Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Est orientada a dotar a los alumnos las herramientas necesarias para que puedan realizar un estudio
que permita establecer si la idea de negocio es tcnicamente, econmicamente y financieramente viable,
adems de aprovechar de una manera eficiente los recursos escasos en actividades productivas
La profesional en Secretariado Ejecutivo poseer una slida formacin en proyectos empresariales, con
principios y valores ticos, con capacidad en la gestin organizativa y administrativa al ms alto nivel, que
permite afrontar retos y desarrollar con eficiencia las tareas organizacionales del nivel ejecutivo, con
apertura al cambio. Manejar, adems, diversas tecnologas informticas, y herramientas administrativas,
domina el idioma ingls hablado y escrito que le permite cumplir las funciones de Asistente de Gerencia
con lo que se relaciona en su actividad profesional al interior y fuera de la empresa.
Como profesional en la actividad secretarial, conoce que las diversas actividades empresariales juegan un
papel fundamental en el desarrollo integral de las personas y la empresa. A travs de ellas, se obtiene
importantes logros organizacionales, lo que favorece su consolidacin e integracin al entorno social y
laboral, donde se desenvuelve.
Comprende cuatro captulos:
CAPITULO I:
1. EL PROYECTO DE INVERSIN
1.1. PROYECTO proviene del latn proiectus y cuenta con diversas significaciones. Podra definirse a
un proyecto como el conjunto de las actividades que desarrolla una persona o una entidad para
alcanzar un determinado objetivo. Estas actividades se encuentran interrelacionadas y se
desarrollan de manera coordinada. Partiendo de dicha acepcin tendramos que recalcar que uno
de los proyectos ms importantes, en la medida que influye a todo un pas, es el que se da en
llamar proyecto de ley. Un trmino con el que viene a definirse a toda aquella iniciativa que intenta
sacar adelante el gobierno de una nacin y que requiere que sea remitido al Parlamento para que
este le d el visto bueno.
Lo habitual es que el objetivo perseguido por el proyecto deba ser cumplido en un cierto periodo temporal
definido con anterioridad y respetando un presupuesto: de lo contrario, se dir que el proyecto ha
fracasado.
Por ejemplo: Mi proyecto para este ao es mejorar mi nivel de ingls, En este momento estoy metido de
lleno en un nuevo proyecto laboral, Tengo un proyecto de vida junto a Victoria que voy a defender a capa
y espada.
Un proyecto puede ser simplemente un plan o una idea, al menos en la vida cotidiana o en el lenguaje
coloquial. Cuando se habla de proyectos en un marco ms formal, es habitual que puedan distinguirse
diversas etapas en su desarrollo: primero surge una idea que reconoce una oportunidad, luego se disea
el proyecto en s mismo con la valoracin de las estrategias y opciones y finalmente se ejecuta el plan.
Tras la concrecin del proyecto, llega la hora de evaluar los resultados segn el cumplimiento, o no, de los
objetivos fijados.
En este sentido, dos de los tipos ms frecuentes de proyectos seran los siguientes. Por un lado estaran
los que se realizan en una empresa concreta persiguiendo la consecucin de unos fines muy definidos y
como regla general una mejora en los rendimientos financieros de la misma. Y, por otro lado, se
encuentran los que realizan los estudiantes de ciertas carreras universitarias para conseguir su titulacin
pertinente, demostrando de esta manera que han adquirido los conocimientos y habilidades necesarias
para el desempeo de su profesin.
Aunque existen mltiples clasificaciones de los proyectos, es posible sealar dos grandes categoras. Por
un lado aparecen los proyectos productivos (asociados a las empresas, buscan generar beneficios
econmicos) y, por otro, los proyectos sociales o pblicos (apuntan a mejorar la calidad de vida de la
gente).
Respecto a ese ltimo tipo establecido, el de corte social, se podran sealar diversos ejemplos que estn
funcionando en las sociedades de todo el mundo y que persiguen ayudar a un colectivo concreto. Este
sera el caso, por ejemplo, de Proyecto Hombre que es una organizacin no gubernamental que se dedica
al tratamiento y a la prevencin de las diversas toxicomanas.
Asimismo, tambin se podra sealar a Proyecto Esperanza, una entidad cuyo fin es ayudar a todas
aquellas fminas que son vctimas de lo que se conoce con el nombre de trata de blancas.
CAPITULO II:
2. ESTUDIO TCNICO DEL PROYECTO
2.1. EL ESTUDIO TCNICO
Un estudio tcnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnolgicas para producir los
bienes o servicios que se requieren, lo que adems admite verificar la factibilidad tcnica de cada una de
ellas. Este anlisis identifica los equipos, la maquinaria, las materias primas y las instalaciones necesarias
para el proyecto y, por tanto, los costos de inversin y de operacin requeridos, as como el capital de
trabajo que se necesita. (Rosales, 2005) El estudio tcnico es aquel que presenta la determinacin del
tamao ptimo de la planta, determinacin de la localizacin ptima de la planta, ingeniera del proyecto y
anlisis organizativo, administrativo y legal. (Baca, 2010).
Los aspectos que se relacionan con la ingeniera del proyecto son probablemente los que tienen mayor
incidencia sobre la magnitud de los costos y las inversiones que debern efectuarse a la hora de
implementar un proyecto. En el anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio tcnico
cumple la funcin de proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de
operacin pertinentes. (Sapag, 2008) Una de las conclusiones ms importantes derivada en este estudio,
es que se deber definir la funcin de produccin que optimice el empleo de los recursos disponibles en la
produccin del bien o servicio del proyecto. De aqu podr obtenerse la informacin de las necesidades de
capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior
operacin del proyecto. (Sapag, 2008).
De esta manera, con el estudio tcnico se podr obtener los requerimientos de equipos de fbrica para la
operacin y el monto de la inversin correspondiente. Del anlisis de las caractersticas y especificaciones
tcnicas de las mquinas se precisar su disposicin en planta, la que a su vez permitir dimensionar las
necesidades de espacio fsico para que el desarrollo de las operaciones se efecte de manera normal, en
consideracin a las normas y principios de la administracin de la produccin. (Sapag, 2008) El anlisis de
estos mismos antecedentes har posible cuantificar las necesidades de mano de obra por especializacin
y asignarles un nivel de remuneracin para el clculo de los costos de operacin. De igual manera,
debern deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, as como el de reposicin de los equipos.
(Sapag, 2008).
La descripcin del proceso productivo posibilitar, asimismo, dar a conocer las materias primas y los
restantes insumos que demandar el proceso. Por este motivo y como ya se ha mencionado, el proceso
productivo se elige tanto a travs del anlisis tcnico como econmico de las alternativas existentes.
(Sapag, 2008) El estudio tcnico no se realiza en forma aislada de los dems estudios existentes. El
estudio de mercado definir ciertas variables relativas a caractersticas del producto, demanda proyectada
a travs del tiempo, estacionalidad en las ventas, abastecimiento de materias primas y sistemas de
comercializacin adecuados, entre otras materias, dicha informacin deber tomarse en cuenta al
seleccionar el proceso productivo. El estudio legal podr sealar ciertas restricciones a la localizacin del
proyecto que podran de alguna manera condicionar el tipo de proceso productivo.
El estudio financiero por otra parte, podr ser determinante en la seleccin del proceso si en l se definiera
la imposibilidad de obtener los recursos econmicos suficientes para la adquisicin de la tecnologa ms
adecuada. En este caso, el estudio deber tender a calcular la rentabilidad del proyecto, haciendo uso de
la tecnologa que est al alcance de los recursos disponibles. (Sapag, 2008) En sntesis, el objetivo del
estudio tcnico es llegar a determinar la funcin de produccin ptima para la utilizacin eficiente y eficaz
de los recursos disponibles para la produccin del bien o servicio deseado. De la seleccin de la funcin
ptima se derivarn las necesidades de equipos y maquinarias que, junto con la informacin relacionada
con el proceso de produccin, permitirn cuantificar el costo de operacin. (Sapag, 2008) 1.1.2
Componentes del estudio tcnico Diferentes autores proponen de distinta manera los componentes
esenciales que conforman el estudio tcnico de un proyecto de inversin.
A continuacin se detalla la estructura bsica de la que est compuesto un estudio tcnico segn Baca
(2010): Figura 1. Partes que conforman un estudio tcnico. Fuente: Baca, 2010. A continuacin se da una
descripcin breve de los componentes del estudio tcnico mencionados por Baca: 1. Localizacin del
proyecto: la localizacin ptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la
mayor tasa de Anlisis y determinacin de la localizacin ptima del proyecto Anlisis y determinacin del
tamao ptimo del proyecto Anlisis de la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos
Identificacin y descripcin del proceso Determinacin de la organizacin humana y jurdica que se
requiere para la correcta operacin del proyecto rentabilidad sobre capital o a obtener el costo unitario
mnimo. El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se instalar la planta.
En la localizacin ptima del proyecto se encuentran dos aspectos: la Macro localizacin (ubicacin del
mercado de consumo; las fuentes de materias primas y la mano de obra disponible) y la Micro localizacin
(cercana con el mercado consumidor, infraestructura y servicios). (Baca, 2010) 2. Determinacin del
tamao ptimo de la planta: se refiere a la capacidad instalada del proyecto, y se expresa en unidades de
produccin por ao. Existen otros indicadores indirectos, como el monto de la inversin, el monto de
ocupacin efectiva de mano de obra o algn otro de sus efectos sobre la economa. Se considera ptimo
cuando opera con los menores costos totales o la mxima rentabilidad econmica. (Baca, 2010) 3.
Ingeniera del proyecto: su objetivo es resolver todo lo concerniente a la instalacin y el funcionamiento de
la planta, desde la descripcin del proceso, adquisicin del equipo y la maquinaria, se determina la
distribucin ptima de la planta, hasta definir la estructura jurdica y de organizacin que habr de tener la
planta productiva.
En sntesis, resuelve todo lo concerniente a la instalacin y el funcionamiento de la planta. (Baca, 2010) 4.
Organizacin de la organizacin humana y jurdica: una vez que el investigador haya hecho la eleccin
ms conveniente sobre la estructura de organizacin inicial, proceder a elaborar un organigrama de
jerarquizacin vertical simple, para mostrar cmo quedarn, a su juicio, los puestos y jerarquas dentro de
la empresa. Adems la empresa, en caso de no estar constituida legalmente, deber conformarse de
acuerdo al inters de los socios, respetando el marco legal vigente en sus diferentes ndoles: fiscal,
sanitario, civil, ambiental, social, laboral y municipal. (Baca, 2010) Por su parte, Sapag & Sapag (2008)
detallan la estructura del estudio tcnico en la evaluacin de proyectos de la siguiente manera: 1. Proceso
de produccin: el proceso de produccin se define como la forma en que una serie de insumos se
transforman en productos mediante la participacin de una determinada tecnologa (combinacin ptima
de mano de obra, maquinaria, mtodos y procedimientos de operacin, entre otros.).
Se define tambin como un conjunto secuencial de operaciones unitarias aplicadas a la transformacin de
materias primas en productos aptos para el consumo, es decir, es el conjunto de equipos que realizan
todas las operaciones unitarias necesarias para conseguir dicha transformacin. (Sapag, 2008) 2.
Capacidad de produccin: mximo nivel de produccin que puede ofrecer una estructura econmica
determinada: desde una nacin hasta una empresa, una mquina o una persona. La capacidad de
produccin indica qu dimensin debe adoptar la estructura econmica, pues si la capacidad es mucho
mayor que la produccin real estaremos desperdiciando recursos. Lo ideal es que la estructura permita
tener una capacidad productiva flexible (minimizando costos fijos e incrementando los variables), que nos
permita adaptarnos a variaciones de los niveles de produccin.
Esto se puede conseguir con herramientas como la subcontratacin. (Sapag, 2008) 3. Inversiones en
equipamiento: por inversin en equipamiento se entendern todas las inversiones que permitan la
operacin normal de la planta de la empresa creada por el proyecto. En este caso estamos hablando de
maquinaria, herramientas, vehculos, mobiliario y equipos en general. (Sapag, 2008) 4. Localizacin: la
actividad industrial se desarrolla habitualmente dentro de una planta industrial. La fase de localizacin
persigue determinar la ubicacin ms adecuada teniendo en cuenta la situacin de los puntos de venta o
mercados de consumidores, puntos de abastecimiento para el suministro de materias primas o productos
intermedios, la interaccin con otras posibles plantas, etc.
En el caso de una construccin nueva, el sitio puede estar impuesto desde el principio del proyecto (es
una constante) o depende de los primeros estudios tcnicos (es una variable). En cualquier caso, la
eleccin del sitio debe efectuarse lo ms tarde despus de la fase de validacin del anteproyecto. (Sapag,
2008) 5. Distribucin de planta: la produccin es el resultado de hombres, materiales y maquinaria, que
deben constituir un sistema ordenado que permita la maximizacin de beneficios, pero dicha interaccin
debe tener un soporte fsico donde poder realizarse. La distribucin en planta es el fundamento de la
industria, determina la eficiencia, y en algunos casos, la supervivencia de una empresa. As, un equipo
costoso, un mximo de ventas y un producto bien diseado, pueden ser sacrificados por una deficiente
distribucin de planta.
La distribucin en planta implica la ordenacin fsica de los elementos industriales. Esta ordenacin, ya
practicada o en proyecto, incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del material,
almacenamiento, trabajadores, como todas las otras actividades o servicios, incluido mantenimiento.
(Sapag, 2008) 6. Inversin en obras fsicas: en relacin con las obras fsicas, las inversiones incluyen
desde la construccin o remodelacin de edificios, oficinas o salas de venta, hasta la construccin de
caminos, cercos o estacionamientos. Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar estimaciones
aproximadas de costos (por ejemplo, el costo del metro cuadrado de construccin) si el estudio se hace en
nivel de perfectibilidad. Sin embargo, en nivel de factibilidad la informacin debe perfeccionarse mediante
estudios complementarios de ingeniera que permitan una apreciacin exacta de las necesidades de
recursos financieros en las inversiones del proyecto. (Sapag, 2008) 7. Clculo de costos de produccin: se
refiere a las erogaciones o gastos en que se incurre para producir un bien o un servicio, en donde se
incluyen los siguientes costos: - Costos directos de produccin: materias primas, mano de obra directa. -
Costos indirectos: depreciacin, mano de obra indirecta, insumos o materiales menores.
CAPITULO III:
3. FINANCIAMIENTO Y PRESUPUESTO
3.1. DEFINICIN DE FINANCIAMIENTO: Recursos monetarios y de crdito que se destinan al
desarrollo de un proyecto .Se designa con el trmino de Financiamiento al conjunto de recursos
monetarios y de crdito que se destinarn a una empresa, actividad, organizacin o individuo para
que los mismos lleven a cabo una determinada actividad o concreten algn proyecto, siendo uno
de los ms habituales la apertura de un nuevo negocio. Prstamos o crditos: Cabe destacarse
que las maneras ms comunes de lograr el financiamiento para algunos de los proyectos
mencionados es un prstamo que se recibe de un individuo o de una empresa, o bien va crdito
que se suele gestionar y lograr en una institucin financiera. Individuos, empresas, gobiernos,
principales solicitantes de financiamientos.
Ahora bien, no solamente las personas particulares que quieren abrir su propio negocio, o las empresas,
solicitan financiamiento para expandir o desarrollar comercios, sino tambin los gobiernos nacionales,
provinciales o municipales de una nacin suelen echar mano de esta alternativa para poder concretar
obras en sus respectivas administraciones, entre las ms comunes: construccin de carreteras, de centros
de atencin sanitaria, tendido de redes cloacales, entre otros. Aunque, debemos destacar tambin que el
financiamiento puede solicitarse para contrarrestar una situacin financiera deficitaria que no permite hacer
frente a los compromisos contrados. La principal particularidad entonces es que estos recursos
financieros son generalmente sumas de dinero que llegan a manos de las empresas, o bien de algunas
gestiones de gobierno para complementar los recursos propios. Como mencion, el financiamiento puede
contratarse dentro del pas o fuera de este a travs de crditos, emprstitos u otro tipo de obligacin
derivada de la suscripcin o emisin de ttulos de crdito o cualquier otro documento pagadero a plazo.
3.5.1. DEFINICIN
Los presupuestos de proyectos muestran cunto va a costar completar un proyecto de negocios. stos
usualmente detallan los gastos necesarios para producir cierto bien. Sin embargo, tambin pueden definir
los costos de otros proyectos, como proveer determinados servicios comunitarios o realizar algn tipo de
investigacin.
3.5.4. Tiempo
Planear un presupuesto de un proyecto no puede hacerse de un da para el otro. Lleva tiempo considerar
la mejor forma de conseguir los objetivos del proyecto, e incluso luego de haber decidido el enfoque que
se va a tomar, lleva mucho ms tiempo coordinar y comunicarse con los vendedores, proveedores de
servicios y miembros de la gerencia de tu compaa. Como cada proyecto es diferente, no existe una regla
mgica para decidir cunto tiempo deberas pasar planeando un presupuesto. En general, sin embargo,
cuanto mayor sea el proyecto, ms tiempo debers permitirte para el planeamiento del presupuesto, ya
que hay ms fondos involucrados y los riesgos son, por lo tanto, mayores para la compaa. Cuando
sepas la fecha en la cual debes enviar el presupuesto del proyecto para avanzar, divide el tiempo entre la
fecha actual y la fecha de envo en secciones basados en el procedimiento general de planeamiento para
tener un esbozo de cuando deberas completar cada etapa, para poder cumplir con la fecha lmite.
3.6.1. DESCRIPCIN
a. Qu es el presupuesto de un proyecto?
El presupuesto es el plan financiero estimado para un proyecto, para el cual se requiere administrar
fondos. Este documento debe incluir los gastos en los que se prev incurrir en un perodo de tiempo
determinado, como tambin el ingreso que se generar durante el transcurso del proyecto. El presupuesto
es un componente muy importante de la propuesta, ya que constituye la imagen financiera del proyecto.
Un presupuesto bien concebido puede contribuir en gran medida a la comprensin del proyecto por parte
de la institucin donante.
Segn las normas estipuladas por la institucin donante, el presupuesto puede consistir en una
declaracin de una sola hoja en la que consten los gastos estimados. Tambin podra reflejarse en una
hoja de clculo completa que incluya los ingresos y las donaciones proyectadas, as como una descripcin
detallada que explique los diversos rubros de gastos e ingresos.
b. Revisin
Durante la revisin de las propuestas, los donantes suelen comenzar por el presupuesto. Jane Geever,
autora de la "Gua para escribir propuestas", del Foundation Center, mantuvo entrevistas con varios
donantes y descubri que, de hecho, muchos consideran que revisar el presupuesto es la mejor forma de
formarse una buena imagen del proyecto sin necesidad de mayores explicaciones. Cuando se les
pregunta: "En general, cmo lee una propuesta?", se obtienen las siguientes respuestas:"Miro el
presupuesto. A travs de los aos aprend que la parte descriptiva puede ser enriquecedora, pero los
nmeros son precisos y directos. Quiero comprobar que el dinero va a servir a los fines descritos en la
propuesta." Joel Orosz, W.K. Kellogg Foundation
"Voy pasando de una parte a otra del documento de la siguiente manera: primero, miro el presupuesto,
para ver si la solicitud es adecuada y analizar la parte financiera de la entidad; luego, voy a la seccin del
proyecto, para ver lo que quieren lograr; despus, leo la lista de miembros del Directorio." Lynn Pattillo,
The Pittulloch Foundation, Inc. "Suelo mirar primero el presupuesto, y despus leo la propuesta de atrs
hacia adelante." Michael Gilligan, The Henry Luce Foundation, Inc.
CAPITULO IV:
4. EVALUACIN DEL PROYECTO
4.1. CONSIDERACIONES
Tomando en cuenta la expansin comercial y la competencia que se genera a travs de un mercado
globalizado con demandantes cada vez ms exigentes, es necesario asegurarse que la asignacin de
recursos o financiamiento sea capaz de cubrir las expectativas de todos los socios participantes. En ese
sentido, la reduccin de la incertidumbre en una oportunidad de negocio o la satisfaccin de una
necesidad, se consigue realizando una adecuada Evaluacin de Proyectos.
Por ello, es de gran importancia conocer y comprender el concepto de Evaluacin de Proyectos para
aplicarlo en cada una de las etapas del estudio, debido a que este proceso juega un papel trascendente, al
permitir realizar ajustes en el diseo y ejecucin del proyecto, de tal forma que facilite el cumplimiento de
las actividades programadas y el logro de los objetivos.
Por tal motivo, el presente artculo "Concepto de Evaluacin de Proyectos" trata de reflejar en sntesis, un
extracto puro de la experiencia de autores con amplia y reconocida trayectoria que plasmaron sus
conocimientos en obras con alto valor didctico.
Los conceptos utilizados con mayor frecuencia (por estos autores) en la Evaluacin de Proyectos, se
presentan a continuacin:
i. Eficiencia: medida en que los recursos/insumos fondos, tiempo, etc. se han convertido en los
resultados del proyecto. Este criterio es usual en el anlisis costo-beneficio realizado en la
evaluacin ex-ante.
ii. Impacto: Efectos de largo plazo positivo y negativo, primario y secundario, producidos directa o
indirectamente por una intervencin para el desarrollo, intencionalmente o no.
iii. Sostenibilidad: Medida en que los cambios logrados por el proyecto continen y permanecen en
el tiempo a favor de la poblacin y/o las instituciones, una vez que la intervencin ha finalizado.9
Suele considerarse en las evaluaciones de impacto.
Es fundamental considerar la evaluacin desde las propias necesidades, y alcances de las acciones para
con la poblacin meta.
Las evaluaciones de resultados y de impacto requieren asumir un diseo especfico de investigacin,
como se ver ms adelante.
iv. requisitos que debe cumplir una buena evaluacin de proyectos
Toda evaluacin cumpla algunos requisitos metodolgicos para garantizar que la informacin que genere
puede ser usada en la toma de decisiones. As, se espera que todo proceso de evaluacin sea:
Objetivo: Debe medirse y analizarse los hechos definidos tal como se presentan.
Imparcial: La generacin de conclusiones del proceso de evaluacin debe ser neutral,
transparente e imparcial. Quienes realizan la evaluacin no deben tener intereses personales o
conflictos con la unidad ejecutora del proyecto.
Valido: debe medirse lo que se ha planificado medir, respetando las definiciones establecidas. En
caso el objeto de anlisis sea demasiado complejo para una medicin objetiva, debe realizarse una
aproximacin cualitativa inicial.
Confiable: las mediciones y observaciones deben ser registradas adecuadamente,
preferentemente recurriendo a verificaciones in-situ.
Creble: todas las partes involucradas en el proyecto deben tener confianza en la idoneidad e
imparcialidad de los responsables de la evaluacin, quienes a su vez deben mantener una poltica
de transparencia y rigor profesional.
Oportuno: Debe realizarse en el momento adecuado, evitando los efectos negativos que produce el paso
del tiempo.
til: debe ser til y elaborarse en un lenguaje conciso y directo, entendible para todos los que
accedan a la informacin elaborada, los resultados de una evaluacin no deben dirigirse slo a
quienes tienen altos conocimientos tcnicos sino que debe servir para que cualquier involucrado
pueda tomar conocimiento de la situacin del proyecto.
Participativo: debe incluirse a todos los involucrados en el proyecto, buscando de reflejar sus
experiencias, necesidades, intereses y percepciones.
Retro alimentador: un proceso de evaluacin debe garantizar la diseminacin de los hallazgos y
su asimilacin por parte de los involucrados en el proyecto (desde las altas esferas hasta los
beneficiarios), para as fomentar el aprendizaje organizacional.
Costo/eficaz: la evaluacin debe establecer una relacin positiva entre su costo (econmico, de
tiempo y recursos) y su contribucin en valor agregado para la experiencia de los involucrados en
el proyecto.