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1 Data: 04/01/16
Conta Histrico Dbito
Banco R$ 100,000.00
Integralizao do Capital
Capital Social
2 Data: 06/01/16
Conta Histrico Dbito
Estoque Compra a vista, 1000 camisetas por R$10,00 R$ 10,000.00
Banco cada, conforme NF 0101
3 Data: 08/01/16
Conta Histrico Dbito
Estoque Compra a prazo, 1200 camisetas por R$7,50 R$ 9,000.00
Fornecedores cada, conforme NF 0102
4 Data: 12/01/16
Conta Histrico Dbito
Banco Venda a vista de 800 camisetas por R$50,00 R$ 40,000.00
Receita de Vendas cada - NF 0001
5 Data: 14/01/16
Conta Histrico Dbito
CMV R$ 6,912.00
Baixa de Estoque da venda
Estoque
6 Data: 18/01/16
Conta Histrico Dbito
Clientes Venda a prazo de 1000 camisetas por R$ 55,000.00
Receita de Vendas R$55,00 cada - NF 0002
7 Data: 18/01/16
Conta Histrico Dbito
CMV R$ 8,630.00
Baixa de Estoque da venda
Estoque
8 Data: 20/01/16
Conta Histrico Dbito
Computadores e Perifricos R$ 1,500.00
Compra de computador a vista
Banco
9 Data: 21/01/16
Conta Histrico Dbito
Mquinas e equipamentos R$ 100.00
Compra de aparelho telefonico a vista
Banco
10 Data: 22/01/16
Conta Histrico Dbito
Mveis e utenslios R$ 300.00
Compra de prateleira a vista
Banco
11 Data: 25/01/16
Conta Histrico Dbito
Mveis e utenslios R$ 500.00
Compra de manequins a vista
Banco
12 Data: 26/01/16
Conta Histrico Dbito
Mveis e utenslios R$ 600.00
Compra de provadores a vista
Banco
13 Data: 28/01/16
Conta Histrico Dbito
Materiais de escritrio R$ 200.00
Compra de materiais de escritrio a vista
Banco
14 Data: 29/01/16
Conta Histrico Dbito
Despesas Adm. Gerais R$ 5,650.00
Proviso despesas tpicas da empresa
Contas a pagar
15 Data: 01/02/16
Conta Histrico Dbito
Estoque Compra a vista, 1500 camisetas por R$6,00 R$ 9,000.00
Banco cada, conforme NF 0103
16 Data: 03/02/16
Conta Histrico Dbito
Estoque Compra a prazo, 900 camisetas por R$11,00 R$ 9,900.00
Fornecedores cada, conforme NF 0104
17 Data: 05/02/16
Conta Histrico Dbito
Banco Venda a vista de 1200 camisetas por R$ 72,000.00
Receita de Vendas R$60,00 cada - NF 0003
18 Data: 09/02/16
Conta Histrico Dbito
Fornecedores Pagamento de fornecedor, compras em R$ 9,000.00
Banco janeiro
19 Data: 11/02/16
Conta Histrico Dbito
CMV R$ 9,588.00
Baixa de Estoque da venda
Estoque
20 Data: 15/02/16
Conta Histrico Dbito
Clientes Venda a prazo de 1100 camisetas por R$ 60,500.00
Receita de Vendas R$55,00 cada - NF 0004
21 Data: 17/02/16
Conta Histrico Dbito
CMV R$ 8,778.00
Baixa de Estoque da venda
Estoque
22 Data: 19/02/16
Conta Histrico Dbito
Contas a pagar Pagamentos das despesas tpicas da R$ 5,650.00
Banco empresa
23 Data: 19/02/16
Conta Histrico Dbito
Banco R$ 55,000.00
Recebimento de venda a prazo, NF 0002
Clientes
24 Data: 23/02/16
Conta Histrico Dbito
Despesas Adm. Gerais R$ 5,650.00
Proviso despesas tpicas da empresa
Contas a pagar
25 Data: 23/02/16
Conta Histrico Dbito
Depreciao Depreciao de Computadores e perifricos R$ 25.00
Depreciao Acumulada - 20%
26 Data: 24/02/16
Conta Histrico Dbito
Banco R$ 40,000.00
Aumento de Capital Social em dinheiro
Capital Social
27 Data: 25/02/16
Conta Histrico Dbito
Veculos Compra de dois veculos - Fiorino 2015 - R$ 60,000.00
Banco Placa DOG0304
28 Data: 29/02/16
Conta Histrico Dbito
Banco Obteno de emprstimos 30.000,00 em R$ 119,400.00
Emprstimos a pagar moeda estrangeira
29 Data: 29/02/16
Conta Histrico Dbito
Despesas com Juros Proviso de despesa com juros do R$ 7,164.00
Emprstimos a pagar emprstimo em moeda estrangeira
30 Data: 29/02/16
Conta Histrico Dbito
Despesas de IOF Pagamento de IOF sobre a operao de R$ 1,313.40
cmbio de emprstimo em moeda
Banco estrangeira (1,1%)
31 Data: 01/03/16
Conta Histrico Dbito
Estoque Compra a vista, 2000 camisetas por R$5,50 R$ 11,000.00
Banco cada, conforme NF 0105
32 Data: 02/03/16
Conta Histrico Dbito
Estoque Compra a prazo, 800 camisetas por R$12,00 R$ 9,600.00
Fornecedores cada, conforme NF 0106
33 Data: 03/03/16
Conta Histrico Dbito
Fornecedores Pagamento de fornecedor, compras em R$ 9,900.00
Banco fevereiro
34 Data: 03/03/16
Conta Histrico Dbito
Banco Venda a vista de 1700 camisetas por R$ 76,500.00
Receita de Vendas R$45,00 cada - NF 0005
35 Data: 03/03/16
Conta Histrico Dbito
CMV R$ 12,665.00
Baixa de Estoque da venda
Baixa de Estoque da venda
Estoque
36 Data: 04/03/16
Conta Histrico Dbito
Clientes Venda a prazo de 1400 camisetas por R$ 70,000.00
Receita de Vendas R$50,00 cada - NF 0006
37 Data: 04/03/16
Conta Histrico Dbito
CMV R$ 10,430.00
Baixa de Estoque da venda
Estoque
38 Data: 07/03/16
Conta Histrico Dbito
Contas a pagar Pagamentos das despesas tpicas da R$ 5,650.00
Banco empresa
39 Data: 08/03/16
Conta Histrico Dbito
Despesas Adm. Gerais R$ 5,650.00
Proviso despesas tpicas da empresa
Contas a pagar
40 Data: 09/03/16
Conta Histrico Dbito
Depreciao Depreciao de Computadores e perifricos R$ 25.00
Depreciao Acumulada - 20%
41 Data: 10/03/16
Conta Histrico Dbito
Depreciao R$ 1,000.00
Depreciao de Veculos - 20%
Depreciao Acumulada
42 Data: 14/03/16
Conta Histrico Dbito
Clientes R$ 25,000.00
Venda de uma Fiorino 2015
Receitas de Vendas Imobilizado
43 Data: 14/03/16
Conta Histrico Dbito
Receitas de Vendas Imobilizado R$ 30,000.00
Baixa da venda do veculo
Veculos
44 Data: 14/03/16
Conta Histrico Dbito
Depreciao R$ 500.00
Baixa da venda do veculo - Depreciao
Receitas de Vendas Imobilizado
45 Data: 15/03/16
Conta Histrico Dbito
Banco R$ 60,500.00
Recebimento de venda a prazo, NF 0005
Clientes
46 Data: 29/03/16
Conta Histrico Dbito
Emprstimos a pagar R$ 19,900.00
Pagamento da 1 parcela do emprstimo -
Variao cambial ativa Dlar R$3,67
Banco
47 Data: 29/03/16
Conta Histrico Dbito
Emprstimos a pagar R$ 1,194.00
Pagamentos dos juros do emprstimo em
Variao cambial ativa moeda estrangeira
Banco
48 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
Receita de Vendas R$ 374,000.00
Apurao do Resultado do Exerccio
Resultado com mercadoria
49 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
Resultado com mercadoria R$ 57,003.00
Apurao do Resultado do Exerccio
CMV
50 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
Resultado com mercadoria R$ 316,997.00
Apurao do Resultado do Exerccio
ARE
51 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 1,313.40
Apurao do Resultado do Exerccio
Despesas de IOF
52 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 7,164.00
Apurao do Resultado do Exerccio
Despesas com Juros
53 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 1,550.00
Apurao do Resultado do Exerccio
Depreciao
54 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 16,950.00
Apurao do Resultado do Exerccio
Despesas Adm. Gerais
55 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 29,500.00
Apurao do Resultado do Exerccio
Custo na Venda de Imobilizado
56 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
Variao cambial ativa R$ 1,643.00
Apurao do Resultado do Exerccio
ARE
57 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
Perda na venda de imobilizado Apurao do Resultado na venda do R$ 4,500.00
Receitas de Vendas Imobilizado Imobilizado
58 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 4,500.00
Apurao do Resultado do Exerccio
Perda na venda de imobilizado
59 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
Simples Nacional R$ 31,398.35
Apurao do imposto do exerccio
Simples Nacional a pagar
60 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 31,398.35
Apurao do Resultado do Exerccio
Simples Nacional
61 Data: 31/03/16
Conta Histrico Dbito
ARE R$ 255,764.25
Apurao do Resultado do Exerccio
Lucro do Exerccio
Dlar Decrescente Crescente
R$ 100,000.00
R$ 10,000.00
R$ 9,000.00
R$ 40,000.00
R$ 6,912.00
R$ 55,000.00
R$ 8,630.00
R$ 1,500.00
R$ 100.00
R$ 300.00
R$ 500.00
Crdito $ 4.10 $ 4.04 $ 3.78
R$ 600.00
R$ 200.00
R$ 5,650.00
R$ 9,000.00
R$ 9,900.00
R$ 72,000.00
R$ 9,000.00
R$ 9,588.00
R$ 60,500.00
R$ 8,778.00
R$ 5,650.00
R$ 55,000.00
Crdito $ 3.97 $ 3.98 $ 3.98
R$ 5,650.00
R$ 25.00
R$ 40,000.00
R$ 60,000.00
R$ 119,400.00
R$ 7,164.00
R$ 1,313.40
R$ 11,000.00
R$ 9,600.00
R$ 9,900.00
R$ 76,500.00
R$ 70,000.00
R$ 10,430.00
R$ 5,650.00
R$ 5,650.00
R$ 25.00
R$ 1,000.00
R$ 25,000.00
R$ 30,000.00
R$ 500.00
R$ 60,500.00
R$ 1,550.00
R$ 18,350.00
Crdito
R$ 374,000.00
Crdito
R$ 57,003.00
Crdito
R$ 316,997.00
Crdito
R$ 1,313.40
Crdito
R$ 7,164.00
Crdito
R$ 1,550.00
Crdito
R$ 16,950.00
Crdito
R$ 29,500.00
Crdito
R$ 1,643.00
Crdito
R$ 4,500.00
Crdito
R$ 4,500.00
Crdito
R$ 31,398.35
Crdito
R$ 31,398.35
Crdito
R$ 255,764.25
Ficha de Entrada de estoque em R$ Material: Camisetas Jan/17 Mar/17
Entrada Sadas Saldos
Data
Tipo Qtde. R$ Unit. R$ Total Qtde. R$ Unit. R$ Total Qtde.
6-Jan C 1000 R$ 10.00 R$ 10,000.00 - - - 1000
8-Jan C 1200 R$ 7.50 R$ 9,000.00 - - - 2200
12-Jan V - - - 800 R$ 8.64 R$ 6,912.00 1400
18-Jan V - - - 1000 R$ 8.63 R$ 8,630.00 400
1-Feb C 1500 R$ 6.00 R$ 9,000.00 - - - 1900
3-Feb C 900 R$ 11.00 R$ 9,900.00 - - - 2800
5-Feb V - - - 1200 R$ 7.99 R$ 9,588.00 1600
15-Feb V - - - 1100 R$ 7.98 R$ 8,778.00 500
1-Mar C 2000 R$ 5.50 R$ 11,000.00 - - - 2500
2-Mar C 800 R$ 12.00 R$ 9,600.00 - - - 3300
3-Mar V - - - 1700 R$ 7.45 R$ 12,665.00 1600
4-Mar V - - - 1400 R$ 7.45 R$ 10,430.00 200
Jan/17 Mar/17
Saldos
R$ Unit. R$ Total
R$ 10.00 R$ 10,000.00
R$ 8.64 R$ 19,000.00
R$ 8.63 R$ 12,088.00
R$ 8.65 R$ 3,458.00
R$ 6.56 R$ 12,458.00
R$ 7.99 R$ 22,358.00
R$ 7.98 R$ 12,770.00
R$ 7.98 R$ 3,992.00
R$ 6.00 R$ 14,992.00
R$ 7.45 R$ 24,592.00
R$ 7.45 R$ 11,927.00
R$ 7.49 R$ 1,497.00
Razonetes
BALANO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE R$ 515,732.60PASSIVO CIRCULANTE R$ 152,118.35
Disponvel R$ 419,235.60Contas a pagar R$ 5,650.00
Banco R$ 419,235.60Fornecedores R$ 9,600.00
Clientes R$ 95,000.00Emprstimos a pg. R$ 105,470.00
Estoque R$ 1,497.00Simples Nacional a pagar R$ 31,398.35
ATIVO NO CIRCULANTE R$ 32,150.00PATRIMNIO LQUIDO R$ 395,764.25
Imobilizado R$ 32,150.00Capital Social R$ 140,000.00
Computadores e Perif. R$ 1,500.00Lucro do Exerccio R$ 255,764.25
Mquinas e Equip. R$ 100.00
Mveis e Utens. R$ 1,400.00
Materiais de Escritrio R$ 200.00
Veculos R$ 30,000.00
Depreciao Acumulada -R$ 1,050.00
TOTAL DO ATIVO R$ 547,882.60 TOTAL DO PASSIVO R$ 547,882.60
DRE
Atividade Operacional
Atividade de Investimento
Atividade de Financiamento
DECRESCENTE U$ CRESCENTE U$
ATIVO REAL R$ $ 4.16 $ 3.62
ATIVO CIRCULANTE R$ 515,732.60 $ 123,974.18 $ 142,467.57
Disponvel R$ 419,235.60 $ 100,777.79 $ 115,810.94
Banco R$ 419,235.60 $ 100,777.79 $ 115,810.94
Clientes R$ 95,000.00 $ 22,836.54 $ 26,243.09
Estoque R$ 1,497.00 $ 359.86 $ 413.54
ATIVO NO CIRCULANTE R$ 32,150.00 $ 7,728.37 $ 8,881.22
Imobilizado
Computadores e Perif. R$ 1,500.00 $ 360.58 $ 414.36
Mquinas e Equip. R$ 100.00 $ 24.04 $ 27.62
Mveis e Utens. R$ 1,400.00 $ 336.54 $ 386.74
Materiais de Escritrio R$ 200.00 $ 48.08 $ 55.25
Veculos R$ 30,000.00 $ 7,211.54 $ 8,287.29
Depreciao Acumulada -R$ 1,050.00 $ -252.40 $ -290.06
TOTAL DO ATIVO R$ 547,882.60 $ 131,702.55 $ 151,348.78
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE R$ 152,118.35 $ 36,566.91 $ 42,021.64
Contas a pagar R$ 5,650.00 $ 1,358.17 $ 1,560.77
Fornecedores R$ 9,600.00 $ 2,307.69 $ 2,651.93
Emprstimos a pg. R$ 105,470.00 $ 25,353.37 $ 29,135.36
Simples Nacional a pagar R$ 31,398.35 $ 7,547.68 $ 8,673.58
PATRIMNIO LQUIDO R$ 395,764.25 $ 99,831.26 $ 107,916.88
Capital Social R$ 140,000.00 $ 33,653.85 $ 38,674.03
Lucro do Exerccio R$ 255,764.25 $ 66,177.41 $ 69,242.85
C.T.A $ -4,695.62 $ 1,410.26
TOTAL DO PASSIVO R$ 547,882.60 $ 131,702.55 $ 151,348.78
$ -8,555.41
$ 93,351.95
$ -15,532.15
$ 77,819.80
$ -4,618.53
$ -
$ -2,309.92
$ -1,226.16
$ -422.34
$ 69,242.85
DFC INDIRETO - CRESCENTE
Atividade Operacional
Atividade de Investimento
Atividade de Financiamento
Atividade Operacional
Atividade de Investimento
Atividade de Financiamento
$ -
Balano Patrimonial
DECRESCENTE U$ CRESCENTE U$
ATIVO REAL R$ $ 4.16 $ 3.62
ATIVO CIRCULANTE R$ 515,732.60 $ 123,974.18 $ 142,467.57
Disponvel R$ 419,235.60 $ 100,777.79 $ 115,810.94
Banco R$ 419,235.60 $ 100,777.79 $ 115,810.94
Clientes R$ 95,000.00 $ 22,836.54 $ 26,243.09
Estoque R$ 1,497.00
ATIVO NO CIRCULANTE R$ 32,150.00 $ 7,728.37 $ 8,881.22
Imobilizado
Computadores e Perif. R$ 1,500.00 $ 360.58 $ 414.36
Mquinas e Equip. R$ 100.00 $ 24.04 $ 27.62
Mveis e Utens. R$ 1,400.00 $ 336.54 $ 386.74
Materiais de Escritrio R$ 200.00 $ 48.08 $ 55.25
Veculos R$ 30,000.00 $ 7,211.54 $ 8,287.29
Depreciao Acumulada -R$ 1,050.00 $ -252.40 $ -290.06
TOTAL DO ATIVO R$ 547,882.60 $ 131,702.55 $ 151,348.78
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE R$ 152,118.35 $ 36,566.91 $ 42,021.64
Contas a pagar R$ 5,650.00 $ 1,358.17 $ 1,560.77
Fornecedores R$ 9,600.00 $ 2,307.69 $ 2,651.93
Emprstimos a pg. R$ 105,470.00 $ 25,353.37 $ 29,135.36
Simples Nacional a pagar R$ 31,398.35 $ 7,547.68 $ 8,673.58
PATRIMNIO LQUIDO R$ 395,764.25 $ 99,831.26 $ 107,916.88
Capital Social R$ 140,000.00 $ 33,653.85 $ 38,674.03
Lucro do Exerccio R$ 255,764.25 $ 66,177.41 $ 69,242.85
C.T.A $ -4,695.62 $ 1,410.26
TOTAL DO PASSIVO R$ 547,882.60 $ 131,702.55 $ 151,348.78
$ -8,555.41
$ 93,351.95
$ -15,532.15
$ 77,819.80
$ -4,618.53
$ -
$ -2,309.92
$ -1,226.16
$ -422.34
$ 69,242.85