CURSO DE FINANZAS

CODIGO 102038
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

IDENTIFICACIN (C.C.)

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

INSTRUCCIONES
1. Leer las bases tericas y el Glosario, referentes al sistema de creacin de valor, macroinductores de valor, microinductores de
valor de la empresa, dispuestos en el entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 2.

2. En la hoja PLAN DE MEJORAMIENTO proponer un plan de accin donde se establezcan las acciones necesarias para increme
valor de la empresa, tomando en cuenta el informe de diagnstico financiero para la empresa Autoservicio Don Laureano Ltda
realiz en la actividad colaborativa correspondiente a la unidad 1.

3. Explicar cmo impactan las acciones de mejoramiento en la transformacin de las cifras de los distintos rubros de los estado
financieros. Por ejemplo:

Puede considerar los siguientes objetivos estratgicos para su plan de accin o los que considere necesarios

4. Elaborar como mnimo 3 acciones de mejoramiento de manera individual, para completar mnimo 15 propuestas por grupo
trabajo colaborativo.

5. En la hoja PARTICIPACIN realizar la autoevaluacin y coevaluacin del trabajo.

6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mnimo una conclusin y una recomendacin, adems incluir la
bibliografa utilizada.
6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mnimo una conclusin y una recomendacin, adems incluir la
bibliografa utilizada.

INICIO ANTERIOR
NTERIOR SIGUIENTE

valor, microinductores de valor y

s necesarias para incrementar el

rvicio Don Laureano Ltda. que se

ntos rubros de los estados

esarios

15 propuestas por grupo en

dacin, adems incluir la

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnstico diagnstico que sustentan el
hallazgo

1
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100
OR SIGUIENTE

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratgico Propuesto maximizacin del valor de la
empresa
 P L A N D E M E

Indicador del logro de la accin Meta

D E M E J O R A M I E N T O

Breve descripcin de las acciones de mejoramiento

 Rubros de los estados financieros involucrados en la accin de
mejoramiento

Rubro DBITO

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 GASTOS

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 s involucrados en la accin de
miento

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Observaciones
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

ESTACIN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.

NIT.800.140.728-9
CLCULOS PARA
CLCULOS PARA ANLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIN FINANCIERA ANLISIS VERTICAL
AO 2015 AO 2016 AO 2015 AO 2016 V. ABSOLUTA V. RELATIVA
4 TOTAL INGRESOS 6,749,059,161 6,885,611,778 100.00% 100.00% 136,552,617 2%
41 OPERACIONALES 6,612,213,884 6,773,758,091 97.97% 98.38% 161,544,207 2%
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6,131,845,445 6,353,040,023 90.85% 92.27% 221,194,578 4%
4145 TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 480,338,248 420,718,068 7.12% 6.11% - 59,620,180 -12%
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQU 30,191 0.00% 0.00% - 30,191 -100%
42 NO OPERACIONALES 136,845,277 111,853,686 2.03% 1.62% - 24,991,591 -18%
4210 FINANCIEROS 13,934,966 15,728,378 0.21% 0.23% 1,793,412 13%
4220 ARRENDAMIENTOS 86,129,845 1,862,070 1.28% 0.03% - 84,267,775 -98%
4235 SERVICIOS 3,600,000 3,600,001 0.05% 0.05% 1 0%
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 0.00% 0.00% -
4250 RECUPERACIONES 33,180,466 90,663,237 0.49% 1.32% 57,482,771 173%
4295 DIVERSOS 0.00% 0.00% -
5 TOTAL GASTOS 1,434,313,738 1,354,023,558 21.25% 19.66% - 80,290,179 -6%
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 374,520,341 355,096,181 5.55% 5.16% - 19,424,160 -5%
5105 GASTOS DE PERSONAL 174,945,651 165,809,832 2.59% 2.41% - 9,135,819 -5%
5110 HONORARIOS 58,337,699 24,595,998 0.86% 0.36% - 33,741,701 -58%
5115 IMPUESTOS 6,963,097 6,900,084 0.10% 0.10% - 63,013 -1%
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2,129,697 1,045,200 0.03% 0.02% - 1,084,497 -51%
5130 SEGUROS 12,802,650 4,217,360 0.19% 0.06% - 8,585,290 -67%
5135 SERVICIOS 33,188,271 43,655,170 0.49% 0.63% 10,466,899 32%
5140 GASTOS LEGALES 4,304,708 3,740,313 0.06% 0.05% - 564,395 -13%
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 41,326,957 28,129,315 0.61% 0.41% - 13,197,642 -32%
5150 ADECUACION E INSTALACION 8,181,830 47,141,588 0.12% 0.68% 38,959,758 476%
5155 GATSOS DE VIAJE 1,069,946 0.00% 0.02% 1,069,946
5160 DEPRECIACIONES 7,043,920 0.10% 0.00% - 7,043,920 -100%
5195 DIVERSOS 25,275,860 28,791,375 0.37% 0.42% 3,515,515 14%
5199 PROVISIONES 20,001 0.00% 0.00% - 20,001 -100%
52 OPERACIONALES DE VENTAS 819,310,689 813,924,540 12.14% 11.82% - 5,386,149 -1%
5205 GASTOS DE PERSONAL 420,226,580 525,420,357 6.23% 7.63% 105,193,777 25%
5210 HONORARIOS 8,403,601 28,902,830 0.12% 0.42% 20,499,229 244%
5215 IMPUESTOS 1,525,240 11,470,701 0.02% 0.17% 9,945,461 652%
5220 ARRENDAMIENTOS 72,788,041 34,091,511 1.08% 0.50% - 38,696,530 -53%
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1,218,639 0.00% 0.02% 1,218,639
5230 SEGUROS 29,719,816 12,184,081 0.44% 0.18% - 17,535,735 -59%
5235 SERVICIOS 42,967,343 4,776,000 0.64% 0.07% - 38,191,343 -89%
5240 GASTOS LEGALES 882,000 1,279,169 0.01% 0.02% 397,169 45%
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 75,418,264 61,709,412 1.12% 0.90% - 13,708,852 -18%
5250 ADECUACION E INSTALACION 12,690,824 12,279,873 0.19% 0.18% - 410,951 -3%
5255 GASTOS DE VIAJES 0.00% 0.00% -
5260 DEPRECIACIONES 59,890,131 62,817,672 0.89% 0.91% 2,927,541 5%
5265 AMORTIZACIONES 0.00% 0.00% -
5295 DIVERSOS 94,798,849 54,394,368 1.40% 0.79% - 40,404,481 -43%
5299 PROVISIONES 3,379,927 0.00% 0.05% 3,379,927
53 NO OPERACIONALLES 240,482,708 185,002,837 3.56% 2.69% - 55,479,871 -23%
5305 FINANCIEROS 226,527,207 176,696,343 3.36% 2.57% - 49,830,863 -22%
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 993,505 0.01% 0.00% - 993,505 -100%
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,993,205 4,454,190 0.07% 0.06% - 539,015 -11%
5395 GASTOS DIVERSOS 7,968,790 3,852,303 0.12% 0.06% - 4,116,487 -52%
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% -
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% -
6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SER 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150,397,778 3%
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150,397,778 3%
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150,397,778 3%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 1.64% 2.57% 66,445,018 60%

ESTACIN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.

CLCULOS PARA
CLCULOS PARA ANLISIS HORIZONTAL
NIT.800.140.728-9 INFORMACIN FINANCIERA ANLISIS VERTICAL
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AO 2015 AO 2016 AO 2015 AO 2016 V. ABSOLUTA V. RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 557,247,786 1,002,862,622 24.93% 38.31% 445,614,837 80%
11 DISPONIBLE 28,565,509 12,410,882 1.28% 0.47% - 16,154,627 -57%
1105 CAJA 4,595,297 9,803,116 0.21% 0.37% 5,207,819 113%
1110 BANCOS 23,970,212 2,607,766 1.07% 0.10% - 21,362,446 -89%
12 INVERSIONES 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% - 0%
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% - 0%
13 DEUDORES 314,263,160 758,121,691 14.06% 28.96% 443,858,532 141%
1305 CLIENTES 181,152,031 130,904,622 8.10% 5.00% - 50,247,409 -28%
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS 0.00% 0.00% -
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 65,688,682 16,059,140 2.94% 0.61% - 49,629,542 -76%
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 7,284,079 15,600,000 0.33% 0.60% 8,315,921 114%
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA 0.00% 0.00% -
1345 INGRESOS POR COBRAR 0.00% 0.00% -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 11,408,438 22,983,425 0.51% 0.88% 11,574,986 101%
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 701,936 50,000 0.03% 0.00% - 651,936 -93%
 1380 DEUDORES VARIOS 41,496,072 567,312,567 1.86% 21.67% 525,816,495 1267%
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 17,592,348 22,804,285 0.79% 0.87% 5,211,937 30%
1399 PROVISIONES - 11,060,427 - 17,592,348 -0.49% -0.67% - 6,531,921 59%
14 INVENTARIOS 27,419,117 45,330,049 1.23% 1.73% 17,910,931 65%
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 27,419,117 45,330,049 1.23% 1.73% 17,910,931 65%
ACTIVO FIJO 1,227,877,788 1,165,060,116 54.94% 44.50% - 62,817,672 -5%
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,227,877,788 1,165,060,116 54.94% 44.50% - 62,817,672 -5%
1504 TERRENOS 274,036,635 274,036,635 12.26% 10.47% - 0%
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 0.00% 0.00% -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 658,793,546 658,793,546 29.47% 25.16% - 0%
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 241,817,347 241,817,347 10.82% 9.24% - 0%
1524 EQUIPO DE OFICINA 0.00% 0.00% -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 0.00% 0.00% -
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 441,802,313 441,802,313 19.77% 16.88% - 0%
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 388,572,053 - 451,389,725 -17.38% -17.24% - 62,817,672 16%
OTROS ACTIVOS 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% - 0%
17 DIFERIDOS 0.00% 0.00% -
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0.00% 0.00% -
1710 CARGOS DIFERIDOS 0.00% 0.00% -
19 VALORIZACIONES 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% - 0%
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% - 0%
TOTAL ACTIVO 2,235,125,574 2,617,922,738 100.00% 100.00% 382,797,165 17%
PASIVO 0.00% 0.00% - #DIV/0!
PASIVO CORRIENTE 1,291,876,681 1,603,585,568 57.80% 61.25% 311,708,888 24%
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,219,034,407 1,250,153,828 54.54% 47.75% 31,119,421 3%
2105 BANCOS NACIONALES 1,122,722,493 1,025,989,511 50.23% 39.19% - 96,732,983 -9%
2195 OTRAS OBLIGACIONES 96,311,914 224,164,317 4.31% 8.56% 127,852,403 133%
22 PROVEEDORES 14,813,287 60,930,766 0.66% 2.33% 46,117,479 311%
2205 NACIONALES 14,813,287 60,930,766 0.66% 2.33% 46,117,479 311%
23 CUENTAS POR PAGAR 2,287,094 196,065,455 0.10% 7.49% 193,778,361 8473%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 981,392 6,013,824 0.04% 0.23% 5,032,432 513%
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 0.00% 0.00% -
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 75,000,000 0.00% 2.86% 75,000,000
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 1,124,270 1,395,173 0.05% 0.05% 270,903 24%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 181,432 114,668 0.01% 0.00% - 66,764 -37%
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4,251,968 0.00% 0.16% 4,251,968
2380 ACREEDORES VARIOS 109,289,822 0.00% 4.17% 109,289,822
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1,181,991 2,534,135 0.05% 0.10% 1,352,144 114%
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 388,889 0.02% 0.00% - 388,889 -100%
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 793,102 2,534,135 0.04% 0.10% 1,741,033 220%
 25 OBLIGACIONES LABORALES 54,559,901 93,901,385 2.44% 3.59% 39,341,484 72%
2505 SALARIOS POR PAGAR 22,879,173 0.00% 0.87% 22,879,173
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 33,008,058 35,352,925 1.48% 1.35% 2,344,867 7%
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4,248,410 4,128,082 0.19% 0.16% - 120,328 -3%
2520 PRIMA DE SERVICIOS 36,078 36,078 0.00% 0.00% - 0%
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 17,267,355 31,505,127 0.77% 1.20% 14,237,772 82%
26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES 0.00% 0.00% -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 0.00% 0.00% -
PASIVO LARGO PLAZO 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% - 0%
27 DIFERIDOS 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% - 0%
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% - 0%
TOTAL OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 1.41% 0.03% - 30,706,116 -98%
28 OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 1.41% 0.03% - 30,706,116 -98%
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,448,849 711,290 0.06% 0.03% - 737,559 -51%
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 29,968,557 1.34% 0.00% - 29,968,557 -100%
TOTAL PASIVO 1,370,164,294 1,651,167,066 61.30% 63.07% 281,002,772 21%
PATRIMONIO #VALUE!
31 CAPITAL SOCIAL 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% - 0%
3115 APORTES SOCIALES 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% - 0%
33 RESERVAS 27,608,348 38,643,285 1.24% 1.48% 11,034,937 40%
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 27,608,348 38,643,285 1.24% 1.48% 11,034,937 40%
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0.00% 0.00% -
3405 AJUSTES POR INFLACION 0.00% 0.00% -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 4.94% 6.75% 66,445,018 60%
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 4.94% 6.75% 66,445,018 60%
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,087,459 28,401,897 0.18% 1.08% 24,314,438 595%
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 4,087,459 28,401,897 0.18% 1.08% 24,314,438 595%
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% - 0%
3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% - 0%
TOTAL PATRIMONIO 864,961,280 966,755,673 38.70% 36.93% 101,794,393 12%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,235,125,574 2,617,922,738 100.00% 100.00% 382,797,165 17%
NLISIS HORIZONTAL
NLISIS HORIZONTAL
INICIO

INFORME DE PARTICIPACIN
AUTOEVALUACIN
PARTICIP EN NMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES

COEVALUACIN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR

INICIO
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E PARTICIPACIN
VALUACIN
VALORACIN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ALUACIN
VALORACIN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFA
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CIONES
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