UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA

FACULTAD DE INGENIERA

ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL DE INGENIERA

AGROINDUSTRIAL

PROYECTO DE INVESTIGACIN

TTULO:

DISEO DE INSTALACION DE UNA PLANTA

PROCESADORA DE INFUSIONES FILTRANTES DE
FRUTAS

AUTORES:

DAMIAN TOLENTINO BRAYAN

FALLA GUILLEN ANAPAULA
HIDALGO CASTRO DANIEL
MEJIA VASQUEZ ANTONY
MORENO VALVERDE JEFFERSON
PONTE RAMIREZ REYNALDO

PROFESOR:

Ing. PEDRO GAMARRA LEIVA

Nuevo Chimbote
I. INTRODUCCIN

El Per es un pas que cuenta con una gran variedad de frutas que pueden
ser colocadas tanto en el mercado nacional como internacional debido a sus
cualidades sensoriales (sabor, color y apariencia general).

En el Departamento de Ancash, se viene incentivando a la produccin de

frutas como mango, fresa, manzana, durazno, entre otras, con carcter de
consumo directo e industrial a nivel del mercado local e internacional. Esta
produccin est dando origen a generar y desarrollar pequeas y medianas
empresas agroindustriales de transformacin en productos con alto valor
nutricional y mayor tiempo de vida til, dando facilidad de introducir y
desarrollar nuevos mercados.

Haciendo uso de las tecnologas de Secado y Molienda se puede elaborar

infusiones filtrantes de frutas, de fcil preparacin y excelente sabor que puedan
ser consumidos en cualquier momento del da y por cualquier persona, ya que se
trata de un producto sano y natural.

No existen actualmente en el mercado de la regin, infusiones filtrantes de

frutas, sin embargo se ofrece otros tipos de infusiones, como las hierbas
medicinales, te, manzanilla, etc.

El presente Proyecto DISEO DE INSTALACION DE UNA PLANTA

PROCESADORA DE INFUSIONES FILTRANTES DE FRUTAS, muestra inters en
la produccin de manzana y melocotn como materia prima existente, para darle
un mayor valor agregado as como tambin incentivar y diversificar el sembro de
ms rboles frutales en la regin
II. OBJETIVOS:

2.1. Objetivo General.

Evaluar la viabilidad tcnica, econmica y financiera para la instalacin de una

planta procesadora de infusiones filtrantes de cscara de naranja y cscara de
mango.

2.2. Objetivos Especficos.

Analizar el mercado de la materia prima y de las infusiones filtrantes de cscara

de naranja y cscara de mango.

Determinar la capacidad y localizacin optima de la planta, que permita el buen

funcionamiento de esta, durante su vida til.

Determinar el diseo del proceso y de los equipos para el funcionamiento de una

planta procesadora de infusiones filtrantes de cscara de naranja y cscara de
mango.

Determinar la tasa de crecimiento de consumo, la demanda proyectada y la

capacidad de la planta de infusiones de cscara de naranja y cscara de mango.
III. DISEO DE LOS COMPONENTES DEL PROYECTO

3.1. Produccin
3.1.1. Alternativas Estratgicas

En los ltimos aos se han buscado alternativas de produccin agrcola

sustentable que permiten el aprovechamiento de los residuos de la
agroexportadora.
Para el aprovechamiento de estos residuos, una buena alternativa son la
elaboracin de infusiones llevado a cabo por una deshidratacin de la fruta por
aire caliente

3.1.2. Criterios para el Diseo

El procesamiento de infusiones filtrantes de cascara de mango y naranja, tiene

un
proceso simple por lo que para realizar una seleccin entre alternativas se eligi
analizarlas ventajas y desventajas de una de las etapas ms importantes del
proceso, siendo esta el secado de la fruta.
Para escoger el mtodo que mejor se adapte al secado de una sustancia o
materia, hay que tomar en cuenta diversos criterios (Figura 4):
El modo de funcionamiento del aparato o mtodo de Operacin.
La naturaleza y calidad del producto a secar.
La fuente de calor y el modo de transmisin del mismo.
La seguridad.
El consumo de energa.
La facilidad para controlar el tiempo de tratamiento.

La eleccin del mtodo de secado es generalmente una situacin ponderada de

todos estos factores. Es as que se decidi en la eleccin del empleo de un
secador de bandejas, cuya fuente de calor ser dada a travs de un serpentn de
vapor de agua generado por un caldero.
3.1.3. Actividades del Proceso Productivo

El procesamiento de infusiones filtrantes de cscara de mango y naranja, incluye

las operaciones de: Adecuamiento de la materia prima, Desinfeccin, Secado,
Molienda, Envasado, sellado y Almacenaje.

3.1.3.1.Adecuacin de la Materia prima

Adquisicin de la Materia prima:
Para la elaboracin de infusiones se utiliz cscara de naranja variedad
Valencia y cscara de mango variedad Kent obtenida de las empresas
agroexportadoras Chavn de Huantar S.A. y Santa Sofa del Sur S.A. de la
ciudad de Casma.

Las cscaras fueron almacenadas a temperaturas de refrigeracin a 4C en

bolsas hermticas hasta su utilizacin, con un tiempo mximo de
almacenamiento de 48 horas.

Limpieza y desinfeccin de la cscara de mango y naranja:

La materia prima fue sometida a proceso de lavado y desinfectada con

solucin de Hipoclorito de sodio a 200 ppm, esta concentracin de acuerdo
con la ficha tcnica de desinfeccin de materia prima y verduras.

3.1.3.2.Deshidratacin de la materia prima

Secado por aire caliente:
Esta etapa vendra a ser nuestra principal operacin del procesamiento, que
nos permitir obtener una fruta deshidratada con las caractersticas de
humedad deseadas.

La cscara de fruta, ser acomodada en el secador por un operario, el mismo

que se encargar de controlar todo el proceso de secado y de la descarga del
secador, colocando el producto seco en bolsas de polipropileno de alta
densidad.
Para este fin se utilizar un Secador de Bandejas, bajo los siguientes
parmetros recomendados:

Temperatura de operacin: 55 C.
Humedad final mxima del producto: 8 %
Tiempo aproximado de trabajo del secador: 4 Hr/Bach

Molienda:

Este proceso mecnico, nos permitir obtener fragmentos o partculas

pequeas, despus que la fruta haya sido secada, con el fin de que se pueda
empacar fcilmente en las bolsitas filtrantes, dndole as su presentacin
caracterstica al producto. Para este proceso mecnico se trabajar con un
molino de martillos; utilizndose un tamiz de 0.1-0.5 mm de dimetro. Este
molino tendr una capacidad de 200 Kg/Hr. El operario responsable de esta
operacin alimentar al molino con la cscara seca ya embolsada y recoger
el producto final en bolsas de polietileno de alta densidad, sellando
inmediatamente las bolsas con el producto molido, para su posterior
envasado final en los saquitos filtrantes.

3.1.3.3.Infusin
Empaque del producto:

En esta etapa se proceder a colocar los saquitos filtrantes en cada una de las
cajas luego cerrarlas en la mquina selladora. Para lo cual se trabajar sobre
una mesa acondicionado.
Sellado:
Esta operacin se realizar con el fin de evitar cualquier tipo de
contaminacin, paso de la humedad del ambiente o violacin del producto
terminado. Para esta operacin se emplear film termo contrables, que al
pasar por un tnel de aire caliente se adhiera el plstico a las cajas de
material duplex, el cual contendrn bolsitas filtrantes en un nmero
determinado.

Embalaje:
El producto ya sellado en sus respectivas cajas de cartn duplex, ser
colocado en cajas grandes de cartn corrugado, las cuales contendrn cajitas
de con un nmero determinado de filtrantes. Estas cajas sern cerradas con
cinta adhesiva para embalajes, luego de ser codificadas. Para esta operacin
se trabajar sobre mesas limpias y acondicionadas.
Almacenaje:
Para el almacenaje se precisa que se realice en ambientes secos y limpios a
fin de lograr la estabilizacin del producto. Para el acondicionamiento de
esta ltima etapa, se har uso de tarimas, sobre las cuales un operario se
encargar de apilar las cajas del producto terminado en pilas de 5 cajas.
Durante el almacenamiento del producto terminado se realizar evaluaciones
de calidad y estabilidad por el departamento de control de calidad de la
empresa. En el cual el producto estar almacenado en un tiempo mximo de
15 das.
3.1.4. Estimacin de Infraestructura y obras Necesarias
Este captulo especifica las instalaciones auxiliares necesarias para el proceso
productivo; tales como el suministro de agua para la planta y suministros de
energa elctrica, as tambin se considerarn las unidades necesarias para llevar
a buen trmino la produccin de la planta agroindustrial como son: el
laboratorio de control de calidad, oficinas, taller de mantenimiento, equipos para
la seguridad de la planta, entre otros.
A. SUMINISTRO DE AGUA
En nuestra futura planta se distribuir el agua para:

Agua para uso directo en el proceso ( lavado, desinfeccin)

Agua para uso sanitario y de limpieza.
a. AGUA PARA EL PROCESO.

En el proceso se utilizara agua potable tanto para el lavado y la desinfeccin

de las frutas como para los requerimientos durante el proceso; con la
finalidad de evitar la contaminacin del producto con algn residuo que
pueda tener el agua no tratada.

b. AGUA PARA USO SANITARIO Y DE LIMPIEZA.

La cantidad de agua requerida para el uso sanitario tanto para el personal de
la planta, laboratorio, oficina administrativa y para casos de incendio se
considera 1.2 m3 al da, que anualmente arrojara un gasto de 374 m3 de
agua.

B. ENERGA ELCTRICA.
El consumo de electricidad de la planta est compuesto por el consumo
realizado por los motores de los equipos de la planta de proceso, equipos de
oficina, laboratorios e iluminacin.
 La energa elctrica total estimada es de 61192,7504 KW-H/ao cuando la
planta este laborando al 100 % de su capacidad.

La energa elctrica ser proporcionada de las lneas de mediana tensin de

la red de servicios con un plan tarifario; para esto se contar con una sub
estacin que transforme en voltaje de los cables de mediana tensin hasta los
220 v.

Para casos en que se cortara los servicios de Hidrandina por alguna razn, la
empresa contar con un grupo electrgeno que usar como combustible
petrleo Disel 2.

C. ALMACENAMIENTO.
Esta planta contar con almacenes solo de insumos y materiales de embalaje,
y un almacn de productos terminados.

Los insumos sern almacenados en estantes o armarios para su mejor orden

y limpieza, y los materiales de embalaje como cartones, hilos, papel filtro,
etc. Sern apilados en orden sobre parihuelas de maderas o plsticos.

D. LABORATORIO.
Se contar con un laboratorio donde se realizarn los anlisis tanto de la
materia prima como para el producto terminado. Este laboratorio contar
solo con los instrumentos bsicos necesarios para determinar principalmente
la humedad del producto terminado.

E. TALLER DE MANTENIMIENTO.
El taller de mantenimiento de la planta tiene por funcin principal mantener
los equipos de planta en ptimas condiciones de trabajo y evitar desperfectos
que obliguen a paralizar la produccin. El taller contar con el equipamiento
bsico de taller de soldadura, corte, materiales, repuesto y accesorio.

F. SEGURIDAD INDUSTRIAL
Para la seguridad personal, los trabajadores contarn con el equipo de
proteccin personal, como mscaras de proteccin, mamelucos, botas de uso
 industrial, lentes protectores, cascos, guantes de cuero y guantes aislantes
para los mecnicos.

Para prevenir accidentes los mecanismos de las maquinarias cuentan con

fundas de seguridad. As mismo se colocarn avisos visibles y alarmas en
reas que se consideren peligrosas.

La planta contar con un nmero mnimo de extinguidores porttiles de gas

carbnico, los cuales distribuidos en zonas estratgicas de mayor peligro
donde se puedan ocasionar corto circuitos, etc.

G. SEGURIDAD EN PLANTA.
La planta contara con una garita de control o caseta de vigilancia, por donde
todo el personal de la planta deber pasar, donde se manejara tarjetas de
identificacin tanto para el personal administrativo, obrero, y visitantes.

El sistema de vigilancia se encargar de hacer un control interno de los

camiones que hagan el ingreso y salida de la planta conteniendo materia
prima o producto terminado.
3.2.Transformacin

3.2.1. Alternativas estratgicas.

Aunque cada empresa debe definir su estrategia en funcin del mercado
y de sus propias caractersticas, hay varias alternativas estratgicas
genricas por la que puede optar en un momento dado.
a) Estrategias de crecimiento:
El crecimiento es la opcin bsica en el devenir de la
empresa. Representa el movimiento natural, es la que acapara la
mayor parte de lo que se escribe al respecto y sus variedades estn
perfectamente documentadas. Dentro de este apartado, nos
ocuparemos de las estrategias competitivas, las de diversificacin y
de las denominadas modalidades de crecimiento.
b) Estrategias competitivas genricas:

El Profesor Michael Porter (economista y profesor de la

Harvard Business School) describi la estrategia competitiva como
el emprender acciones ofensivas o defensivas para crear una porcin
defendible en un sector, para enfrentarse con xito a las fuerzas
competitivas y obtener as un rendimiento superior. Las estrategias
competitivas son tcticas que nos sirven para superar a los
competidores.

Aunque Porter nunca declar que estaba hablando de

estrategias para crecer, de una forma evidente todas las acciones van
encaminadas en la senda del crecimiento, bien sea del tamao de la
empresa, de sus beneficios o de su rentabilidad.

Segn su criterio, hay tres estrategias de xito potencial para

desenvolverse mejor que otras empresas en el sector: el liderazgo
general en costes, la diferenciacin y el enfoque o alta segmentacin
 (en la que tambin se puede dar un enfoque hacia los costes o hacia
la diferenciacin).

3.2.2. Criterios para el diseo.

Un criterio para el diseo de un proyecto de inversin es describir el
procedimiento y los requerimientos que el proyecto emplea para la
realizacin del producto a que se ha destinado.
El procedimiento, que vendra a ser la produccin, es la adicin de
valor a un bien por efecto de una transformacin, siguiendo una
secuencia de operaciones hasta llegar al producto final el producto
necesita de un procedimiento especfico, el cual debe ser lo ms
econmico posible, teniendo en cuenta la capacidad del sistema de
produccin, dicha capacidad depender de requerimientos tales como:
recursos materiales, humanos y financieros de la empresa. El producto
necesita de un procedimiento especfico

3.2.3. Actividades del proceso productivo.

El procesamiento de infusiones filtrantes de cscara de mango y
naranja, incluye las operaciones de: Recepcin y almacenamiento de la
materia prima, Desinfeccin, Secado, Molienda, Envasado, sellado y
Almacenaje.
3.2.4. Estimacin de infraestructuras y obras necesarias.
La inversin total del proyecto est compuesta por la inversin fija y
capital de trabajo, la cual hace una inversin total de $U.S. 138.691,37,
como figura en el CUADRO 09.
CUADRO 09: INVERSION TOTAL DEL PROYECTO.

MONTO TOTAL
CONCEPTO $ %
1. INVERSION FIJA
a) Inversin fija tangible
Terreno 4.177,05 3,01
Obras Civiles 43.264,05 31,19
Maquinaria y equipo
*De procesamiento 9.447,60 6,81
*De envasado 22.585,00 16,28
*De laboratorio 550,00 0,40
*De almacn 808,60 0,58
*De Oficina 2.040,00 1,47
*Complementarios 8.495,00 6,13
Total maquinaria y equipos 43.926,20 31,67
Total Inversin Fija Tangible 91.367,30 65,88
b) Inversin fija intangible
-Gastos de organizacin y constitucin 2.107,69 1,52
-Estudios Definitivos 769,23 0,55
-Capital de puesta en marcha 1.458,78 1,05
-Imprevistos 1.827,35 1,32
-Intereses preoperativos 3.232,62 2,33
Total Inversin Fija Intangible 9.395,67 6,77
TOTAL INVERSION FIJA 100.762,97 72,65
2. CAPITAL DE TRABAJO
. Materia Prima 7.653,84 5,52
. Otros Materiales Directos (Insumos) 13.956,67 10,06
. Mano de Obra de Fabricacin 6.591,62 4,75
. Mano de Obra Administracin y
Ventas 7.495,20 5,40
. Materiales Indirectos 66,57 0,05
. Servicios 2.164,49 1,56
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 37.928,41 27,35
INVERSION 138.691,37 100%
3.3. Comercializacin

3.3.1. Alternativas estratgicas

La comercializacin es un conjunto de actividades entre s para cumplir

el objetivo de determinada empresa. El objetico principal es hacer llegar
los benes y/o servicios hasta el consumidor.
Implica el vender, dar carcter comercial a las actividades de mercadeo,
desarrollar estrategia y tcnicas de ventas de los productos y servicios, la
importacin y exportacin de productos, compra-venta de materia prima
y mercancas al por mayor, almacenaje, la exhibicin de los productos en
mostradores, organizar y capacitar a la fuerza de ventas, pruebas de
ventas, logstica, compras, entregar y colocar el producto en las manos
de lo clientes, financiamiento.

3.3.2. Criterios para el diseo

Los canales de distribucin

El canal de distribucin lo constituye una serie de organizacin
interdependientes que hacer llegar los productos y servicios desde los
fabricantes hasta los consumidores y usuarios finales, estos pueden ser:
intermediarios, distribuidores; mayoristas, minoristas y agencias de
servicios, representan un sistema interactivo que implica todos los
componentes del mismo: fabricante, intermediario y consumidor.
La importancia de los canales de distribucin, radica en que aportan;
beneficios de lugar y tiempo para los fabricantes, el de lugar refiere a
que coloca el producto cerca del consumidor evitando recorrer grandes
 distancias, y el tiempo, a que el producto este cerca del consumidor en el
momento preciso. Otra de las ventajas de usar canales de distribucin es
que los intermediarios tambin venden productos complementarios de tal
manera que atraen mayor nmero de clientes y logran una distribucin
masiva y eficiente.

Ilustracin 1: CRITERIOS Y VARIABLES DE SEGMENTACIN

3.3.3. Actividades del proceso de comercializacin

El mtodo que actualmente manejan las industrias procesadoras de

infusiones de frutas para llegar con sus productos hacia los consumidores
finales es mediante; distribuidores mayoristas, minoristas e
intermediarios.

El modelo anterior se sustenta en razn a que las empresas no estn

asentadas, lo que disminuye las posibilidades de llegar eficientemente al
consumidor final o al menos al detallista.

3.3.4. Estimacin de infraestructura y obras necesarias

a) Trituracin: este proceso consiste en tomar la materia prima seca y

colocarla en la mquina de enrollamiento, este rotar horizontalmente
hasta crear una forma de hilo enrollado, cuyos objetivos sern romper
y machacar las frutas para luego expulsarlos hacia la plancha
trituradora dejndola semi pulverizada, pre seleccionada y lista para
los procesos siguientes.
b) Molido final: se toma la materia prima triturada, procedente del
proceso inicial a) y se introduce en el molino con la finalidad de
obtener un polvo en partculas bien finas. En este proceso se deber
controlar que cumpla con las normas tcnicas de calidad
preestablecidas y as el producto pase al siguiente proceso.

c) Envasado: cuando el producto este bien molido y haya cumplido los

requerimientos tcnicos de calidad se procede al envasado, el cual
consiste en introducir el polvo en las bolsitas de papel filtrante con un
peso de 2 gramos cada una.
IV. DISEO DE LA ESTRUCTURA DE ORGANIZACIN DEL PROYECTO

4.1.Organizacin
La empresa se constituir como una sociedad annima cerrada.

4.1.1. Capital y responsabilidad de los socios.

En la sociedad Annima el capital est representado por acciones
normativas y se integra por aportes de los accionistas, quienes no
responden personalmente a las deudas sociales.

4.1.2. Utilidades.
La distribucin de los dividendos entre los socios accionistas se realiza
en proporcin directa al nmero de accionistas y al tiempo de su
integracin al capital social.

4.2.Organigrama estructural.
A continuacin se presenta el organigrama estructural de la empresa y se describen
las reas que conforman la organizacin

DIRECTORIO

GERENTE GENERAL

AREA DE
SECRETARIA
CONTABILIDAD

AREA DE LOGISTICA AREA DE

AREA COMERCIAL VIGILANTE
Y ALMACEN PRODUCCIN

MARKETING Y
VENTAS
JEFE DE PRODUCCIN

JEFE DE CALIDAD
 ORGANIGRAMA DE LA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE INFUSIONES
FILTRANTES DE FRUTAS
4.2.1. Directorio.
Es el mximo rgano de gestin y representacin formado por los socios
de la empresa, encargado de establecer y dirigir las polticas generales
de la empresa, aprobar los planes de desarrollo de corto, mediano y
largo plazo con sus respectivos programas de inversin y presupuesto.

4.2.2. Gerencia general

Es el rgano de administracin y gestin de la empresa y ejerce la
representacin legal de esta.

- Secretaria: Asistente del Gerente General, ser la responsable de las actividades de apoyo de las
dems gerencias en lnea. Coordinara con cada rea.

- Vigilante: Ser el responsable de la seguridad de la planta y estar bajo las rdenes directas de la
gerencia. As mismo se encargara del control de los vehculos que ingresen y
salgan de la planta, con materia prima o producto terminado respectivamente.

4.2.3. rea de contabilidad

Tiene como funciones el elaborar el balance general, el estado de
prdidas y ganancias, el flujo de caja y la rentabilidad mensual de la
empresa.

4.2.4. rea de produccin

Tiene como funciones lograr el volumen estipulado en el programa de
produccin en el plazo previsto, controlar el adecuado funcionamiento
de la maquinaria y la calidad de los productos.

Esta rea est integrada por:

Jefe de produccin: Es el encargado de organizar, dirigir, coordinar y controlar la buena

marcha del programa de produccin, contara con la asistencia tcnica de una persona
especializada y encargada del control de la calidad.
 Personal del control de la calidad: Ser el encargado de garantizar la buena calidad del
producto, que cumpla con las especificaciones requeridas.
Operarios:
Controlador de la mquina Cubeteadora: Se encarga de supervisar que la maquina
este trabajando adecuadamente con el producto y a su mxima capacidad, as mismo se
encarga de la limpieza de su rea.
Operador del secador: Encargado de la carga y descarga del producto listo para su
secado en ptimas condiciones, controlando el proceso.
Operador del molino: Encargado de operar el funcionamiento del molino, as como de
accionar la carga y descarga del mismo.
Operador de la mquina envasadora: Encargado de operar verificando el buen
funcionamiento de la mquina.
Operador de la mquina selladora: Encargado de hacer funcionar adecuadamente la
mquina, as como de su asistencia tcnica y mantencin.
Operador del caldero y tratamiento de agua: Se encargara de la puesta en marcha y
verificara el funcionamiento del caldero as como de la puesta en marcha y el
funcionamiento de la unidad de tratamiento de agua.

4.2.5. rea de logstica.

Tiene como funciones programar y atender el abastecimiento oportuno
de la materia prima, desarrollar los procesos tcnicos del sistema de
abastecimiento como: cotizaciones, adquisicin y almacenamiento.

Jefe de abastecimiento: Ejecuta las polticas y normas del sistema de abastecimiento,

organiza y mantiene el registro de proveedores.

Jefe de almacenamiento: Es el responsable del manejo de inventario de la materia

prima, producto terminado e insumos; as mismo se encargara de abastecer
adecuadamente los materiales de empaque necesarios al rea de envasado.
 4.2.6. rea de comercializacin.
Tiene como funcin el colocar el volumen estipulado en el plan de
venta, ocupndose de los cobros respectivos, encargndose a la vez del
marketing del producto y del servicio al cliente.

Jefe del rea de comercializacin: Llamado tambin vendedor o publicista, ser el

encargado de contactarse con el cliente, ver sus requerimientos, observar las expectativas
del mercado, coordinar la buena y adecuada distribucin.

Auxiliar del almacn de producto terminado: encargado de la recepcin y control del

producto que ingresa al almacn, lleva el registro del stock, y se encarga de la entrega del
producto terminado al cliente.

4.3.Administracin general.
La administracin general es un proceso que utiliza eficazmente y eficientemente
los recursos disponibles de una organizacin para lograr los objetivos fijados, en
los tiempos establecidos.

4.3.1. Polticas generales.

Establecer un cronograma de actividades de produccin mensual basadas en
el cronograma de pedidos fijados en el rea comercial.
Realizar el envi de muestras representativas de la calidad del producto a
clientes que muestren inters en la compra.
Cumplir con la fecha de envi del producto terminado, para lograr una
imagen positiva en cuanto al cumplimiento y la puntualidad de la entrega.

4.3.2. Poltica de compras.

La adquisicin de los materiales e insumos ser al contado, teniendo como plazo
mnimo de pago siete (7) das.
Se buscara el mejor proveedor, quien proporcione los mejores precios y
productos, de acuerdo a las especificaciones tcnicas dadas por el rea de
produccin.

4.3.3. Polticas de ventas.

La muestra enviada ser representativa de la calidad del producto. Las ventas se
realizarn mediante contratos con minimarket, tiendas al por mayor, bodegas, y
mercados; en los cuales se especificara que el pago ser efectivo en un plazo no
mayor de 30 das. Las ventas se harn en cajas de 25 unidades, y con la
preferencia que el cliente pueda determinar.

4.3.4. Poltica de inventarios.

La empresa tendr un inventario de materia prima y otra de materiales directos
equivalentes a un mes de produccin. As mismo se considerar conveniente un
stock de inventario de productos terminados de quince das de venta.

4.3.5. Poltica de personal.

Se capacitara al personal de produccin, brindndoles incentivos adecuados. As
tambin se incentivara el trabajo en equipo, especialmente en la parte de
produccin. A continuacin se muestran los salarios del personal de la empresa.

Cargo o Funcin Costo U. mensual S/.

Operarios 750
Personal de limpieza 750
Jefe de planta 2500
Jefe de control de calidad 2000
Laboratorista 1000
Almacenero 750
Mecnico electricista 750
Gerente Administrativo 2600
Contador 1500
Asesor legal 1300
Secretaria 900
Vendedor y Publicista 1250
Jefe de abastecimiento 950
Guardiana 850
V. ESTIMACIN DE LOS COSTES DE INVERSIN DEL PROYECTO

5.1. PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS

Tiene por finalidad determinar los egresos totales imputables a un ejercicio

econmico, el cual permitir conocer cunto le costara producir a la empresa.

Los costos e ingresos sumados a la programacin de la produccin para la actividad

(la escala de la operacin) determinan la rentabilidad de las actividades generadoras
de ingreso, as como, la necesidad de contar con subsidios o con tasas cubiertas por
los usuarios, en el caso de los proyectos no dirigidos a la generacin de ingresos.

A pesar de que las evaluaciones de mercado, la tecnologa y la sostenibilidad deben

haber provisto la mayor parte de estos parmetros (precios del producto, costos de
inversin, etc.), en este punto todava no se cuenta con un conocimiento total de los
distintos parmetros.

Un paso inicial importante es verificar y clasificar los costos. Las previsiones

iniciales acerca de los costos de los distintos componentes de la inversin se deben
revisar; adems, los costos de la inversin, de la operacin y los gastos generales,
requieren cada uno un tratamiento diferente.
 AOS
Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
1.- Costo de Produccin.
1,1 Costo Directo
*Materia Prima 70.997,91 77.507,92 81.052,57 84.793,52 88.749,56 91.846,14 91.846,14 91.846,14 91.846,14 91.846,14 862.332,17
*Materiales de Prod. (E y E) 129.463,66 141.334,57 147.798,18 154.619,75 161.833,54 167.480,10 167.480,10 167.480,10 167.480,10 167.480,10 1.572.450,18
*Mano de Obra Directa 61.144,62 66.751,15 69.803,86 73.025,63 76.432,64 79.099,46 79.099,46 79.099,46 79.099,46 79.099,46 742.655,21
Costo Directo Total 261.606,19 285.593,64 298.654,61 312.438,90 327.015,75 338.425,70 338.425,70 338.425,70 338.425,70 338.425,70 3.177.437,56
1,2 Costo Indirecto
*Mano de Obra Indirecto 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 17.205,78 172.057,85
*Agua 2.010,41 2.194,75 2.295,12 2.401,05 2.513,07 2.600,76 2.600,76 2.600,76 2.600,76 2.600,76 24.418,17
*Combustible 9.214,96 10.059,91 10.519,98 11.005,52 11.518,99 11.920,90 11.920,90 11.920,90 11.920,90 11.920,90 111.923,84
*Energa Elctrica 8.296,14 9.056,84 9.471,03 9.908,17 10.370,43 10.732,27 10.732,27 10.732,27 10.732,27 10.732,27 100.763,95
*Otros Costos Indirectos 617,52 674,14 704,97 737,51 771,92 798,85 798,85 798,85 798,85 798,85 7.500,30
Costo Indirecto Total 37.344,81 39.191,42 40.196,88 41.258,03 42.380,19 43.258,55 43.258,55 43.258,55 43.258,55 43.258,55 416.664,10
Total Costo de Produccin 298.951,00 324.785,06 338.851,49 353.696,93 369.395,94 381.684,25 381.684,25 381.684,25 381.684,25 381.684,25 3.594.101,66
Gasto de Administr. y
2.- Venta
*Mano de Obra de
operacin 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 27.674,58 276.745,85
*Materiales de Operacin 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00 7.200,00
Total Gasto de Administ. Y Ventas 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 283.945,85
3.- Depreciac. y Amortizac A/F
*Depreciacin Tangible 6.119,61 6.119,61 6.119,61 6.119,61 6.119,61 5.549,89 5.549,89 5.549,89 5.549,89 5.549,89 58.347,55
*Amortizacin Intangible 1.879,13 1.879,13 1.879,13 1.879,13 1.879,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.395,67
Total Depreciacin y Amortizacin 7.998,75 7.998,75 7.998,75 7.998,75 7.998,75 5.549,89 5.549,89 5.549,89 5.549,89 5.549,89 67.743,22
4.- Costos Financieros
(Intereses y Comisiones) 13.950,44 12.965,80 10.084,17 6.713,08 2.769,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.482,86
Costo Total de Produccin 349.294,77 374.144,20 385.329,00 396.803,34 408.558,64 415.628,73 415.628,73 415.628,73 415.628,73 415.628,73 3.992.273,59
En el CUADRO 1, se presenta la proyeccin de los costos y gastos que generar la
produccin de la empresa durante los primeros 10 aos.

5.1.1. COSTOS DE PRODUCCION.

El costo total de produccin, para el primer ao de operacin, se

obtiene sumando los costos directos ms los costos indirectos;
haciendo un total de $U.S. 298.951,00.

5.1.1.1.Costos Directos

Este costo asciende a un total de $U.S. 261.606,19. Y se

obtiene con la suma de los siguientes rubros, considerando
la capacidad instalada utilizada en cada ao:

a) Materia prima.
En el siguiente CUADRO 2, se detalla los presupuestos de
la materia prima, el cual asciende para el primer ao de
operacin a $U.S. 70.997,91. Para lo cual se determin que
la compra de la materia prima es diaria.

b) Insumos.
Los insumos representan para el primer ao de operacin
$U.S 10.029. Para la adquisicin de los insumos se harn
cada tres meses.

c) Envases y Embalajes.
Los costos de estos materiales representan para el primer
ao de operacin $U.S 119.434,6. Para el caso de la
compra de los envases y embalajes se har la compra para
un mes de produccin. Estos presupuestos se determinaran
segn los planes de produccin que se plantean para los 10
aos de operacin.
d) Mano de obra Directa.
En el siguiente CUADRO 3, se presenta el presupuesto de
la mano de obra directa requerida para la produccin. Se ha
considerado que la planta trabaja al 100% de su capacidad
instalada. As se aprecia el costo de mano de obra por da
de cada uno de los obreros que intervienen en el proceso y
su sueldo al ao teniendo en cuenta que se trabajan los 312
das al ao; haciendo un costo total anual de $U.S.
61.144,62.
 Tabla 1 Costos de Materia prima (USD)

AOS
DENOMINACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Requerimiento de melocotn (Kg) 98474,74 107504 112421 117609 123096 127391 127391 127391 127391,4 127391
Precio de melocotn U.S. $ /Kg 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
Costo de melocotn U.S. $ 59084,8 64503 67452 70566 73858 76435 76435 76435 76434,8 76435
Requerimiento de manzana (Kg) 59565,35 65027,1 68000,9 71139 74458,5 77056,5 77056,5 77056,5 77056,46 77056,5
Precio de manzana U.S. $ /Kg 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
Costo de manzana U.S. $ 11913,1 13005 13600 14228 14892 15411 15411 15411 15411,3 15411
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 70997,9 77508 81053 84794 88750 91846 91846 91846 91846,1 91846

Tabla 2 Costo de Mano de obra directa

Cargo o Funcin Rgimen Cantidad Remuneracin Costo U.

Benef. Y Leyes Soc. mensual Meses Costo Total Costo Total
Laboral Unitaria Mensual S/. Monto S/. S/.
Porcentaje Trabajados Anual S/. Anual $
Mano de obra directa:

Operarios O 23 460,00 50% 230 690,00 12 190440 58.596,92

Personal de limpieza O 1 460,00 50% 230 690,00 12 8280 2.547,69
Total de M.O. Directa 24 920,00 460 1380,00 198720 61.144,62
 5.1.2. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

En este tipo de presupuesto, se considera aquellos gastos

en los que incurren las reas de administracin y ventas
para realizar sus actividades.

5.1.2.1.Gasto en mano de obra de operacin

Los gastos en mano de obra de operacin se muestran en el
siguiente, donde se aprecia el costo de mano de obra de
operacin administrativa, de investigacin y de ventas para
el primer ao de operacin es de $U.S. 27.674,58.

5.1.2.2.Materiales de operacin.
Este tipo de presupuesto se refiere a los tiles de oficina y
otros accesorios indispensables estimando los como gastos
mensuales de US$ 720,00.

5.1.3. GASTOS FIJOS

5.1.3.1. Depreciacin Tangible

Este monto asciende a US$ 6.119,61.

5.1.3.2.Amortizacin Intangible.
Este monto asciende a US$.1.879, 13.

5.1.4. COSTOS FINANCIEROS.

Est constituido por los intereses del capital prestado. Su monto
asciende para el primer ao de operacin a US$ 13.950,44.

5.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.

El estado de ganancias y prdidas es un documento que indica el resultado de

las operaciones financieras de la empresa, registrando el flujo de las salidas y
el flujo de entradas de los recursos financieros de la empresa.

En el siguiente CUADRO 19 se hace una proyeccin anual de estado de

prdidas y ganancias para el tiempo de vida til del proyecto.

5.2.1. Ingreso por Ventas.

El valor de ventas para el primer ao de operacin es de $U.S.
509.369,79; para lo cual el precio por caja de 25 unidades ser de
$U.S.0.80.En el Anexo 6 se detalla.

5.2.2. Egresos.
Est constituido por los gastos de fabricacin, administracin y
ventas, depreciacin, amortizacin y gastos financieros cuyo
monto asciende a $U.S. 349.294,77.
5.2.3. Utilidad antes de la Participacin e Impuestos.
Esta dado por la diferencia entre el total de los ingresos y el total
de los egresos, su valor para el primer aos de operacin asciende
a $ U.S. 160.075,02.

5.2.4. Participacin de las utilidades.

De acuerdo al Decreto Legislativo N 667 (Participacin de
Utilidades), los trabajadores de las actividades privadas de
empresas generadoras de renta de tercera categora que cuentan
con ms de 20 trabajadores gozarn del derecho de la
participacin del 27% de las utilidades equivalente a $U.S.
43.220,26 para el primer ao.

5.2.5. Utilidad antes del impuesto.

Son las utilidades obtenidas antes de deducir el valor del impuesto
a la renta y viene a ser la diferencia entre la Renta Neta antes de la
participacin laboral y el porcentaje de participacin laboral. Su
valor para el primer ao es de $U.S. 116.854,76.

5.2.6. Impuesto a la renta.

De acuerdo al Decreto Legislativo N 774 (Impuesto a la Renta)
Ley N 26415 la empresa se ubica en la tercera categora de
impuesto a la renta y es del 30% de las utilidades. Para el primer
ao de operacin su monto asciende a $U.S. 35.056,43.

5.2.7. Utilidad Neta

Es la utilidad que se obtiene despus de haber descontado los
impuestos y las participaciones. Para el primer ao de operacin se
tiene una Utilidad Neta de $U.S. 81.798,34.
 Tabla 3 Estado de prdidas y ganancias anual proyectadas USD

AOS

Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL

Ingresos 6.262.301,14
509.369,79 556.075,43 581.506,27 608.345,46 637.297,57 658.944,00 658.944,00 658.944,00 658.944,00 733.930,62

Egresos

Gastos de
298.951,00 324.785,06 338.851,49 353.696,93 369.395,94 381.684,25 381.684,25 381.684,25 381.684,25 381.684,25 3.594.101,66
Fabricacin

Gastos de
28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 28.394,58 283.945,85
Administ.y Ventas

Depreciac. y
7.998,75 7.998,75 7.998,75 7.998,75 7.998,75 5.549,89 5.549,89 5.549,89 5.549,89 5.549,89 67.743,22
Amortizac.

Gastos Financieros 13.950,44 12.965,80 10.084,17 6.713,08 2.769,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.482,86

Total Egresos 349.294,77 374.144,20 385.329,00 396.803,34 408.558,64 415.628,73 415.628,73 415.628,73 415.628,73 415.628,73 3.992.273,59

Diferenc. Ingresos-
160.075,02 181.931,23 196.177,26 211.542,12 228.738,93 243.315,27 243.315,27 243.315,27 243.315,27 318.301,90 2.270.027,55
Egresos

Participacin ( )% 43.220,26 49.121,43 52.967,86 57.116,37 61.759,51 65.695,12 65.695,12 65.695,12 65.695,12 85.941,51 612.907,44

Utilidad Antes de
116.854,76 132.809,80 143.209,40 154.425,75 166.979,42 177.620,15 177.620,15 177.620,15 177.620,15 232.360,38 1.657.120,11
Impuesto

Impuesto a las
35.056,43 39.842,94 42.962,82 46.327,72 50.093,82 53.286,04 53.286,04 53.286,04 53.286,04 69.708,12 497.136,03
Utilidades

Utilidad Neta del

81.798,34 92.966,86 100.246,58 108.098,02 116.885,59 124.334,10 124.334,10 124.334,10 124.334,10 162.652,27 1.159.984,08
Ejercicio
VI. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

El siguiente proyecto ser financiado haciendo uso tanto de recursos internos (aportes
propios de los accionistas) y recursos externos (endeudamiento con terceros).

Se ha considerado como fuente de financiamiento:

6.1. FUENTE DE FINANCIAMIENTO EXTERNO COFIDE

En la actualidad, la pequea y mediana empresa debe enfrentar grandes

barreras para la obtencin de prstamos de la banca privada. El obstculo reside
principalmente en obtener el crdito con plazos e intereses favorables y, en
segundo lugar en la actitud de los bancos, que se rigen por criterios de
seguridad, dificultando la prestacin de servicios a este grupo de pequeas y
medianas empresas.

Por estos planteamientos, es que se opt por el crdito de financiamiento

COFIDE, ya que es un organismo que apoya a la pequea y mediana empresa a
travs de las entidades financieras del pas. As, uno de los programas que se
ajusta a nuestras necesidades del proyecto es el: Programa Multisectorial de
Inversin PROPEM-BID el cual ofrece financiamiento tanto para activos fijos
como para capital de trabajo por montos de hasta 20 millones de dlares, con
una tasa de inters inferior a las ofrecidas por la banca privada, y en un plazo de
amortizacin de 15 aos y un periodo de gracia en funcin a las caractersticas
del proyecto.

La fuente de financiamiento externo COFIDE, constituir el 62 % del

financiamiento del proyecto y se utilizar para financiar las obras civiles, la
adquisicin de las maquinarias y equipos, la materia prima y los insumos, como
se detalla en el CUADRO 1.
 6.2. FUENTE INTERNA.

Como fuentes internas de financiamiento se considera los aportes propios e

individuales de cada uno de los socios ejecutores del proyecto. Estos aportes
cubrirn el 37 % de los requerimientos de la inversin total inicial. (CUADRO 1).

Aporte
CONCEPTO Propio Deuda Total
1. INVERSION FIJA
a) Inversin fija tangible
Terreno 4.177,05 4.177,05
Obras Civiles 43.264,05 43.264,05
Maquinaria y equipo
*De procesamiento 9.447,60 9.447,60
*De envasado 22.585,00 22.585,00
*De laboratorio 550,00 550,00
*De almacn 808,60 808,60
*De Oficina 2.040,00 2.040,00
*Complementarios 8.495,00 8.495,00
Total maquinaria y equipos 43.926,20
Total Inversin Fija Tangible 4.177,05 87.190,25 91.367,30
b) Inversin fija intangible
-Gastos de organizacin y constitucin 2.107,69 2.107,69
-Estudios Definitivos 769,23 769,23
-Capital de puesta en marcha 1.458,78 1.458,78
-Imprevistos 1.827,35 1.827,35
-Intereses preoperativos 3.232,62 3.232,62
Total Inversin Fija Intangible 9.395,67 0,00 9.395,67
TOTAL INVERSION FIJA 13.572,72 87.190,25 100.762,97
2. CAPITAL DE TRABAJO
. Materia Prima 7.653,84 7.653,84
. Otros Materiales Directos (Insumos) 13.956,67 13.956,67
. Mano de Obra de Fabricacin 6.591,62 6.591,62
. Mano de Obra Administr. y Ventas 7.495,20 7.495,20
. Materiales Indirectos 66,57 66,57
. Servicios 2.164,49 2.164,49
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 37.928,41 0,00 37.928,41
INVERSION 51.501,13 87.190,25 138.691,37
PORCENTAJE DE LA INVERSION 37% 63% 100%
 CUADRO 1: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

6.3. SERVICIO DE LA DEUDA.

Comprende los pagos que se tienen que hacer a la entidad que financiar este proyecto,
incluyendo las amortizaciones y el pago de intereses por los crditos recibidos.

En los Cuadros N 02 y 03 se muestra el programa de pago que se realizar a COFIDE,

que es aquella que financia el proyecto. La forma de pago ser trimestral con una tasa de inters
del 1.33%. En cuanto al periodo de gracia el tiempo total es 1 ao 6 meses de los cuales 6meses se
aprovecharn en la Etapa Pre-operativa y el ao restante en la Etapa Operativa.

CUADRO 02: SERVICIO DE LA DEUDA EN LA ETAPA PRE-OPERATIVA

Inters Anual 16%

Inters mensual 1,33333

Pagos Trimestrales

CUOTA
N PRESTAMO TOTAL
Desembolso Inters

1 - -

2 14.421,35 14.421,35 192,28

3 28.842,70 14.421,35 384,57 576,85

4 47.987,85 19.145,15 639,84

5 64.004,15 16.016,30 853,39

6 87.190,25 23.186,10 1.162,54 2.655,76

Total de Inters Pre-operativos 3.232,62

CUADRO 03: SERVICIO DE LA DEUDA EN LA ETAPA OPERATIVA
(CRONOGRAMA DE PAGOS).

Prstamo 346.516,48 Periodo de Gracia 1

Inters 16 Tipo de Pago 3

Aos 5

Cuota Trimestral
Ao TRIM Capital o Saldo Amortizacin Inters Total
0 0 87.190,25
1 1 87.190,25 3.487,61 3.487,61
2 87.190,25 3.487,61 3.487,61
3 87.190,25 3.487,61 3.487,61
4 87.190,25 3.487,61 3.487,61
Sub-Total 0,00 13.950,44 13.950,44
2 1 83.195,19 3.995,06 3.487,61 7.482,67
2 79.040,33 4.154,86 3.327,81 7.482,67
3 74.719,28 4.321,05 3.161,61 7.482,67
4 70.225,38 4.493,90 2.988,77 7.482,67
Sub-Total 16.964,87 12.965,80 29.930,67
3 1 65.551,73 4.673,65 2.809,02 7.482,67
2 60.691,13 4.860,60 2.622,07 7.482,67
3 55.636,11 5.055,02 2.427,65 7.482,67
4 50.378,89 5.257,22 2.225,44 7.482,67
Sub-Total 19.846,49 10.084,17 29.930,67
4 1 44.911,38 5.467,51 2.015,16 7.482,67
2 39.225,16 5.686,21 1.796,46 7.482,67
3 33.311,50 5.913,66 1.569,01 7.482,67
4 27.161,30 6.150,21 1.332,46 7.482,67
Sub-Total 23.217,59 6.713,08 29.930,67
5 1 20.765,08 6.396,22 1.086,45 7.482,67
2 14.113,02 6.652,06 830,60 7.482,67
3 7.194,87 6.918,15 564,52 7.482,67
4 0,00 7.194,87 287,79 7.482,67
Sub-Total 27.161,30 2.769,37 29.930,67
TOTAL 87.190,25 46.482,86 133.673,11
6.4. EVALUACION DE LOS IMPACTOS POSITIVOS DEL
PROYECTO.
Los impactos positivos que generara la implementacin de una planta de
infusiones filtrantes de frutas en la zona y la regin, seria:

Incentivo a los vendedores de los puestos de jugos y a los

empresarios a utilizar todo el producto tanto pulpa como cscaras,
y as incentivar el aprovechamiento de lo que ahora son desechos.

La generacin de puestos de trabajo.

Crecimiento del desarrollo Agroindustrial del pas.

Mejora de las condiciones socioeconmicas del lugar.

VII. BIBLIOGRAFA

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