EJECUCION DE PROCESOS

CASO II: Transportes VIRGEN DE LA PUERTA S. A. C.

Transportes VIRGEN DE LA PUERTA S.A.C. es una empresa que opera a nivel nacional centralizando sus operaciones en Trujillo.
Durante el mes de Noviembre se realizaron las siguientes operaciones vinculadas a su Activo Fijo : Unidades de transporte.
Se compr a Ferreyros S.A.A. un Buss Kenworth F-500 por un importe de US$.65,000. Ferreyros factur para pago a 90 das, con un tipo de
cambio de S/.3.50 por dlar y incluyo IGV por el 19 %. Se recibi el buss.
Se recogi de Rosales Servicios Tcnicos S.A. un buss Volvo dejado el mes anterior. Se recibi una factura por un importe de S/. 5,500 por concepto
de reparacin mayor del motor, lo que permitira el uso de este vehculo por unos 300 a 400 mil kilmetros adicionales. Omita el IGV.
Se compr a Servicios Pimentel 6 llantas Good Year por un importe de S/. 4 800 sin incluir el IGV. Estas llantas reemplazaran de inmediato a las que
estaban en condiciones deficientes en la flota. Omita para esta contabilizacin el IGV.
Se aplic el ajuste por depreciacin sobre toda la flota operativa que an mantena valor en libros, por el mes de Noviembre. El importe sum S/.
8,500.
Se retir del almacn de repuestos : un filtro de aire, una bomba de agua, un filtro de aceite y 3 galones de aceite Shell X-100 para atender el
servicio de 5,000 Kms. de una unidad valorizado en 1200.
Se vendi en $ 65,000. una flota de buses que figuraba en la contabilidad con un valor de S/. 220,000. La unidad tena 8 aos de uso y estaba
totalmente depreciada. Tipo de cambio S/. 3.50 por US$. Omita el IGV.
Presente los asientos contables que reflejen el efecto de estas operaciones en el Balance o en Resultados ( Ganancias y prdidas ). Considerar
alternativas y definir criterios

CUENTAS "T" BALANCE GENERAL AJUSTADOS AL ..

CUENTAS DEL ACTIVO Activo

Activo corriente
Caja y Bancos Cuentas por cobrar comer. Otras cuentas por cobrar Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Repuestos y suministros
Activo no corriente
Activo fijo
menos Depreciacion Acumulada

Repuestos y suministros Vehiculos Depreciacion Acumulada Pasivo y patrimonio

4 Pasivo
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Patrimonio
Capital
Resultado del ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS AJUSTADOS AL .

CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Ventas netas
Cuentas por pagar comer. Otras cuentas x pagar Capital Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos operativos
Gastos de adm y ventas
Utilidad operativa
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad antes de impuestos
CUENTAS DE RESULTADOS Impuesto a la renta
Utilidad neta
Ventas Costo de ventas Gastos operat

Gastos de adm y vtas Deprec inm,maq,eq