PRESUPUESTO DE VENTAS N.

1
La empresa AB distribuye los productos X, Y y Z. y los mismos tienen el siguiente comportamiento para el anio 2015 y 2016.
Hallar las ventas por producto para el anio 2015 y 2016. Ademas, hallar las variaciones del anio 2016 al 2015.
Unidades Precio
X 10,000.00 25.00
Y 1,000.00 600.00 Solucion
Z 100,000.00 1.00 Ao 2015
Prod Cantidad Precio $ Venta totates$
X ventas disminuyeron en 10% 10% x 10,000.00 $ 25.00 $ 250,000.00
Y ventas disminuyeron en 5% 5% y 1,000.00 $ 600.00 $ 600,000.00
Z ventas se duplicaron z 100,000.00 $ 1.00 $ 100,000.00

X precio aumento en un 20% 20%

Y precio aumento en un 30% 30%
Z precio disminuyo en un 5% 5%
el anio 2015 y 2016.

Ao 2016 variaciones
Cantidad Precio $ Venta totates($) Cantidad Precio $ Venta totates$
9000 $ 30.00 $ 270,000.00 (1,000.00) $ 5.00 $ 20,000.00
950 $ 780.00 $ 741,000.00 (50.00) $ 180.00 $ 141,000.00
200000 $ 0.95 $ 190,000.00 100,000.00 $ (0.05) $ 90,000.00
PRESUPUESTO DE VENTAS N. 2
La empresa AB tiene el sgte presupuesto de ventas desde marzo a julio de 2014. El 20% de las ventas de cada
mes son en efectivo y el 80% son a credito. Hallar las cedulas de presupuesto de ventas de abril a junio y la cedula
de cobros en efectivo.

Ventas presupuestadas
Marzo 60,000.00 CEDULA A: PRESUPUESTO DE VENTAS
Abril 70,000.00
Mayo 85,000.00 ABRIL MAYO JUNIO
Junio 90,000.00 EFECTIVO 20% $ 14,000.00 $ 17,000.00 $ 18,000.00
Julio 50,000.00 CREDITO 80% $ 56,000.00 $ 68,000.00 $ 72,000.00
$ 70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00
Ventas en efectivo 20%
Ventas a credito (cobro al sgte mes) 80%

CEDULA b: COBROS EN EFECTIVOS

ABRIL MAYO JUNIO
EFECTIVO 20% 14,000.00 17,000.00 18,000.00
CREDITO 80% 48,800.00 56,000.00 68,000.00
62,800.00 73,000.00 86,000.00
Ventas en efectivo
Ventas a credito (cobro al sgte mes)
io y la cedula

TOTAL
$ 49,000.00
$ 196,000.00
$ 245,000.00

TOTAL
49,000.00
172,800.00
221,800.00
PRESUPUESTO DE VENTAS N. 3
La empresa AB tiene un presupuesto trimestral siguiente

Presupuesto de Ventas (Unidades)

Ventas Ene Feb Mar
Producto 1 $ 140.00 $ 100.00 $ 120.00
Producto 2 $ 140.00 $ 140.00 $ 120.00
Producto 3 $ 140.00 $ 180.00 $ 280.00
Total $ 420.00 $ 420.00 $ 520.00

Precio $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 480.00

Presupuesto de Ventas (USD)

Ene Feb Mar

Total Ventas $ 201,600.00 $ 201,600.00 $ 249,600.00
IVA 12% $ 24,192.00 $ 24,192.00 $ 29,952.00
Total Factura $ 225,792.00 $ 225,792.00 $ 279,552.00

Ademas, hallar el presupuesto de ingresos por ventas si:

la empresa tenia un saldo inicial en ctas x cobrar de usd 215000 compuesto de la siguiente manera
121900 a 30 dias, 93100 a 60 dias
Las ventas se realizan 50% al contado, 30% a 30 dias y 20% a 60 dias

PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS

Ene Feb Mar
Vtas al contado 50% $ 112,896.00 $ 112,896.00 $ 139,776.00
Vtas a 30 dias 30% $ 67,737.60 $ 83,865.60
Vtas a 60 dias 20% $ 55,910.40
Meses anteriores $ 121,900.00 $ 93,100.00
Total ingresos $ 234,796.00 $ 273,733.60 $ 279,552.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION N. 1
La empresa AB vende tres productos y para el 31 de diciembre de 2014 tiene unas ventas
planeadas segun la siguiente tabla:

Unidades de Productos
CONCEPTOS
A B C
Ventas planeadas 9,000.00 950.00 200,000.00
Inventario final deseado 2,500.00 75.00 50,000.00
Unidades Requeridas 11,500.00 1,025.00 250,000.00
Inventario inicial 2,000.00 100.00 40,000.00
Unidades a producir 9,500.00 925.00 210,000.00

Los costos de producir se especifican de la siguiente manera:

Unidades de Productos
CONCEPTOS
A B C
Materiales 4.00 38.00 0.25
Mano de obra 12.00 300.00 0.15
Gastos generales 1.75 90.00 0.30
Total 17.75 428.00 0.70

Hallar el presupuesto de produccion:

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL

A 9,500.00 $ 17.75 $ 168,625.00
B 925.00 $ 428.00 $ 395,900.00
C 210,000.00 $ 0.70 $ 147,000.00
PRES. PROD. $ 711,525.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION N. 2
Prepara el presupuesto de produccion conociendo que la cantidad estimada en el presupuesto
de ventas es 9000 unidades de la ultima gestion se tiene un inventario de 1200 unidades,
por prevision la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 20% de las ventas
Costo unitario de producto USD 7.

PRESUPUESTO DE PRODUCCION N. 2
PP VENTAS (U) $ 9,000.00
IFPT (U) 1800
TOTAL DISPONIBLE $ 10,800.00
IIPT(U) 1200
PP DE PRODUCIR (U) $ 9,600.00
COSTO UNITARIO $ $ 7.00
PP DE PRODUCIR $ $ 67,200.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO N. 1
Compaa C
Datos para preparar el presupuesto de efectivo
Del 1ero de junio al 30 de septiembre del 2014

OPERACIONES Monto (USD)

Saldo en bancos al 01-jun 7,750,000.00
Ventas del mes de abril se cobran en junio 4,655,300.00
Ventas del mes de mayo se cobran en julio 4,500,000.00
Ventas estimadas para junio se cobran en agosto 6,400,500.00
Ventas estimadas para julio se cobran en septiembre 8,800,900.00
Ingresos financieros en julio se cobran en el mismo mes 850,000.00
Pagos mensuales al personal junio-septiembre 1,550,000.00
Gastos generales de agosto 1,700,850.00
Gastos generales de septiembre 1,581,300.00
Compras estimadas para mayo se pagan en junio 7,400,500.00
Compras estimadas para julio se pagan en agosto 2,900,300.00
Compras estimadas para agosto se pagan en septiembre 1,740,000.00
Compras estimadas para septiembre se pagan en octubre 2,300,500.00
Alquiler mensual periodo junio a septiembre 180,000.00
Dividendos del 5% sobre una utilidad de USD 7500000
pagaderos el 01/07/201X 375,000.00
375,000.00
FLUJO DE CAJA

ENTRADA DE DINERO junio julio agosto sept

Saldo Inicial 7,750,000.00 3,274,800.00 6,519,800.00 6,589,150.00
VENTAS ABRIL 4,655,300.00
VENtas MAYO 4,500,000.00
VENTAS JUNIO 6,400,500.00
VENTAS JULIO 8,800,900.00
INVERSIONES 850,000.00

TOTAL DE INGRESO 12,405,300.00 8,624,800.00 12,920,300.00 15,390,050.00

SALIDA DED DINERO junio julio agosto sept

MO 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00
G GENERALES AGOST 1,700,850.00
G GENERALES SEP 1,581,300.00
CPM MAYO 7,400,500.00
COMPRA JUL 2,900,300.00

COMPA AGOSTO 1,740,000.00

ALQUILER 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
PAGO DIVIDENDO 375,000.00
TOTAL DE SALIDA 9,130,500.00 2,105,000.00 6,331,150.00 5,051,300.00

TOTAL DEL MES 3,274,800.00 6,519,800.00 6,589,150.00 10,338,750.00

INGRESOS
OCTUBRE 38,000
NOVIEMBRE 25,000
DICIEMBRE 25,000
ENERO 62,000
FEBRERO 75,000
MARZO 38,000
ABRIL 45,000
EL COSTO DE VENTAS ES DEL 50% DE LAS VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS DE 15.000 MENSUAL
SEGUROS DEVENGADOS 125 MENSUAL
DEPRECIACION DE 250 AL MES

SALDO MINIMO FINAL DE EFECTIVO 5,000.00 CADA MES

COMPRA DE ADITAMIENTOS, MARZO 3,000.00
SE PAGA COMISION POR VENTASAL VENCIMIENTO TRIMESTRALMENTE DEL 10%
SE PAGA RENTA MENSUAL DE $250
GASTOS DIVERSOS 2500 MENSUALES
EL DIVIDENDO SE PAGA TRIMESTRALMENTE

POLITICAS DE COMPRAS
Las compras son iguales a las ventas esperada. Solo Enero, las compas cesaran cuando el Inventario llegue a
60.000,00 despues de lo cual sern iguales a las ventas

POLITICAS DE PAGO
Las compras durante cualquier mes se pagan por completo durante el siguiente mes

POLITICAS DE VENTAS Y COBRANZAS

Todas las Ventas son a credito, a pagar dentro de 30 dias, pero la experiencia a mostrado:
60% de las ventas actuales se cobran en el mismo mes
30% de las ventas actuales se cobran en el mes siguiente
10% de las ventas actuales se cobran en el 2do. Mes

En marzo de Provisiona Imptos Municipales por $275

SE PIDE
1.- PRESUPUESTO DE COMPRAS PRIMER TRIMESTRE
2.- PRESUPUSTO DE VENTAS PRIMER TRIMESTRE
3.- DETERMINAR INVENTARIO FINAL DEL TRIMESTRE
4.- DETERMINAR FLUJO DE FONDOS
5.- BALANCE GENERAL DEL TRIMESTRE PROYECTADO
6.- ESTADO DE RESULTADOS DEL TRIMESTRE PROYECTADO