COOPERATIVA URBADIEZ S.

A
AUDITORIA OPERATIVA A 02
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
VISITA A LAS INSTALACIONES

El 17 de Octubre del 2017 acudimos a la COOPERATIVA URBANDIEZ S.A que se encuentra ubicado
en el cantn Cuenca, en la calle la Panamericana Sur Km1 y Mozart diagonal a Propartes, junto a
carroceras Orellana, sector la Calera; para ponerse en contacto cuenta con un nmero telefnico que es el
072/387-115 y celular: 0968222698, adicional su correo electrnico es: ccop.urba10@hotmail.com.

La COOPERATIVA URBANDIEZ S.A pertenece a la COMPAA DE BUSES URBANDIEZ S.A,

la cual cuenta con una instalacin de dos pisos, en la planta baja funciona la cooperativa, la misma que se
divide en dos secciones una para realizar reuniones y otra en donde se realiza la actividad de la cooperativa,
adems cuenta con un parqueadero para sus socios.
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REALIZAR Y APLICAR LA ENTREVISTA AL PRINCIPAL FUNCIONARIOS
N PREGUNTAS RESPUESTAS
1 Cuntos socios conforman la cooperativa y Cuenta con 65 socios y a todos los consideran
cuntos son los principales? principales.
2 Ofrecen tres productos
Cules son los tipos de crditos que ofrecen y Microcrditos, crdito de consumo prioritario y
cules son los tipos de crditos otorgados de mayor crdito de consumo ordinario.
volumen? Los crditos otorgado con mayor volumen son los
microcrditos.
3 Solicitud de crdito
Cuntos procesos consideran para el manejo de Anlisis de la solicitud de crdito
crditos y cules son? Aprobacin por parte del comit de crdito
Desembolso de dinero
4 Qu puntos considera importantes para el control La funcin de la demanda y la liquidez
mensual de la cantidad de crditos otorgados a los
socios?
5 Con qu sistema contable trabaja la Cooperativa Sistema Integrado Financiero Completo Minkasoft,
para el proceso de cobro? el mismo que contiene mdulos de cartera,
reportera, financiero, contable.
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REVISIN DEL ARCHIVO CORRIENTE Y PERMANENTE DE AUDITORA ANTERIORES
ARCHIVOS PERMANENTES:
MANUALES
De conformidad con la Ley, el Consejo de Administracin aprob los reglamentos que requerir la
cooperativa para su organizacin y funcionamiento; por tanto, en uso de sus facultades acordaron aprobar
el da viernes 1 de Septiembre del 2017 los siguientes manuales:
Manual de Crdito
Cdigo de tica
Reglamento Interno Administrativo
Reglamento de elecciones

BASE LEGAL
La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO URBADIEZ S.A. fue aprobada mediante acuerdo
ministerial N0037 del 4 de Octubre del 2010 y fue inscrita en el registro general de Cooperativas con
orden N 7452 del 19 de Octubre del 2010.

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REALIZAR UNA EVALUACIN PRELIMINAR DEL CONTROL INTERNO
RESPUESTAS
N PREGUNTAS
SI NO
1 Cuentan con recursos en efectivo disponibles frecuentemente?
2 Existe un manual de tica?
3 Se actualizan constantemente los manuales de la cooperativa?
4 La cooperativa presenta un informe mensual de cartera a sus socios?
5
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ANALIZAR LA VISIN SISTMICA
EL ENTORNO PRXIMO
CLIENTES

COMPETENCIA

PROVEEDORES

REMOTO
POLTICAS

ECONMICO

SOCIAL

AMBIENTAL

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ANALIZAR LA VISIN ESTRATGICA
MISIN
Somos una Cooperativa de Ahorro y Crdito que brinda oportunidades a nuestros socios, a travs de servicios
financieros para el desarrollo econmico y social con seguridad, transparencia y responsabilidad.

VISIN
Ser una Cooperativa que trabaja junto con su personal comprometido, brindando servicios financieros, orientados
a satisfacer las necesidades de sus socios.

OBJETIVO
El objeto principal de la compaa es la prestacin de servicio financieros de sus socios y de terceros mediante el
ejercicio de las actividades propias de las entidades de crdito.

REALIZAR EL ANLISIS FODA

FORTALEZAS
Cuenta con capital propio
Posee gran aceptacin de los socios
Acogerse los criterios, sugerencias y recomendaciones propuestos en este plan Estratgico.
Posee instalaciones adecuadas para prestar un buen servicio
Cuenta con programas y procesos de contabilidad, adecuados para la cooperativa.
Los servicios que brinda actualmente la cooperativa satisfacen las necesidades de sus clientes.
Renovacin del sistema tecnolgico sistema Minkasoft
Estimular el ahorro a plazo y crdito
DEBILIDADES
Falta de una planificacin estratgica
Ausencia de Manual de funciones
Inestabilidad en la gestin administrativa y Gerencial
Deficiencias en el sistema de informacin Financiera
Falta de mayor compromiso en el nivel directivo por bajo nivel de involucramiento de los directivos
Los roles de los Consejos no son claros y asumidos por los integrantes.
OPORTUNIDADES

Alianzas estratgicas con la Compaa Urbadiez para instruir a los socios a fomentar el ahorro.
Desarrollo de una Planificacin Estratgica.
Implementar estrategias adecuadas para el crecimiento de la cooperativa.
Cumplimiento recomendaciones de la SEPS.
AMENAZAS

Situacin econmica del pas (inflacin, devaluacin)

Incremento de la delincuencia
Comentarios maliciosos e inadecuados.
Desastres naturales (sequas, inundaciones, terremotos)
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MATRIZ DE INSUMO, PROCESO, PRODUCTO
PERSONA PRODUCTO O
PROVEEDOR INSUMOS PROCESO CLAVE SERVICIO CLIENTE OBSERVACIONES
Superintendencia Plan Poner en Prestacin de Socios y
de economa opertico prctica el servicio financiero terceros
popular y institucional plan
solidaria. operativo
institucional
para el
otorgamiento
de crditos a
los socios de
la
cooperativa.
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AUDITORIA OPERATIVA A 09
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DETERMINACIN DE LOS COMPONENTES

La auditora que se ejecutara en la cooperativa se centrar en el componente de cartera

Se desarrollara
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AUDITORIA OPERATIVA A 10
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DEFINIR LOS INDICADORES DE GESTIN CON LOS QUE SE TRABAJAR
OBJETIVO:

TIPO DE
INDICADOR INDICADOR FRMULA
Eficiencia
Eficacia
Calidad

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