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Criterio:
Causa:
Efecto:
/
Conclusin:
Al no contar con una categorizacin y zonificacin de sus clientes, y la falta de encuestas que
permitan a los clientes calificar a la corporacin, por no contar con canales de comunicacin
abiertos y polticas de comunicacin interna establecidas por el gerente comercial, no ha
permitido diferenciar a los clientes si son potenciales o no, tampoco el establecimiento de
promociones que vayan acorde a las necesidades y capacidad de pago de cada uno de ellos, y que
la Corporacin Nacional CNT no conozca el nivel de satisfaccin en cuanto al servicio que sta
ofrece a sus clientes.
Recomendaciones:
Al gerente comercial.
Elaborar encuestas en satisfaccin de atencin a clientes, para que de esta manera puedan conocer
el nivel de satisfaccin del cliente, y existe alguna sugerencia por parte del mismo, y as poder
crear relaciones redituables con los mismos.
Criterio:
La evaluacin presupuestaria es una herramienta importante para la gestin de las entidades del sector
pblico, por cuanto determina sus resultados mediante el anlisis y medicin de los avances fsicos y
financieros obtenidos. La evaluacin presupuestaria comprende la determinacin del comportamiento de los
ingresos y gastos, as como la identificacin del grado de cumplimiento de las metas programadas, a base del
presupuesto aprobado y del plan operativo anual institucional, El propsito de la evaluacin
presupuestaria es proporcionar informacin a los niveles responsables del financiamiento, autorizacin y
ejecucin de los programas, proyectos y actividades, sobre su rendimiento en comparacin con lo planificado,
adems, debe identificar y precisar las variaciones en el presupuesto, para su correccin oportuna. La
mxima autoridad de la entidad dispondr que los responsables de la ejecucin presupuestaria efecten el
seguimiento y evaluacin del cumplimiento y logro de los objetivos, frente a los niveles de recaudacin ptima
de los ingresos y ejecucin efectiva de los gastos
GNC-HH 2.2/3
/
Causa:
El gerente comercial no dispuso el diseo de los controles para el cumplimiento de las fases del ciclo
presupuestario en base a disposiciones legales y reglamentarias. De igual manera los ingresos y gastos
ocasionados no estuvieron debidamente presupuestados en funcin de los objetivos generales y
especficos en la programacin de ingresos y gastos, as mismo que no tienen una buena optimizacin
del uso de los recursos disponibles para publicidad, adems que no existe una evaluacin peridica
del presupuesto que permita efectuar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento y logro de los
objetivos, frente a los niveles de recaudacin ptima de los ingresos y eficiencia en los gastos.
Efecto:
Conclusin:
Al reducirse la planificacin del presupuesto para publicidad por no disponer el diseo de los
controles para el cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario por parte del gerente comercial, y
porque los ingresos y gastos ocasionados no estuvieron debidamente presupuestados en funcin de los
objetivos generales y especficos en la programacin de ingresos y gastos, no existiendo la evaluacin
peridica del mismo, no ha permitido la asignacin de fondos para cada uno de los programas,
proyectos y actividades que sern ejecutadas en el periodo inmediato correspondientes a la publicidad,
as mismo en el desconocimiento del grado de cumplimiento de las metas esperadas en trminos de
ahorro, resultado financiero y estructura del financiamiento, y por ende en la utilidad neta de la
corporacin.
Recomendaciones:
Al gerente gerencial.
Planificar el diseo de los controles para asegurar el cumplimiento de las fases del ciclo
presupuestario en base a leyes, reglamentos, polticas que regulan las actividades del presupuesto
para alcanzar los resultados previstos.
Optimizar el uso ptimo de los recursos disponibles para cada uno de los programas, actividades,
proyectos, etc., necesarios para que se realice la publicidad.
GNC-HH 2.3/3
/
Al gerente comercial.
Criterio:
La mxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrn cuidado al definir las funciones de sus
servidoras y servidores y de procurar la rotacin de las tareas, de manera que exista independencia,
separacin de funciones incompatibles y reduccin del riesgo de errores o acciones irregulares.., La
separacin de funciones se definir en la estructura orgnica, en los flujogramas y en la descripcin de
cargos en todas las entidades del sector pblico, La rotacin en el desempeo de tareas claves para
la seguridad y el control, es un mecanismo eficaz para evitar actos reidos con el cdigo de tica de la
entidad u organismo.
Causa:
/
Efecto:
Conclusin:
Recomendaciones:
Al gerente general:
Definir las funciones de los vendedores de la corporacin de acuerdo a las tareas que cada
uno va a realizar, as como la separacin de funciones definidas en la estructura orgnica
de la corporacin.
Elaborar un plan de bonificaciones o estrategias de retribucin que permitan a los vendedores
ejecutar y estar capacitado para el mejor desempeo de actividades.
Coordinar con el gerente de desarrollo organizacional las polticas y procedimientos para la
evaluacin del desempeo, de manera que permita al gerente comercial evaluar peridicamente
a los vendedores de la corporacin.
.
Al gerente comercial.
Evaluar el desempeo de los vendedores en funcin de las actividades establecidas para cada
puesto de trabajo y de las asignadas en los planes operativos de la corporacin.
/
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
SISTEMA INTEGRADO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO POR FRMULAS
/
Dispone la corporacin de canales
abiertos de comunicacin que
permita a los clientes aportar Los clientes no
3 5
informacin sobre el diseo y pueden calificar ni
calidad del servicio? evaluar el servicio
X que ellos reciben
No siempre
El servicio brindado por la responde a los
corporacin responde a los cambios cambios en
4 10
en las exigencias y preferencias de exigencias y
los clientes? preferencias del
X cliente
CLCULOS
100/4 25
25*20% 5
25*40% 10
25*60% 15
25*80% 20
25*100% 25
/
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
SISTEMA INTEGRADO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO POR FRMULAS
CLCULOS
100/4 25
25*20% 5
25*40% 10
25*60% 15
25*80% 20
25*100% 25
Se ha comprobado el
grado de cumplimiento
de las metas esperadas
No se da la
en trminos de ahorro,
2 X 5 respectiva
resultado financiero y
comprobacin
estructura del
financiamiento?
Se efecta el
seguimiento y
evaluacin del
cumplimiento y logro de No se da una
los objetivos., frente a recaudacin
3 X 5
los niveles de ptima de los
recaudacin ptima de ingresos y
los ingresos y ejecucin ejecucin
efectiva de los gastos? efectiva de los
gastos
4 Se controla la
programacin vinculada
al Plan Operativo
Institucional, ingresos y
gastos efectivos, No existe el
X 10
reformas control
presupuestarias, y a las oportuno en
fases de ejecucin del cada fase del
seguimiento? ciclo
presupuestario
CLCULOS
100/4 25
25*20% 5
25*40% 10
25*60% 15
25*80% 20
25*100% 25
/
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
SISTEMA INTEGRADO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO POR FRMULAS
No se encuentran
El gerente general y los dems
bien definidas las
gerentes nacionales de la
1 X 10 funciones que cada
corporacin han definido las
vendedor debe
funciones y rotacin de tareas para
cumplir
los vendedores de la misma?
No se evidencia en
Se ha definido la separacin de
los flujogramas, y
funciones en la estructura orgnica,
3 X 5 estructura orgnica
flujogramas y en la descripcin de
de la corporacin.
cargos de la corporacin?
CLCULOS
100/4 25
25*20% 5
25*40% 10
25*60% 15
25*80% 20
25*100% 25
Ha coordinado el
gerente general junto
con los gerentes No existe
nacionales de la coordinacin del
corporacin polticas y gerente general
1 X 5
procedimientos para la con las dems
evaluacin del gerencias de la
desempeo? corporacin.
GNC -CIF 5.2/2
Las polticas y
procedimientos del No se toma en
proceso de evaluacin cuenta la
2 del desempeo se han X 5 normativa
formulado tomando en vigente de la
cuenta la normativa corporacin.
vigente.
El trabajo realizado
No ha existido
por los vendedores ha
una evaluacin
sido evaluado
3 X 5 permanente, solo
permanentemente en su
ha sido
rendimiento y
espordicamente.
productividad?
La evaluacin del
desempeo de los
vendedores se ha
No existe una
realizado en funcin de
correcta rotacin
4 las actividades X 5
de las
establecidas para cada
actividades.
puesto, y de acuerdo a
los planes operativos de
la entidad?
CLCULOS
100/4 25
25*20% 5
25*40% 10
25*60% 15
25*80% 20
25*100% 25
/
Identificacin del grado de
cumplimiento de los mtodos
programados a base del
presupuesto aprobado, y del plan
X
operativo anual institucional, as
como precisar las variaciones en el
presupuesto, para su correccin
oportuna.
Verificar que las funciones de cada
uno de los vendedores y la rotacin
de tareas para los mismos, sea
X
definido por el gerente general,
junto con el gerente comercial de la
corporacin.
Coordinacin del gerente general el
gerente comercial de la
corporacin las polticas y
X
procedimientos para la evaluacin
del desempeo.
PROGRAMAS DE TRABAJO
Pruebas de Pruebas Sustantivas
COMPONENTE Y RIESGOS Y SU
CONTROLES CLAVE Cumplimiento
PROCESOS FUNDAMENTO
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL
NIVEL DE RIESGO
Riesgo Inherente: Comprobar que las
polticas y procedimientos
El riesgo inherente es bajo, porque establecidos por parte del
el gerente comercial no evalu la gerente comercial,
contribucin econmica de cada contenga informacin Obtener informacin Conocer el nivel
uno de los clientes, que permita segura, correcta y oportuna, sobre los clientes acerca econmico de los
Verificar y analizar las conocer la capacidad de pago para y que permita la interaccin de sus gustos, clientes, para que de
polticas de comunicacin los productos y servicios ofertados del personal de la preferencias, el grado de esta manera se pueda
interna, para la categorizacin por la corporacin nacional de corporacin. satisfaccin del servicio tratar a cada cliente de
y zonificacin de clientes. telecomunicaciones CNT. o producto que ofrece la acuerdo a su capacidad
Verificar que los canales corporacin, lugar de de pago de los
Riesgo de Control: abiertos de comunicacin residencias, etc., para que productos/servicios
El riesgo de control es medio, por responda a los cambios en de esta manera la ofertados por la
no establecerse polticas de las exigencias y corporacin proyecte una corporacin.
comunicacin interna, que permita preferencias de los clientes, imagen positiva dentro y
categorizar y zonificar a los de acuerdo a encuestas de fuera de la misma.
clientes, para proyectar una imagen satisfaccin de atencin a
positiva de la corporacin. clientes
GNC-MD 1.2/3
Riesgo Inherente:
/
Riesgo Inherente:
Al gerente comercial
Realizado por: Grupo N7 Fecha: 05-02-2017
Supervisado por: Lizeth Llerena Fecha: 06-02-2017