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PROYECTO 2000
AUTORAS:
- Imbaquingo Rosa
- Alba Nely
1
INDICE
CAPITULO I ........................................................................................................................... 7
1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL .................................................................................. 7
1.1 IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN .................................................................. 7
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA ............................................................. 8
1.3 DIAGNSTICO EXTERNO ....................................................................................... 8
1.3.1 CONSTRUCCIN DE LA MATRIZ FODA ...................................................... 8
CAPITULO II .......................................................................................................................... 9
MARCO TERICO ............................................................................................................... 9
2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA ............................................................................. 9
2.1.2 QUE ES UNA MERMELADA ............................................................................. 9
2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA................................................................. 9
2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA ...................................................... 10
2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA ............................... 10
2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA ....................................... 11
2.2 LA UVILLAS............................................................................................................... 13
2.2.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 13
2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA .................................................................... 14
2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS ...................................................... 15
2.3 LA PERA .................................................................................................................... 16
2.3.1TEMPORADA DE COSECHA .......................................................................... 17
2.3.2 PROPIEDADES DE LA PERA ........................................................................ 17
2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA ........................................................... 18
2.4 LA PAPAYA .............................................................................................................. 19
2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA ...................................................................... 20
2.4.2 PROPIEDADES DE LA PAPAYA ................................................................... 20
2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA ...................................................... 21
2.5 EL PLTANO ............................................................................................................ 22
2.5.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 23
2.5.2 PROPIEDADES DEL PLTANO .................................................................... 23
2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLTANO ....................................................... 24
2
2.6 LA SANDIA ................................................................................................................ 25
2.6.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 26
2.6.2 PROPIEDADES DE LA SANDIA .................................................................... 26
2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA ....................................................... 27
2.7 LA FRESA.................................................................................................................. 28
2.7.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 28
2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA ...................................................................... 29
2.7.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA FRESA ......................................................... 29
CAPITULO III ....................................................................................................................... 31
ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 31
3.1 Identificacin del Producto ...................................................................................... 31
3.1.1 Caractersticas del Producto............................................................................ 31
3.2 Identificacin de la poblacin .................................................................................. 31
3.3 Identificacin de la Demanda.................................................................................. 32
3.3.1 Consumo de mermelada en el hogar ............................................................. 32
3.3.2 Frecuencia de consumo ................................................................................... 32
3.4 Identificacin de la oferta......................................................................................... 32
3.5 Demanda potencial a satisfacer ............................................................................. 33
3.6 Proyeccin de la demanda ...................................................................................... 34
3.7 Precio.......................................................................................................................... 35
3.8 Canal de distribucin ................................................................................................ 36
3.9 Bodegas intermediarias de las mermeladas ........................................................ 36
CAPITULO IV ....................................................................................................................... 37
ESTUDIO TCNICO Y ECONMICO ............................................................................. 37
4.1 INVERSIN ............................................................................................................... 37
4.2 Determinacin de ingresos proyectados ............................................................... 42
4.3 Determinacin de egresos proyectados................................................................ 43
4.3.1 Costos de produccin ................................................................................. 43
CAPITULO V ........................................................................................................................ 60
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA ....................................... 60
PRINCIPIOS..................................................................................................................... 60
VALORES ......................................................................................................................... 61
ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA ......... 61
3
IDENTIFICACIN DE PUESTOS Y FUNCIONES .................................................... 62
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 63
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 63
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 63
........................................................................................................................... 66
......................................... 66
71
4
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. ANTECEDENTES
3. JUSTIFICACIN
5
4 OBJETIVOS
General
Especficos
6
CAPITULO I
1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL
Gran Aki
Santa Mara
Ta
Bodega Edison
Bodega Bonanza
Bodega Sisa
Bodega Elizabeth
Bodega Delikatesen
7
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA
Frasco de vidrio de
San Jorge SAN JORGE mora, frutilla 300gr sachet con
dosificador de 450gr
mora, frutilla,
Frasco de vidrio de
Aki AKI frutimora,
300gr
guayaba
mora, frutilla, Frasco de vidrio
Sipia S.A SNOB pia, 295gr, 600gr sachet
naranja, mango 450gr
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Facilidades de crditos a las Competencia de otras empresas
microempresas por parte de la ley de productoras de mermeladas.
la economa popular y solidaria. Contaminacin ambiental
Apoyo por parte del ministerio de Falta de flora para la produccin de las
industrias y productividad. frutas necesarias para la produccin.
8
CAPITULO II
MARCO TERICO
El final del siglo XIX siempre estar marcado lo importante que es para el
hombre la aparicin de los nuevos mtodos de la conservacin de los
alimentos. El primer mtodo de conservacin que se hizo de manera
industrial y que llego a los rincones ms ignotos del mundo fue el de la
conserva enlatada y uno de los primeros productos conservados con calor
fue precisamente la fruta, como consecuencia de una fuerte crisis de sobre
produccin en Gran Bretaa ya raz de la cual se instalaron grandes
factoras para producir conservas de frutas con azcar, es decir la
mermelada.
9
2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA
Frutas Azucar
Agua Acido
2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA
La elaboracin de una mermelada casera es una de las formas ms
habituales de conservar frutas de temporada.
10
2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA
1) Recepcin de la materia prima
3) Pelado
Una vez que las frutas estn limpias y peladas se deben cortar
dependiendo del tipo de fruta a tratar se utilizarn distintos mtodos de
corte. Este proceso es de mucha importancia ya que influir en la
formacin de la pulpa, la que se convertir en el sabor y contextura
caracterstica del producto.
5) Pesado y formulacin
Pesar todos los ingredientes slidos y medir los lquidos utilizando una
balanza. En base a estos pesos se debe formular la cantidad de azcar
que se agregaran para formar la pulpa.
11
6) Maceracin
7) Coccin
Antes del envasado se debe lavar los frascos con agua y detergente,
enjuagarlos y ponerlos a hervir durante media hora.
12
2.2 LA UVILLAS
Es una fruta redonda, dulce y pequea, con una cubierta protectora,
conocida como capuchn y puede ser consumida sola, en almbar,
mermelada, postres o con otras frutas.
Es una de las frutas ms apreciadas en los mercados internacionales,
muchos agricultores se estn motivando a iniciarse en su siembra.
Diciem Enero
Noviem Febrero
Octubre Marzo
Septiem Abril
Agosto Mayo
Julio Junio
13
2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA
PROPIEDA
DES DE LA Ayuda a bajar los niveles de glocosa sangunea
UVILLAS
14
2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS
Fibra 4.90 g. 25 g.
Grasa total 0.16 g 66 g.
Protena 0.05 g.
cido ascrbico 43 mg. 60 mg.
15
2.3 LA PERA
La pera es una fruta comestible que procede el pyrus communis, un rbol
que se conoce, coloquialmente como Peral Comn. Existe, de todas
maneras muchas clases de peras, que son producidas por otros rboles del
genero pyrus.
16
2.3.1TEMPORADA DE COSECHA
Mayo
Diciembre Junio
Octubre Julio
Septiembre Agosto
17
2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA
18
2.4 LA PAPAYA
Es una fruta tropical de un gran sabor, conocida tambin como: meln
zapote, fruta bomba y lechosa.
Es de forma ovalada como una pera muy grande, piel amarillenta semilla
negra, una pulpa o carne rojiza. Su rbol se llama papayo.
19
2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA
Enero
Diciem Febrero
Octubre Marzo
Septim
Abril
bre
Agosto Mayo
Julio Junio
20
2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA
21
2.5 EL PLTANO
El pltano es una planta herbcea que crece hasta 6 metros de altura, de
tronco fuerte, cilndrico, suculento, que sale de un tallo bulboso pulposo y
grande.
22
2.5.1 TEMPORADA DE COSECHA
Diciem Enero
Noviem Febrero
Octubre Marzo
Septiem Abril
Agosto Mayo
Julio Junio
Beneficioso para la
Presin arterial
lcera de estmago
23
2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLTANO
24
2.6 LA SANDIA
La sandia es un fruto grade de forma ms o menos esfrica que suele
consumirse cruda como postres. Su pulpa es de color rojizo y de sabor
dulce. Refresca un alimento muy refrescante que aporta muy pocas caloras
al organismo, tambin aporta algunas vitaminas y minerales.
25
2.6.1 TEMPORADA DE COSECHA
Marzo
Septiembre Abril
Agosto Mayo
Julio Junio
Hidrata y remineraliza
Estimula la diuresis
26
2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA
27
2.7 LA FRESA
Diciembre Enero
Abril Febrero
Marzo
28
2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA
Hiperticin
Anemia
arterial
Recomendada
Retencin de
para
lquidos
diabticos
Inflamacin de
Obesidad
intestinos
29
Zinc 0.14mg
Cobre 0.048mg
Manganeso 0.386mg
Selenio 0.0004mg
Vitamina C 58.8mg
Vitamina B1 0.024mg
Vitamina B2 0.022mg
Vitamina B3 0.386mg
Vitamina B5 0.125mg
Vitamina B6 0.047mg
Vitamina B12 0mg
Vitamina B9 0.024mg
Vitamina B7 5.7mg
Vitamina E 0.29mg
Vitamina D 0mg
Vitamina K 0.0022mg
Alfa Caroteno 0g
Beta Caroteno 7g
Beta Criptoxantina 0g
Licopeno 0g
Luteina y Zeaxantina 26g
cidos grasos saturados 0.015g
cidos grasos monoinsaturados 0.043g
cidos grasos poliinsaturados 0.155g
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CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Mermelada de uvillas
Mermelada de pera
Mermelada de sanda con fresa
Mermelada de papaya con pltano
31
3.3 Identificacin de la Demanda
Para analizar la demanda se realiz una encuesta a la poblacin de forma
aleatoria y se logr identificar que 4 de cada 10 familias no consumen
mermelada por el hecho de no gustarles o tener otro producto sustitutivo de
mayor gusto, esto reduce nuestro mercado a 7.949 familias.
Gran Aki
Santa Mara
32
Ta
Marcas Precio
GUSTADINA $ 1,50
MERMELADAS FACUNDO $ 1,75
MERMELADAS SAN JORGE $ 1,67
MERMELADA AKI $ 1,35
SNOB $ 1,55
Precio Promedio $ 1,56
33
Demanda potencial a satisfacer mensualmente
Demanda Demanda
%
Actual Potencial
15898 25% 3975
Proyeccin de la demanda
Mermelad
Mermelad
Mermelad a de
Mermelada a de
DETALLE a de papaya TOTAL
de pera sanda
uvillas con
con fresa
pltano
2016 11925 11925 11925 11925 47700
2017 14310 14310 14310 14310 57240
2018 17172 17172 17172 17172 68688
2019 20606 20606 20606 20606 82426
2020 24728 24728 24728 24728 98911
34
3.7 Precio
Para determinar el precio se tom como base el precio promedio de
mermelada de frasco de 300gr, hay que tomar en cuenta que el producto de
la microempresa se diferencia al resto por ser 100% de fruta natural adems
la utilizacin de persevantes y conservantes es mnima ya que se la produce
de manera artesanal, esto da un valor agregado al producto, de igual
manera se consider la opinin de la poblacin para determinar el precio de
venta el cual fue de un promedio de $ 2,50 por unidad. Cabe mencionar que
cada mermelada ocupa ingredientes diferentes por tal razn los costos
varan dependiendo de cada mermelada detallados a continuacin.
Indicador Frecuencia %
2,00 1 16,66%
2,50 4 66,67%
3,00 1 16,66%
TOTAL 6 100%
Elaborado por: Las Autoras
35
Proyeccin de precios bodegas y supermercados por producto
Precio
Detalle
2016 2017 2018 2019 2020
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
uvillas
Mermelada de pera 2,2 2,27 2,35 2,4 2,51
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
sanda con fresa
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
papaya con pltano
ELABORADO POR: Las Autoras
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CAPITULO IV
4.1 INVERSIN
Muebles y Enseres
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Archivador areo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 Sillas $ 25,00 $ 50,00
1 Basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50
37
Equipos de oficina
EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
$ $
1 telfono fijo 35,00 35,00
Lnea e instalacin $ $
1 telefnica/internet 100,00 100,00
$ $
1 suministros 20,00 20,00
$ $
1 Calculadora 10,00 10,00
$
TOTAL 165,00
Equipo de Computacin
EQUIPO DE COMPUTACIN
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
$ $
1 Computadoras 450,00 450,00
$ $
1 Sistema de contabilidad Moni 500,00 500,00
$ $
1 Impresora Multifuncin 95,00 95,00
$
TOTAL 1.045,00
38
Inversin del rea de ventas
Muebles y enseres
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Archivador areo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 sillas $ 25,00 $ 50,00
1 basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50
Equipos de oficina
EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Telfonos fijos $ 20,00 $ 20,00
1 Calculadoras $ 10,00 $ 10,00
TOTAL $ 30,00
Equipo de computacin
EQUIPO DE COMPUTACIN
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Computadoras $ 450,00 $ 450,00
1 Impresora Multifuncin $ 95,00 $ 95,00
TOTAL $ 545,00
39
Inversin rea de Produccin
Equipo de seguridad
EQUIPO DE SEGURIDAD
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Extintores $ 40,00 $ 40,00
1 Juego de sealtica $ 25,00 $ 25,00
1 Manguera contra incendios $ 30,00 $ 30,00
$
TOTAL 95,00
40
Resumen de las inversiones fijas
INVERSIN FIJA
REA DESCRIPCIN VALOR
ADMINISTRATIV
A MUEBLES Y ENSERES $ 257,50
EQUIPOS DE OFICINA $ 165,00
EQUIPO DE COMPUTACIN $ 1.045,00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE
PRODUCCIN $ 4.410,00
PRODUCCIN
EQUIPO DE SEGURIDAD $ 95,00
TOTAL $ 6.805,00
41
4.2 Determinacin de ingresos proyectados
Las ventas proyectadas estn en concordancia con el estudio de mercado
realizado, al igual que el precio.
Ingresos Proyectados
42
4.3 Determinacin de egresos proyectados
Mermelada de pera
43
Mermelada de sanda con fresa
44
Resumen de materiales directos proyectados
Mermelada de
uvillas 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
Mermelada de pera
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
45
b) Mano de obra directa
REA DE PRODUCCIN
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Tcnico en
elaboracin de 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
mermeladas
TOTAL MENSUAL 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
TOTAL ANUAL 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82
Vacaciones 190,00 202,90 216,67 231,37 247,08
Aporte Patronal 508,44 542,95 579,80 619,15 661,17
Fondos de reserva 0,00 405,63 433,16 462,56 493,95
Dcimo Tercero 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL 6004,44 6817,60 7280,32 7774,45 8302,12
46
Costos indirectos de produccin Servicios bsicos
SERVICIOS BSICOS
COSTO POR
CANT DETALLE COSTO TOTAL %
DEPT
1 AGUA POTABLE $ 20,00 80% $ 16,00
1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 80% $ 40,00
TOTAL MENSUAL $ 56,00
TOTAL ANUAL $ 672,00
Arriendo local
ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
ARRIENDO
1 $ 200,00 60% $ 120,00
LOCAL
TOTAL MENSUAL $ 120,00
TOTAL ANUAL $ 1.440,00
47
c) GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneracin mensual unificada
REA ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Gerente 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16
TOTAL
400,00 427,15 456,14 487,10 520,16
MENSUAL
TOTAL ANUAL 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91
Vacaciones 200,00 213,57 228,07 243,55 260,08
Servicios bsicos
SERVICIOS BSICOS
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00
1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 10% $ 5,00
TOTAL MENSUAL $ 7,00
TOTAL ANUAL $ 84,00
48
Arriendo local
ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
1 ARRIENDO LOCAL $ 200,00 20% $ 40,00
TOTAL MENSUAL $ 40,00
TOTAL ANUAL $ 480,00
Materiales de oficina
MATERIALES DE OFICINA
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
5 RESMA PAPEL BOON 3,50 17,50
12 UNIDADES ESFEROS 0,25 3,00
1 UNIDAD GRAPAS 0,35 0,35
1 UNIDAD ARCHIVADOR 3,50 3,50
TINTA PARA
1 UNIDAD 28,00 28,00
IMPRESORA
2 UNIDAD FACTURERO 16,00 32,00
1 UNIDAD SELLO 10,00 10,00
2 UNIDAD LPICES 0,35 0,70
1 UNIDAD SACAPUNTAS 0,50 0,50
1 UNIDAD BORRADOR 0,25 0,25
TOTAL 95,80
IMPREVISTOS 10% 9,58
TOTAL ANUAL 105,38
49
tiles de oficina
TILES DE ASEO
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
1 UNIDAD ESCOBA 1,50 1,50
1 UNIDAD TRAPEADOR 2,00 2,00
1 UNIDAD RECOGEDOR 1,00 1,00
1 UNIDAD LAVA 2,00 2,00
3 UNIDAD ESPONJA DE LAVAR 0,30 0,90
1 UNIDAD JABN 6,00 6,00
1 GALN DESINFECTANTE 5,50 5,50
3 UNIDAD PAPEL HIGINICO 3,00 9,00
TOTAL 27,90
IMPREVISTOS 10% 2,79
TOTAL ANUAL 30,69
Gastos constitucin
GASTOS DE CONSTITUCIN
DETALLE CT
PATENTE $ 65,00
BOMBEROS $ 30,00
RUC $ 10,00
TOTAL $ 105,00
50
Resumen de gastos administrativos
d) Gastos de ventas
REA DE VENTAS
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Vendedor 1 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL
366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
MENSUAL
TOTAL ANUAL 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35
Vacaciones 183,00 195,42 208,68 222,85 237,97
Aporte Patronal 365,85 390,68 417,20 445,52 475,76
Fondos de
0,00 390,68 417,20 445,52 475,76
reserva
Dcimo Tercero 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL 5672,85 6448,56 6886,24 7353,62 7852,73
51
Servicios bsicos
SERVICIOS BSICOS
Arriendo local
ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
ARRIENDO
1 $ 200,00 20% $ 40,00
LOCAL
TOTAL MENSUAL $ 40,00
TOTAL ANUAL $ 480,00
Publicidad
PUBLICIDAD
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
200 UNIDAD HOJAS VOLANTES 0,01 2,00
10 UNIDAD CUAS RADIALES 10,00 100,00
PUBLICIDAD
1 UNIDAD 30,00 30,00
FACEBOOK
TOTAL MENSUAL 132,00
TOTAL ANUAL 1584,00
52
Fletes en ventas
FLETE EN VENTAS
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
2 UNIDAD FLETE EN VENTAS 10,00 20,00
TOTAL MENSUAL 20,00
TOTAL ANUAL 240,00
53
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE MENSUAL BIMENSUAL ANUAL
MPD MERMELADA DE $
UVILLA 478,66 957,31 5.743,88
MPD MERMELADA DE
PERA 1.309,43 2.618,86 15.713,18
MPD MERMELADA DE
SANDA CON FRESAS 1.116,31 2.232,63 13.395,75
MPD MERMELADA DE
COSTOS DE PRODUCIN
MANO DE OBRA
ADMINISTA
GASTOS
RTIVOS
54
ARRIENDO LOCAL
40,00 80,00 480,00
MATERIALES DE
OFICINA 8,78 17,56 105,38
UTILES DE ASEO
2,56 5,12 30,69
GASTOS DE
CONSTITUCIN 8,75 17,50 105,00
TOTAL
592,19 1.184,38 7.106,27
MANO DE OBRA
INDIRECTA 472,74 945,48 5.672,85
SERVICIOS BASICOS
GASTOS DE VENTAS
55
INVERSIN TOTAL
$
INVERSIN TOTAL 22.144,06
INVERSIN PROPIA $
(40%) 8.857,62
INVERSIN FINANCIADA $
(60%) 13.286,44
Mp 13.286,44
i 14,00% 1,17%
n 60 MENSUAL
Simbologa y datos:
Perodos: n = 60 meses
[ ]
Vc = 309,15
56
Resumen de egresos proyectados
57
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA
VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56
(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44
(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27
(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66
(=) UTILIDAD $ (9.034,84) $ (4.155,67) $ 3.494,35 $ 13.345,09 $ 25.943,18
(-) DISTRIB. UTILIDAD $ - $ - $ 524,15 $ 2.001,76 $ 3.891,48
UTILIDAD ANTES DE
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 2.970,19 $ 11.343,33 $ 22.051,71
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 653,44 $ 2.495,53 $ 4.851,38
(=) UTILIDAD NETA $ - $ - $ 2.316,75 $ 8.847,80 $ 17.200,33
$
(-) INVERSION 6.805,00
58
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA 15.339,06 2.206,54 (2.267,83) (1.793,33) 4.663,05
VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56
(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44
(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27
(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66
59
CAPITULO V
MISIN
VISIN
PRINCIPIOS
Calidad
Limpieza
60
Servicio
VALORES
Responsabilidad
Puntualidad
Gerente
1 Administrador
rea de Produccin
rea de Ventas
1 Tcnico en produccin
1 vendedores
1 Ayudante
61
IDENTIFICACIN DE PUESTOS Y FUNCIONES
62
CONCLUSIONES
Despus de haber hecho el anlisis pertinente se ha llegado a concluir
que nuestro producto tendra una buena aceptacin en la ciudad de
Cayambe.
Mediante el estudio de mercado y la realizacin del flujo de caja se llega
a concluir que la distribucin de las mermeladas es rentable y se obtiene
ganancias al tercer ao.
El Ecuador es rica en su naturaleza y biodiversidad, gracias a su
ubicacin en la parte central del planeta lo que implica que tenga un
clima tropical, esto contribuye a un excelente cultivo de frutas.
RECOMENDACIONES
Realizar ms publicidad sobre el novedoso producto
Tener en presente que es sensible a los precios, debido hacer un
producto nuevo en el mercado.
Tener bien definido al mercado objetivo que se desea llegar
Implementar eficazmente las estrategias de ventas para de esta
manera captar atencin de ms consumidores.
BIBLIOGRAFIA
1. Instituto Nacional de Estadsticas y Censo INEC. Disponible en :
www.inec.gob. ec/estadstica/
2.- https://es.wikipedia.org/wiki/Mermelada
3.- http://www.hijosyalimentacion.com/beneficios-de-la-mermelada-casera/
4.- http://www.ocu.org/alimentacion/alimentos/calculadora/calendario-de-
frutas-y-verduras
5.- http://www.ecoagricultor.com/pera/
6.- http://www.ecoagricultor.com/papaya/
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7.- http://www.ecoagricultor.com/platano/
9.- http://www.ecoagricultor.com/sandia/
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