oficina se opt su

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trmite, pero en el proceso constructivo el Supervisor debera haber hecho la consulta del caso
para el cambio, lo que no ha sucedido
Evaluacin: El funcionario no exime su responsabilidad porque en cuanto al Sardinel de

Patios, Concreto 140 Kg/Cm2 Tarrajeado, el desdoble de las partidas no se efectu; lo que
hizo el proyectista es agregar la partida sardineles de patio la que ya estaba considerada
dentro de la partida veredas de concreto. Por otro lado, no se puede hablar de desdoble de
un rea tan simple a metrar; toda vez que bast con la multiplicacin de sus dos dimensiones,
largo y ancho, para determinar el metrado de las veredas, como se evidencia en la planilla de
metrados del Expediente Tcnico. En lo referente a la Nivelacin Interior y Apisonado Para
Falso Piso y Veredas y Afirmado, al indicar que el supervisor debi informar para realizar el
cambio, reconoce el error en esta partida, el hecho de la recargada labor en la oficina, no es
un sustento tcnico, en consecuencia lo manifestado no lo exime de la responsabilidad
referente a la evaluacin del Expediente Tcnico.
Ing. Eusebio Romero Delgado, Autor de Expediente Tcnico (O/S 1929 del 20.08.04), fue
notificado mediante aviso publicado en diario La Industria del da 22.12.06, no se acerc a
recoger el hallazgo a fin de alcanzar sus aclaraciones y comentarios respectivos.
Evaluacin: La Observacin se mantiene, por cuanto elabor el Expediente Tcnico de la

obra en mencin, tal conforme lo anota en su Informe 031-2004 del 17.08.04 y por ende
responsable de las irregularidades incurridas en la elaboracin del expediente tcnico de la
Obra Mejoramiento de los Servicios de Emergencia, Laboratorio, Farmacia y Central de
Esterilizacin del Hospital Leoncio Prado Huamachuco Red Snchez Carrin .
Ing. Ricardo Zamora Tern, Ex Coordinador Area de Estudios (perodo Agosto 2004-
Enero 2005), fue notificado mediante aviso publicado en diario La Industria del da 22.12.06,
no se acerc a recoger el hallazgo a fin de alcanzar sus aclaraciones y comentarios
respectivos.
Evaluacin: La Observacin se mantiene, por cuanto como Coordinador del Area de Estudios
recepcion el Expediente del Proyectista para su revisin y aprobacin, elevndolo al
Director de Ingeniera y Obras con Informe 286-2004-GRI/DIO/AE/RZT del 19.08.04
conteniendo las irregularidades materia de la observacin.
Ing, Cesar Alberto Vera Alvarado, Supervisor de Obra ( 23.12.04-12.05.05), mediante Carta
01-07/TRU/CAVA del 03 de Enero del 2007 indica respecto a Sardinel de Patios, Concreto
140 Kg/Cm2 Tarrajeado, se indica que la partida es como se sigue Sardinel en Patios y
Veredas fc = 140 kg/cm2, la misma que fue ejecutada con un proceso de vaciado en forma
monoltica a las veredas perimetrales, en lo referente a Nivelacin Interior Y Apisonado
para Falso Piso y Veredas y Afirmado, se indica que ambas partidas fueron ejecutadas
correctamente, tal como lo indican las especificaciones Tcnicas del Expediente Tcnico. Si
bien es cierto que no se uso el rodillo liso vibratorio auto propulsado, no significa que no se
haya logrado la compactacin adecuada con el equipo utilizado (Plancha Compactadora)Lo
que se puede apreciar es la existencia de una discrepancia entre las Especificaciones
Tcnicas y los costos unitarios de las partidas correspondientes y teniendo que la obra a suma
alzada en donde los anlisis de costos unitarios son referenciales. No observndose
deficiencia alguna
Evaluacin: El Ing. Supervisor no supera la observacin, por cuanto confirma la observacin,

ya que indica que se realiz el vaciado del concreto en forma monoltica, es decir todo de una
sola vez, por lo tanto no exista sardineles a parte pues estos estn inmersos en las veredas,
sin embargo no hubo pronunciamiento alguno ante el GRLL y valoriz la partida de sardineles.
Al indicar que la Plancha Compactadora logr un compactado adecuado, reconoce que era el
equipo idneo por las caractersticas propias de esta obra, dando mayor sustento a la
observacin realizada a la formulacin del proyecto sin embargo no se pronunci al respecto.

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funcionarios por haber incurrido en las infracciones establecidas en el Art. 21 inc. a) cumplir
Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente General Infraestructura del GRLL (perodo 2003-
2006) Por visar el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento de los Servicios de
Emergencia, Laboratorio, Farmacia y Central de Esterilizacin del Hospital Leoncio Prado
Huamachuco Red Snchez Carrin con deficiencias que ocasionaron un dao al Estado
por un monto ascendente a S/.5,253.89.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras del GRLL (perodo 2003-2006) ,
Por visar el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Emergencia,
Laboratorio, Farmacia y Central de Esterilizacin del Hospital Leoncio Prado Huamachuco
Red Snchez Carrin con deficiencias que ocasionaron un dao al Estado por un monto
ascendente a S/.5,253.89.

modalidad de locacin de servicios en aplicacin de la Ley del Sistema Nacional de
Control 27785:
Ing. Eusebio Romero Delgado, Autor de Expediente Tcnico (O/S 1929 del 20.08.04), por
elaborar el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento de los Servicios de Emergencia,
Laboratorio, Farmacia y Central de Esterilizacin del Hospital Leoncio Prado Huamachuco
Red Snchez Carrin con deficiencias que originaron un dao al Estado por un monto
ascendente a S/.5,253.89.
Ing. Ricardo Zamora Tern, Ex Coordinador Area de Estudios (Agosto 2004-Enero 2005),
por evaluar deficientemente el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento de los Servicios
de Emergencia, Laboratorio, Farmacia y Central de Esterilizacin del Hospital Leoncio Prado
Huamachuco Red Snchez Carrin, dndole al conformidad, el mismo que contena
deficiencias que originaron un dao al Estado por un monto ascendente a S/.5,253.89.
Ing. Cesar Alberto Vera Alvarado, Supervisor de Obra (23.12.04-12.05.05), Por no

pronunciarse e informar al Gobierno Regional de La Libertad, por las deficiencias del
Expediente Tcnico de la Obra, que originaron un dao al Estado en un monto ascendente a
S/. 5,253.89
5. IRREGULARIDADES EN EXPEDIENTES TECNICOS DE OBRA MEJORAMIENTO

CARRETERA PUEBLO NUEVO - SANTA ROSA I ETAPA
Como resultado del anlisis y evaluacin efectuada a los expedientes tcnicos de las obras
ejecutadas, se establecen irregularidades en las partidas de los Expedientes Tcnicos de la
Obra MEJORAMIENTO CARRETERA PUEBLO NUEVO - SANTA ROSA I ETAPA,
aprobado con R.E.R. 899-2004-GR-LL-PRE.
En el Expediente Tcnico se evidencian irregularidades que conllevan al incremento del

Presupuesto base en S/. 12,565.77 como se detalla:
Se considera la partida Desbroce y Limpieza, anotndose en las Especificaciones

Tcnicas: Este Trabajo consiste en el desbroce y limpieza del Terreno Natural en las
reas que ocuparn las obras del proyecto vial ; sin embargo, no se trata de la

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ejecucin de una obra nueva, sino de un mejoramiento confirmndose ello con el panel
fotogrfico adjunto al Expediente Tcnico (folio 12), en el que se aprecia que el rea de
rodadura est libre de algn tipo de vegetacin. La inclusin innecesaria de esta partida
incrementa el Costo Directo del Presupuesto Base en S/. 1,931.85.
Asimismo, en el Presupuesto Referencial (folio 91) del Expediente Tcnico considera la

Partida Perfilado y Compactado de Sub rasante, cuando ya existe en el Expediente
Tcnico la partida Conformacin de Terraplenes, cuyas Especificaciones Tcnicas de
esta ltima, indican claramente que el acabado de este trabajo es dejar el rea
compactada y bien nivelada; por lo cual es innecesario considerar posteriormente la
Partida Perfilado y Compactado, adems las partidas de perfilado se realizan en un corte y
no en un relleno; habiendo incrementando en consecuencia el Costo Directo en S/.
10,633.92.
Tambin se establece que no se adjunt al Expediente Tcnico ningn estudio de trfico

de esta va, tampoco el clculo de las estructuras que conforman las obras de arte
(alcantarillas y pontn), trasgrediendo la Directiva 009-2004-MTC/20 aprobada mediante
Resolucin Directoral 207-2004 MTC/20 5.4.3.10 ESTUDIO DE TRFICO: Se har el
estudio de trfico, que consistir en el conteo, clculo y determinacin del ndice Medio
Diario (IMD), detallando el procedimiento utilizado y conclusiones correspondientes.
5.4.12. MEMORIA DE CALCULO: Los Estudios presentarn las Hojas de clculo de todas
las estructuras a reforzar y/o reemplazar de los puentes y obras de arte
Incremento en Presupuesto Base
Partida Incremento en Costo Directo

Desbroce y Limpieza 1,931.85
Perfilado y Compactado de Sub rasante, 10,633.92
Total en Nuevos 12,565.77
En la Inspeccin Ocular de la Obra segn Acta de 28.09.06, se establece:
Que en la I etapa se ejecutaron los trabajos de ensanchamiento del pontn de concreto,

estipulado en el Expediente Tcnico Aprobado.; evidencindose desgaste en capa de
rodadura por no contar con un mantenimiento del material colocado a lo largo de los tres
kilmetros de la va.
Existe un tramo de va con humedad debido a las filtraciones de agua del canal que se
encuentra al costado de la va; por lo que en la ejecucin de la obra debi considerarse la
colocacin del material que sirviera de filtro y posteriormente la capa de afirmado a fin que
a la colocacin de la carpeta asfltica, sta no se deteriore por la humedad existente
causando perjuicio econmico.
Los hechos suscitados, se produjeron por la ineficiente elaboracin y evaluacin del

Expediente Tcnico, el mismo que aprobado fue ejecutado, con el riesgo potencial de asumir
costos por partidas innecesarias consideradas en el Expedientes Tcnico.

del 07.12.2000, se comunic la presente observacin a las personas comprendidas en
los hechos observados para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones los que se
Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura (perodo 2003-2006)

en su oficio 1077 2006-GRLL-GRI 30 de Noviembre del 2006 realiza sus aclaraciones y/o
comentarios, comentando respecto a Desbroce y Limpieza En esta partida se consider en
forma general toda el rea de trabajo por razones de que la carretera, si bien no es

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construccin nueva sino mejoramiento y por estar con niveles inferiores al nivel de los terrenos
de cultivos, se encontraba en su mayora del rea cubierta de vegetacin propia de la
humedad del terreno , y por vegetacin dejada caer por el trasporte de cargaas
como residuos de material orgnico, que de acuerdo con la buena practica de la ingeniera
previamente deben ser retirados. Perfilado Y Compactado, La conformacin del
terrapln, en la cual slo se consider los trabajos de relleno y compactacin hasta alcanzar
el grado de densidad requerido..,. y el Perfilado y Compactado para darle el acabado
respectivo medidos en metros cuadrados a efecto de recibir la siguiente capa...,
Entendindose que la partida general corresponde a la Conformacin de las explanaciones a
nivel de sub rasante, conformado por estas dos acciones y cuyo monto es la suma de ambos.
En cuanto al estudio de Trfico ...se realiz cuando se elabor el Perfil de Pre Inversin y en
base a este estudio fue declarado viable, por lo que consideramos que fue criterio del consultor
ya no anexar esto en el Expediente Tcnico
Evaluacin: No desvirta lo observado respecto a lo comentado en Desbroce y Limpieza ,

debido a que el panel fotogrfico que adjunta el Expediente Tcnico evidencia que el rea de
rodadura est libre de algn tipo de vegetacin, por lo tanto era innecesario considerar toda el
rea de trabajo, asimismo, el Estudio de Suelos del Expediente Tcnico Aprobado indica que
no se tuvo la presencia del nivel fretico la cual se encontrara a una profundidad de 2.00
metros desde la superficie, por lo tanto no podra hablarse de vegetacin producto de la
humedad siendo inadecuado considerar para la limpieza de vegetacin que cae de las
unidades de transporte y residuos de material orgnico un Tractor de Orugas de 140-160 HP,
cuando esto se puede ejecutar manualmente. En lo referente a Perfilado y Compactado, las
Especificaciones Tcnicas de la partida Conformacin de Terraplenes, indican claramente
que el costo unitario incluye los trabajos de escarificacin, nivelacin conformacin y
compactacin y dems trabajos preparatorios de las reas en donde se han de construir un
terrapln nuevo, por lo tanto era innecesaria la partida Perfilado y Compactado. Respecto al
Estudio de Trfico queda claro el incumplimiento de la Directiva 009-2004-MTC/20 aprobada
mediante Resolucin Directoral 207-2004 MTC/20, que indica que el Estudio de Trfico, se
adjuntar al Expediente Tcnico.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras (perodo 2003-2006), en su

oficio 2394 2006-GGR-GRI del 01 de Diciembre del 2006 respecto a Desbroce y Limpieza
esta partida si est justificada por que a lo largo de toda la meta por ejecutarse existen
materiales cados por el transporte de vehculos, existen hierbas crecidas por la humedad de
los terrenos adyacentes y es mas en toda obra tiene que eliminarse tambin el material
orgnico..ms bien no se puede considerar que una partida est dems por el simple hecho
que en el cartel de obra dice mejoramiento por que as debe indicarse de acuerdo en lo
dispuesto por el SNIP, Perfilado y Compactado Todo esto se ha efectuado con la
finalidad de rellenar y compactar para alcanzar la densidad necesaria y luego perfilarlo y
compactarlo para darle el acabado que se requiere y lograr la buena estabilidad de la
carretera... , Estudio de Trfico este est considerado en el Perfil Tcnico, requisito
indispensable para la obtencin de la viabilidad y sin el cual no se puede elaborar el
Expediente Tcnico
Evaluacin: La observacin no ha sido levantada, debido a que en Desbroce y Limpieza, no

es adecuado limpiar vegetacin que cae de las unidades de transporte y residuos de material
orgnico con un Tractor de Orugas de 140-160 HP, pudiendo efectuar una limpieza manual. La
comisin auditora no considera innecesaria la partida por el hecho de que sea un
mejoramiento, lo que observa es haber considerado una partida de Desbroce y Limpieza,
cuando el panel fotogrfico que adjunta el Expediente Tcnico evidencia que el rea de
rodadura est libre de algn tipo de vegetacin. Referente a Perfilado y Compactado, las
Especificaciones Tcnicas de la partida Conformacin de Terraplenes, indican claramente
que el costo unitario incluye los trabajos de escarificacin, nivelacin conformacin y
compactacin y dems trabajos preparatorios de las reas en donde se han de construir un
terrapln nuevo, por lo tanto era innecesaria la partida Perfilado y Compactado, adems el
Perfilado se realiza despus de un corte no despus de un relleno. Estudio de Trfico, segn
la Directiva 009-2004-MTC/20 aprobada mediante Resoluc. Direct. 207-2004 MTC/20, se

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indica que el estudio de Trfico se adjuntar al Expediente Tcnico, corroborndose que no se

adjunt al Expediente Tcnico.
fue notificado mediante aviso publicado en diario La Industria del da 22.12.06, no se acerc
a recoger el hallazgo a fin de alcanzar sus aclaraciones y comentarios respectivos.
Evaluacin : La Observacin no se levanta, por cuanto como Coordinador del Area de

Estudios recepcion el Expediente del Proyectista para su revisin y aprobacin, elevndolo
al Director de Ingeniera y Obras con Informe 252-2004-GRI/DIO/ RZT del 06.08.04
Ing. Naldo Carranza Alvarado, Autor del Expediente Tcnico (O/S 1930 del 20.08.04), en
su oficio S/N 2006-GGR-GRI del 11 de Diciembre del 2006 comenta respecto a Desbroce y
Limpieza En la partida de Desbroce y Limpieza se ha considerado por que se ha ensanchado
la va.... En lo referente a Perfilado y Compactado En la partida de Perfilado y Compactado
de sub rasante y la partida de Conformacin de Terraplenes estn desglosadas para poder
lograr y optimizar los niveles y estndares para ese tipo de va.. Sobre el estudio de trafico
este se encuentra en el perfil tcnico aprobado.
Evaluacin: No desvirta lo observado por cuanto el desbroce y la limpieza de una

determinada carretera no esta en funcin a un ensanchamiento del rea de rodadura, sino de
las caractersticas del terreno, las cuales se evaluaron deficientemente al determinar la
necesidad de incluirlas en el presupuesto. Respecto a Perfilado y Compactado de Sub
Rasante, no se observ el desglose de partidas, sino la duplicidad de un trabajo que esta
incluido en una partida y con un presupuesto determinado. Lo comentado sobre Estudio de
Trfico slo corrobora que no la adjunt al Expediente Tcnico como lo exige la Directiva 010-
2004-MTC/20GMR.

Ing, Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura GRLL (perodo

2003-2006) Por dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera
Pueblo Nuevo Santa Rosa elevndolo a la Gerencia General con Oficio 630-2004-GGR/GRI;
Expediente Tcnico que consideraba innecesariamente las partidas de Desbroce y Limpieza y
Perfilado y Compactado de Sub Rasante, as como no se adecuaba a la Directiva 009-2004-
MTC/20 aprobada mediante Resolucin Directoral 207-2004 MTC/20 (indica que el Estudio de
Trfico, se adjuntar al Expediente Tcnico)
Ing, Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006), Por
dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Pueblo Nuevo
Santa Rosa, indicando en Oficio 867-2004-GRI-DIO que dicho Expediente Cuenta con la
revisin y VB de esta Direccin de Ingeniera y Obras, encontrndose conforme.. avalando
las irregularidades del expediente Tcnico que consideraba innecesariamente las partidas de
Desbroce y Limpieza y Perfilado y Compactado de Sub Rasante, as como no se adecuaba a
la Directiva 009-2004-MTC/20 aprobada mediante Resolucin Directoral 207-2004 MTC/20
(indica que el Estudio de Trfico, se adjuntar al Expediente Tcnico).
Asimismo los funcionarios han incurrido en las infracciones establecidas en el Art. 21 inc. a)
cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico y d) conocer

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Control 27785:
Por aprobar el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Pueblo Nuevo Santa
Rosa ; Expediente que contena irregularidades que consideraban innecesariamente las
partidas de Desbroce y Limpieza y Perfilado y Compactado de Sub Rasante, as como no se
adecuaba a la Directiva 009-2004-MTC/20 aprobada mediante Resolucin Directoral 207-2004
MTC/20 (indica que el Estudio de Trfico, se adjuntar al Expediente Tcnico); que conllevaron
al incremento del presupuesto base en S/ 12,565.77
Ing. Naldo Carranza Alvarado, Autor del Expediente Tcnico (O/S 1930 del 20.08.04), por
elaborar el expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Pueblo Nuevo Santa Rosa
conteniendo irregularidades que consideraban innecesariamente las partidas de Desbroce y
Limpieza y Perfilado y Compactado de Sub Rasante, as como no se adecuaba a la Directiva
009-2004-MTC/20 aprobada mediante Resolucin Directoral 207-2004 MTC/20 (indica que el
Estudio de Trfico, se adjuntar al Expediente Tcnico); que conllevaron al incremento del
presupuesto base en S/ 12,565.77
6. GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD NO RESOLVI OPORTUNAMENTE CONTRATO

CON CONSORCIO SALAVERRY CUYA OBRA MEJORAMIENTO DEL CANAL DE
RIEGO SOCCHE-CASCAS-GRAN CHIM SE ENCUENTRA PARALIZADA E
INCONCLUSA ADEUDANDO POR ADELANTO DIRECTO Y ADELANTO DE
MATERIALES S/. 223,516.37 CARENTES DE GARANTIA Y S/. 96,047.34 POR
APLICACIN DE LA PENALIDAD POR MORA.
Como resultado del anlisis y la evaluacin efectuada a la ejecucin de la Obra Mejoramiento

del Canal de Riego Socche-Cascas-Gran Chim se establece que esta Obra se otorg por
Adjudicacin Directa Pblica 002-2005-ADP-GR-LL, a suma alzada, al Contratista
CONSORCIO SALAVERRY por el monto ascendente a S/. 960,473.37 por un plazo de
ejecucin de 105 das calendario, en razn del Convenio de Traspaso de Recursos CTR-014-
2005-EF/UEPL480 Programa PL 480-Ao 2005 celebrado de una parte por el Ministerio de
Economa y Finanzas (Unidad PL480), y de la otra parte por el Gobierno Regional La Libertad.
El cuadro siguiente evidencia las irregularidades surgidas en la obra y que no fueron
oportunamente atendidas:
CUADRO N 1
HECHOS IMPORTANTES EN LA OBRA
Concepto Fecha- Motivo Referencia documentaria
Doc.
Inicio de Obra 15.11.05 Contrato por Ejecucin de Obra N014-2005-GR-LL
Paralizacin Justificada de Obra 13.02.06 Interrupcin de caminos y afectacin de Acta de mutuo acuerdo entre la Entidad
la calidad de la obra Licitante (GRLL) y el Contratista (Consorcio
Salaverry)
Ampliacin de Plazo 15 das 14.02.06 Va perjudicada por las lluvias, impide Informe de Ampliacin dePlazo- Carta 011-
abastecimiento de materiales 06-Supervisin
Devolucin de Carta Fianza por 17.02.06 Recomienda devolucin de Carta Fianza Informe N 107-2006-GRI-DIO/JMV
Adel. Directo S/. 13,977.67
Reinicio de Obra 17.05.06 Mejoras climticas Carta N024-06-Supervisin Socche
Devolucin de Pliza de Seguro 12.06.06 Recomienda devolver la Carta Fianza Informe N 343-2006-GRI-DIO/JMV
de Caucin por S/. 100,000
Fecha determinada de 19.06.06 En esta fecha la Obra se encontraba Informe de Ampliacin dePlazo- Carta 011-
culminacin de Obra paralizada 06-Supervisin
Inspecc. De Ejecucin de Obra- 19.06.06 Obra paralizada, no se encuentran Ing. Oficio N 060-2006-GR-LL-GGR-OMRGCH-
Micro Regin Gran Chim Responsables, deficiencias en su D, remitida a GGR con copia a GRI y GRA

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(15.06.06) construccin (derivado a Direccin de Contabilidad)

Publicacin Periodstica- 19.06.06 Estructuras de Canal Socche presenta Artculo periodstico en Diario CORREO
deficiencias Trabajadores estn
impagos
Solicitud de Estado situacional 21.06.06 Adopcin de correctivos por paralizacin Oficio N 531-2006-GR-LL/ORCI de la
de obra Mej. Canal de Socche a de obra Direccin Regional de Control Interno
GRI
Solicita suspender pago de 04.07.06 ...a fin de asegurar la terminacin de la Oficio N 1182-2006-GGR-GRI-DIO
Valoriz. N 4 obra
Fecha Mxima por das de 06.07.06 Cumplimiento del mximo nmero de 34-06-2006-SUPERVISION SOCCHE-
Penalidad das para aplicacin de penalidad GRLL
Procedimiento de Resolucin de 07.07.06 Supervisor indica que corresponde a Carta N27 y 34-06-2006-SUPERVISION
Contrato GRLL a requerir mediante Carta Notarial SOCCHE-GRLL
al Contratista cumplimiento de
obligaciones bajo apercibimiento de
resolver el contrato
Respuesta de Supervisin a 10.07.06 Mala gestin de Contratista por Carta N 35-06-SUPERVISION SOCCHE-
Informe de Inspeccin de Micro incumplimiento de plazos (informado GRLL
Regin Gran Chim peridicamente a la DIO y GRI)
Avance de Obra a la fecha 13.07.06 Asistente de supervisin informa que el Carta N 36-06-Superv. Socche-GRLL
avance de la obra al 10.07.06 es del (Jos Luis Aguilar Fuentes)
90%
Remite Carta de Asistente de 13.07.06 Remite a Ing. Yalle Carta N 36-06 Informe N 409-2006-GRI-DIO/JVM
Supervisin. Superv. Socche que se adjunta en
cancelac. De valor. N 4
Procedimiento de Resolucin de 13.07.06 Indica los procedimientos para resolver Informe Legal N 018-2006-GRI-EDVN
Contrato el Contrato
Remisin de Proyecto de Carta 13.07.06 Necesidad de iniciar el procedimiento de Oficio N 1248-2006-GRI-DIO dirigido a Ing.
Notarial para resolucin de resolucin de contrato, informa sobre Segundo Gallardo Tello
Contrato Informe Legal N 018-2006-GRI-DIO
Comunicacin a ORCI sobre 14.09.06 Da cuenta de abandono de trabajos en Oficio N 054-CRC.P
irregularidades y abandono de Canal de Riego Socche
obra
Reiteracin sobre procedimiento 21.09.06 Reitera procedimientos de Resolucin Informe Legal N 159-2006-GGR-
de Resolucin de Contrato de Contrato DIO.EDVN
Viaje de Supervisin de GRI-DIO 21.09.06 Obra paralizada por adeudo en mano de Informe N 021-2006-GRI-DIO de Direccin
(21.09.06) obra y con deficiencias en su de Ingeniera y Obras
construccin
Culminacin de Obra en Plazo 25.09.06 Se cumpli el plazo y no se culmin la Carta Notarial al Sr. Toribio Fernando
no menor de 15 das obra, mximo de das de penalidad. Art. Delgado Lozano- Representante de
225 DS 083-2004 Art. 41- Resoluc. De Consorcio Salaverry
Contrato
Solicitud de Ejecucin de Carta 26.09.06 Incumplimiento de Consorcio Salaverry Carta Notarial al Sr. Edgardo Ulises Pinzas
Fianza de Fiel Cumplimiento en trminos contractuales, venc. De y Ramrez- Sub Gerente de Operaciones de
carta Fianza (12.09.06), mximo de das Banco Continental
de aplicacin de penalidad
Visita de inspeccin de Comisin 04.10.06 Obra paralizada y con deficiencias en su Acta de Inspeccin de Obras del 04.10.06
auditora ORCI construccin, no se encuentran
responsables de obra
Visita de Inspeccin Micro 24.10.06 No hay avance significativo en la Obra, Oficio N 107-2006-GR-LL-GGR-OMRGCH-
Regin Gran Chim no hay supervisin D
Visita de Inspeccin Micro 07.11.06 No se encontr a responsables de Obra, Oficio N 108-2006-GR-LL-GGR-OMRGCH-
Regin Gran Chim la Obra est paralizada D
Visita de Inspeccin Micro 01.12.06 Obra Paralizada por falta de liquidez Oficio N 125-2006-GRLL-GGR-OMRGCH-
Regin Gran Chim D
Fuente: Documentacin que se detalla Elaborado por: Comisin Auditora
As, a la firma del Contrato de Ejecucin de Obra 014-2005-GR-LL, el contratista entreg la

respectiva Carta Fianza de fiel cumplimiento, la misma que se fue renovando en fechas
posteriores a su vencimiento, como se indican en el Cuadro N 2:
CUADRO N 2
CARTA FIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTO PRESENTADA POR EL CONSORCIO SALAVERRY
Banco Concepto Fecha Fecha Das N de Carta Fianza Monto en
Emisin vcmto vcidos S/.
Continental Garantiza Obligac. Econmicas que se 14.10. 05 14.02.06 0011-0280-9800018618-53 96,047.34
derivan del fiel cumplimiento del contrato
Continental Prorroga Cta Fianza que vence 14.02.06 27.02. 06 15.05.06 14 0011-0280-9800018618-53 96,047.34
Continental Prorroga Cta.Fianza que vence 15.05.06 22.05. 06 14.07.06 8 0011-0280-9800018618-53 96,047.34
Continental Prorroga Cta Fianza que vence 14.07.06 12.07. 06 12.09.06 0011-0280-9800018618-53 96,047.34
Continental Prorroga Cta Fianza que vence 12.09.06 21.09.06 11.11.06 10 0011-0280-9800018618-53 96,047.34
Continental Prorroga Cta Fianza que vence 11.11.06 24.11.06 23.01.07 13 0011-0280-9800018618-53 96,047.34
Fuente: Cartas Fianzas Banco Continental Elaborado por: Comisin Auditora
A solicitud del Consorcio Salaverry el Gobierno Regional La Libertad desembols por concepto
de Adelantos Directo y de Adelanto de Materiales un total de S/. 460,094.67, descontndose
en las Valorizaciones 1, 2, 3 y 4 el monto de S/. 236,578.30, quedando un saldo pendiente por

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descontar de S/. 223,516.37 cuyas garantas vencieron y no se renovaron como se indica en el

Cuadro N 3:
CUADRO N 3
CUADRO QUE MUESTRA ADELANTOS Y SALDO PENDIENTE DE DEVOLVER POR EL CONTRATISTA
Fecha de Fecha
Pago Emisin Fecha Adelanto Adelanto
Adelantos Carta Fianza Instituc. Financiera Carta Fianza Vencim. Directo Materiales Total S/.
14.11.05 0011-0254-9800010496-02 B. Continental 26.10.05 24.01.06 178,117.00 178,117.00
14.11.05 0011-0254-9800010518-03 B. Continental 28.10.05 26.01.05 13,977.67 13,977.67
06.01.06 29739 INTERBANK 24.05.05 22.02.06 168,000.00 168,000.00
03.03.06 6813413-00 Latina Ca de Seguros 17.01.06 17.04.06 100,000.00 100,000.00
TOTAL ADELANTOS 192,094.67 268,000.00 460,094.67
DESCUENTOS EN VALORIZACIONES 1,2,3 Y 4 (125,196.25) (111,382.05) (236,578.30)
TOTAL EN NUEVOS SOLETOTAL EN NUEVTOTAL EN NUEVOS SOLES SALDO
PENDIENTE POR TOTAL EN 66,898.42 156,617.9 223,516.37
Fuente: Carta Fianza y comp. Pago por Valorizaciones Elaborado por: Comisin Auditora
Asimismo el Contratista alcanz el mximo de penalidad por mora en la ejecucin de la

prestacin, debido a retraso injustificado, calculndose ste de acuerdo al Art. 222 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, en una suma equivalente
a S/ 96,047.34.
El Gobierno Regional La Libertad remiti Carta Notarial al Contratista requiriendo la

culminacin de la Obra bajo apercibimiento de resolverse el Contrato, en la misma seala que
tal Obra deber culminarse en un plazo no menor de 15 das lo cual permite que el
Contratista argumente una inexistencia de plazo mximo para la culminacin de la Obra,
favoreciendo a los intereses de la empresa contratista.
Por tanto, estando paralizada la obra e inconclusa, con una Carta Fianza de fiel
cumplimiento que vence el 23.01.07 y sin contar con Carta Fianza que garantice los
adelantos efectuados, a la fecha de resolverse el contrato, el Gobierno Regional la
Libertad se vera perjudicado con un monto estimado de acuerdo al siguiente clculo:
Adelantos pendientes de descuento (Cuadro 3) 223,516.37

Penalidad por Mora en la ejecucin de Prestacin 96,047.34
Monto Total Estimado S/. 319,563.71
Normativa transgredida: DS. 084-2004-PCM -Reglamento de la Ley de Contrataciones y

Adquisiciones del Estado (DS 084-2004-PCM): Art. 219 Garanta por Adelantos: La
entidad slo puede entregar los adelantos previstos en las Bases y solicitados por el
Contratista, contra la presentacin de una garanta emitida por idntico monto y un plazo
mnimo de vigencia de tres (3) meses, renovable trimestralmente por el monto pendiente de
amortizar, hasta la amortizacin total del adelanto otorgado. La presentacin de esta garanta
no puede ser exceptuada en ningn caso... , Art. 221 Ejecucin de Garantas del: Las
garantas slo se ejecutarn en los siguientes casos: 1)Cuando el contratista no la hubiere
renovado antes de la fecha de su vencimiento. Contra esta ejecucin, el contratista no tiene
derecho a interponer reclamo alguno. Una vez culminado el contrato, y siempre que no existan
deudas a cargo del contratista, el monto ejecutado le ser devuelto a ste sin dar lugar al pago
de intereses.... Art. 222 Penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin: ...Cuando se
llegue a cubrir el monto mximo de la penalidad, la Entidad podr resolver el Contrato por
incumplimiento.... Art. 225 Causales de Resolucin: La Entidad podr resolver el Contrato, de
conformidad con el inciso c) del Art. 41 de la Ley, en los casos en que el contratista: 1)
Incumpla injustificadamente obligaciones contractuales, legales o reglamentarias a su cargo,
pese a haber sido requerido para ello. 2) Haya llegado a acumular el monto mximo de la
penalidad por mora en la ejecucin de la prestacin a su cargo; o 3) Paralice o reduzca
injustificadamente la ejecucin de la prestacin, pese a haber sido requerido para corregir tal
situacin. Art.226 Procedimiento de Resolucin de Contrato: ...la Entidad puede establecer
plazos mayores pero en ningn caso mayor a quince (15) das, plazo ste ltimo que se
otorgar necesariamente en el caso de Obras. Si vencido dicho plazo el incumplimiento
contina, la parte perjudicada resolver el Contrato en forma total o parcial, mediante carta

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notarial. Art. 227 Efectos de la Resolucin: Si la parte perjudicada es la entidad, sta

ejecutar las garantas que el contratista hubiera otorgado, sin perjuicio de la indemnizacin
por los mayores daos y perjuicios irrogados...
Convenio de Traspaso de Recursos CTR-014-2005-EF/UEPL480-PROGRAMA PL 480-

AO 2005 Clusula Sexta: Obligaciones de las Partes, Numeral 6.2 Del Organismo Ejecutor,
inciso e) Realizar la supervisin y monitoreo de EL PROYECTO
Esta situacin se ha producido por la actitud condescendiente de los funcionarios y/o

servidores pblicos, al no actuar adecuada y oportunamente ante el incumplimiento de
contrato del Contratista toda vez que los plazos estaban por dems vencidos, debiendo
rescindir el contrato, ejecutar las respectiva garanta de fiel cumplimiento y exigir la renovacin
de las Cartas Fianzas por Adelanto Directo y de Materiales, por lo cual tal inaccin deja
entrever cierto favorecimiento e inters especial en seguir manteniendo la relacin contractual
con el Contratista an cuando el Contratista ha trasgredido las clusulas previstas en el
Contrato y la normatividad vigente que conlleva a resolverse el contrato vindose en esta
situacin perjudicado el Gobierno Regional La Libertad en un monto estimado en S/
319,563.71 con el consecuente incumplimiento de las metas previstas y aprobadas en el
Expediente Tcnico.

Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional Infraestructura del GRLL (periodo
2003-2006), se le comunic el presente hallazgo con Oficio 138-2006-GR-LL/ORCI, no
efectuando sus aclaraciones y comentarios.
Evaluacin: La Observacin se mantiene por cuanto por cuanto en su calidad de Gerente

Regional de Infraestructura deba evaluar, dirigir y controlar los planes y polticas en materia
de Obras de la Regin dentro de lo cual se encuentra inmersa la responsabilidad de cautelar
los intereses del Estado velando por el cumplimiento de obligaciones contractuales y previendo
la existencia de Garantas vigentes que aseguren la ejecucin de las Obras.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras del GRLL (periodo
2003-2006), se le comunic el presente hallazgo con Oficio 137-2006-GR-LL/ORCI, no
efectuando sus aclaraciones y comentarios.
Evaluacin: La Observacin se mantiene, por cuanto en su calidad de Director de Ingeniera y

Obras deba organizar, dirigir y controlar las acciones relacionadas a la ejecucin de obras de
infraestructura por las diversas modalidades, dentro de lo cual se encuentra inmersa la
responsabilidad de cautelar los intereses del Estado velando por el cumplimiento de
obligaciones contractuales y previendo la existencia de Garantas vigentes que aseguren la
ejecucin de las Obras.
Ing. Carlos Chavez Pereda, Ex Gerente General Infraestructura del GRLL (periodo 2003-
2006), en su oficio 2127-2006-GR-LL-PRE/GGR emitido con fecha 21.12.2006, comenta ...la
ejecucin y seguimiento del cumplimiento de los Contratos de Ejecucin de Obra es de
responsabilidad de la Gerencia Regional de Infraestructura, en virtud de lo dispuesto por el Art.
123, inciso e) del Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional La
Libertad, aprobado mediante Ordenanza Regional 010-2005-CR/RLL,... donde establece como
funcin de la Gerencia Regional de Infraestructura, entre otras, la de efectuar y verificar que se
cumplan las especificaciones tcnicas requeridas y/o establecidas..., ...funcin de la
Direccin de Ingeniera y Obras la de dirigir y supervisar la ejecucin de los proyectos y obras
de inversin de acuerdo a la normatividad legal vigente.... ...respecto al hecho que la Carta
Fianza que garantice los adelantos efectuados a la Contratista se encontrara vencida, sin que

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haya sido renovada por las instancias correspondientes, ello se encuentra bajo
responsabilidad de la Gerencia Regional de Administracin...,...as como de la Gerencia
Regional de Infraestructura....
Evaluacin: Lo comentado por el Ing. Chavez Pereda respecto a la responsabilidad en la

ejecucin y seguimiento del cumplimiento de los contratos, as como del vencimiento de las
Cartas Fianzas es cierto, pero no comenta y aclara respecto a la responsabilidad que tiene
para solicitar la ejecucin de las Cartas Fianzas por incumplimiento de Contrato, y de la
inaccin respecto a los informes remitidos a su despacho por el Director de la Micro Regin
Gran Chim, donde desde el mes de Junio 2006, pona de conocimiento las irregularidades
surgidas en la Obra materia de la Observacin. Asimismo no aclara el hecho de que haya
solicitado la ejecucin de la Carta Fianza de Fiel Cumplimiento emitida por el Banco
Continental por un monto de S/. 96,047.34, por incumplimiento de trminos contractuales,
ejecucin que el Banco no llev a cabo, por lo tanto la Observacin se mantiene.
Ing. Julio Valeriano Murga, Ingeniero de Planta y Supervisor de Liquidacin de Obras de

la Gerencia Regional de Infraestructura (03.01.06 31.12.06), con Oficio N 001-2007-
JVM/ORCI del 19.02.2007 comenta respecto a Devolucin de Carta fianza por Adelanto directo
por el monto de S/. 13,977.67, ...se recomend devolver la Carta Fianza..., teniendo en
consideracin que hasta la valorizacin N 3 el contratista amortiz un monto mayor al del
valor de la Carta Fianza que se recomend devolver, respecto a la devolucin de la Pliza de
Seguro de Caucin por el monto de S/. 100,000 ...se recomend devolver la Pliza de Seguro
de Caucin..., teniendo en consideracin que hasta la valorizacin N 04 el contratista amortiz
la cantidad de S/. 111,382.05, es decir amortiz un monto mayor al del valor de la pliza de
seguro de caucin... en cuanto a la Remisin de la Carta del Asistente de Supervisin,
...indica que el avance de la obra al 10.07.06 es del 90% para los fines pertinentes de la
Direccin de Ingeniera y Obras, Tambin comenta respecto a las cartas finaza que se fueron
renovando en fechas posteriores a su vencimiento ...el suscrito no ha tenido como funci ni ha
sido comisionado para hacer el seguimiento de las fechas de vencimiento..., slo se le encarg
preparar la documentacin para remitir a los contratistas...,Carta Fianza de Firel Cumplimiento
fue renovada antes del vencimiento de la fecha mxima para solicitar su ejecucin.... En
cuanto a la renovacin de las Cartas Fianza por Adelantos..., el suscrito no ha tenido como
funcin ni ha sido comisionado para hacer el seguimiento de las fechas de vencimiento..., slo
se le encarg preparar la documentacin para remitir a los contratistas, ...el contratista tiene
un saldo contractual pendiente por valorizar de S/.334,492.10 cantidada Direccise le
comunic el presente hallazgo con Oficio 139-2006-GR-LL/ORCI, no efectuando sus
aclaraciones y comentarios.
Evaluacin: La Observacin se mantiene por cuanto el Ing. Julio Valeriano Murga evalu los
Oficios remitidos por Tesorera comunicando los vencimientos de las Cartas Fianzas en los
meses de Enero y Febrero, sin embargo no emiti informe oportunamente.
Asimismo evalu los Oficios de Consorcio Salaverry que solicitaban la devolucin de Cartas
Fianzas, opinando favorablemente y sustentando su recomendacin en amortizaciones
efectuadas por el contratista en las valorizaciones 3 y 4, cuando stas an no haban recibido
su conformidad, sin considerar que devolviendo las Cartas Fianzas el Gobierno Regional
quedaba desprotegido de garantas por los saldos de adelantos directo y de materiales.
Ing. Jos Luis Aguilar Fuentes, Asistente de Supervisin de Obra (15.10.05 a Julio 2006),
en su Carta 040-06-SUPERVISION-GRLL del 20.12.06 comenta ...la Obra no concluy, se
trabaj en la etapa de penalidad por 10 das y que debi aplicarse la norma interviniendo la
obra econmicamente y rescindiendo el contrato,...,retrazando la liquidacin respectiva, en la
cual se deber consignar pagos adicionales a la Supervisin asumidas por el contratista y
descontadas en dicha valorizacin...
Evaluacin: El Ing. Asistente de Supervisin slo se limita a comentar lo acontecido en la

Obra. No desvirta la observacin debido a que en su calidad de Asistente de Supervisin,
remiti a la Direccin de Ingeniera y Obras la Carta 36-06- SUPERVISIN SOCCHE-GRLL
informando que el porcentaje de Avance Fsico Acumulado de la Obra era 90% al 10.07.06,

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con lo cual aval el pago de la Cuarta valorizacin al Contratista Consorcio Salaverry, que el
Director de Ingeniera y Obras opinaba suspender para asegurar la culminacin de la Obra.

Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura del GRLL (perodo
2003-2006), por favorecer al Consorcio Salaverry en cuanto al cumplimiento de sus
obligaciones contractuales con el riesgo potencial de que el Gobierno Regional se perjudique
en un monto estimado en S/ 319,563.71 con el consecuente incumplimiento de las metas
previstas y aprobadas en el Expediente Tcnico, no habiendo previsto la renovacin de las
respectivas garantas por el saldo de los adelantos directo y de materiales.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras del Gobierno
Regional La Libertad (perodo 2003-2006) por favorecer al Consorcio Salaverry en cuanto al
cumplimiento de sus obligaciones contractuales con el riesgo potencial de que el Gobierno
Regional se perjudique en un monto estimado en S/ 319,563.71 con el consecuente
incumplimiento de las metas previstas y aprobadas en el Expediente Tcnico, no habiendo
previsto la renovacin de las respectivas garantas por el saldo de los adelantos directo y de
materiales.
Ing. Carlos Chavez Pereda Ex Gerente General Infraestructura del GRLL (periodo 2003-
2006) por no exigir la ejecucin de la Carta Fianza de Fiel Cumplimiento al Banco Continental
y falta de coordinacin con la Gerencia Regional de Infraestructura (Funcin segn ROF Art.
61 Inc. j) a fin de adoptar las medidas pertinentes al tener conocimiento de las irregularidades
surgidas en la Obra por los informes remitidos a su despacho por el Director de la Micro
Regin Gran Chim, con el riesgo potencial de que el Gobierno Regional se perjudique en un
monto estimado en S/. 319,563.71 con el consecuente incumplimiento de las metas previstas y
aprobadas en el Expediente Tcnico.

Control 27785:
Ing. Julio Valeriano Murga, Ingeniero de Planta y Supervisor de Liquidacin de Obras de

la Gerencia Regional de Infraestructura (03.01.06 31.12.06), por no informar
oportunamente del vencimiento de las Carta Fianza correspondiente a los meses de Enero y
Febrero y que deban ser renovadas por el Contratista Consorcio Salaverry, asimismo por
recomendar la devolucin de las Cartas Fianza 0011-02549800010518-03 y 6813413-00 por
S/ 13,977.67 y S/.100,000.00 respectivamente e informando que el Contratista ya haba
amortizado en las valorizaciones 3 y 4 a cuenta de los adelantos, cuando an no le daba
conformidad a las valorizaciones, no evaluando que el Gobierno Regional quedaba

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desprotegido de garantas vigentes que aseguren la devolucin del saldo de los adelantos
directo y de materiales.
Ing. Jos Luis Aguilar Fuentes, Asistente de Supervisin (15.10.05 a Julio 2006), por que
emiti la Carta 36-06, SUPERVISIN SOCCHE-GRLL informando cifras falsas respecto al %
de Avance Fsico Acumulado de la Obra, avalando la Cuarta valorizacin al Contratista
Consorcio Salaverry, que el Director de Ingeniera y Obras opinaba suspender para asegurar
la culminacin de la Obra.
7. IRREGULARIDADES EN EXPEDIENTE TECNICO Y EN EJECUCIN DE OBRA

AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE HOSPITALIZACIN DEL
DEPARTAMENTO DE CIRUGA DEL HOSPITAL REGIONAL DOCENTE DE
TRUJILLO (UNIDAD DE QUEMADOS) QUE OCASIONARON PERJUICIO
ECONOMICO DE S/. 615.83
Como resultado del anlisis efectuado al Expediente Tcnico de la Obra Ampliacin y

Mejoramiento de los Servicios de Hospitalizacin del Departamento de Ciruga del
Hospital Regional Docente de Trujillo (Unidad de Quemados), aprobado con R.E.R. 1188-
2004-GR-LL-PRE, as como a la Liquidacin Tcnica-Financiera aprobada con R.E.R. 826-
2005-GR-LL-PRE se establecen irregularidades en el expediente tcnico y en la ejecucin de
la obra como se detallan a continuacin:
El Expediente Tcnico de la Obra fue aprobado con las siguientes irregularidades:

En lo referente al tem Muros y Tabiques de Albailera, no se indican el tipo, normas a
cumplir ni pruebas de control de calidad que se requieren para el ladrillo, en lo
concerniente al tem Instalaciones Sanitarias, no se indican las clases de tuberas y
accesorios a tener en cuenta y que involucran determinadas normas tcnicas a cumplir.
Se observa una partida denominada Gastos ocasionales en Obra por un monto de
S/.500.00 (sin IGV) la misma que no se justifica debido a que al surgir trabajos que
generan mayores costos por hechos impredecibles o deficiencias del expediente tcnico
detectados durante la ejecucin de obra se procede a la formulacin del respectivo
Adicional de Obra, siendo innecesario incluir incluir esta partida en el Presupuesto Base.
No se adjunta el Estudio de Mecnica de Suelos (EMS), los cuales indicaran la Capacidad
Portante del Terreno y recomendaciones para poder determinar una altura de cimentacin,
incumpliendo el RNC (Reglamento Nacional de Construcciones)
Tratndose de una edificacin para el rea de Salud, en los planos falta la colocacin de
rampas de accesos, sin embargo en la inspeccin de la obra se evidenci en el ingreso a
los ambientes una rampa con una pendiente de considerable inclinacin de difcil traslado
para pacientes.
No se adjunta memoria de clculo del diseo para dimensionamiento de zapatas,
columnas, cantidad de acero en vigas de amarre, columnas y vigas de cimentacin; en los
planos de estructuras se omite informacin sobre la resistencia del terreno y
caractersticas del ladrillo a utilizar.
Asimismo, en la verificacin de la ejecucin de obra se establece las siguientes deficiencias:

9 Muro ubicado frente a buzn de desage presenta algunas reas blancas, lo que refleja un
deficiente trabajo de pintura.
9 Trampas mal instaladas en lavatorios de baos.
En la Liquidacin de la Obra se realiz pago en exceso al contratista por un importe de S/.

615.83 debido a que se ha valorizado la partida Gastos Ocasionales, no evidenciando
tcnicamente que trabajo se ejecut.
En el Cuaderno de Obra se advierte que, en los Asientos, 23, 31, 58 la Supervisora exige al
contratista la permanencia en forma continua del Ingeniero Residente; en el asiento 38, por los
trabajos deficientes en una columna recomienda la demolicin de la misma; y; en el Asiento
50, no autoriza el llenado de una losa aligerada, sin embargo el Contratista no respeta las

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funciones de la supervisin y hace caso omiso de las observaciones, continuando con los
trabajos e incumpliendo con los trminos del contrato.
Habindose trasgredido la siguiente normativa:
Reglamento Nacional de Construcciones: Obligatoriedad de Rampas para Impedidos

Fsicos que Utilicen Sillas De Ruedas Ley 23347 Art. 1 En el ingreso de los Hospitales,
colegios, universidadesdeber tener por lo menos una rampa a fin de permitir el fcil acceso
de impedidos fsicos que utilicen sillas de ruedas
Norma E-60 Concreto Armado. 1.3.1.2. Los clculos, planos de diseo, detalles y
especificaciones Tcnicas debern llevar la firma de un Ingeniero Civil Colegiado. 1.3.2.4.
Los planos del proyecto estructural debern contener informacin detallada se indicar en
ellos la calidad de los materiales, la resistencia del concreto, acero y terreno; las
caractersticas de la albailera Norma E-050: Suelos y Cimentaciones 1.3.-
Obligatoriedad de los Estudios, 1.3.1. Casos donde existe obligatoriedad. Es obligatorio
efectuar el EMS en los siguientes casos: a) Edificaciones que presten, servicios de Educacin,
servicios a la Salud o servicios pblicos y en general locales que alojen gran cantidad de
personas, equipos costosos o peligrosos, tales como: colegios, universidades, hospitales y
clnicas, estadios, crceles, auditorios, templos, salas de espectculos, museos, centrales
telefnicas, estaciones de radio y televisin, estaciones de bomberos, archivos y registros
pblicos, centrales 1.7 Responsabilidad de la Aplicacin de la Norma.- La entidad encargada
de otorgar la ejecucin de las obras es la responsable del cumplimiento de esta norma. Dicha
entidad no autorizar la ejecucin de las Obras, si el proyecto no cuenta con un EMS, para el
rea y tipo de obra especifica.
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Articulo 242,
Residente de Obra En toda Obra se contar de modo permanente y directo con un personal
colegiado, habilitado y especialmente designado por el Contratista, previa conformidad de la
Entidad...
Normas de Control Interno: 600-02 Contenido de las Especificaciones Tcnicas 01 Las
Especificaciones Tcnicas de una Obra constituyen las reglas que definen las prestaciones
especificas del contrato de obracalidad de los materiales, sistemas de control de calidad,
requeridos en la ejecucin de la obra. 600-09 Sustentacin de Presupuestos Adicionales
02 Independientemente de la determinacin de la causal que genere el presupuesto adicional
es necesario que los mayores metrados y partidas nuevas tengan el sustento
respectivo.Normas de Control Interno: 600-14: Elaboracin de Metrados de Post
construccin
Esta situacin, se produjo por la ineficiente evaluacin del expediente tcnico que consinti su
aprobacin y porque la supervisin no se pronunci ante las irregularidades del expediente en
la ejecucin de la obra, las mismas que fueron avaladas en la liquidacin de obra,
perjudicando econmicamente en S/. 615.83 al Gobierno Regional La Libertad y
consecuentemente al Estado, as como postergando los beneficios sociales que la obra
implica.

Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura (perodo 2003-

2006), en su oficio 1124 2006-GGR-GRI del 18 de Diciembre del 2006 indica respecto a
Muros y Tabiques de Albailera e Instalaciones Sanitarias, se indic en las
Especificaciones Tcnicas que es un ladrillo KK de arcilla industrial entendindose que es un
tipo IV para hospitales, en todo caso el supervisor de la obra ante cualquier ambigedad
existente, habra solicitado alguna aclaracin, hecho que no se efectu. Respecto a
algunas observaciones a la Obra indicados en el Hallazgo, se estar en forma inmediata
cursando carta al Contratista a efecto de que subsane estas observaciones en cumplimiento al

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periodo de garanta establecido en el contrato..Respecto a los Estudios de Suelos, para

efectos de diseo se tom en cuenta experiencias similares y dado que es una edificacin de
un solo piso, se obvi el mismo por razones de ser una construccin tpica. Referente a las
Rampas de Accesos, tal como lo indican la inspeccin existen, y con respecto a su
pendiente no existe a la fecha reclamo alguno de los usuarios que corrobore la observacin de
inconveniencia como lo indica la auditora. Respecto a la memoria de Clculos, por ser
una construccin proyectado para un solo piso, se obvi por tratarse de una construccin
tpica, sin mayores cargas. con respecto a los gastos ocasionales, se aclara que la
lectura de la Gerencia y la Direccin al respecto de la Inclusin de estos Gastos eran de que
se incluan gastos por el levantamiento de las cajas de desage, resane de pisos y paredes,
que por ser una obra anexada a una existente y que eran necesarios para su funcionamiento,
costo que tiene mayor relevancia en funcin del costo de la obra
Evaluacin: No desvirta lo observado por cuanto respecto a Muros y Tabiques de Albailera

e Instalaciones Sanitarias , slo se limita a comentar que se indic en las especificaciones que
es un ladrillo KK de arcilla industrial, no eximindose de responsabilidad por cuanto el ladrillo
kk de arcilla industrial no necesariamente puede ser un ladrillo tipo IV, y ste a la vez no es
exclusividad de las construcciones para hospitales. No comenta respecto a las Instalaciones
sanitarias. En lo referente a las Observaciones a la Ejecucin de la Obra, el hecho de
comunicarlo al Contratista, no lo libera de la responsabilidad que le seala el Reglamento de
Organizacin y Funciones del GRLL (ROF) Art. 123, inciso e) La Gerencia Regional de
Infraestructura, efecta y evala los estudios y obras de infraestructura as como supervisa y
verifica que se cumplan las Especificaciones Tcnicas requeridas y establecidas. En cuanto a
los estudios de suelos estos no estn en funcin a la experiencia o al nmero de pisos de una
estructura o edificacin, sino por su importancia al determinar la capacidad portante del suelo,
factor fundamental para el diseo de cimentacin. Referente a las Rampas de Acceso, no
sustenta porque no se consider en los planos, aclara que no existen reclamos respecto a la
rampa con pendiente de considerable inclinacin y de difcil traslado para pacientes, sin
embargo es pertinente sealar que no existen reclamos porque no existen usuarios ya que la
infraestructura no est an en funcionamiento. Referente a Memoria de Clculo, la norma
indica que los clculos, planos de diseo, detalles y Especificaciones Tcnicas debern llevar
la firma de un Ingeniero Civil Colegiado, por tal razn deben adjuntarse, no hace diferencia
alguna sobre el nmero de pisos o construccin tpica como lo indica en su descargo.
Respecto a los Gastos Ocasionales, las razones expuestas no son justificables, debido a
que los trabajos descritos, como el levantamiento de las cajas de desage, resane de pisos y
paredes podran haberse sustentado adecuadamente, no justificndose presupuestar hechos
impredecibles o deficiencias del expediente tcnico. Por tanto el Ing. Segundo Gallardo Tello
no desvirta la observacin ya que le dio conformidad al Expediente Tcnico.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director (Ingeniera) Estudios y Obras GRLL (perodo 2003-
2006), en su Oficio en su oficio 2519-2006-GGR-GRI del 18 de Diciembre del 2006 indica
respecto a Muros Y Tabiques de Albailera e Instalaciones Sanitarias : En lo
referente al tem Muros y Tabiques de albailera se indic en las Especificaciones Tcnicas
que es un ladrillo KK de arcilla industrial entendindose que es un tipo IV para hospitales, en
todo caso el supervisor de la obra ante cualquier ambigedad existente, habra solicitado
alguna aclaracin, hecho que no se efectu, con respecto a la Ejecucin de la Obra se
estar en forma inmediata cursando carta al Contratista a efecto de que subsane estas
observaciones en cumplimiento al periodo de garanta establecido en el contrato. Sobre
Estudio de Suelos: ... para efectos de diseo se tom en cuenta experiencias similares y
dado que es una edificacin de un solo piso, se obvi el mismo por razones de ser una
construccin tpica . Respecto a Rampas de Accesos : tal como lo indican la inspeccin
existen, y con respecto a su pendiente no existe a la fecha reclamo alguno de los usuarios que
corrobore la observacin de inconveniencia como lo indica la auditoria, sobre Memoria de
Clculo : por ser una construccin proyectado para un solo piso, se obvi por tratarse de
una construccin tpica, sin mayores cargas, Sobre Gastos Ocasionales : se aclara que
la lectura de la Gerencia y la Direccin al respecto de la Inclusin de estos Gastos eran de que
se incluan gastos por el levantamiento de las cajas de desage, resane de pisos y paredes,

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que por ser una obra anexada a una existente y que eran necesarios para su funcionamiento,
costo que tiene mayor relevancia en funcin del costo de la obra
Evaluacin: El funcionario no levanta la observacin con respecto a Muros y Tabiques de

Albailera e Instalaciones Sanitarias, slo se limita a comentar que se indic en las
especificaciones que es un ladrillo KK de arcilla industrial, no eximindose de responsabilidad
por cuanto el ladrillo kk de arcilla industrial no necesariamente puede ser un ladrillo tipo IV, y
ste a la vez no es exclusividad de las construcciones para hospitales. No comenta respecto a
las Instalaciones sanitarias. En lo referente a las Observaciones a la Ejecucin de la Obra, el
hecho de comunicarlo al Contratista, no lo libera de la responsabilidad que seala el
Reglamento de Organizacin y Funciones del GRLL (ROF) Art. 125 La Direccin de Estudios
es responsable de dirigir y controlar las acciones relacionadas a la formulacin de estudios,
proyectos y ejecucin de obras de infraestructura por las diversas modalidades. Los estudios
de suelos debieron efectuarse porque no estn en funcin al numero de pisos de una
estructura o edificacin, an tratndose de experiencias similares. Respecto a Rampas de
Accesos, la observacin no se dio a la ejecucin, sino a que no estaban proyectadas las
rampas de acceso en el Expediente Tcnico, as se demuestra en el plano pues no indica
ninguno de stos elementos. En la visita de inspeccin se verific la existencia de 01 rampa de
considerable inclinacin, respecto a la cual afirma en sus comentarios que no existe reclamo,
sin embargo queda claro que la infraestructura no est en funcionamiento. Sobre Memoria de
Clculo, la norma indica que los clculos, planos de diseo, detalles y Especificaciones
Tcnicas debern llevar la firma de un Ingeniero Civil Colegiado, en consecuencia deben
adjuntarse, no hace diferencia alguna sobre el nmero de pisos. Referente a Gastos
Ocasionales, tampoco desvirta la observacin por cuanto no se justifica presupuestar
hechos impredecibles o deficiencias del expediente tcnico.
Enero 2005), fue notificado mediante aviso publicado en diario La Industria del da 22.12.06,
no se acerc a recoger el hallazgo a fin de alcanzar sus aclaraciones y comentarios
respectivos.
Evaluacin : La Observacin no se levanta, por cuanto como Coordinador del Area de

Estudios recepcion el Expediente del Proyectista para su revisin y aprobacin, elevndolo
al Director de Ingeniera y Obras con Informe 349-2004-GRI/DIO/ RZT del 21.09.04
Ing, Naldo Carranza Alvarado, Autor del Expediente Tcnico (O/S 2215 del 20.09.04), en
su oficio 010-2006 / NCA del 19 de Diciembre del 2006 indica :Muros y tabiques de
Albailera e Instalaciones Sanitarias. si se remiten al costo unitario indica la
utilizacin de ladrillo de 18 huecos lo cual es un ladrillo maquinado,..igual forma el tem
Instalaciones Sanitarias aparte de las especificaciones indicadas si se remiten al costo
unitario indica la tubera clase 10 siendo esta de calidad ptima. Respecto a Gastos
Ocasionales, se incluy ya que dentro de la construccin habra que hacer demoliciones y
adems se podran presentar vicios ocultos. Estudio de Suelos no se realizan, ya que el
tiempo para la ejecucin del Expediente Tcnico era corto, pero se realiz un sondaje en la
zona (calicata) donde se apreci la estructura del suelo.... Rampas de Accesos no tienen
varios accesos ya que la unidad de quemados es una zona casi sptica, la nica rampa
utilizada es la que indica en los respectivos planos, se trat de sacar en la ms mnima
pendiente ya que la diferencia de niveles entre ambientes lo justificaba..., Memoria de
Clculo es derecho del proyectista ya que existen mtodos de clculos distintos y no se
indica la forma de diseo...
Evaluacin: No supera la observacin por cuanto respecto a Muros y tabiques de

Albailera e Instalaciones Sanitarias, las Especificaciones Tcnicas son las reglas que
definen las prestaciones especficas del contrato de una obra, por lo tanto en stas se deben
indicar, la calidad de los materiales y los sistemas de control de calidad, no en los Anlisis de
Costos Unitarios como lo manifiesta el proyectista, referente a Gastos Ocasionales, segn el
articulo 51 de la Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado, el contratista es el

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responsable por la calidad ofrecida y por los vicios ocultos de los bienes o servicios ofertados y
en el caso de obras, el plazo de responsabilidad no podr ser inferior a siete aos, no
justificndose su inclusin. Respecto al Estudio de Suelos, el proyectista reconoce no haber
realizado el estudio de suelos por que el tiempo de la ejecucin del proyecto era corto, y haber
efectuado un sondaje, lo cual no tiene sustento alguno, pues los estudios de suelos no estn
en funcin del tiempo de ejecucin de la obra y la Norma indica efectuarlo, sobre Rampas de
Accesos, la observacin no est dada a los accesos de las rampas, sino a la inexistencia de
estas en los planos y a la pendiente de considerable inclinacin de la rampa que se evidenci
en la visita de inspeccin. Respecto a la Memoria de Clculo, la norma indica que los
clculos, planos de diseo, detalles y especificaciones Tcnicas debern llevar la firma de un
Ingeniero Civil Colegiado, en consecuencia deben adjuntarse, no son exclusividad del
proyectista.
Arq, Ursula Otiniano Guerra, Supervisora de la Obra (25.11.04-15.04.05), en su Carta S/N

del 18 de Enero del 2007 indica respecto a reas mal pintadas en Muros, Se ha
ejecutado las partidas de tarrajeo y pintado de muros de acuerdo al proceso constructivo
recomendado en las Especificaciones Tcnicasquedando los trabajos correctamente
terminados, inclusive a la recepcin de la obra el edificio se encontraba correctamente pintado,
por este motivo no fue observada en el acta. Actualmente por causas ajenas al procedimiento,
como la humedad del rea verde de a zona, se han presentado tales reas blancas en el muro
ubicado frente al buzn, en lo referente a Trampas de lavatorios mal instaladas, La mala
instalacin de una trampa en los lavatorios, genera posibles filtraciones y fugas a travs de los
accesorios y trampas, lo que ha sido nuevamente verificado en campo, con los grifos abiertos y
se ha comprobado su correcto funcionamiento (no se ha podido observar tales deficiencias de
mala instalacin de trampas, en cuanto a Gastos Ocasionales, Como lo establece el
Reglamento de la Ley de Adquisiciones del Estado artculo 45 hay 02 sistemas para la
contratacin de obras. a) A Suma Alzada, b) A Precios Unitarios, En tal sentido, la liquidacin
final del Contrato de Obra, se debe formular concordante con el sistema contratado, es decir a
suma Alzada. En este marco corresponda cumplir con el compromiso pactado en forma
completa, por que la naturaleza jurdica de este contrato implica que ambas partes asumen el
riesgo del mayor o menor valor de la ejecucin, razn para lo cual no era evidencia tcnica
alguna, ya que en este caso el pago se hace en funcin del compromiso contractual global y
no de los metrados y partidas ejecutadas.
Evaluacin: No supera la observacin, debido a que en la visita de inspeccin se evidenci

que el muro de la parte posterior que da hacia un buzn de desage, tena algunas reas
blancas, slo en esa rea especifica toda vez que las dems paredes no presentan este
desperfecto, por lo tanto no se puede hablar que se trata de la humedad, por que seria en este
caso el desperfecto en todas las paredes, lo cual no ha ocurrido. Asimismo se evidenci
Trampas de lavatorios mal instaladas, as como la existencia de la rampa de elevacin
pronunciada (de la cual no se pronuncia la supervisora), deficiencias que no fueron
observadas en su momento por la supervisin.
Respecto a los Gastos Ocasionales tampoco supera la observacin por cuanto la supervisin
no se pronunci e inform al Gobierno Regional La Libertad sobre esta partida no ejecutada
pero si valorizada y cancelada al contratista perjudicndolo en S/ 615.83


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2003-2006), Por dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Ampliacin y
Mejoramiento del servicio de Hospitalizacin del Departamento de Ciruga del Hospital
Regional Docente de Trujillo (Unidad de Quemados), elevndolo a la Gerencia General
Regional con oficio 814-2004-PRE-GGR/GRI el 22.09.04 precisando que ...cuenta con la
revisin y V B de esta Gerencia Regional de Infraestructura, encontrndose conforme....
Expediente Tcnico que contena irregularidades y ocasion perjuicio econmico de S/. 615.83
debido a la inclusin de Gastos Ocasionales carentes de sustento.
Ing, Manuel Yalle Escobar, Director Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006), Por dar
conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Ampliacin y Mejoramiento del servicio de
Hospitalizacin del Departamento de Ciruga del Hospital Regional Docente de Trujillo (Unidad
de Quemados), que contena irregularidades y ocasion perjuicio econmico de S/. 615.83

Control 27785:
Enero 2005), Por la revisin deficiente del Expediente Tcnico de la Obra Ampliacin y
Mejoramiento del servicio de Hospitalizacin del Departamento de Ciruga del Hospital
Regional Docente de Trujillo (Unidad de Quemados), que contena irregularidades y ocasion
perjuicio econmico de S/. 615.83 debido a la inclusin de Gastos Ocasionales carentes de
sustento, siendo que aprob el expediente Tcnico y lo elev a la Direccin de Ingeniera y
Obras.
Ing, Naldo Carranza Alvarado, Autor del Expediente Tcnico (O/S 2215 del 20.09.04), Por
la elaboracin del Expediente Tcnico de la Obra Ampliacin y Mejoramiento del servicio de
Hospitalizacin del Departamento de Ciruga del Hospital Regional Docente de Trujillo (Unidad
de Quemados), conteniendo irregularidades y ocasion perjuicio econmico de S/. 615.83
Arq, Ursula Otiniano Guerra, Supervisora de la Obra (25.11.04-15.04.05), por las

deficiencias encontradas en la obra como consecuencia de inadecuada supervisin, as como
tambin por no pronunciarse e informar al Gobierno Regional La Libertad sobre la partida
Gastos Ocasionales, que no se ejecut y se valoriz perjudicando al Gobierno Regional La
Libertad en S/ 615.83.
8. IRREGULAR ELABORACIN DEL EXPEDIENTE TECNICO DE LA OBRA

MEJORAMIENTO CARRETERA TRUJILLO HUANCHACO (RUTA 107)
OCASIONO EN SU EJECUCION PAGO EXCESIVO A CONTRATISTA POR UN
MONTO DE S/. 5,202.36
Como resultado del anlisis efectuado al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento

Carretera Trujillo Huanchaco (Ruta 107) aprobado con R.E.R. 758-2005-GR-LL-PRE as
como a la Liquidacin Tcnica-Financiera aprobada con R.E.R. 664-2006-GR-LL-PRE se
establece deficiencias en la formulacin del expediente tcnico de la obra como se detalla a
continuacin:
En el Presupuesto del Expediente Tcnico; las Partidas de Pintado de Marcas en el

Pavimento (lneas continuas y discontinuas) incluy insumos: cordel y brochas, con precios
presupuestados que no se ajustan a la realidad; as tenemos:
Cuadro N 01: Pago Presupuestado en Insumos
Costo Unit. X Metrado del Pago
Descripcin / Insumos Unidad
metro lineal Exp. Tcnico Presupuestado

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Cordel ml. 0,10 13585,00 1,358.50

Brocha 4" Und. 0,27 13585,00 3,667,95
TOTAL EN S/. 5,026.45
Estos dos insumos debieron omitirse en el expediente Tcnico, por cuanto ya se haba
considerado Herramientas que abarca de una manera porcentual el Costo desgaste de
Herramientas necesarias para ejecutar dicha labor. Por tal razn la comisin auditora realiz
un nuevo anlisis de costos unitarios para la partida observada, as tenemos:
Cuadro N 02: Comparativo de Costo Unitarios
Segn Expediente Tcnico Segn Comisin Auditora
Descripcin Precio Unitario Descripcin Precio Unitario
Rendimiento 300 ml / da Rendimiento 300 ml / da
Mano de Obra Mano de Obra
Capataz 0,32 Capataz 0,32
Operario 0,29 Operario 0,29
Oficial 0,52 Oficial 0,52
Materiales Materiales
Cordel 0,09
Disolvente 0,20 Disolvente 0,20
Pintura para Trfico 0,40 Pintura para Trafico 0,40
Equipo y Herramientas Equipo y Herramientas
Herramientas 0,03 Herramientas 0,03
Brocha 4" 0,27
Total 2,13 Total 1,76
Fuente: Expediente Tcnico Aprobado Elaborado por la Comisin Auditora
Considerando el costo unitario obtenido por la Comisin Auditora y de acuerdo al metrado se

determina un exceso en el Costo Directo de S/ 5,026.45 como se detalla a continuacin:
Cuadro N 03: Exceso en costo Directo

Descripcin Precio Unitario Metrado Costo
Expediente Tcnico 2,13 13585,00 28936,05
Comisin Auditora 1,76 13585,00 24045,45
Exceso en Costo Directo S/ 4.890,60
Por lo tanto se evidenciara un exceso en pago al Contratista ascendente a S/. 5,202.36, como
lo indica el Cuadro N 04
Cuadro N 04
Descripcin Sub Total
Exceso en Costo Directo (Del Cuadro N 03) S/. 5,026.45
Gastos Generales (10% del Exceso en Costo Directo) 502.64
Utilidad (5% del exceso en Costo Directo) 251.32
Sub Total ( Sumatoria de Exceso en Costo Directo + Gastos Generales + Utilidad) S/. 5,780.41
Factor de Relacin 0,90000
Pago en Exceso al Contratista (Sub Total x Factor de Relacin) S/ 5,202.36
Situacin que se produjo por la ineficiente elaboracin y evaluacin del expediente tcnico que
consinti su aprobacin, no habiendo un pronunciamiento al respecto por parte de la
supervisin, liquidndose la obra, por el monto presupuestado, habiendo perjudicado

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econmicamente en S/. 5,202.36 al Gobierno Regional La Libertad y consecuentemente al

Estado.

Ing, Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura del GRLL (perodo
2003-2006), en su Oficio 1161 del 27 de Diciembre del 2006 indica Se debe aclarar que el
Expediente Tcnico fue elaborado por el Consultor Externo Ing. Elmer Roy Saldaa Casanova,
quien debe asumir la responsabilidad segn la normatividad de control. Asimismo se est
adjuntando fotocopia del documento de la referencia en la cual el Ing. Luis Perez Urteaga
responsable del rea de Estudios analiza justifica y comenta tcnicamente lo relacionado con
este hallazgo.
Evaluacin: En razn a presentar como sustento los comentarios del Ing. Luis Perez Urteaga,
los mismos que evaluados no desvirtan la observacin; subsiste la responsabilidad para el
Ing. Segundo Gallardo Tello, en su calidad de Gerente Regional de Infraestructura, porque dio
conformidad al Expediente Tcnico con deficiencias que perjudicaron al Gobierno Regional La
Libertad por el importe de S/. 5,202.36
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras perodo GRLL (perodo 2003-
2006) en su oficio 2540 2006-GGR-GRI del 19 de Diciembre del 2006 comenta respecto a
Pintado de Marcas en el Pavimento, se est hablando de herramientas comunes que no
se pueden cuantificar y por lo tanto en la prctica de la ingeniera se ha llegado a estimar entre
un 3 a 5% en estas herramientas comunes, como es el caso del cordel y la brocha que son
insumos que influyen por su naturaleza directamente con el costo unitario de la partida;
adems solamente con verificar la incidencia de este porcentaje que es de S/. 0.03 / ml o sea
un total de S/. 407.55 en toda partida, descalifica pues el criterio de sealar que basta con este
porcentaje para definir el rubro Herramientas, dado que no se estara evaluando insumos
importantes y que si afectan el costo unitario como brochas y cordel
Evaluacin: No supera lo observado, por cuanto se conoce que las herramientas se clasifican
en manuales y especiales, las manuales pueden ser personales y colectivas; las personales
son de propiedad del obrero, como martillo, frotacho, etc, y las colectivas, son propiedad
generalmente de las empresas, como carretillas, buggies, picos, lampas, etc., a las cuales se
les estima un coeficiente de incidencia que vara entre el 3% y el 5%, mientras que las
herramientas especiales, son las que necesitan algn tipo de energa y se les fija un valor de
alquiler como es el caso de maquinaria. Con estos conceptos bsicos, el cordel y brochas se
encuentran dentro de una herramienta manual, por lo tanto est inmerso dentro del porcentaje
asignado a estas herramientas.
El no haber planteado este criterio, implica reconocer pagos por insumos que no son
tcnicamente razonables, as tenemos, que con el costo total para el cordel de S/1,358.50 y
un costo unitario de S/. 0.30 por metro de cordel con el cual se comprara para esta obra
4,528.33 metros de cordel, (1,358.50 / 0.30) ms de cuatro kilmetros y medio, as mismo, con
el costo total para la brocha de S/. 3,667.95, y un costo unitario de S/. 6.50 por brocha, se
comprara para esta obra 564 brochas, (3,667.95 / 6.50) ms de medio millar en brochas,
cantidades que no guardan relacin con el tipo de obra ni con la buena prctica de la
ingeniera.
Ing, Elmer Roy Saldaa Casanova, autor del Expediente Tcnico( O/S 2530 del 26.08.05),
en su oficio 028-2006-RSC del 20 de Diciembre del 2006 indica Para la ejecucin de la partida
pintura de marcas en pavimentos se ha considerado los insumos necesarios para su ejecucin
en obra, de tal manera que en el momento de su ejecucin los costos determinen un

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justiprecio de tal manera que no se afecte ni a la entidad ni al contratista, Para el caso del
cordel y la brocha, estos son insumos que SI TIENEN INCIDENCIA en el anlisis de costos por
cuanto son insumos que reflejan su incidencia en la ejecucin de dicha partida y por lo tanto su
incidencia NO SE HA CONSIDERADO DENTRO DEL DESGASTE DE HERRAMIENTAS
...Teniendo en cuenta el criterio de 0.03 (3%) por desgaste de herramientas, el mismo que
alcanza S/. 407.55 Nuevos Soles para el costo de la ejecucin de dicha partida, es imposible
que con este monto sea posible la buena ejecucin de la partida de Pintura de Marcas en
Pavimento., ya que por efecto del emplantillado y luego mantenerlo el cordel tenso
durante la ejecucin de los trabajos de pintura este (cordel) se deteriora. Por consiguiente
debe ser renovado.Respecto a la brocha, ste insumo se considera en el anlisis de costo
ya que su incidencia es considerable en la ejecucin de la partida por cuanto la brocha debe
ser nueva, limpia, renovable, etc., a fin de garantizar un buen acabado de la obra.
Evaluacin: No levanta la observacin, ya que el costo total destinado a reconocer el

desgaste en el cordel y brochas abarca S/ 5,026.45, as tenemos que habiendo planteado el
proyectista para el cordel S/.1,358.50, con un costo unitario de S/. 0.30 por metro se comprara
para esta obra 4,528.33 metros de cordel (S/. 1,358.50 / 0.30) es decir ms de cuatro
kilmetros y medio de cordel, tomando el criterio del proyectista de renovar ste insumo por el
deterioro, dividimos el metrado total de 13,585 metros de pintado entre 1,538 metros de cordel
obteniendo 8.83 metros lineales de pintado por metro de cordel, es decir que cada metro de
cordel se deteriorara y renovara en menos de 10 metros de pintado, lo cual no es razonable.
Cabe sealar que el porcentaje de 3% destinado a las herramientas, que arroja un costo de
S/.407.55, reconoce slo el desgaste que produce realizar estos trabajos en las herramientas.
Respecto a la brocha, con el costo planteado por el proyectista para la brocha de S/. 3,667.95,
y un costo unitario de S/. 6.50 por brocha, se comprara para esta obra 564 brochas (3,667.95 /
6.50), es decir ms de medio millar en brochas. Tomando el criterio del proyectista de renovar
este insumo por el deterioro, dividimos el metrado total de 13,585 metros de pintado entre las
564 brochas obteniendo 24.07 metros lineales de pintado por brocha, es decir que cada
brocha se deteriora y renovara en menos de 25 metros de pintado, lo cual tampoco es
razonable.
Por tanto los clculos que efectu el proyectista son excesivos en un monto de S/.5026.45, lo
cual tcnicamente pudo disminuirse si en el Expediente Tcnico se hubiera considerado una
maquinaria, ya que el pintado a realizar tiene un metrado de ms de 13 Km. Corroborando
este criterio la liquidacin, pues se evidencia la utilizacin de un equipo pintarayas.
Ing, Luis Alberto Prez Urteaga, Coordinador de la Oficina de Estudios (perodo....), en su

oficio s/n del 18 de Diciembre del 2006 indica se est hablando de herramientas comunes
que no se pueden fcilmente cuantificar y por lo tanto en la prctica de la ingeniera se ha
llegado a un consenso de estimarlos entre un 3 al 5%, en estas herramienta comunes para el
caso estn buggies y carretillas para el traslado interno de materiales, martillos, etc, ms no
insumos que por su implicancia en el costo son necesarios describirlos, como es el caso del
cordel y la brocha que son insumos que influyen por su naturaleza, directamente con el costo
unitario de la partidaadems solamente con verificar la incidencia de este porcentaje que es
de S/. 0.03/ml o sea un total de 407.55 en toda esta partida, descalifica pues el criterio de
sealar que basta con este porcentaje para definir el rubro Herramientas, dado que no se
estara evaluando insumos importantes y que si afectan el costo unitario como brochas y el
cordel, afectando el costo general de que un presupuesto sea el reflejo de una anlisis real y
justo
Evaluacin: No desvirta lo observado, por cuanto se conoce que las herramientas se

clasifican en manuales y especiales, las manuales pueden ser personales y colectivas; las
personales son de propiedad del obrero, como martillo, frotacho, etc, y las colectivas, son
propiedad generalmente de las empresas, como carretillas, buggies, picos, lampas, etc., a las
cuales se les estima un coeficiente de incidencia que vara entre el 3% y el 5%, mientras que
las herramientas especiales, son las que necesitan algn tipo de energa y se les fija un valor
de alquiler como es el caso de maquinaria. Con estos conceptos bsicos, el cordel y brochas

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se encuentran dentro de una herramienta manual, por lo tanto est inmerso dentro del
porcentaje asignado a estas herramientas.
Con los conceptos expuestos en el prrafo anterior se obtuvo un monto de S/. 407.55 para las
herramientas, que segn el Ing. Perez no se estara evaluando insumos importantes, que
afectaran el costo unitario como brochas y cordel, ante ello la comisin auditora analiz los
costos aprobados, los cuales asignan para el cordel S/. 1,358.50, con un costo unitario de S/.
0.30 por metro de cordel, el cual permitira comprar 4,528 metros de cordel (1,358.50 / 0.30),
ms de 4 kilmetro y medio, asimismo con el costo para la brocha de S/. 3,667.95 con un
costo unitario de S/ 6.50 por brocha, se podra adquirir 564 brochas (3,667.95 / 6.50) ms de
medio millar en brochas, cantidades que tcnicamente son excesivas, por lo tanto evalu y
aprob un Anlisis de Costos, que produjo un exceso en S/. 5,026.45.
Es preciso resaltar que la entidad hubiera pagado un precio justo y cumpliendo con la meta, si
en la partida se inclua una maquinaria, ya que el metrado es considerable, en este caso
supera los 13 Km., hecho corroborado con la liquidacin, donde se evidencia que el contratista
utiliz un equipo pintarayas.

2003-2006), Por dar conformidad al expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera
Trujillo Huanchaco (Ruta 107) elevndolo a la Gerencia General Regional con Oficio 529-
2005-GGR-GRI sealando que la Gerencia Regional de Infraestructura lo encuentra conforme,
Expediente Tcnico que contena deficiencias ocasionando en su ejecucin pago excesivo a
contratista por un monto de S/. 5,202.36
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006) por
dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Trujillo Huanchaco
(Ruta 107) elevndolo a la Gerencia Regional de Infraestructura indicando que ...dicho
expediente cuenta con la revisin y VB de esta Direccin de Ingeniera y Obras....
Expediente Tcnico que contena deficiencias ocasionando en su ejecucin pago excesivo a

Control 27785:
Ing, Luis Alberto Prez Urteaga, Coordinador de la Oficina de Estudios GRLL (Febrero
2005-Diciembre 2006), por revisar deficientemente el expediente tcnico de la Obra
Mejoramiento Carretera Trujillo Huanchaco (Ruta 107) indicando en el Informe 191-2005-
GRLL/GRI-DIOE-LPU ...que dicho Expediente cuenta con la revisin y VB de esta Area
encontrndose conforme ..., ocasionando en su ejecucin pago excesivo a contratista por un
monto de S/. 5,202.36.
Ing, Elmer Roy Saldaa Casanova, autor del Expediente Tcnico( O/S 2530 del 26.08.05),
Por elaborar el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Trujillo Huanchaco
(Ruta 107) con teniendo deficiencias que en su ejecucin ocasion pago excesivo a

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9. IRREGULARIDADES EN EXPEDIENTE TECNICO Y EJECUCIN EN LA OBRA

MEJORAMIENTO CARRETERA VECINAL MAZANCA SAN JOSE (CODIGO R
512) II ETAPA QUE PODRAN OCASIONAR SOBREVALORACION DE OBRA
Como resultado del anlisis y evaluacin efectuada al expediente tcnico de la obra ejecutada,
se establecen irregularidades en las partidas del Expediente Tcnico de la Obra
MEJORAMIENTO CARRETERA VECINAL MAZANCA SAN JOSE (CODIGO R 512) II
ETAPA, aprobado con R.E.R. 931-2005-GR-LL-PRE que conllevan al incremento del
Presupuesto base en S/. 6.489.49 como se detalla:
El Expediente considera flete por cinco (5) volquetes, cada uno tiene un rendimiento diario
de 251 m3, lo que equivale a un rendimiento total de 1,255 m3 diario; sin embargo el
rendimiento del cargador por el Carguo de material es de 920 m3/d, por lo que ste no
podra cubrir la demanda de los volquetes, debiendo considerar slo 4; el hecho de
considerar 5 volquetes incrementa innecesariamente el Costo directo en S/ 495.22 como
se muestra en el siguiente cuadro:
Exceso por Considerar Traslado de Volquete

Costo del Traslado de 5 unidades S/. 2,080.75
Costo del Traslado por unidad (costo de 5 unidades / 5) 416.15
IGV (19% del costo por unidad) 79.07
Exceso en Costo Directo (Costo por unidad + IGV) 495.22
Fuente: Expediente Tcnico Elaborado por: Comisin Auditora
En la Inspeccin Ocular de la Obra segn Acta del 28.09.06, se evidencia lo siguiente:

Se observa una zanja de 6 ml de largo, con una profundidad de 1.50 m. en medio de la
va, realizada por un propietario del terreno aledao, debido a que en este sector se
consider ensanchar esta va mas no ensanchar la alcantarilla correspondiente para el
paso de las aguas de riego a travs de la carretera.
La Cantera utilizada se encuentra a 0.50 Km, del inicio de obra y no a 2 Km como
indicaba el Expediente Tcnico, esto implicara que un viaje (ida y vuelta) sea menor,
en consecuencia el N de metros cbicos de material que lleguen a la obra se
incremente, por lo que la comisin auditora determin un nuevo rendimiento de 335.11
m3/da cada uno, con este Rendimiento se obtiene el Precio Unitario del Transporte de
material equivalente a S/. 3.56 por m3 como se demuestra en el siguiente cuadro:
Costo Unitario con Rendimiento 335.11 m3/da en funcin de la Distancia Real a la Cantera
Descripcin Cuadrilla Cantidad Precio Unitario Sub Total
Mano de Obra
Capataz 0,20 0,005 8,92 0,04
Equipo y Herramientas
Compactador 5,8 HP 1,00 0,024 147,36 3,52
Precio Unitario por m3 3,56
Fuente: Expediente Tcnico Elaborado por: Comisin
Auditora
Determinndose un exceso en el Costo Directo segn el cuadro que se presenta a continuacin:
Exceso en Costo Directo por diferencia en distancia de cantera

Partida Metrado Precio Unit Sub Total
Transporte a Obra (segn Expediente Tcnico) 4503,60 4,76 21.437,14
Transporte a Obra (Segn auditoria) 4503,60 3,56 16.032,82
Exceso en costo Directo S/ 5.404,32

Fuente: Expediente Tcnico Elaborado por: Comisin Auditora
Por lo expuesto, se sobrevalu en el expediente Tcnico las siguientes partidas:

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Exceso en Presupuesto Base del Expediente Tcnico

Descripcin Costo S/.
Traslado de volquete 495.22
Transporte de material a Obra 5.404,32
Exceso en Costo Directo ( Sumatoria de partidas observadas) 5,899.54
Gastos Generales (10% de sumatoria) 589.95
Exceso en presupuesto Base ( Exceso en Costo Directo + Gastos Generales) S/ .6.489.49
Los hechos suscitados, se produjeron por una ineficiente elaboracin y evaluacin del
Expediente Tcnico, los mismos que aprobados fueron ejecutados, con el riesgo potencial que
esta Obra sea liquidada conforme a los montos consignados en las partidas del Expediente
Tcnico, con lo que se perjudicara al Estado en un monto estimado de S/ 6,489.49.

2003-2006) mediante Oficio 1161-2006-GGR-GRI del 27 de Diciembre del 2006 indica,Al
respecto se adjunta el documento de la referencia, en la cual el Ing. Luis Prez Urteaga,
realiza un anlisis Tcnico el cual justifica las observaciones hechas por su representada. Lo
que se debe resaltar que el suscrito visa el Expediente Tcnico despus de recibir la
conformidad del mismo de la Direccin de Ingeniera y Obra
Evaluacin: La evaluacin efectuada para el Ing. Luis Perez Urteaga, se aplica para el Ing.
Segundo Gallardo Tello, no desvirtuando la observacin, respecto a Traslado de Volquetes y
zanja abierta de 6 metros , debido a que el Expediente Tcnico seal la utilizacin de 01
volquete ms y no consideraba la ampliacin de las alcantarillas, recibiendo este Expediente
la conformidad del Ing. Segundo Gallardo Tello. Respecto a Tamao de la piedra en
Afirmado y Cantera Utilizada, la GRI segn ROF (Art. 122) es responsable de ...organizar,
dirigir, supervisar y controlar las actividades a impulsar y fortalecer el desarrollo y
modernizacin de la infraestructura en materia de viabilidad, transportes, comunicaciones,
telecomunicaciones, construccin y dems funciones establecidas por Ley.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006) en
su oficio 25402006-GGR-GRI del 19 de Diciembre del 2006 indica Con respecto a que el
expediente considera flete para 05 volquetes y que al cargador se le ha considerado un
rendimiento de 920 m3 por da es necesario aclarar que esta observacin es subjetiva, dado
que los rendimientos de las mquinas estn establecidos por rangos y eficiencias de las
mquinas y que los 920 m3 por da considerados para el cargador es el rango normal y usual
para este tipo de mquinas.... .Que sobre la zanja de 6 metros lineales de largo en
medio de la va, debido a que en este sector no se consider ensanchar la alcantarilla, se
aclara que en el ancho de la carretera diseada contempla segn expediente aprobado 6m por
lo que cuando se hizo la evaluacin de campo y por el poco presupuesto asignado para esta
obra, se tom como criterio avanzar en lo respecta a la sub base y dejar lo que significa
ampliaciones de alcantarilla para la siguiente etapa. Cantera Utilizada, Cuando esta
oficina evalu en campo las canteras, se determin en base a la experiencia que la cantera
que mejor cumpla las condiciones de potencia y eficiencia para la obra era la cantera
Mazanca.., por lo tanto quienes ejecutaron la obra estaban en la obligacin de respetar la
cantera indicada en el Expediente aprobado caso contrario consultar su posible
modificacin, lo que no sucedi por lo que no corresponde esta observacin al expediente
tcnico si no a la ejecucin

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Evaluacin: No levanta lo observado respecto a Traslado de Volquetes, por cuanto la

observacin no fue hacia el rendimiento del cargador, si no a que esta maquinaria no podra
abastecer la demanda de los 5 volquetes que exiga trasladar e indicaba en el Expediente
Tcnico, referente a Zanja Abierta de 6 metros sobre la Va, durante la visita de inspeccin la
carretera se encontraba a nivel de afirmado, es decir una capa ms encima, en esas
condiciones se observ la Zanja abierta, evidenciando que las ampliaciones de alcantarillas
tampoco se realizaron en esta etapa, debiendo el Expediente Tcnico considerar la ampliacin
de la Carretera conjuntamente con la ampliacin de las alcantarillas. El Expediente Tcnico de
Obra recibi la conformidad del Director de Ingeniera y Obras y segn el Reglamento de
Organizacin y Funciones del GRLL (ROF) Art. 125, la Direccin de Estudios y Obras,
controla las acciones relacionadas a la formulacin de estudios, proyectos y ejecucin de
obras.
Ing. Luis Alberto Prez Urteaga, Autor del Expediente Tcnico y Coordinador del Area de
Estudios (perodo Febrero 2005-Diciembre 2006), en su oficio s/n del 18 de Diciembre del
2006 indica: Con respecto a que el expediente considera flete para 05 volquetes y que al
cargador se le ha considerado un rendimiento de 920 m3 por da es necesario aclarar que esta
observacin es subjetiva, dado que los rendimiento de las mquinas estn establecidos por
rangos y eficiencias de las mquinas y que los 920 m3 por da considerados para el cargador
es el rango normal y usual para este tipo de maquinas.... .Sobre la zanja de 6 metros
lineales de largo en medio de la va, debido a que en este sector no se consider ensanchar
la alcantarilla, se aclara que en el ancho de la carretera diseada contempla segn expediente
aprobado 6m por lo que cuando se hizo la evaluacin de campo y por el poco presupuesto
asignado para esta obra, se tom como criterio avanzar en lo respecta a la sub base y dejar lo
que significa ampliaciones de alcantarilla para la siguiente etapa.
Evaluacin: No supera la Observacin referente a Traslado de Volquetes, por cuanto la

observacin no fue hacia el rendimiento del cargador, si no a que esta maquinaria no podra
abastecer la demanda de los 5 volquetes que indica el Expediente Tcnico, por lo tanto la
observacin va al exceso por considerar un volquete ms, respecto a Zanja Abierta de 6
metros sobre la Va, durante la visita de inspeccin la carretera se encontraba a nivel de
afirmado, es decir una capa ms encima, en esas condiciones se observ la Zanja abierta,
debiendo el Expediente Tcnico considerar la ampliacin de las Alcantarillas conjuntamente a
la ampliacin de la carretera.

2003-2006) Por dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera
Vecinal Mazanca San Jos (Cdigo R-512)-II Etapa elaborado deficientemente al considerar
un incremento del Presupuesto base en S/. 6.489.49, elevndolo a la gerencia Regional del
Gobierno Regional La Libertad con Oficio 611-2005-GGR-GRI
Ing, Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras GRLL (perodo
2003-2006) Por dar conformidad al expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera
vecinal Mazanca San Jos (Cdigo R-512) II Etapa elaborado deficientemente al considerar
un incremento del Presupuesto base en S/. 6.489.49, elevndolo a la Gerencia Regional de
Infraestructura con Oficio 1002-2005-GGR-GRI-DIO.

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al Gobierno Regional La Libertad en el profesional contratado bajo la modalidad de
locacin de servicios en aplicacin de la ley del Sistema Nacional de Control 27785:
Ing. Luis Alberto Prez Urteaga, Autor del Expediente Tcnico y Coordinador del Area de
Estudios (Febrero 2005-Diciembre2006), Por dar conformidad al Expediente Tcnico de
Obra Mejoramiento de la Carretera Mazanca San Jos (Cdigo R-512)-II Etapa elaborado
deficientemente por l mismo al considerar un incremento del Presupuesto base en un importe
de S/. 6.489.49, elevndolo a la DIO con Informe 208-2005-GRLL/GRI-DIOE-LPU como Coordinador del
rea de Estudios indicando que cuenta con ...revisin y VB, de sta Area... .
10. DEFICIENTE EXPEDIENTE TCNICO CON COSTOS ELEVADOS EN S/. 4,828.38 Y

EJECUCIN DE LA OBRA MEJORAMIENTO CARRETERA VECINAL LA CALERA -
GUADALUPE CUYA LIQUIDACIN OCASIONARIA UN PERJUICIO DE S/. 41,086.79
AL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
Como resultado del anlisis y evaluacin efectuada a los expedientes tcnicos de las obras
ejecutadas, se establece deficiencias en el Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento
Carretera Vecinal La Calera - Guadalupe, suscrito por el Ing.Rafael E. Araujo Coronel y
aprobado con R.E.R. 1089-2004-GR-LL-PRE , as como en la ejecucin de la Obra conforme a
la documentacin presentada por la supervisin de Obra segn Carta 004-2005-SO/LVP del
05.04.05, que seala haber subsanado las observaciones efectuadas por la Direccin de
Ingeniera y Obras a la Liquidacin Tcnica Financiera de la Obra MEJORAMIENTO
CARRETERA VECINAL LA CALERA - GUADALUPE se establece lo siguiente:
Respecto al Expediente Tcnico:

La partida Transporte de Materiales y Equipos no adjunta un clculo de flete terrestre para
un sustento coherente.
Se ha considerado un corte de terreno, sin embargo se omite la colocacin de un material
que mejore las condiciones de la carretera.
No se adjunta el Cronograma de Adquisiciones de Materiales, tratndose de una Obra por
Administracin Directa.
No se adjunt el Estudio de Suelos, an cuando ste se menciona en el panel fotogrfico
(Foto 4).
No se adjunta el estudio de trfico de esta va, as como tampoco los clculos efectuados
para las respectivas obras de arte.
En el panel fotogrfico del Expediente Tcnico, observamos que el rea de rodadura est
libre de vegetacin, por lo que aadir a la partida Roce y Limpieza de Plataforma un Tractor
D6, era innecesario por las caractersticas del terreno, ya que los arbustos o maleza se
encuentran a los costados de la va y es una labor que se puede efectuar manualmente
utilizando herramientas de esta manera se increment el Costo Directo en S/. 4,508.38.
Cuadro N 01: Comparativo de Costos Unitarios de la Partida Desbroce y Limpieza de Plataforma

Descripcin Costo Unitario Exp. Tecn. Cto. Unit. Auditoria Total
Capataz 59,63 59,63
Pen 882,13 2,205,33
Herramientas 0,00 67,95
Tractor D6 6,822,93 0,00
Sumatoria 7,764,69 2,332,91
Diferencia entre Costos Unitarios ( Exp. Tcnico - Auditora) S/ 5,431,78

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Metrado segn Expediente Tcnico 0.83

Exceso en Presupuesto (diferencia entre costos unit. x metrado) S/ 4,508.38
Fuente: Metrados del Expediente Tcnico Elaborado por: Comisin Auditora
Por tanto, de efectuarse la Liquidacin de esta Obra, de acuerdo a lo presupuestado en el

Expediente Tcnico, el Gobierno Regional La Libertad se vera perjudicado en S/ 4,508.38
Respecto a la Ejecucin de la Obra:

Las anotaciones en el cuaderno de Obra no indican las horas mquina de los equipos, ni el
nmero de personal que labora en la obra, lo que no permite contrastar con lo sustentado en
la liquidacin.
La obra se ejecut incluyendo Partidas no consideradas originalmente, Precios Unitarios sin
sustento y Metrados distintos al Expediente Tcnico Aprobado, sin la aprobacin del
Gobierno Regional La Libertad, de auerdo al Oficio 963-2006-GR-LL-GGR/GRI que adjunta
el Informe 26-2006-GRI/DIOE/MGAY en el que el Coordinador de estudios seala que no se
acept modificacin alguna de las metas del Expediente Tcnico solicitadas por la
Municipalidad Distrital de Guadalupe.
A la fecha esta obra no ha sido Recepcionada ni Liquidada, no cuenta con el Acta de
Terminacin de Obra. Sin embargo en el Cuaderno de Obra consta como fecha de
finalizacin de los trabajos el 25.01.05. Anotndose que el Supervisor de Obra Luis Vargas
Prez mediante Carta 004-2005-SO/LVP del 05.04.05, remiti al GRLL la Liquidacin de
Obra con el fin de subsanar las Observaciones realizadas por el Ing. Julio Valeriano Murga.
De acuerdo al acta de verificacin de obra se constat que las obras de arte como
alcantarillas no han sido demolidas y reconstruidas en su totalidad como lo estipulaba el
Expediente Tcnico Aprobado, solo se aprecia un ensanchamiento de 1 m. en promedio de
estos elementos, adems no se registra plano de replanteo al detalle de estos trabajos, el
rea de rodadura se encuentra en mal estado, con algunos rastros de colocacin de
afirmado, e inclusive recibiendo mejoras por parte de la Municipalidad Distrital de Guadalupe
con un presupuesto adicional de S/ 25, 141.44, el cual se va desgastando por el trnsito
vehicular.
Se ha valorizado por S/. 7,199.50 la partida Capa de base, con afirmado compactado con
equipo espesor de 30 cm. (Valorizacin N 1 folio 117), sin embargo no se evidencia la
utilizacin de Rodillo Compactador, maquinaria indispensable para este tipo de trabajo.
En el Presupuesto Reformulado(no aprobado por la Gerencia Regional Infraestructura, se
observa que el metrado de la partida Desbroce y Limpieza de Plataforma , es de 3.31
Hectreas, considerando todo el rea de la carretera, lo cual es incorrecto pues se advierte
en el panel fotogrfico de la liquidacin que la limpieza se realiz en los laterales y
manualmente, por lo que calculndose 2 metros a cada lado de la va, el metrado sera de
1.65 hectreas, as mismo un nuevo anlisis de Costo Unitario considerando que el trabajo
se realizara manualmente se demuestra a continuacin :
Cuadro N 02: Sustento de Anlisis de Costo Unitario para la Partida Desbroce y Limpieza de
Plataforma
Descripcin de Insumos Cuadrilla Cantidad Precio Unitario Sub Total
Rendimiento 0,15 Ha / da
MANO DE OBRA
Capataz 0,10 5,333 11,18 59,63
Pen 5,00 266,67 8,27 2205,33
EQUIPO Y HERRAMIENTAS
Herramientas 0,030 2264,96 67,95
Precio Unitario por Hectrea S/ 2,332,91
Fuente: Liquidac. Tc. Financiera (no aprobada) Elaborado por: Comisin Auditora
Con el metrado de 1.65 hectreas, se calcul el exceso originado en la Partida de Desbroce y

Limpieza por un monto de S/. 10,653.76 como se indica :
Cuadro N 03: Exceso en Valorizacin de Pago en Partida de Desbroce y Limpieza

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Descripcin Metrado (Ha) Costo Unitario S/. Sub Total

Costo segn Liquidacin 3,31 4381,59 14.503,06
Costo segn Comisin Auditora (Cuadro 2) 1,65 2332,91 3.849,30
Exceso en Pago S/. 10.653,76

Fuente: Liquidac. Tc. Financiera (no aprobada) Elaborado por: Comisin Auditora
En los planos de replanteo entregados por la Municipalidad Distrital de Guadalupe mediante

Oficio 076-05-MDG, visados tanto por el Residente y Supervisor de Obra (Cuadro de
Resultados Parciales) se indican los volmenes de cortes y rellenos ejecutados a lo largo de
la carretera, sin embargo se observa que en el Cuadro Resumen mostrado dentro del Plano
SL-04, el tem Volumen eliminado con metrado de 2,559.38 m3, no presenta sustento.
Cuadro N 04: Cuadros Resumen de Volmenes de Corte y Relleno

Cuadro de Resultados Parciales Cuadro Resumen mostrado dentro del Plano SL - 04
Volumen Volumen Volumen con
Plano Descripcin Volumen
De Corte Relleno Esponj (25%)
SL - 01 47,20 52,21 Volumen total para eliminar 2.948,47 3.685,59
SL - 02 285,38 0,00 Volumen de corte 389,09 486,36
SL - 03 0,00 482,60 Volumen de relleno 993,83 993,83
SL - 04 56,52 459,02 Volumen eliminado 2.559,38 3.199,23
Total 389,09 993,83
Fuente: Planos de Replanteo Elaborado por: Comisin Auditora
Adems ste metrado (2,559.38 m3) sumado con el Volumen de Corte (389.09 m3) muestra
como resultado el Volumen total para eliminar (2,948.47 m3 y con esponjamiento de 3,685.59
m3), el cual tampoco es registrado en el Presupuesto Reformulado, toda vez que presenta un
metrado de corte de 2,730.00 m3 y con el esponjamiento 3,412.50 m3. Estas incongruencias
daran lugar a un exceso de S/.23,233.53.
Cuadro N 05: Exceso en Costo Directo sin Sustento

Segn Presupuesto Reformulado Segn Planos de Replanteo
Descripcin
Metrado Prec.Unitario Costo Parcial Metrado Prec.Unitario Costo Parcial
Corte en Material
Suelto 2.730,00 2,60 7.098,00 389,09 2,60 1.011,63
Elimin. Material
Excedente
Carguo 3.412,50 4,64 15.834,00 486,36 4,64 2.256,72
Transporte 3.412,50 1,22 4.163,25 486,36 1,22 593,36
Total A S/. 27.095,25 Total B S/. 3.861,72

Exceso en Costo Directo (A-B) S/. 23.233,53
Fuente: Planos de Replanteo, precios unitarios del Exp. Tc. Reform. Elaborado por: Comis. Auditora
Por consiguiente, de aprobarse la Liquidacin tcnica financiera presentada por el Supervisor

de Obra as como la rendicin de gastos presentada por la Municipalidad, se estara avalando
una sobrevaluacin en la ejecucin de Obra en S/. 41,086.79 y consintiendo metas no
contempladas en el Expediente Tcnico Aprobado como se detalla a continuacin:
Cuadro N 06: Exceso Total en Costo Directo

Partida Costo en Exceso
Capa de base con afirmado 7,199.50
Desbroce y Limpieza (Cuadro N 3) 10,653.76
Carguo y eliminacin de Material Excedente (Cuadro N 5) 23,233.53
Total en Exceso S/. 41,086.79
Fuente: Liquidac. Tecn. no aprobada Elaborado por: Com. Auditora
Normativa que se transgredi:

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Resolucin de Contralora 195-88-CG Artculo 1 Numeral 3. Es requisito indispensable

para la ejecucin de estas obras contar con el Expediente Tcnico, aprobado por el nivel
competente Numeral 5. En la Etapa de construccin la Entidad dispondr de un Cuaderno
de obra, debidamente foliado, y legalizado, en el que se anotar: la fecha de inicio y trmino de
los trabajos, las modificaciones autorizadas, los avances mensuales, los controles diarios de
ingreso y salida de materiales y personal, la hora de los trabajos de los equipos, as
como los problemas que vienen afectndole cumplimiento de los cronogramas establecidos y
las constancias de la supervisin de la Obra. Numeral 8. El Ingeniero Residente y/o Inspector
presentara mensualmente un informe detallado a nivel correspondiente sobre el avance fsico
valorizado... Numeral 9. Durante la Ejecucin de las Obras se realizarn pruebas de control
de calidad de los trabajos, materiales, as como el funcionamiento de las instalaciones,
conforme a las Especificaciones Tcnicas correspondientes. Numeral 11. Concluida la Obra,
la entidad designar una Comisin para que formule el Acta de Recepcin de los trabajos, y se
encargue de la Liquidacin tcnica y financiera en un plazo de 30 das de suscrita la referida
Acta
Del Convenio, Clusula Cuarta: Objeto del Convenio Numeral 4.2 La META a ejecutar ser
de acuerdo al Expediente Tcnico Aprobado. Clusula Quinta: Obligaciones y atribuciones
de la Regin Numeral 5.3. Designar un Ing. Supervisor que verificar en forma permanente la
correcta ejecucin de la obra, de acuerdo al Expediente Tcnico Aprobado motivo del presente
Convenio.
Directiva 009-2004-MTC/20 aprobada mediante Resolucin Directoral 207-2004 MTC/20

Numeral 5.4.23 PANEL FOTOGRAFICO: Se adjuntar fotografas representativas por cada
actividad haciendo constar el estado anterior y posterior de cada trabajo. ANEXOS: Se
adjuntar el detalle de los planos ejecutados durante las Actividades de Mantenimiento con
relacin a secciones transversales perfiles longitudinales, alcantarillas, cunetas, muros,
cabezales y otras Estructuras que conforman el Expediente Tcnico.
Directiva 010-2004-MTC/20-GMR aprobada por Resolucin Directoral 348-2004-MTC/20

5.4.3.10 ESTUDIO DE TRFICO: Se har el estudio de trfico, que consistir en el conteo,
clculo y determinacin del ndice Medio Diario (IMD), detallando el procedimiento utilizado y
conclusiones correspondientes. 5.4.3.11 ESTUDIO DE SUELOS: Los Estudios de Suelos
debern efectuase cindose a los dispositivos vigentes, para el control de calidad de trabajos.
En cumplimiento de las Especificaciones para la construccin de carreteras EG-2000, se
efectuarn las siguientes Estudios de Suelos: Canteras, Calicatas in Situ (perfil Estratigrfico)
diseo de pavimento, diseo de mezclas para obras de concreto, de acuerdo a las
modalidades de obra de Mantenimiento. 5.4.7.3. MATERIALES Se deber efectuar el clculo
de flete de conformidad con el Decreto Supremo N 049-2002-MTC Metodologa de
Determinacin de Costos para el Servicio Pblico de Transporte de Pasajeros en mnibus y
de Carga de Camin y las Disposiciones para el Clculo del costo Mnimo del Servicio de
Transporte de Mercaderas por Carreteras, establecidas en el D.S. N 045-2003-MTC
Por tanto se evidenciara, la ineficiente elaboracin y evaluacin del Expediente Tcnico que
condujo a su aprobacin con Costos directos elevados en S/. 4,508.38; as como, el deficiente
desempeo de la supervisin, y de la Municipalidad en el Cumplimiento del Convenio al
ejecutar la Obra con metas distintas al Expediente Tcnico Aprobado, con el riesgo potencial
de aprobarse una liquidacin con un perjuicio de S/. 41,086.79 por trabajos sin sustento
tcnico.

2003-2006), mediante Oficio N 1162-2006-GRI/SGT del 27 de Diciembre del 2006 indica

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respecto al Expediente Tcnico; Clculo de Flete de Materiales , Se adjunta el clculo de

flete que por razones involuntarias, se obvi colocarlo en el expediente tcnico aprobado.
No se Consider Capa de Material que Mejore la Va, Se tiene que tener en
consideracin que la obra es para la primera etapa, y se est considerando en sta solo las
obras de arte, la limpieza de la plataforma y el corte del material hasta nivelar la subrasante y
darle la transitabilidad a la va, para posteriormente en otras etapas realizar el mejoramiento de
la subrasante y las capas del pavimento (sub base, base y carpetas de acuerdo al diseo a
calcularse en su oportunidad), es por ese motivo que no se est considerando en esta etapa la
colocacin de un material que mejore la carretera. No se Adjunta el cronograma de
adquisicin de Materiales, La obra tiene un plazo de ejecucin de 30 das y todos los
materiales se tenan que comprar al iniciar la obra, por lo que la relacin de precios y
cantidades de insumos requeridos y el Cronograma de adquisiciones de materiales eran lo
mismo. No se adjunta el Estudio de Suelos, Se adjunta el estudio de suelos respectivo
con fines de pavimentacin. Se realizo oportunamente el estudio de suelos, el cual no se
adjunt en esta primera etapa ya que no se ejecutaron mejoramiento de sub rasante ni diseo
de pavimentos. No se adjunta el Estudio de Trfico, El estudio de Trfico se present
en el perfil de inversin. Se adjunta resumen de estudio de trfico de la va. Roce y Limpieza
de Plataforma, Como se puede apreciar en el Presupuesto slo se considera la eliminacin
de material excedente... provenientes del corte.mas no se considera la eliminacin del
material proveniente del roce y limpieza de plataforma, se considera adems de el desbroce y
limpieza, la disposicin final dentro o fuera de la zona del proyecto de todos los materiales
provenientes de las operaciones de desbroce y limpieza Teniendo esta consideracin es
necesario e imprescindible el tractor para realizar esta tarea, Si bien el trabajo tambin
se puede realizar manualmente este requiere de mayor nmero de personal, el anlisis de
precios considerado por la comisin auditora considera que slo 5 peones realizaran el roce y
limpieza ejecutando un rendimiento para esta partida incluyendo la disposicin final del
material a eliminar dentro o fuera de la zona, la cantidad de 1500 m2 por da, lo cual es
alcanzado por 5 peones, para este trabajo se requerira 6 en la remocin y carguito de
carretillas mediante picos y palanas, 7 en el transporte de las carretillas y 3 en la disposicin
de las vas para acarreos, accesos y acomodos del material eliminado; adems de la cantidad
de palanas, picos, machetes, barretas, buguis, madera para desplazamiento de carretillas,
etc.Se adjunta anlisis de costos con el sustento respectivo.
Respecto a la Ejecucin de Obra, Como se puede constatar en el Informe 448-2004-

GRLL-GRI-DIO-RZT que se adjunta el Coordinador de Estudios Ingeniero Ricardo Zamora
Tern deneg los cambios de partidas del Expediente Tcnico solicitado por la Municipalidad
Distrital de Guadalupe ya que el proyecto de la Carretera es a nivel de Asfaltado, por lo que el
proyecto se ejecutar por etapas. Y mediante oficio N 602005-PRE GGR el Gerente
General Regional hace llegar al alcalde de la Municipalidad Distrital de Guadalupe dicho
InformePor lo que la Gerencia Regional de Infraestructura no ha aprobado modificacin
alguna al expediente Tcnico, no ha recepcionado la obra y menos aun ha aprobado la
liquidacin de la Obra presentada, siendo responsable de estas modificaciones la
Municipalidad Distrital de Guadalupe, por que se estar recomendando el inicio de las
acciones legales correspondientes a dicha institucin
Evaluacin: No desvirta la Observacin por cuanto el Clculo de Flete de Materiales, y el

Sustento de Metrados debieron adjuntarse en el Expediente Tcnico recibiendo la conformidad
de la GRI, no correspondindole al Ing. Gallardo Tello su inclusin y sustentacin, sino al
Proyectista. Referente a que no se consider Capa de Material que Mejore la Va, durante la
visita de inspeccin, se verific el mal estado de esta va, pues con el corte realizado slo se
logr bajar el nivel de la antigua trocha, pero persiste la molestia del polvo que levantan los
vehculos que transitan por esta carretera, es decir no existe mejora pues la condicin actual
con la anterior es la misma, y est supeditado a una prxima etapa la cual es incierta. El
descargo efectuado no justifica que no se haya adjuntado el cronograma de adquisicin de
Materiales, pues es un requisito exigido por la norma y no est en funcin al tiempo de
ejecucin, asimismo el Estudio de Suelos y el Estudio de Trfico, que presenta el Ing. Segundo
Gallardo en su descargo carecen de credibilidad, por cuanto el Estudio de Suelos, es una
copia simple, sin visto bueno del Ingeniero proyectista mencionando en el numeral 7 y 11 de

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las conclusiones y Recomendaciones tapas de buzones y tubera de desage que atraviesa la

va, lo cual no se ajusta a la realidad pues no se evidenci en la visita a la Obra, no siendo
justificacin la ejecucin de la obra por etapas, y el Estudio de Trfico, que adjunta no
evidencia firma alguna. Respecto a la Partida Roce y Limpieza de Plataforma, en la
Liquidacin de Obra (an no aprobada) se observ que el trabajo consisti en juntar la maleza
y quemarla a un costado de la va, por lo tanto no era imprescindible la utilizacin de un
Tractor, como se seala; por otro lado, el anlisis de costos unitarios de la comisin auditora
se fundament en lo que evidencia la liquidacin, un trabajo realizado manualmente sin la
necesidad de un desbroce de tacones con maquinaria y que se limita a juntar la maleza para
su posterior quemado, tarea frecuente en las zonas agrcolas, por lo tanto el adjuntar un
anlisis de costos unitarios con el ttulo Roce y Limpieza Manual con Personal Real,
considerando 16 peones para esta labor, no se ajusta a las caractersticas de esta obra, es
mas, en la planilla de trabajadores de la semana del 24 al 30 de Diciembre del 2004 de la
liquidacin, se registra 11 peones, nmero mximo de peones en toda la obra, que no slo se
dedicaban al desbroce de la va si no a otras labores.
Respecto a la Ejecucin de Obra, no desvirta la observacin el hecho de no aceptar las

modificaciones y la liquidacin de Obra presentada por la Supervisin, no justificndose la
inadecuada supervisin y monitoreo de la obra, pues segn el ROF (Reglamento de
Organizacin y Funciones) Art. 123, inciso e) La Gerencia Regional de infraestructura tiene
como funcin efectuar y evaluar los Estudios y Obras de infraestructura, as como supervisar y
verificar que se cumplan las especificaciones tcnicas requeridas y establecidas.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de (Ingeniera) Estudios y Obras (perodo 2003-2006).
Se le comunic la presente Observacin con Oficio N 161, no present sus aclaraciones y
comentarios.
Evaluacin: La Observacin no se levanta, por cuanto el Expediente Tcnico observado,

recibi la conformidad de la DIO y segn ROF Art. 125, La Direccin de Estudios y Obras es
responsable de planificar, organizar, dirigir y controlar las acciones relacionadas a la
formulacin de estudios, proyectos y ejecucin de obras de infraestructura por las diversas
modalidades.
Ing. Luis Alejandro Lombardi Ramos, Ing. Residente de la Obra (22.11.04-22.12.04)

mediante Oficio N 162-2006-GR-LL/ORCI-CA del 28 de Diciembre del 2006 comenta referente
a Cuaderno de Obra no cuenta con Anotaciones segn Normativa, Si bien es cierto que
la Resolucin de Contralora N 195-88-CG en su Art. indica lo concerniente al llenado del
cuaderno de Obra, tambin el Texto nico Ordenado de la Ley Contrataciones y Adquisiciones
del Estado indica que en el Cuaderno de Obra se anotarn los hechos
relevantesmodalidad adoptada para el llenado del Cuaderno de Obra. Respecto a Cambio
de Metas sin Autorizacin, Con anotacin en Pg. 06 de Cuaderno de Obrasse deja
constancia que luego de verificar in situ, que las alcantarillas existentes se encuentran en buen
estado de conservacin y funcionando normalmente...previas las consultas con las autoridades
del Gobierno Regional como la Municipalidad Distrital de Guadalupe, as como la autorizacin
del ingeniero Supervisor tal como lo manifiesta en la Anotacin N 04 de la pagina N 07 del
cuaderno de Obra, se procedi a efectuar un Presupuesto Reformulado inicindose con los
respectivos trabajos. Obra sin ser Recepcionada ni Liquidada, La recepcin de la
Obra fue solicitada mediante anotacin en la pagina N 30 del cuaderno de Obra con fecha 24
de enero del 2005 al haberse concluido los trabajos, la misma que es ratificada por el Ing.
Supervisor con Asientos N 34 en la misma pgina La liquidacin Tcnica Financiera de la
obra fue tramitada con Carta N 003-2005-SO/LVP de fecha 14 de Febrero del 2005 al
Gobierno Regional de la Libertad, asimismo en dicha carta se solicita la Recepcin de la Obra
ya que los trabajos se encuentran culminados.Obras de Arte no han sido demolidas ni
reconstruidas en su totalidad, Ing. Lombardi indica que ya lo explic en el descargo anterior,
el que se resume Con anotacin en la Pg. N 06 del cuaderno de Obra...se deja constancia
que luego de verificar in situ, que las alcantarillas existentes se encuentran en buen estado de
conservacin y funcionando normalmente y que solamente requieren de ampliacin de las
aletas y mejoramiento del encauzamiento tanto de ingreso como de salida de las aguas y

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previa las consultas con las autoridades.... ...20.12.2004 en visita de inspeccin del Ing.
Manuel Yalle..., y del Ing. Ricardo Zamora, ambos funcionarios del Gobierno Regional La
Libertad, as como del Ing. Supervisor de la obra, acordndose ejecutar lo siguiente..., tal como
se deja constancia en la Pg. 24 del cuaderno de obra:...ampliar y reforzar las alcantarillas a
fin de que tengan un ancho mnimo de 6.60 metros con sus respectivos encauzamientos,
especficamente las ubicadas en las progresivas.... Capa de Afirmado, La capa de
afirmado colocada fue transportada de cantera previamente humedecida para luego ser
extendida y compactada con un rodillo vibratorio de tiro de 8 toneladas que fue proporcionada
por la Municipalidad Distrital de Guadalupe, el mismo que no figura en los partes de equipo
utilizado ya que no se le proporcion combustible, este material fue colocado entre el Km.
2+100 al Km. 4+130, en los lugares que lo requera. Desbroce y Limpieza de Plataforma,
Al respecto la zona en que se efectu el desbroce y limpieza, maleza pastos, no solamente
fue en dos metros a cada lado de la va si no tambin los bordes de las acequias de regado a
cada lado con un promedio de dos metros a cada lado de la va, lo cual hace un total de 8
metros que multiplicado por la longitud de la carretera nos da como resultado las 3.31 Ha.
Respecto al costo unitario de S/. 2,332.91 elaborado por la Comisin Auditoria es para un
rendimiento de 0.15 Ha/da con equipo, el trabajo efectuado fue manual y el costo de S/.
4,381.59 por hectrea es para un rendimiento diario de pen de 150 m2/da, mayor al
rendimiento normal para esta partida que es de 30 a 40 m2 diarios segn la dificultad cuando
la remocin es manual. Planos de Replanteo, Con oficio N 044-2005-MDG de fecha 21
de febrero del 2005 y N 076-05-MDG de fecha 17 de marzo del 2005, la Municipalidad Distrital
de Guadalupe remite al Gobierno Regional La Libertad los Planos de Replanteo, Planta y
secciones Transversales de la Obra, estos planos como su nombre lo indica representan tal y
conforme quedaron las explanaciones, siendo los metrados y volmenes que se indican en el
cuadro de resumen del Plano SL-04 no reales ya que las secciones transversales solamente
representan la forma como qued la plataforma de la carretera luego de efectuado el trabajo y
por lo tanto las reas de corte y relleno no se pueden calcular por que en ellos no figura el
contorno del terreno natural
Evaluacin: No desvirta la observacin respecto a Cuaderno de Obra no cuenta con

Anotaciones segn Normativa, debido a que esta Obra se ejecut por Convenio, es decir est
enmarcada dentro de la ejecucin por Administracin directa, en consecuencia se sujeta a la
Res.Contralora N 195-88-CG. Respecto a Cambio de Metas sin Autorizacin, segn Informe
448-2004-GRLL-GRI-DIO-RZT, el Ingeniero Ricardo Zamora Tern indica que no se acepta las
modificaciones solicitadas por la Municipalidad de Guadalupe, ya que el proyecto es a nivel de
asfaltado y se ejecutar por etapas, en consecuencia lo manifestado por el Ing. Luis Lombardi
Ramos carece de sustento. Esta Obra no fue recepcionada ni liquidada, debido a que el
Ingeniero Julio Valeriano Murga no acept la documentacin presentada por el Ing. Supervisor,
indicando las observaciones del caso, siendo responsables de la subsanacin de lo observado
los ingenieros residente y supervisor. El descargo efectuado por el residente en cuanto a la
aprobacin del cambio de metas referente a las Obras de Arte no es vlido, por cuanto con
Oficio N 963-2006-GR-LL-GGR/GRI que adjunta el Informe N 26-2006-GRI/DIOE/MGAY el
Coordinador de estudios seala que no se acept modificacin alguna de las metas del
Expediente Tcnico solicitadas por la Municipalidad Distrital de Guadalupe. El Ing. Luis
Lombardi Ramos en sus comentarios referente a Capa de Afirmado, no adjunta
documentacin que evidencie la utilizacin del rodillo. Mediante Resolucin de Alcalda N 590-
2005-MDG, del 20 de Octubre del 2005, la Municipalidad de Guadalupe resuelve apoyar al
Centro Poblado Menor La Calera para mejorar tramos crticos de la Carretera Guadalupe La
Calera, por un monto de S/. 23,618.42, uno de estos tramos de 700 metros se encuentra
dentro de la progresiva 2+100 y 4+130, donde se coloc material como lo seala el Ing.
Lombardi, por lo tanto se evidencia que la Municipalidad tuvo que invertir nuevamente para
mejorar un tramo ejecutado deficientemente. Este trabajo de colocacin de afirmado no fue
aprobado por el GRLL. Respecto a Desbroce y Limpieza de Plataforma, la limpieza de bordes
de las acequias, se enmarca dentro de la partida Limpieza de Cunetas, presupuestada en el
Expediente Tcnico, por lo que no es aceptable lo expuesto en el descargo. Con respecto al
costo unitario, la comisin auditora propuso, un rendimiento para un pen de 37.5 m2 por hora,
menor que un rea de 2 metros de ancho por 20 metros de largo, razonable para una limpieza
manual, mientras que el rendimiento del Ing Luis Lombardi es de 150 m2/da por pen 18.75

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m2 por hora, quiere decir que un pen limpiara en una hora un rea menor a 2 metros de
ancho por 10 metros de largo (Costo Unitario no aprobado por el GRLL), lo cual no es
razonable. Los planos de replanteo o post construccin reflejan el producto final o lo realmente
ejecutado en cualquier tipo de obra, por lo que no se puede aceptar que los planos
presentados visados por la Municipalidad de Guadalupe, Ing. Residente e Ing. Supervisor no
sean reales, el Ingeniero Lombardi adjunta planos visados por l mismo, lo cual no tiene mayor
sustento pues no tienen autorizacin alguna por parte del GRLL.
Ing. Ricardo Zamora Tern (Agosto 2004-Enero 2005) Fue notificado mediante aviso
publicado en diario La Industria del da 22.12.06, no se acerc a recoger el hallazgo a fin de
alcanzar sus aclaraciones y comentarios respectivos.
Evaluacin: La Observacin no se levanta, por cuanto, las deficiencias del Expediente

Tcnico contaron con la conformidad del Coordinador de Estudios quien con el Informe N 329-
04-GRI/DIO/RZT remite el Expediente Tcnico de la Obra a la Direccin de ingeniera y Obras
para su revisin y aprobacin de acuerdo a las Normas Vigentes.
Ing. Rafael Ernesto Araujo Coronel, Autor del Expediente Tcnico de la Obra (O/S 2007
del 31.08.04), mediante Carta N 05-REAC del 27 de Diciembre del 2006 indica referente a
Clculo de Flete de Materiales, Efectivamente se debi hacer un calculo de flete sobre
transporte de materiales y equipos para lo cual se adjunta a este documento el cuadro de flete
de materiales y equipos detallados en el Anexo I. No se Consider Capa de Material que
Mejore la Va, ...no se consider en este expediente la colocacin de material que mejore la
condiciones de la carretera debido a los topes presupustales que consider el Gobierno
Regional para este proyecto, como figura en el presupuesto de dicho proyecto (S/. 72,496.03),
adems tengo entendido que dicho proyecto se ejecutara en convenio con la Municipalidad
Distrital de Guadalupe la cual asignara un presupuesto para cubrir dichas partidas. No se
Adjunta el cronograma de adquisicin de Materiales, La omisin de este documento no
tiene mayor relevancia en la estructura principal del proyecto, debi haber sido elaborado por
mi persona para tener un expediente mas completo, pero la oficina de estudios del Gobierno
Regional no hizo dicha observacin en su debido momento, en todo caso es obligacin del
Ingeniero Residente de a Obra elaborar dicho cronograma para la correcta administracin y
ejecucin de la obra. No se adjunta el Estudio de Suelos, Por tratarse de una obra de
mejoramiento y segn las partidas a ejecutarse no se consider necesario..., por lo tanto fue
un error de exceso de fotos en el panel fotogrfico, en todo caso lo que manda son los planos
y las especificaciones tcnicas del proyecto. No se adjunta Estudio de Trfico ni Clculo de
Obra de Arte, Por tratarse de una obra de mejoramiento y segn las partidas a ejecutarse no
se consider necesario la elaboracin de estudios de trafico vehicular, con respecto a los
clculos efectuados para la obras de arte, no se adjuntaron por que en su debido momento la
oficina de estudios del Gobierno Regional no hizo esta observacin, Roce y Limpieza de
Plataforma, Para la elaboracin de expedientes tcnicos cada proyectista tiene sus criterios
sobre la ejecucin de las diferentes partidas, por lo que en mi caso as se consider la
ejecucin de esta partida, adems si se iban a ejecutar trabajos de Corte con tractor D6, por
que no aprovechar dicha maquinaria para la ejecucin de trabajos de Roce y Limpieza de
plataforma, en todo caso por tratarse de una obra de administracin directa si dicha partida se
ejecut con herramientas manuales y de haberse gastado menos dicho presupuesto tendra
que haber sido un ahorro para el Gobierno Regional
Evaluacin: No supera lo observado referente a Clculo de Flete de Materiales, an cuando

reconociendo que debi adjuntar el mencionado documento, lo adjunte en el presente
descargo, respecto a que no se consider Capa de Material que Mejore la Va, el proyectista
no considera que el costo final de un proyecto, es el resultado de un anlisis por parte del
proyectista con todas las partidas necesarias al fin de que al ejecutarse la obra, sta brinde el
servicio adecuado a una determinada poblacin, si ste costo no encajaba dentro de los topes
presupuestales, no es motivo para omitir o retirar trabajos del Expediente Tcnico, pues al
hacerlo, el resultado final al momento de ejecutarse no seria el deseado, como ocurri en esta
obra materia de observacin. El autor del Expediente Tcnico le quita importancia a la omisin
del cronograma de adquisicin de Materiales, siendo su inclusin un requisito exigido por la

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norma que no est en funcin a relevancia del proyecto, debiendo adjuntar al Expediente
Tcnico. En cuanto al Estudio de Suelos el hecho de que el proyecto sea un mejoramiento no
es motivo para no adjuntar el mencionado estudio, adems ste indicara el nivel de las aguas
subterrneas, tratndose de una zona agrcola, la cual se debe tener en consideracin si se
trata de realizar un corte de terreno, cuya partida si estaba contemplada en el Expediente. El
Proyectista tampoco adjunt Estudio de Trfico ni Calculo de Obra de Arte, siendo obligacin
del proyectista adjuntar esta informacin, pues as lo estipula la normativa, el hecho de que se
trate de un mejoramiento o que la oficina no se pronuncio en su momento, no lo exime de la
responsabilidad. En cuanto a Roce y Limpieza de Plataforma, lo comentado por el autor del
Expediente, tampoco desvirta lo observado, siendo incorrecto aadir la partida Roce y
Limpieza de Plataforma de una determinada rea, cuando sobre sta se iba a realizar un corte
de terreno.
Ing. Luis Vargas Perez, Ing. Supervisor de la Obra(19.11.04 al 19.12.04) mediante Carta N
001-2007-SO/LVP-GRLL del 15 de Enero del 2007 indica respecto al Cuaderno de Obra que
no cuenta con Anotaciones segn Normativa, Es sabido que la Resolucin de
Contralora N 195-88-CG en su Art. indica lo concerniente al llenado del cuaderno de Obra,
tambin el Texto nico Ordenado de la Ley Contrataciones y Adquisiciones del Estado
indica que en el Cuaderno de Obra se anotarn los hechos relevantesmodalidad adoptada
para el llenado del Cuaderno de Obra. En lo referente a Cambio de Metas sin Autorizacin,
previa las consultas con las autoridades del Gobierno Regional como la Municipalidad
Distrital de Guadalupe, as como la autorizacin del ingeniero Supervisor tal como lo manifiesta
en la Anotacin N 04 de la pagina N 07 del cuaderno de Obra, se procedi a efectuar un
Presupuesto Reformulado inicindose con los respectivos trabajos, Obra sin ser
Recepcionada ni Liquidada, En principio, la recepcin de la Obra fue solicitada mediante
anotacin en la pagina N 30 del cuaderno de Obra con fecha 24 de enero del 2005 al haberse
concluido los trabajos, la misma que es ratificada por el Ing. Supervisor con Asientos N 34 en
la misma pagina La liquidacin Tcnica Financiera de la obra fue tramitada con Carta N
003-2005-SO/LVP de fecha 14 de Febrero del 2005 al Gobierno Regional de la Libertad, asi
mismo en dicha carta se solicita la Recepcin de la Obra ya que los trabajos se encuentran
culminados, Capa de Afirmado, La capa de afirmado colocada fue transportada de
cantera previamente humedecida para luego ser extendida y compactada con un rodillo
vibratorio de tiro de 8 toneladas que fue proporcionada por la Municipalidad Distrital de
Guadalupe, el mismo que no figura en los partes de equipo utilizado ya que no se le
proporciono combustible, este material fue colocado entre el Km. 2+100 al Km. 4+130, en los
lugares que lo requera Desbroce y Limpieza de Plataforma, Al respecto la zona que
se efectu el desbroce y limpieza, maleza pastos, no solamente fue en dos metros a cada lado
de la va si no tambin los bordes de las acequias de regado a cada lado con un promedio de
dos metros a cada lado de la va, lo cual hace un total de 8 metros que multiplicado por la
longitud de la carretera nos da como resultado las 3.31 Ha, Respecto al costo unitario de
S/. 2,332.91 elaborado por la Comisin Auditoria es para un rendimiento de 0.15 Ha/da con
equipo, el trabajo efectuado fue manual y el costo de S/. 4,381.59 por hectrea es para un
rendimiento diario de pen de 150 m2/da, mayor al rendimiento normal para esta partida que
es de 30 a 40 m2 diarios segn la dificultad cuando la remocin es manual , Planos de
Replanteo, Con oficio N 044-2005-MDG de fecha 21 de febrero del 2005 y N 076-05-
MDG de fecha 17 de marzo del 2005, la Municipalidad Distrital de Guadalupe remite al
Gobierno Regional La Libertad los Planos de Replanteo, Planta y secciones Transversales de
la Obra, estos planos como su nombre lo indica representan tal y conforme quedaron las
explanaciones, siendo los metrados y volmenes que se indican en el cuadro de resumen del
Plano SL-04 no reales ya que las secciones transversales solamente representan la forma
como quedo la plataforma de la carretera luego de efectuado el trabajo y por lo tanto las reas
de corte y relleno no se pueden calcular por que en ellos no figura el contorno del terreno
natural
Evaluacin: El Ingeniero Supervisor no desvirta lo observado por cuanto al comentar sobre

el cuaderno de obras llenado sin considerar la normativa no considera que la Obra era por
convenio, es decir enmarcada dentro de la ejecucin por Administracin directa. Respecto al
Cambio de Metas sin Autorizacin, tampoco es aceptable lo comentado pues segn Informe

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448-2004-GRLL-GRI-DIO-RZT, el Ingeniero Ricardo Zamora Tern indica que no se acepta las

modificaciones solicitadas por la Municipalidad de Guadalupe, ya que el proyecto es a nivel de
asfaltado y se ejecutar por etapas. Esta Obra no est recepcionada ni liquidada, debido a que
el Ingeniero Julio Valeriano Murga, no acept la documentacin presentada indicando las
observaciones del caso, cuya subsanacin es responsabilidad tanto del Residente como
Supervisor, en consecuencia, lo comentado por el Ingeniero supervisor no justifica lo
observado. En cuanto a la Capa de Afirmado, con lo comentado no evidencia la utilizacin del
rodillo vibratorio, sealndose que mediante Resolucin de Alcalda N 590-2005-MDG, del 20
de Octubre del 2005, la Municipalidad de Guadalupe resuelve apoyar al Centro Poblado Menor
La Calera para mejorar tramos crticos de la Carretera Guadalupe La Calera, por un monto
de S/. 23,618.42, uno de estos tramos de 700 metros se encuentra dentro de la progresiva
2+100 y 4+130, donde se coloc material como lo seala el Ing. Luis Vargas, por lo tanto se
evidencia que la Municipalidad tuvo que invertir nuevamente para mejorar un tramo ejecutado
deficientemente, adems este trabajo de colocacin de afirmado no fue aprobado por el GRLL.
Referente a Desbroce y Limpieza de Plataforma, el Ing. Supervisor no logra desvirtuar la
observacin por cuanto la limpieza de bordes de las acequias, se enmarca dentro de la partida
Limpieza de Cunetas, presupuestada en el Expediente Tcnico, por lo que no es aceptable lo
expuesto, con respecto al costo unitario, la comisin auditora propuso, un rendimiento para un
pen de 37.5 m2 por hora, menor que un rea de 2 metros de ancho por 20 metros de largo,
razonable para una limpieza manual, mientras que el rendimiento del Ing. Vargas es de 150
m2/da por pen 18.75 m2 por hora, con lo cual un pen limpiara en una hora un rea menor
a 2 metros de ancho por 10 metros de largo, lo cual no tiene ninguna razonabilidad; el costo
unitario del Ing. Vargas no ha sido aprobado por el GRLL. Respecto a los Planos de
Replanteo, estos reflejan el producto final o lo realmente ejecutado en cualquier tipo de obra,
por lo que no se puede aceptar que los planos presentados visados por la Municipalidad de
Guadalupe, Residente y Supervisor no sean reales, adems adjunta planos visados por l
mismo y el Residente, sin respaldo de la Municipalidad de Guadalupe, lo cual no tiene mayor
sustento debido a que no tienen autorizacin alguna por parte del GRLL.
Por todo lo manifestado, se identifica Responsabilidad Administrativa a los siguientes

2003-2006), Por dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera
Vecinal La calera-Guadalupe elaborado deficientemente elevndolo a la Gerencia Regional
del Gobierno Regional La Libertad con Oficio N 763-2004-GGR/GRI con opinin favorable
para su aprobacin. Asimismo por la ejecucin de la obra con metas distintas al Expediente
Tcnico aprobado, con el riesgo potencial de aprobarse una liquidacin con un perjuicio de S/.
41,086.79 por trabajos sin sustento tcnico, incumpliendo sus funciones asignadas en el Art.
123 del ROF, inciso e) Efectuar y evaluar los estudios y Obras de infraestructura, as como
supervisar y verificar que se cumplan las especificaciones tcnicas requeridas y/o
establecidas
Ing. Manuel Yalle Escobar (Director de la Direccin de Ingeniera y Obras, perodo 2003-
2006). Por dar conformidad al Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento Carretera Vecinal
La calera-Guadalupe elaborado deficientemente elevndolo a la Gerencia Regional de
Infraestructura del Gobierno Regional La Libertad con Oficio N 1075-2004-GRI-DIO, indicando
que ..cuenta con la revisin y VB de esta Direccin de Ingeniera Y Obras, encontrndose
conforme.... Asimismo por la ejecucin de la obra con metas distintas al Expediente Tcnico
aprobado, con el riesgo potencial de aprobarse una liquidacin con un perjuicio de S/.
41,086.79 por trabajos sin sustento tcnico.

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modalidad de locacin de servicios:
Ing. Luis Alejandro Lombardi Ramos, Ing. Residente de la Obra (22.11.04-22.12.04) Por
ejecutar la Obra Mejoramiento Carretera vecinal La Calera Guadalupe cambiando las metas
del Expediente Tcnico sin la aprobacin del Gobierno Regional La Libertad. Asimismo por las
anotaciones en el Cuaderno de Obra no adecuadas a la Normativa Vigente.
Ing. Ricardo Zamora Tern, Coordinador de Area de Estudios (Agosto 2004-Enero 2005)
Por avalar la conformidad de la elaboracin Expediente Tcnico de la Obra Mejoramiento
Carretera vecinal La Calera-Guadalupe alcanzndolo a la DIO. Expediente Tcnico elaborado
deficientemente y que motiv cambio de metas en su ejecucin no aprobadas por el Gobierno
Regional La Libertad.
Ing. Rafael Ernesto Araujo Coronel, Autor del Expediente Tcnico de la Obra (O/S 2007
del 31.08.04), Por la elaboracin del expediente tcnico con deficiencias incluyendo Costos
directos elevados en S/. 4,508.38.
Ing. Luis Vargas Perez, Ing. Supervisor de la Obra (19.11.04 al 19.12.04) Por el deficiente
desempeo de la supervisin, que consinti cambio de metas no aprobadas por el Gobierno
Regional La Libertad con el riesgo potencial de aprobarse una liquidacin con un perjuicio de
S/. 41,086.79 por trabajos sin sustento tcnico. Asimismo por las anotaciones en el Cuaderno
de Obra no adecuadas a la Normativa Vigente.
11. DEFICIENCIAS EN ELABORACIN DE EXPEDIENTE TCNICO REFORMULADO DE

LA OBRA MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA PACANGA-PUEBLO NUEVO
EVIDENCIARIA EXPEDIENTES TECNICOS SOBREVALUADOS
Como resultado de la evaluacin efectuada al Expediente Tcnico y la Liquidacin de la Obra

Mejoramiento de la Carretera Pacanga Pueblo Nuevo aprobadas con RER 820-05-GR-
LL/PRE R.E.R. 434-2004-GR-LL/PRE, respectivamente, se establece las siguientes
irregularidades:
Algunas partidas del Expediente Tcnico Reformulado incluyen metrados que no

presentan un sustento tcnico
Cuadro N 01: Partidas sin ningn Sustento de Metrados

Partidas Metrado Implica un Costo de:
Desbroce y Limpieza 7900,00 m2 5.451,00
Tratamiento de la sub Rasante 8500,00 m2 3.400,00
Perfilado y Compactado de sub
18000,00 m2 11.160,00
rasante
Extendido y Compactado 15000,00 m2 16.200,00
No se adjunta clculos para obtener los espesores de las capas que conformarn esta
carretera, ni un diseo en funcin del trfico que circula por esta va, tenindose en cuenta
que es una zona agrcola y que transita maquinaria que puede deteriorar el afirmado a
colocar.
En el Cronograma de Adquisiciones de Materiales el monto asciende a S/. 1,652.06 sin

embargo en el Presupuesto Analtico se destina la suma de S/. 2,804.38 para Materiales.

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No se adjunta documento alguno que sustente un Estudio de Suelos.
La partida Extendido y Compactado, tiene un Rendimiento de 1,450 m2/da, el cual se

encuentra por debajo de un rango promedio para este tipo de trabajos (entre 2,000 y 2,500
m2/da) e inclusive por Rendimientos aprobados por el GRLL en otros Expedientes
Tcnicos, as tenemos:
Cuadro N 02: Rendimientos aprobados por el Gobierno Regional La Libertad

Obra Proyectista Rendimiento
Carretera : Mazanca - San Jos Luis Prez Urteaga 2350 m2/da
Carretera : Chepn - Talambo I Etapa Naldo Carranza Alvarado 2200 m2/da
Carretera : Chepn- Talambo III Etapa Naldo Carranza Alvarado 2250 m2/da
Carretera : Pacanga - Pueblo Nuevo (original) Guillermo Anicama Yllescas 2600 m2/da
Por ello, se efectu un anlisis unitario de esta partida con un rendimiento de 2000 m2/da,
(menor a lo que aprob el GRLL), sabindose que al disminuir el Rendimiento, aumenta el
costo, obteniendo un Costo Unitario de S/. 0.79 por m2, costo menor que el planteado por
el Expediente Tcnico (S/. 1.08). Con el nuevo costo unitario se obtiene un exceso en el
Costo Directo por 4,394.42:
CUADRO N 03
Descripcin Precio Unitario Metrado m2 Costo S/.
Expediente Tcnico 1,08 15000,00 16200,00
Comisin Auditora 0,79 15000,00 11805,58
Exceso en Costo Directo S/. 4,394,42
Los puntos expuestos anteriormente determinan un exceso en el Presupuesto Base por el

importe de S/. 5,290.93 como se indica:
CUADRO N 04
Partida Costo
Extendido y Compactado (a) 4.394,42
Gastos Generales 7,5 % del Costo Directo (7.5 % de (a) ) 329.58
IGV 19 % (solo materiales y Equipos) del Costo Directo 566.93
Exceso en Presupuesto ( Costo Directo + Gastos Generales + IGV) 5.290,93
En el Cuaderno de Obra no se ha registrado la Informacin conforme a la normativa; as

en los asientos correspondientes al Residente y a la Supervisora no revelan los ingresos y
salidas de materiales, con respecto al personal y al respecto de la maquinaria solo hay
anotaciones parciales, describindose la utilizacin de volquetes, cargador frontal, rodillo,
no precisando las horas mquina que han trabajado, tampoco indica la cantidad de
obreros que conformaron la cuadrilla.
El Cuaderno de Obra (desde el folio 27 en adelante) precisa que la Supervisora, slo
trabaj hasta el 27.02.04, evidencindose que desde el 28.02.04 hasta la finalizacin de
los trabajos, se ejecutaron labores sin Supervisor.
No se cumpli el Presupuesto Analtico de la Obra: El gasto ejecutado en la Obra no se
realiz respetando los montos programados para las especficas de gasto (en presupuesto
analtico) tanto en el Expediente Tcnico Inicial como en el Reformulado. Es preciso anotar
que la Resolucin 434-2004- GR-LL/PRE, aprueba el Expediente Tcnico Reformulado
despus de haberse ejecutado los gastos:
Cuadro N 05: Comparativo de Presupuesto Analtico y Ejecutado en Obra

Exp. Inicial Exp. Reformulado Monto liquidado
Especfica de gasto
RER 871-2003 RER 434-2004 RER-820-2005
Retribuc. y complem-Contratos a plazo fijo 7,487.37 23,233.98 21,402.40
Obligaciones del Empleador 1,024.30 3,047.00 5,855

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Combustible y Lubricantes 0,00 0,00 49,155.88

Alimento de Personas 800.00 1,419.00 800,00
Servicios No Personales 5,000,00 5,000.00 5000,00
Materiales de Construccin 18,176.02 2,804.38 253.80
Bienes de Consumo 579.54 579.37 10,921.87
Servicios de Consultora 5,000,00 5000,00 1,622.33
Otros Servicios de Terceros 66,932.77 63,916.27 9,988.78
TOTAL 105,000,00 105,000,00 105,000,00
Con estos hechos se habra trasgredido la siguiente normativa:

Convenio de Encargo de Obra entre el Gobierno Regional La Libertad y el Concejo
Distrital de Pacanga- Chepn. Clusula Quinta, numeral 5.3 Entregar a la
Municipalidad...planos, metrados, presupuestos base con sus anlisis de costos unitarios,
cronograma de adquisicin de materiales y de ejecucin de obra, estudios de suelos...
Clusula Quinta, numeral 5.4 Designar un Ing. Residente y un Ing. Supervisor que verificar
en forma permanente la correcta ejecucin de la Obra motivo del presente convenio
Clusula Sexta, numeral 6.12 Sustentar documentalmente en cada caso, los pagos
efectuados a los proveedores. Para tal efecto la MUNICIPALIDAD dispondr que los jefes de
Tesorera de Administracin y de Logstica visen cada comprobante de pago que respalde las
contrataciones y adquisiciones efectuadas. Dichos Comprobantes de Pago sern entregados
al Supervisor de LA REGION para el trmite administrativo.
Resolucin de Contralora 195-88-CG :

Art. 5 En la Etapa de construccin la Entidad dispondr de un Cuaderno de obra,
debidamente foliado, y legalizado, en el que se anotar: la fecha de inicio y trmino de los
trabajos, las modificaciones autorizadas, los avances mensuales, los controles diarios de
ingreso y salida de materiales y personal, la hora de los trabajos de los equipos, as como los
problemas que vienen afectndole cumplimiento de los cronogramas establecidos y las
constancias de la supervisin de la Obra.
Art. 10 Los egresos que se efecten en estas obras, deben ser concordantes con el
Presupuesto Analtico aprobado por la Entidad de acuerdo la normativa vigente, anotndose
los gastos de jornales, materiales, equipos y otros, en Registros Auxiliares por cada obra que
comprenda el proyecto.
Los hechos descritos se debieron a la deficiente elaboracin del expediente tcnico; por lo cual
la ejecucin del Presupuesto Analtico del Expediente Tcnico no fue parmetro para la
ejecucin del gasto, ejecutndose un mayor costo en las partidas; las mismas que se
afrontaron y cancelaron debido a que el expediente tcnico reformulado estuvo sobrevaluado y
porque la Liquidacin evidencia que el Cuaderno de Obra no refleja detalladamente las horas
de trabajo de los equipos.
Por consiguiente, nos encontramos con una Liquidacin de Obra que coincide con el
Presupuesto original destinado para la Obra, no obstante la ejecucin de mayores metrados;
advirtindose que de continuar este tipo de irregularidades en la elaboracin de los
expedientes tcnicos que aprueba el Gobierno Regional existira una sobrevaluacin de
Expedientes Tcnicos y consecuentemente de las Liquidaciones.

Ing. Segundo Gallardo Tello, Ex Gerente Regional de Infraestructura (perodo 2003-

2006), mediante Oficio N 1150-2006-GGR-GRI del 22 de Diciembre del 2006 indica Debo
aclarar que despus de elaborarse un Expediente Tcnico, ste es revisado por el rea de
Estudios, aprobado por Direccin de Ingeniera y Obras y posteriormente visado por el

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suscrito, teniendo presente que ha sido revisado y aprobado por el rea responsable, ya que
materialmente es imposible que el suscrito revise minuciosamente todo el Expediente
TcnicoPor lo expuesto considero que el descargo que realiza el citado ingeniero Proyectista
(Ing. Guillermo Anicama Illescas),... es la explicacin tcnica de los hallazgos indicados por
vuestra oficina
Evaluacin: No desvirta la observacin, por cuanto como Gerente Regional de

Infraestructura, dio conformidad al Expediente Tcnico elaborado por el Ing. Guillermo
Anicama Illescas con las deficiencias que se mencionan en la observacin. Respecto a la
Ejecucin de la Obra, tampoco desvirta lo observado al no efectuar comentario al respecto,
en razn de que la GRI segn ROF (Art. 122) es responsable de ...organizar, dirigir,
supervisar y controlar las actividades a impulsar y fortalecer el desarrollo y modernizacin de la
infraestructura en materia de viabilidad, transportes, comunicaciones, telecomunicaciones,
construccin y dems funciones establecidas por Ley.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006), en
su oficio 2541 2006-GGR-GRI del 19 de Diciembre del 2006 comenta respecto a Metrados
sin Sustento, Que el Expediente Tcnico reformulado se realiz con los planos replanteados
de planta, perfil y de volmenes de corte y relleno, costos unitarios y presupuesto elaborados
por el Ing. Residente y aprobados por la supervisin, estos elementos fueron elaborados con
las partidas realmente ejecutadas y con los rendimientos obtenidos en el campo. Monto de
Materiales, el monto de S/ 1,652.06 corresponde solo a los materiales, sin el impuesto
general a las ventas, en cambio en el presupuesto analtico la suma de S/. 2,804.38
corresponde a la especifica del gastoque en este caso se ha considerado los materiales mas
el impuesto general a las ventas y los gastos generales correspondientes a cada uno de
ellos.... Estudio de Suelos, En los informes del supervisor y en la liquidacin econmica
final se adjunt, el estudio de suelos correspondiente. Partida Extendido Y Compactado,
El rendimiento considerado de 1,450 m2/da ha sido considerado de los rendimientos ya
obtenidos en Obra y corresponden a las caractersticas particulares de la va del Expediente
reformulado que inciden en el rendimiento..Por lo tanto el rendimiento considerado es el
adecuado para la carretera en particular, y ha sido obtenido por el Ing. Residente despus de
realizado los trabajos, por lo que no existe un exceso en el costo directo. Cuaderno de
Obra no Registra Informacin segn normativa, No me corresponde esta aclaracin le
corresponde al Ingeniero residente y a la supervisn. Supervisora slo trabaj hasta el
27.02.04. No me corresponde esta aclaracin. Presupuesto Analtico de Obra,
Informacin que le corresponde a la Municipalidad Distrital de Pacanga hacer las aclaraciones
correspondiente. Al reformularse el Expediente Tcnico, ste se reformul de acuerdo a los
planos, metrados, costos unitarios y presupuestos alcanzados por el Ing. Residente.... No
presenta comentarios respecto a Clculos para Obtener Espesores de Capas de la
Carretera e Incumplimiento de Plazos fijados por la Directiva de Tesorera.
Evaluacin: El funcionario no desvirta lo observado respecto a Metrados sin Sustento,

debido a que no se elabor el Expediente Reformulado con los metrados realmente ejecutados
siendo que la partida Corte y Acumulacin de Material Suelto tiene un metrado requerido de
988.44 m3, sin embargo se liquida con un metrado ejecutado de 3958 m3, sin considerar que
los metrados de toda obra tienen que mostrar la obtencin del mismo, mediante un clculo que
se registra en una Planilla de Sustentacin de Metrados, la cual no se advierte en el
Expediente Tcnico. En lo referente a Monto de Materiales, los gastos generales son producto
de la actividad administrativa de cada proyecto, especficamente para esta obra, se ha
considerado dentro de estos gastos, el pago del Ing. Residente, Ensayos y tiles de Escritorio,
por lo tanto estos costos no pueden corresponderle a los materiales. Respecto al Estudio de
Suelos, la observacin de la Comisin auditora hace referencia al estudio se suelos inicial, la
que indicara en que tipo de suelo se trabajara y el nivel de la napa fretica, causa de la
elaboracin del Expediente Reformulado y que debi adjuntarse segn la normatividad
vigente. En cuanto a la Partida Extendido Y Compactado, el Expediente Tcnico debi ser
evaluado antes de la ejecucin y no despus de la ejecucin de la Obra como lo seala el Ing.
Manuel Yalle Escobar, en este caso se hace referencia a lo ejecutado, si el rendimiento fue
menor en obra debido a otros factores, estos no pueden tomarse como factor gravitante para

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la elaboracin de Expediente, por que no son Aspectos Tcnicos. En lo referente al Cuaderno

de Obra que no Registra Informacin segn normativa, Supervisora que slo trabaj hasta el
27.02.04 y Presupuesto Analtico de Obra, el funcionario comenta no corresponderle, sin
embargo el Reglamento de Organizacin y Funciones del GRLL (ROF) Art. 125, la Direccin
de Estudios y Obras, controla las acciones relacionadas a la formulacin de estudios,
proyectos y ejecucin de obras, asimismo segn el convenio de Encargo de Obra, entre el
Gobierno Regional La Libertad y el Concejo Distrital de Pachanga, el Ing. Supervisor fue
designado por el Gobierno Regional La Libertad (Clusula Quinta, numeral 5.4) en
consecuencia no logra desvirtuar la observacin. No presenta aclaraciones respecto a
Clculos para Obtener Espesores de Capas de la Carretera e Incumplimiento de Plazos
fijados por la Directiva de Tesorera asumiendo responsabilidad de acuerdo al ROF Art. 125,
ya mencionado.
Ing. Julieta Nez Paz, Ingeniero Supervisor de la Obra (26.01.2004 a 03.05.04) mediante
Carta s/n del 26 de Diciembre del 2006 indica respecto al Cuaderno de Obra que no Registra
Informacin segn normativa, El trabajo que desempee fue nicamente de la Supervisn
de la Obra, labor que cumpl a cabalidad de acuerdo a mi Contrato efectuado con la
Municipalidad Distrital de Pacanga y teniendo como base la Ley 26850 Ley de Contrataciones
y Adquisiciones del Estado, Asimismo con fecha 27 de febrero del 2004, inform que por
motivos de ndole personal no poda continuar con la Supervisin...
Evaluacin: No desvirta la observacin respecto al Cuaderno de Obras que no registra

Informacin segn normativa, si bien es cierto el Contrato de la Supervisin se rige por la Ley
de Contrataciones y Adquisiciones, sta no rige la ejecucin de la Obra, pues es un Convenio
que se enmarca dentro de la Administracin Pblica, cuya normativa para este tipo de obra
(RC 195-88-CG), indica claramente que se deber anotar en el Cuaderno de Obra, el ingreso y
salida de materiales, el nmero de trabajadores, las horas maquinas de los equipos, no
evidencindose en el Cuaderno de Obras.
Ing. Guillermo Anicama Illescas, Autor del Expediente Tcnico (O/S 888 del 22.04.04)
mediante Informe N 47-2006-GRI/GRI/DIOE/MGAY del 20 de Diciembre del 2006 indica
respecto a Metrados sin Sustento Tcnico, ...Los metrados referidos por la comisin
auditora han sido tomados del presupuesto alcanzado por el Residente de obra, verificados
mediante el cuaderno de obra, de los informes y valorizaciones de obra del ingeniero
residente, de las tomas fotogrficas de la ejecucin de obra, siendo estos los que
correspondan a lo realmente ejecutado..... Clculos para Obtener Espesores de Capas de
La Carretera, El Expediente reformulado se ha realizado despus de ejecutados los
trabajos y con planos de replanteo, como puede apreciar al alcanzar el ingeniero residente los
planos ya ejecutados. Monto de Materiales, el monto de S/ 1,652.06 corresponde slo a
los materiales, sin el impuesto general a las ventas, en cambio en el presupuesto analtico la
suma de S/. 2,804.38 corresponde a la especfica del gasto,...que en este caso se ha
considerado los materiales mas el impuesto general a las ventas y los gastos generales
correspondientes a cada uno de ellos. Estudio de Suelos, En los informes del
supervisor y en la liquidacin econmica final se adjunt, el estudio de suelos
correspondiente, Partida Extendido y Compactado, el rendimiento de 2000m2da
corresponde a rendimiento de carreteras con amplitud a ambos lados para las maniobras de
los vehculos y en los que no existe trnsito o este puede ser desviado...Por lo tanto el
rendimiento considerado es el adecuado para la carretera en particular, y ha sido obtenido por
el Ing. Residente despus de realizado los trabajos, por lo que no existe un exceso en el costo
directo...
Evaluacin: No desvirta lo observado respecto a Metrados sin Sustento Tcnico, por cuanto
los metrados de toda obra tienen que mostrar la obtencin del mismo, mediante un clculo que
se registra en una Planilla de Sustentacin de Metrados la cual no se advierte en el Expediente
Tcnico, siendo labor exclusiva y de responsabilidad del Proyectista. En lo referente a
Clculos para Obtener Espesores de Capas de La Carretera, lo sealado slo confirma que no
se realiz el respectivo clculo, adems indica que el Expediente Reformulado se realiz con
los datos de los planos de replanteo, es decir que se ejecut la obra sin Expediente Tcnico

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Aprobado. En cuanto al Monto de Materiales, los gastos generales son producto de la actividad
administrativa de cada proyecto, especficamente para esta obra, se ha considerado dentro de
estos gastos, el pago del Ing. Residente, Ensayos y tiles de Escritorio, por lo tanto estos
costos no pueden corresponderle a los materiales, no desvirtuando lo observado.
Respecto al Estudio de Suelos, el Ing. Anicama Illescas mediante Informe N054-2006-
GRI/GRI/DIOE/MGAY del 22 de Diciembre del 2006 adjunta Estudio de Suelos inicial del
Proyecto, que no adjunt en primera instancia al descargo realizado mediante Informe N 47-
2006-GRI/GRI/DIOE/MGAY del 20 de Diciembre del 2006, estudio que no incluye las
conclusiones y las recomendaciones que debi ser exigido en su momento; la observacin de
la Comisin auditora hace referencia al estudio de suelos inicial, la que indicara en que tipo de
suelo se trabajara y el nivel de la napa fretica, causa de la elaboracin de un Expediente
Tcnico Reformulado. En lo referente a la Partida Extendido y Compactado, el proyectista
hace referencia a lo ejecutado, no considera que se elabora un Expediente Tcnico antes de la
ejecucin y no despus de la ejecucin de la Obra, en este caso si el rendimiento fue menor
en obra debido a otros factores, estos no pueden tomarse como factor gravitante para la
elaboracin de Expedientes, por que no son Aspectos Tcnicos.
Ing. Luis Piedra Tuesta, Ingeniero Residente de Obra (26.01.2004 a 03.05.04) mediante
Informe N 12-2006-GRI/GRI/DIO/LAPT del 21 de Diciembre del 2006 comenta respecto a
Cuaderno de Obra que no Registra Informacin segn normativa, La informacin que
se encuentra en el cuaderno de Obra es la correspondiente a lo suscitado en la ejecucin de la
Obra el ingreso y salida de materiales fue adjuntado en Documentos como el informe final y la
Liquidacin de Obra en la cual puede apreciarse las Planillas de Personal as como el Ingreso
y salida de materiales.
Evaluacin: No desvirta lo observado respecto a cuaderno de Obra que no Registra
Informacin segn normativa, por cuanto segn la normativa RC 195-88-CG vigente, el ingreso
y salida de materiales, horas maquina de equipos y el nmero de trabajadores de la obra
deben ser registrados en el cuaderno de Obra, no evidencindose tales anotaciones.
Por todo lo manifestado, se identifica Responsabilidad Administrativa a los siguientes


2003-2006), Por dar conformidad al Expediente Tcnico Reformulado de la Obra
Mejoramiento de la Carretera Pacanga Pueblo Nuevo- Chepen elaborado con deficiencias
y consentir su coincidencia en monto total con el Expediente Tcnico inicial y la Liquidacin de
Obra, pese a la ejecucin de mayores metrados.
Ing. Manuel Yalle Escobar, Director de Ingeniera y Obras GRLL (perodo 2003-2006) Por
dar conformidad al Expediente Tcnico Reformulado de la Obra Mejoramiento de la Carretera
Pacanga Pueblo Nuevo- Chepen elaborado con deficiencias y consentir su coincidencia en
monto total con el Expediente Tcnico inicial y la Liquidacin de Obra, pese a la ejecucin de
mayores metrados.

modalidad de locacin de servicios:
Ing. Julieta Nez Paz, Ingeniero Supervisor de la Obra (26.01.2004 a 03.05.04) Por llenar
el cuaderno de Obras no adecundose a la normativa vigente (R.C. 195-88-CG), que indica

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claramente que se deber anotar en el Cuaderno de Obra, el ingreso y salida de materiales, el

nmero de trabajadores, las horas maquinas de los equipos.
Ing. Guillermo Anicama Illescas, Autor del Expediente Tcnico (O/S 888 del 22.04.04), por
la deficiente elaboracin del Expediente Tcnico Inicial y Reformulado por lo cual la ejecucin
del Presupuesto Analtico del Expediente Tcnico no fue parmetro para la ejecucin del
gasto, ejecutndose un mayor costo en las partidas; las mismas que se afrontaron y
cancelaron.
Ing. Luis Piedra Tuesta, Ingeniero Residente de Obra (26.01.2004 a 03.05.04) Por llenar el
cuaderno de Obras no adecundose a la normativa vigente (R.C. 195-88-CG), que indica
claramente que se deber anotar en el Cuaderno de Obra, el ingreso y salida de materiales, el
nmero de trabajadores, las horas maquinas de los equipos.
SOLE: Por favor ponle recomendacin a las observaciones 1 y 2
I. CONCLUSIONES
2. Gobierno Regional La Libertad aprob PIP Lnea de Transmisin 22.9 Kv Valle Viru
Parte Baja , sin considerar las observaciones sealadas en Informe N 211-2003-EF/68.01
emitido por el especialista sectorial de la Direccin General del Programa Multianual-MEF
con el riesgo potencial de tornar incierto el resarcimiento de la inversin realizada
equivalente a S/ 1,804,674.05 invertidos en el Proyecto Especial Chavimochic.
(OBSERVACION 01)
3. Se aprob y ejecut el PIP 18155 Mejoramiento de la Atencin Educativa en la GUE. J.F.

Sanchez Carrin que incluy meta de construccin de infraestructura acutica observada
en PIP Cdigo SNIP 10203 causando un perjuicio econmico de S/. 822,971.00.
(OBSERVACION 02)
4. Deficiente evaluacin de los Expedientes Tcnicos por parte del Coordinador de Estudios,
Director de Ingeniera y Obras y Gerente Regional de Infraestructura que ocasion
incrementos en costo de presupuesto base, permitiendo en su ejecucin la cancelacin
por partidas no ejecutadas, partidas innecesarias, bajos rendimientos y partidas
econmicamente desfavorables, perjudicando los intereses del Estado.
(OBSERVACIN 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10 y 11)
Que los contratos de los Ingenieros responsables de la ejecucin de la Obra,

contemplen una clusula que comprometa a la revisin del expediente tcnico antes
de la ejecucin de la obra y se pronuncie sobre la calidad tcnica de dicho
documento, para evitar partidas no ejecutadas, partidas innecesarias, bajos
rendimientos y partidas econmicamente desfavorables
5. Deficiente monitoreo de la Gerencia Regional de Infraestructura GRLL y la Direccin de

Ingeniera y Obras permitieron la ejecucin de Obra Mejoramiento Carretera Vecinal La
Calera - Guadalupe con metas distintas a las indicadas en el expediente Tcnico
aprobado.
(OBSERVACION 10)

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Atribuir funciones especficas a las Micro Regiones en lo referente a la fiscalizacin,

inspeccin y supervisin de las obras en el mbito de su jurisdiccin que permitan
informar a la Sede Central las condiciones en las que se ejecutan las obras.
6. Expedientes Tcnicos de Obras no adjuntan documentacin que exige la normatividad

vigente.
(OBSERVACIN N 5, 7, 10 y 11)
Elaborar formatos segn el tipo de obra a ejecutar (carretera, saneamiento,

electrificacin e infraestructura) que indiquen el contenido de la documentacin con
la que debe contar el Expediente Tcnico segn la normativa vigente.
7. En la Obras por Administracin Directa, los ingenieros responsables no describen en los

cuadernos de obra toda la informacin exigida por la normatividad vigente (equipos
utilizados, materiales que llegan a la obra y personal que labora)
(OBSERVACIN 10 y 11)
Incluir una clusula que seale el cumplimiento a cabalidad de la exigido en la

Resolucin de Contralora 195-88-CG
8. Se evalu y aprob Expedientes Tcnicos con partidas denominadas gastos ocasionales,

evidencindose en la Liquidacin su cancelacin al contratista sin haber efectuado trabajo
alguno que justifique dicha partida.
(OBSERVACIN N 3 y 7)
SOLE porfa recimienda algo
9. Las Liquidaciones de Obra del Gobierno Regional La Libertad no tienen un orden definido
de documentacin que permita una revisin adecuada.
(OBSERVACIN N 3, 4, 7, 8 y 11)
Incluir una Plantilla que indique el contenido y el orden de la documentacin que debe
constar en el Expediente de Liquidacin, a fin de facilitar la revisin de los interesados
tanto en las Obras por Administracin directa como por contrata.
9. Expedientes Tcnicos reformulados evidencian que los proyectistas y evaluadores,

realizaron proyectos con datos que no se ajustan a la realidad en campo
(OBSERVACIN N 9, 10 y 11)
Que en la etapa de formulacin del proyecto se incluya un panel fotogrfico que

evidencie la presencie del proyectista y evaluador, como prueba fehaciente que el
que el Expediente se trabaj con datos obtenidos realmente en campo y evitar de
esta manera inconvenientes en la Etapa de Ejecucin ( Observaciones 9, 10, 11)
II. RECOMENDACIONES
En mrito al contenido del presente informe, del Examen Especial, y en uso de las atribuciones
contenidas en el Art. 15 de la Ley 27785 Ley del Sistema Nacional de Control de la Contralora
General de la Repblica, con el propsito de contribuir a la adecuada gestin administrativa y a
fin de evitar situaciones repetidas y resarcir a la entidad de los efectos ocasionados por la falta
de diligencia de servidores y funcionarios, se estima pertinente formular las recomendaciones
para la subsanacin de cada una de las observaciones que se detallan a continuacin:
Al Seor Presidente Ejecutivo Regional

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1. Considerando la naturaleza de la observacin formulada, ordene que a travs de las

Comisiones de Procesos Administrativos Permanente y Especial que corresponda, el
deslinde de responsabilidad administrativa, para la aplicacin de las sanciones a que
hubiere lugar, a los funcionarios y servidores, involucrados en los hechos observados en el
informe, de acuerdo a la graduacin de la responsabilidad establecida y de conformidad
con lo sealado en el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Pblico, aprobado por D.S. 005-90-PCM del 15.01.90 y sus
modificatorias vigentes como de las disposiciones contenidas en la Ley 27785 Ley
Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica.
(Observaciones y Conclusiones del 01 al 11)
1. Que los contratos de los Ingenieros responsables de la ejecucin de la Obra, contemplen

una clusula que comprometa a la revisin del expediente tcnico antes de la ejecucin de
la obra y se pronuncie sobre la calidad tcnica de dicho documento, para evitar partidas
innecesarias (Observaciones, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10 y 11)
2. Que las funciones del liquidador de Obra del Gobierno Regional La Libertad, incluyan la
inspeccin in situ de la Obra, a fin de constatar la ejecucin de metas segn el Expediente
Tcnico aprobado y dejar constancia de la actuacin de la supervisin.
3. Que en la etapa de formulacin del proyecto se incluya un panel fotogrfico que evidencie
la presencie del proyectista y evaluador, como prueba fehaciente que el que el Expediente
se trabaj con datos obtenidos realmente en campo y evitar de esta manera
inconvenientes en la Etapa de Ejecucin ( Observaciones 5, 7, 9, 10, 11)
4.
,,,,,,, Hacer de conocimiento a los profesionales responsables de las obras, de las

normas vigentes que rigen en la etapa a constructiva del proyecto.
5.
6. Enn el panel fotogrfico, de la etapa de formulacin del proyecto, debe mostrar en

las tomas al proyectista y evaluador, como prueba fehaciente de que el
Expediente se trabaj con datos obtenidos realmente en campo y evitar de esta
manera inconvenientes en la Etapa de Ejecucin.
7.
8.
2. ..
(Observaciones y Conclusiones del 01 al 13)
Que los Contratos de los Ingenieros Responsables de la ejecucin de la Obra,

contemplen una clusula que comprometa a la revisin del Expediente Tcnico antes de
la ejecucin de la Obra y se pronuncie sobre la calidad tcnica de dicho documento,
para evitar partidas innecesarias ( 3,4, 5,8,9,10,11,12)
A LA GERENCIA GENERAL REGIONAL
Que las funciones del liquidador de Obra del Gobierno Regional La Libertad, incluyan la
inspeccin in situ de la Obra, a fin de constatar la ejecucin de metas segn el
Expediente Tcnico aprobado y dejar constancia de la actuacin de la supervisin.
La mayora de expedientes incluyen partidas que no se justifican, debido

posiblemente a que el trabajo es slo en gabinete, toda vez que no se evidencia la
presencia de los proyectistas y evaluadores, en campo.

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Los anlisis de costos unitarios incluyen insumos que no se ajustan a la

realidad de las obras, incrementando innecesariamente el Costo del Proyecto.
Los proyectos estn en funcin de un tope presupuestal, dejando de lado el
criterio tcnico.
Las Micro Regiones no cumplen con el papel fundamental de ser
representantes del Gobierno Regional La Libertad, ya que la fiscalizacin de los
recursos de los Contratos y/o Convenios se dirigen desde la Sede Central.
Las Liquidaciones del GRLL, no tienen un orden definido.
No se evidencia la labor del proyectista al no mostrar sus clculos de diseo,
de los diferentes elementos de una determinada obra.
RECOMENDACIONES
En el panel fotogrfico, de la etapa de formulacin del proyecto, debe mostrar
en las tomas al proyectista y evaluador, como prueba fehaciente de que el
Expediente se trabaj con datos obtenidos realmente en campo y evitar de esta
manera inconvenientes en la Etapa de Ejecucin.
Incluir dentro de los Contratos del Residente y Supervisor, la revisin del
Expediente Tcnico y presentacin de un Informe al respecto, antes de su
ejecucin, donde se indique si existe o no, deficiencias o errores del mismo, con el
propsito de evitar pagos innecesarios que perjudiquen los recursos del Estado.
Que se incluya en el Presupuesto las partidas necesarias para que la obra
preste el servicio con buena calidad.
Atribuir funciones a las Micro Regiones en lo referente a la fiscalizacin,
inspeccin y supervisin de las obras en el mbito de su jurisdiccin.
Hacer de conocimiento a los profesionales responsables de las obras, de las normas

vigentes que rigen en la etapa a constructiva del proyecto.
Trujillo, 19 de enero del 2007
CPC Milagros C. Gil Arroyo Valladares Lic. Christian Ampuero Gonzlez

Jefe de Comisin Supervisor

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ORGANO REGIONAL DE CONTROL INTERNO
El que suscribe, Director de la rgano Regional de Control Interno del Gobierno Regional La
Libertad, ha revisado el presente Informe; encontrndolo conforme, aprueba su contenido y el
de sus anexos, a fin de que la instancia competente dicte las disposiciones necesarias para la
implementacin de las Recomendaciones formuladas.
Trujillo, 19 de enero del 2007
Lic. Adm. CHRISTIAN OMAR AMPUERO GONZLEZ

DIRECTOR ORGANO REGIONAL DE CONTROL INTERNO

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II. ANEXOS

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ANEXO 01
FUNCIONARIOS Y SERVIDORES COMPRENDIDOS EN LAS OBSERVACIONES

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO PERIODO CONDICION DNI DOMICILIO OBSERVACIONES
Ex Gerente General Regional 06.01.03 Designado Jr. Bolvar 251 Trujillo
Chvez Pereda Carlos 17908963 2, 6
31.12.06
Ex Gerente Regional de Infraestructura 2003-2006 Designado Balboa 828 Chicago-Trujillo 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9,
Gallardo Tello Segundo David 27152060
10,11
Gerente Regional Planeam., Presupuesto y 2003-2006 Designado Guillermo Charum 380 San Andrs
Zegarra Alvarado Marco 17904289 1,2
Acondic. Territorial
Especialista responsable de la evaluacin del Agosto 90 y Nombrado
Proyecto de energa, integrante de la Sub contina
Garrido Salirrosas Ricardo 1
Gerencia de Programac. de la Inversin
Pblica
Ex Sub Gerente de programacin e inversin 19.02.03 Nombrado Calle 29 Diciembre 501
Ambrosio Snchez Vctoriano 18203861 1
pblica GRLL 25.01.05
Responsable de Unidad Formuladora Director 2003-2006 Designado Jr Tchaikowsky 316 Primavera 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9,
Yalle Escobar Manuel 17934692
de Ingeniera y Obras 10,11
Autora del perfil Mejoramiento de la Atencin Febrero 2004 SNP Leoncio Prado N 560- Vista Alegre
Sal y Rosas Otero Lourdes Educativa en el Colegio Gran Unidad - Junio 2006 18141746 2
Snchez Carrin
Coordinador de Oficina de Estudios Febrero 2005 SNP Av. Egipto N 471- La Esperanza
Prez Urteaga Luis Autor del Exp. Tecn. Mejoram. Carretera -Diciembre 19327587 2, 8 y 9
Vecinal Mazanca San Jos (R-512) II Etapa 2006
Director Prog. Inversi. Pblica 25.01.05 Nombrado Villa del ingeniero Mz K Lote 5 Monserrate
Sub Gerente proyec. Inv. Pblica 31.12.06
Amaya Marios Ral 17856551 2
Jefe de Entidad Evaluadora que declara
viabilidad
Evaluador de Proyectos de la Sub Gerencia Agosto 2004 Encarnacin Silva N 25- Coop. Casa
Rodrguez Honorio Jaime Eduardo de Programac. de la Invers. Pblica. Octubre 18844730 Grande- Ascope 2
2005
Autor de Exp. Tcn.: O/S 390 del SNP Calle Alfonso Ugarte N 701- A.H. Santa
Obra:Ampliacin Hospital Leoncio Prado 25.02.04 y Vernica- La Esperanza
Huamachuco Exp. Tec. Aprob. RER 685- O/S 644 del
2004 GRLL-PRE. 30.03.04
Obra Mejoram. Carretera Pueblo Nuevo O/S 1930 del
Carranza Alvarado Naldo Fortunato 3, 5, 7
Santa Rosa I Etapa 20.08.04
Ampliac. y Mejoram. de los Serv. de O/S 2215 del
Hospitaliz. del depart. de ciruga del Hosp. 20.09.04
Regional Docente de Trujillo (U.de
Quemados)

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Supervisor de la Obra Ampliacin Hospital 24.08.04 al SNP 18022232 Av. Pablo Casals N 350- Urb. Mochica-
Leoncio Prado Huamachuco 01.12.04 Trujillo
Obra Mejoram. de los Servicios de 23.12.04 al
Vera Alvarado Cesar Alberto 3, 4
Emergencia, Laboratorio, Farmacia y 12.05.05
Central de Esterilizacin del Hospital
Leoncio Prado-Huamachuco
Ingeniero de Planta y Supervisin de 03.01.06 al SNP Calle Sucre N 490- Chicago
Valeriano Murga Julio Flix Liquidac. De Obras de la gerencia regional 31.12.06 09146152 6
de Infraestructura
Ex coordinadora Oficina de Estudios Enero 2003- SNP Jr. San Martn 960- Cercado Trujillo
Claudet Angulo Kateryne Mercedes 18131800 3
Julio 2004
Autor del Exped. Tc. de Obra Mejor. de O/S 1929 del SNP 09326386 Calle Ignacio Merino N 770- Urb.
los Servicios de Emergencia, Laboratorio, 20.08.04 Palermo- Trujillo
Romero Delgado Eusebio 4
Farmacia y Central de Esterilizacin del
Hospital Leoncio Prado-Huamachuco
Ex Coordinador del rea de Estudios Agosto 2004- SNP 10319052 Calle Federico Guerdes N 376- Urb.
Zamora Tern Ricardo 4, 7 y 10
Enero 2005 Mochica- Trujillo
Asistente Supervisin Obra Mejoramiento 15.10.05- Pardo y Aliaga 280 Palermo
Aguilar Fuentes Jos Luis de Canal de Riego Socche-Cascas-Gran Julio 2006 18072031 6
Chim
Autor del Exp. Tecn. Obra Mejoram. O/S 2530 del Calle 22 de Febrero N 853- La Esperanza
Saldaa Casanova Elmer Roy 18161011 8
Carretera Trujillo-Huanchaco (Ruta 107) 26.08.05
Alcalde Municipalidad Distrital de 2003-2006
Montoya Hernndez Vctor 11
Guadalupe
Autor del Exp. Tc. Obra Mejoram. O/S 2007 del Mz. J Lote11- Monserrate
Araujo Coronel Rafael E. 18032620 10
Carretera Vecinal La Calera-Guadalupe 31.08.04

Supervisor de Obra Mejoram. Carretera 19.11.04 - SNP
Vargas Prez Luis 11
Vecinal La Calera-Guadalupe 19.12.04
Residente de Obra Mejoram. Carretera 22.11.04 SNP 17888072 Jr. Pizarro N 318-Int. 305- Cercado-Trujillo
Lombardi Ramos Luis 11
Vecinal La Calera-Guadalupe 22.12.04
Autor del Expediente Mejoramiento de la O/S 888 del SNP G-3 Interior 5- Urb. San Andrs 5 etapa-
Anicama Illescas Guillermo 17899708 12
Carretera Pacanga-Pueblo Nuevo 22.04.2004
Ingeniero residente de Obra Mejoramiento SNP Las Gaviotas Mz. K Lote 12- Urb. Los
Piedra Tuesta Luis A. 18190387 12
de la Carretera Pacanga-Pueblo Nuevo Pinos
Supervisor de Obra Mejoramiento de la 26.01.04 SNP Av. Ricardo Palma N 1013- Urb. El
Nuez Paz Julieta 40327294 12
Carretera Pacanga-Pueblo Nuevo 03.05.04 Bosque

INFORME N 004-2007-2-5342
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Supervisora de Obra Mejoram. de los 25.11.04 al SNP
Servicios de Hospitalizacin del 15.04.05
Otiniano Guerra Ursula Departamento de Ciruga del Hospital
Regional Docente de Trujillo (Unidad de
Quemados)

INFORME N 004-2007-2-5342
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ANEXO 02
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS LIQUIDADAS DEL GOBIERNO REGIONAL LA

LIBERTAD
PERIODO 2005
I. INTRODUCCIN
6. ANTECEDENTES
La presente accin de control, corresponde al Examen Especial a las Obras Liquidacin del
Gobierno Regional La Libertad periodo 2005, previsto en el Plan Anual de Control 2006
aprobado con R.C 036-2006-CG del 06.02.06
El Desarrollo del presente examen se ha realizado en cumplimiento de las Normas de Auditoria

Gubernamental NAGU 3.10 Estudio y Evaluacin del Control Interno, aprobada por R.C 165-
1995-CG del y dems modificatorias, Manual de Auditoria Gubernamental MAGU,
aprobado por R.C 152-1998-CG del ., a efectos de formarnos una opinin sobre
la efectividad de los controles internos implementados, la eficacia y la economa en su
aplicacin, habiendo identificado previamente las reas crticas y determinado el riesgo de
control existente. El establecimiento y mantenimiento de la estructura de control interno es de
responsabilidad de la Gerencia General Regional del Gobierno Regional de La Libertad.
7. ALCANCE
El Examen Especial corresponde al ejercicio 2005, practicado al Gobierno Regional de La

Libertad, se ha efectuado de conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas de aplicacin convencional en nuestro pas, y Normas de Auditoria Gubernamental
dictadas por la Contralora General de la Repblica. Teniendo en consideracin el Examen
Especial comprender las operaciones efectuadas en el perodo de 01 de Enero 2005 al 31 de
Diciembre del 2005.
8. RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
Nuestra evaluacin del Sistema de Control Interno, no revela necesariamente todas las
debilidades existentes en las reas Crticas sealadas en el prrafo anterior, en virtud al
carcter selectivo de las pruebas aplicadas sobre los registros y la informacin examinada; sin
embargo como resultado de nuestra evaluacin se han determinado algunas debilidades de
Control Interno, sobre la base de los principios de eficiencia, eficacia y economa, las que han
sido incluidas en el presente documento, dictando en el mismo las sugerencias pertinentes que
estimamos necesario deben implementarse a travs de los rganos administrativos y
operativos correspondientes.

rgano de Control Interno
INFORME N ..-2006-2-5342
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II.-EVALUACION AL CONTROL INTERNO

I004-2007-2-5342 A Obras Liquidadas

Caricato da

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GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD

Oficina Regional de Control Interno

EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS LIQUIDADAS POR EL GOBIERNO REGIONAL LA

SINTESIS GERENCIAL Pgina

1. Origen del Examen 00

Mili: lo que considero debera ir lo puse en verde

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

Examen Especial a las Obras Liquidadas

1. ORIGEN DEL EXAMEN

Naturaleza: La presente Accin de Control por su naturaleza constituye un Examen Especial.

Objetivo General: Determinar la razonabilidad de los Procesos de Liquidacin Tcnica

Determinar si las Liquidaciones Tcnicas Financiera de Obras del Gobierno Regional

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El examen comprende el anlisis y revisin selectiva de la documentacin tcnica y financiera

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

Irregularidades en Expediente Tcnico y en ejecucin de Obra Mejoramiento de los

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

EXAMEN ESPECIAL A LAS OBRAS LIQUIDADAS POR EL GOBIERNO REGIONAL LA

1. ORIGEN DEL EXAMEN

Naturaleza: La presente Accin de Control por su naturaleza constituye un Examen Especial.

Objetivo General: Determinar la razonabilidad de los Procesos de Liquidacin Tcnica

Determinar si las Liquidaciones Tcnicas Financiera de Obras del Gobierno Regional

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El examen comprende el anlisis y revisin selectiva de la documentacin tcnica y financiera

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

Mediante Ordenanza 010-2005-CR/RLL del 30.05.05 que modifica la Estructura Orgnica y el

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

Gerencia Regional de Infraestructura que desempea sus funciones a travs de dos

Se examinar muestral y selectivamente las liquidaciones de obra aprobadas en el ejercicio

Ley 26922 Ley Marco de Descentralizacin.

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

R. D. 050-2003-EF/76.01 Aprueba Clasificadores del Gasto Pblico y Maestro de

En cumplimiento a la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

Durante el proceso de la accin de control se emiti el Memorando de Control Interno, el cual

A la fecha del presente informe con Oficio N 257-2007-GR-LL-PRE/GGR se recepcion el

7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

a. El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carcter excepcional.

b. El logro de reconocimiento de hechos significativos alcanzados durante el

c. La adopcin de correctivos por la propia administracin, durante la ejecucin de

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

d. Informar de aquellos asuntos importantes que requieran de un trabajo adicional,

e. Eventos posteriores a la ejecucin del trabajo de campo que hayan sido de

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

1. PROYECTO DE INVERSION PUBLICA LINEA DE TRANSMISION 22.9 KV VALLE VIRU

Como resultado de la revisin de la documentacin sustentatoria de la formulacin de

El Proyecto Especial Chavimochic, presenta a la OPI del Gobierno Regional La Libertad,

El perfil cdigo SNIP 1660, en relacin a la participacin de los beneficiarios en la demanda de

Sin embargo, a la fecha de redaccin del hallazgo, trascurrido ms de un ao de la recepcin

Mediante Oficio 169-2004-GR-LL-PRE/PECH, present a la OPI del Gobierno Regional La

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

cuyas conclusiones precisaron que las observaciones formuladas en el Informe 211-2003-

Situacin producida porque se aprob la Declaratoria de Viabilidad sin considerar las

En cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

Ing. Marco Zegarra Alvarado, Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y

Evaluacin: No desvirta la observacin, por cuanto en su calidad de funcionario dio visto

Ing. Victoriano Ambrocio Snchez, Ex Sub Gerente de Programacin de la Inversin

Ing. Ricardo Garrido Salirrosas, especialista responsable de la evaluacin del Proyecto

Por todo lo manifestado, se identifica Responsabilidad Administrativa en los siguientes

Ing. Marco Zegarra Alvarado, Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y

Examen Especial a las Obras Liquidadas del GRLL - periodo 2005

Oficio 414-2004-GR-LL-PRE/GGR del 27.02.04 que comunica la DECLARATORIA DE