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REGISTRO N 2632/16.1
Extorcar SA.
Cuando digo relacin o dominio personal, tengo
como principales referencias, que haca confeccionar las
facturas de Diggers SA. y alquilaba la propiedad en que
esta fijaba su domicilio comercial (Saavedra 18857 de Villa
Constitucin) a la pareja de quien -tambin- le fabricaba
las facturas (Lourdes Altamirano) (ver testimonio de Edgardo
G. Ferrer en audiencia de debate) () la totalidad de las
operaciones de compra a la empresa de papel Diggers SA.
las hace mediante Lormar SH. y desde sta se realizan las
ventas a las Estaciones de Servicios. Como Cardona es la
nica persona que actuaba en las operaciones comerciales en
representacin de Lormar Sociedad de Hecho, las
irregularidades en la documentacin generada para trasladar
el cumplimiento de la obligacin tributaria a una empresa
fantasma fueron realizadas por l, al punto que era quien
le llevaba al estudio contable Mozzicafredo la documentacin
con la que ste confeccionaba los libros IVA Compra e IVA
Venta () (ver testimonio de la Contadora Mara B.
Mozzicafredo en audiencia de debate).
De esto surge con claridad el conocimiento que
Cardona tena de la realidad econmica que generaba su
obligacin tributaria, y el dominio exclusivo sobre el
ardid orientado a desfigurar esa realidad y de all ocultar
o derivar hacia una persona jurdica inexistente -y
aparentemente ajena- la obligacin tributaria" (cfr. fs. 39
vta. y 40).