UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA

PARTE # 1:
CONTESTE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

1. EN BASE AL MATERIAL PROPORCIONADO DETERMINE LAS

FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

El sistema financiero Nacional es la institucin encargada de regular, vigilar, sancionar,

informar y garantizar el cumplimiento de las obligaciones por parte de las instituciones
financieras bajo su control y entre sus principales funciones son:

Vigilar que las instituciones financieras cumplan con la legislacin aplicada al

sistema financiero y los principios de equidad, transparencia, justicia y sanas
prcticas.
Defender los derechos y generar confianza de los ciudadanos en el sistema
financiero, atendiendo sus peticiones y orientndolos sobre las condiciones del
mismo.
Promover la transparencia de la informacin.
Contribuir a que la mayor cantidad de usuarios tengan acceso al sistema financiero

2. CUAL ES LA FINALIDAD DE LAS INSTITUCIONES QUE INTEGRAN

EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.

El sistema financiero nacional tiene como finalidad preservar los depsitos y atender los
requerimientos de financiamientos para canalizar la consecucin de los objetivos del
desarrollo del pas, Esta canalizacin de recursos permite el desarrollo de la actividad
econmica (producir y consumir) haciendo que los fondos lleguen desde las personas que
tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan estos recursos.
Los intermediarios financieros crediticios se encargan de captar depsitos del pblico y,
por otro, prestarlo a los demandantes de recursos.

3. QUIENES CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.

El Sistema Financiero Nacional est conformado por el Banco Central, las Instituciones
Bancarias, Cooperativas de Ahorro y Crdito, Mutualistas, Sociedades Financieras,
Bancos Pblicos y Compaas de seguros.
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4. HABLE BREVEMENTE DE LO QUE HACE CADA INSTITUCIN QUE

CONFORMA EL SISTEMA FINANCIERO.

Banco Es una institucin que se encarga de cuidar el dinero que es entregado

por los clientes y utiliza parte del dinero entregado para dar prstamos
cobrando una tasa de inters.

Sociedad Es un institucin que tiene como objetivo intervenir en el mercado de

Financiera capitales y otorgar crditos para financiar la produccin, la
construccin, la adquisicin y la venta de bienes a mediano y largo
plazo.

Cooperativas de Es la unin de un grupo de personas que tienen como fin ayudarse los
Ahorro y Crdito unos a los otros con el fin de alcanzar sus necesidades financieras. La
cooperativa no est formada por clientes sino por socios, ya que cada
persona posee una pequea participacin dentro de esta.

Mutualistas La unin de personas que tienen como fin el de apoyarse los unos a los
otros para solventar las necesidades financieras. Generalmente las
mutualistas invierten en el mercado inmobiliario.

Son empresas dedicadas a la venta de plizas de seguros suelen

Compaa de proporcionar sus servicios a instituciones o particulares ; una de su
seguros mayores funciones es ofrecer proteccin ante imprevisto que puedan
representar una importante prdida monetaria para el asegurado

5. QUE HACE EL COMIT DE BASILEA.

El Comit de Basilea es la denominacin usual con la que se conoce al Comit de

Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS, sigla de Basel Committee on Banking
Supervision en ingles), es la organizacin mundial que rene a las autoridades de
supervisin bancaria, cuya funcin es fortalecer la solidez de los sistemas financieros.
Entre las normas de importancia que el Comit ha emitido, se encuentran las
recomendaciones sobre blanqueo de capitales.
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6. CUALES SON LOS OBJETIVOS DE LAS

REFORMAS DEL COMIT DE BASILEA I, II, III.

Basilea I.- Se conoce como acuerdo de capitales y se public en 1988. Estableca una
definicin de capital regulatorio con el que se deban cumplir ciertos requisitos de
permanencia, capacidad de absorcin de prdidas y proteccin ante la quiebra. Este
capital deba ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crdito, mercado y tipo de
cambio

Basilea II.- se inici en el ao 1999 y se present en 2004 sus objetivos fueron: 1.

Enfrentar el riesgo de forma global, 2. Fomentar la igualdad para competir y 3. Fortalecer
la estabilidad del sistema financiero, sostenindose en tres pilares, 1. El clculo de un
requisito mnimo de capital, 2. El proceso de supervisin de la gestin de fondos propios,
3. La disciplina del mercado.

Basilea III.- se reunieron para fortalecer la regulacin, supervisin y gestin de riesgos

del sector bancario fijando medidas que persiguen:

mejorar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas

por tensiones financieras o econmicas de cualquier tipo
mejorar la gestin de riesgos y el bueno gobierno en los bancos
reforzar la transparencia y la divulgacin de informacin de los bancos

7. DEL PLAN DE CUENTAS DEL SISTEMA FINANCIERO. DEFINA

CUENTAS DE ORDEN, CUENTAS CONTINGENTES.
Cuentas de orden, registra las operaciones que no inciden no en la situacin financiera
ni en los resultados de la institucin financiera durante el perodo, sin embargo reflejan
derechos de la entidad financiera.
Cuentas contingentes, registran condiciones o situaciones presentes que implican varios
grados de incertidumbre y pueden a travs de un hecho futuro resultar en la prdida de un
activo y en que se incurra en un pasivo. Los eventos contingentes pueden afectar
significativamente la estructura financiera de la entidad y su no revelacin conduce a la
presentacin de estados financieros no acordes a la realidad econmica de la entidad.
8. QUE ES LA TASA DE INTERS ACTIVA Y QUE ES LA TASA DE
INTERS PASIVA.

Tasa de inters activa o de colocacin: Es la tasa que cobran las entidades financieras
por los prstamos otorgados a las personas naturales o empresas.
Tasa de inters pasiva o de captacin: Es la tasa que pagan las entidades financieras
por el dinero captado a travs de CDT's y cuenta de ahorros.
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9. QUE ES EL ENCAJE LEGAL Y COMO SE

CALCULA.
El encaje bancario es ese porcentaje de recursos que deben mantener congelados los
intermediarios financieros que reciben captaciones del pblico
Artculo 240.- Encaje. Las entidades de los sectores financieros pblico y privado, sin
perjuicio de las dems reservas dispuestas por este Cdigo, estn obligadas a mantener
encaje sobre los depsitos y captaciones que tuvieren a su cargo. El encaje no ser
remunerado y se mantendr en el Banco Central del Ecuador.
En caso de que las entidades financieras pblicas y privadas no cumplan con los niveles
de encaje dispuestos, la Superintendencia de Bancos ordenar a la entidad el aporte
inmediato de los recursos necesarios para cubrir el desencaje

Resolucin 273-2016-F Porcentaje y requerimiento de encaje

Artculo 1.- Porcentaje y requerimiento de encaje: Se establece un encaje nico del
2% que ser calculado sobre el promedio semanal de los saldos diarios de los depsitos y
captaciones de cada entidad de los sectores financieros pblicos y privados que estn
obligadas a mantener una reserva de conformidad con lo dispuesto en el artculo 240 del
Cdigo Orgnico Monetario y Financiero.
Artculo 2.- El requerimiento obtenido en el artculo precedente, deber ser mantenido
en promedio por cada entidad financiera pblica y privada durante el periodo semanal
inmediato siguiente.
Para los propsitos de lo dispuesto en el presente artculo, por periodo semanal debe
entenderse el lapso comprendido entre jueves a mircoles, incluyendo los das no
laborables.

10. QUE ES EL PATRIMONIO TECNICO Y COMO SE CALCULA

El patrimonio tcnico total de las entidades financieras deber cubrir como mnimo la
suma de los requerimientos de capital por riesgo de crdito, riesgo de mercado, riesgo
operacional y otros en que incurran en la ejecucin de actividades financieras de
acuerdo con las regulaciones que emita la Junta
Artculo 190.- Solvencia y patrimonio tcnico. Las entidades del sistema financiero
nacional debern mantener la suficiencia patrimonial para respaldar las operaciones
actuales y futuras de la entidad, para cubrir las prdidas no protegidas por las provisiones
de los activos de riesgo y para apuntalar el adecuado desempeo macroeconmico. Las
entidades de los sectores financieros pblico y privado nacionales, de forma individual,
y los grupos financieros, sobre la base de los estados financieros consolidados y/o
combinados, estn obligados a mantener en todo tiempo una relacin entre su patrimonio
tcnico y la suma ponderada por riesgo de sus activos y contingentes no inferior al 9%.Las
entidades del sector financiero popular y solidario del segmento 1, de forma individual, y
los grupos populares y solidarios, sobre la base de los estados financieros consolidados
y/o combinados, debern mantener en todo tiempo la relacin entre su patrimonio tcnico
y la suma ponderada por riesgo de sus activos y contingentes no inferior al 9%. La Junta
regular los porcentajes de patrimonio tcnico aplicables al resto de segmentos del sector
financiero popular y solidario.
El patrimonio tcnico total de las entidades financieras deber cubrir como mnimo la
suma de los requerimientos de capital por riesgo de crdito, riesgo de mercado, riesgo
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operacional y otros en que incurran en la ejecucin de

actividades financieras de acuerdo con las regulaciones que emita la Junta. La relacin
entre el patrimonio tcnico y los activos totales y contingentes de las entidades de los
sectores financieros pblico, privado y popular y solidario del segmento 1, no podr ser
inferior al 4%. La Junta regular los porcentajes aplicables al resto de segmentos del
sector financiero popular y solidario. La Junta podr fijar porcentajes de solvencia por
sobre los mnimos dispuestos en este artculo.
Artculo 191.- Composicin del patrimonio tcnico. El patrimonio tcnico estar
constituido, entre otros, por:
La suma del capital suscrito y pagado;
Reservas;
El total de las utilidades o excedentes del ejercicio corriente una vez cumplidas las
obligaciones laborales y tributarias;
El fondo irrepartible de reserva legal;
Las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores;
Aportes a futuras capitalizaciones; y,
Obligaciones convertibles sin garanta especfica, de acuerdo con las regulaciones que
expida la Junta.
Del patrimonio tcnico constituido se deducir lo siguiente:
1. La deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones requeridas; y,
2. Desmedros de otras partidas que la entidad financiera no haya reconocido como
prdidas. El patrimonio tcnico se subdivide en patrimonio tcnico primario y patrimonio
tcnico secundario.
El patrimonio tcnico primario es aquel constituido por cuentas patrimoniales lquidas,
permanentes y de valor cierto.
El patrimonio tcnico secundario est constituido por el resto de las cuentas
patrimoniales.
El total del patrimonio tcnico secundario estar limitado en su monto a un mximo del
100% del total del patrimonio tcnico primario.