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COMPROBACIN
Moneda Fraccionaria
Papel Moneda
Cheques
Voucher
Clientes 225
1412.15 Caja 225
PROBACIN
2.15
125.00
1025.00
100.00
1252.15
CUENTA CAJA
DEBE HABER
Saldo inicial 235
Venta al contado 1725
Recu. Credito 958
2120 Deposito
COMPROBACIN
Moneda Fraccionaria 48.56
Papel Moneda 60
Cheques 100
restamo 1640.00
ervicio bancario 52.63
VA compras 7.37
NO 1.05
Bancos 1700.00
Interes por cobrar 1.05
V/ ajuste de prestamo
Saldo Contabilidad 01/12/2017 13247 Conciliacion banca
Cheques en circulacion 3900
Depositos en Circulacion 1200 Saldo segun libros
(+) Notas de credito
Operaciones enero (-) Notas de debito
Depositos 49870
Cheques Girados 51062 Saldo real cuenta correie
Haber
137.50
1.55
296.50
1.66
437.21
Cantidad Concepto Instit.Finan Valor Nomi. Interes
1 Poliza de acumulacion El ahorro 35000 4.75%
ones temporales
Ecuaseguros S.A
Poliza de acumulacion
1
35000.00
35000.00
12/20/2016
90 dias
3/20/2017
4.75%
409.93
8.20
35401.73
Inversiones Temporales Interes Ganado Interes por cobrar
35000.00 50.10 50.10
141.20 141.20
127.53 127.53
91.10 91.10
Impuesto rentecion
8.2
Concepto Instit.Finan Valor Nomi. Interes Fecha Emis Tiempo Fecha Venc
Poliza de acumulacion Banco Pichincha 27000 3.45% 8/10/2016 90 11/10/2016
Certificado de depositos Banco azuay 12000 3.35% 9/20/2016 120 1/20/2017
Certificado de ahorro Banco Pacifico 18000 3.20% 10/1/2016 60 1/1/2017
Euro-Dlar Banco Pacifico 23000 3.50% 11/15/2016 90 2/15/2017
Agosto Septiembre
Poliza Acum= 27000,00*3,45%*21 Poliza Acu = 27000,00*3,45%*30
365 365
= 53.59 = 76.56
Total = 87.58
Conciliacion
8/31/2016 9/30/2016 10/31/2016 11/30/2016 12/31/2016 1/31/2017
Recomendaciones
Reconcer las inversiones del periodo
Invertir en instituciones financieras que tengas mas altas tasas de interes
Invertir en istituciones financieras con clasificacion A
Mantener un control de las inversiones realizadas
En caso de renovacion de la inversion mantener en la institucion financiera con mayor credibilidad
Octubre Noviembre
Poliza Acu = 27000,00*3,45%*31 Poliza Acu = 27000,00*3,45%*8
365 365
= 79.11 = 20.42
Total = 133.88
2/28/2017 TOTAL
Fecha Concepto
116.86 8/10/2016 1
0 Inversiones temporales
3.97 13.09 Poliza de acum.
Certificado dep.
Certificado de ahorro
Euro-Dlar
Imp.retencion fte ant. Interes por cobrar
4.59 Capital
2.64 Interes Ganado
1.89 V/ Apertura de libros
3.97 31/09/2016 2
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Rendimiento mes de sep.
10/31/2016 3
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Rendimiento mes de oct.
Ecuaseguros S.A 11/30/2016 4
Euro - Dlar Interes por cobrar
1 Interes Ganado
23000.00 V/Rendimiento mes de nov
23000.00 11/30/2016 5
11/15/2016 Bancos
90 dias Anti.rentencion fuente
2/13/2017 Inversiones temporales
3.50% Poliza de acu.
198.49 Certificado ahorro
3.97 Interes por cobrar
23194.52 V/ Liquidacion
12/31/2016 6
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Rendimiento mes de diciembre
1/31/2017 7
Interes por cobrar
Interes ganado
V/Rendimiento mes de enero
1/31/2017 8
Bancos
Anti.rentencion fuente
Inversiones temporales
Certificado dep.
Interes por cobrar
V/ Liquidacion
2/28/2017 9
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Remdimiento mes de febrero
2/28/2017 10
Bancos
Anti.rentencion fuente
Inversiones temporales
Euros-Dlar
Interes por cobrar
V/ Liquidacion
TOTAL $
Diciembre Enero
Certi. Dep = 12000,00*3,35%*31 Certi. Dep = 12000,00*3,35%*18
365 365
= 34.14 = 19.82
80000.00
27000.00
12000.00
18000.00
23000.00
53.59
80000.00
nteres Ganado 53.59
87.57
nteres Ganado 87.57
o mes de sep.
160.59
nteres Ganado 160.59
o mes de oct.
133.88
nteres Ganado 133.88
o mes de nov
45317.88
6.49
nversiones temporales 45000.00
oliza de acu. 27000.00
ertificado ahorro 18000.00
nteres por cobrar 324.37
102.51
nteres Ganado 102.51
o mes de diciembre
88.19
nteres ganado 88.19
o mes de enero
12129.22
2.94
nversiones temporales 12000.00
ertificado dep. 12000.00
nteres por cobrar 132.16
28.67
nteres Ganado 28.67
to mes de febrero
23194.52
3.97
nversiones temporales 23000.00
23000.00
nteres por cobrar 198.49
161310.02 161310.02
Febrero
Euro-Dlar = 23000,00*3,50%*13
365
= 28.67
Total = 28.67
Clientes
1130.00 Baja de credito 341.00
8466.08 40% reserva reserva cred 136.40
3470,00 n 204.60
468,00 n-1
341,00 n-1
9596.08 4279.00
5317.08 Calcular la provision o reserva para creditos incobrables
a)credito n 8466.08
recuper n -3470.00
reserva creditos Incob base impon 4996.08 *1% 49.96
431.23
136.40 b) saldo final 5317.08
294.83 saldo aos an -321.00
49.96 Base impon 4996.08 *1% 49.96
344.79
c) Saldo final 5317.08
saldo inicial -1130.00
baja credito 341.00
recu.aos.an 468.00
4996.08 * 1% 49.96
Empresa La competencia S.A
Variacion
Comprobacion
Creditos de n 8466.08
Recuperacion de n -3470.00
Recuperacion de n-1 -468.00
Baja -341.00
Total 4187.08
Cliente amor eterno Cliente el compromiso
1/1/2016 10700 1/1/2016 1260
4800 1/15/2016 2/1/2016 5890
4/10/2016 19700 1350
12600 7/1/2016 8/1/2016 8750
9/1/2016 11600 6230
7500 11/15/2016 11/1/2016 6520
42000 24900 22420 7580
17100 14840
metodo legal
Amor eterno
El compromiso
El triunfo
la felicidad
TOTAL
1% de la provision
1/30/2017
1/30/2017
Estado de resultados
Ingresos Operacionales 73600.00
Ventas 79200.00
Devolucion en ventas 5600.00
(-) Costo de ventas 54518.52 (-)
(+) Descuento en compras 987.00
(-) Descuento en ventas 1177.60
(=) Utilidad Bruta en ventas 18890.88
(=)
(-)
(+)
(-)
(=)
Empresa Electrocom S.A
Individual
libro Diario
Al 31 de Diciembre del 2017
Expresado en dolares americanos
Sistema cuenta multiple
Inventario inicial $12400
Detalle Debe Haber
1 Valor 69700.00
Compras 69700.00 Contado 20910.00
Iva en compras 9611.63 Descuento 1045.50
Descuento en compras 1045.50 Base Im 68654.50
Bancos 28789.59 IVA 9611.63
Cuentas por pagar 48790.00 ret Fuente 686.55
1% ret Fuente 686.54 Bancos 28789.59
2 Credito 48790.00
Anticipo ret fuente 779.33
Caja 40544.06 Valor 79200.00
Cuentas por cobrar 47520.00 Contado 31680.00
Descuento en ventas 1267.20 Descuento 1267.20
Ventas 79200.00 Base Im 77932.80
Iva en ventas 10910.59 IVA 10910.59
3 ret Fuente 779.33
Devolucion en ventas 5600.00 Bancos 40544.06
Iva en ventas 771.46 Credito 47520.00
Bancos 2921.86
Cuentas por cobrar 3360.00 Valor 5600.00
Descuento en ventas 89.60 Contado 2240.00
4 Descuento 89.60
Descuento en compras 58.50 Base Im 5510.40
Caja 1649.31 IVA 771.46
Cuentas por pagar 2730.00 Bancos 2921.86
Devolucion en compras 3900.00 Credito 3360.00
IVA en compras 537.81
5 Valor 3900.00
Bancos 32446.31 Contado 1170.00
Caja 32446.31 Descuento 58.50
6 Base Im 3841.50
Descuento en compras 987.00 IVA 537.81
Devolucion en compras 3900.00 Bancos 1649.31
Compras 4887.00 Credito 2730.00
7
Ventas 6777.60
Descuento en ventas 1177.60
Devolucion en ventas 5600.00
8
Costo de ventas 77213.00
inventario de mercaderias 12400.00
Compras 64813.00
9
inventario de mercaderias 23681.48
Costo de ventas 23681.48
10
Ventas 72422.40
Costo de ventas 53531.52
Utilidad Bruta en Ventas 18890.88
Estado de resultados
Estado de resultados 73600.00
Ventas 79200.00
Devolucion en ventas 5600.00
Costo de ventas 54518.52
Inventario inicial 12400.00
Compras 69700.00 65800.00
Devolucion en compras 3900.00
Disponible para la venta 78200.00
Inventario inicial 23681.48
Descuento en compras 987.00
Descuento en ventas 1177.60
Utilidad Bruta en ventas 18890.88
Caja
42193.37 31711.44
10481.93
Ventas 79200.00
Utilidad 0.35
Costo de vent 58666.67
Ventas 5600.00
Utilidad 0.35
Costo de vent 4148.15
EMPRESA "COMANDATO S.A"
MES DE ENERO
CONTROL DE EXISTENCIAS
ENTRADA
FECHA CONCEPTO P/C D.F C.M
CANTIDAD
1/1/2017 SALDO INICIAL EST.SITUCIN 439.00
1/5/2017 COMPRA PNOLLC FACTURA N0 440.00 10
1/15/2017 VENTA MU.SAN COCHO FACTURA N0 439.56
1/20/2017 DEV. EN VENTA MU.SAN COCHO N/C N1 439.56
1/27/2017 DEV. EN COMPRA PNOLLC N/C N7 440.00 <2>
TOTAL 8
3,520.00 11 4,835.11