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Problema No.

Presupuesto Esttico Resultado Real Presupuesto Flexible Variaciones (Flexible v


6,000 1,500 1,500 0
CF CV Total CF CV Total CF CV Total CF CV Total
Ventas 0.00 210,000.00 210,000.00 0.00
Costo de producin
Materiales Directos 0.00 0.00 0.00 67,500.00 67,500.00 0.00 60,000.00 60,000.00 0.00 -7,500.00 -7,500.00 Desfavorable
MOD 0.00 240,000.00 240,000.00 10,000.00 44,000.00 54,000.00 8,000.00 24,000.00 32,000.00 -2,000.00 -20,000.00 -22,000.00 Desfavorable
Otros Gastos 8,000.00 96,000.00 104,000.00 12,000.00 31,000.00 43,000.00 14,000.00 18,000.00 32,000.00 2,000.00 -13,000.00 -11,000.00 Desfavorable
Depreciacion 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 Desfavorable
Totales 8,000.00 336,000.00 344,000.00 32,000.00 ### ### 32,000.00 ### ### 0.00 -40,500.00 -40,500.00 Desfavorable

clculo unidades vendidas Ingresos Diferencias Positivas Favorables


concepto Ventas costo unid Unidades Diferencias Negativas Desfavorables
Enero 100,000.00 100.00 1,000
Febrero 180,000.00 120.00 1,500
Marzo 300,000.00 150.00 2,000 Costos Diferencias Positivas Favorables
Diferencias Negativas Desfavorables
Clculo de Costos de cada rubro
Materiales Directos 60000-20000 40,000.00 40.00 Se compara Presupuesto menos real
2000-1000 1000

costo fijo

MOD
40000-24000 16,000.00 16.00
2000-1000 1000

costo fijo 40000-2000(16) 8,000.00

Otros Gastos
38000-26000 12,000.00 12.00
2000-1000 1000

costo fijo 38000-2000(12) 14,000.00


Problema No. 1

Presupuesto Esttico Resultado Real Presupuesto Flexible Variaciones (Flexible vs Real)


6,000 5,150 5,150 0
CF CV Total CF CV Total CF CV Total CF CV Total
Ventas 0.00 422,300.00 422,300.00 0.00
Costo de producin
Suministros 0.00 0.00 2,500.00 2,163.00 4,663.00 2,400.00 2,060.00 4,460.00 -100.00 -103.00 -203.00 Desfavorable
Mantenimiento 2,400.00 2,400.00 4,800.00 7,800.00 8,137.00 15,937.00 8,000.00 8,240.00 16,240.00 200.00 103.00 303.00 Favorables
Servicios Publicos 8,000.00 9,600.00 17,600.00 1,200.00 1,236.00 2,436.00 1,100.00 1,030.00 2,130.00 -100.00 -206.00 -306.00 Desfavorable
Otros 25,000.00 25,000.00 5,300.00 4,120.00 9,420.00 5,300.00 4,120.00 9,420.00 0.00 0.00 0.00 Favorables
Depreciacion 7,650.00 0.00 7,650.00 7,500.00 7,500.00 -150.00 0.00 -150.00
Totales 35,400.00 12,000.00 47,400.00 24,450.00 15,656.00 40,106.00 24,300.00 15,450.00 39,750.00 -150.00 -206.00 -356.00 Favorables

clculo unidades vendidas Ingresos Diferencias Positivas Favorables


concepto materiales costo unid Unidades Diferencias Negativas Desfavorables
Agosto 5,000 -
Septiembre 7,000 Costos Diferencias Positivas Favorables
Diferencias Negativas Desfavorables
Clculo de Costos de cada rubro
Suminstros 5200-4,400 800.00 0.40 Se compara Presupuesto menos real
7000-5000 2000

costo fijo 5200-7000(0.4) 2,400.00

Mantenimiento
19200-16000 3,200.00 1.60
7000-5000 2000

costo fijo 19200-7000(1.6) 8,000.00

Servicios Publicos
2500-2100 400.00 0.20
7000-5000 2000

costo fijo 2500-7000(0.2) 1,100.00

Otros
10900-9300 1,600.00 0.80
7000-5000 2000

costo fijo 10900-7000(0.80) 5,300.00


Problema No. 1

Presupuesto Esttico Resultado Real Presupuesto Flexible Variaciones (Flexible vs Real)


6,000 7,000 7,000 0
CF CV Total CF CV Total CF CV Total CF CV Total
Ventas 0.00 297,600.00 297,600.00 0.00
Costo de producin
Materiales Directos 0.00 0.00 0.00 75,000.00 75,000.00 0.00 98,000.00 98,000.00 0.00 23,000.00 23,000.00 Favorables
MOD 0.00 84,000.00 84,000.00 30,000.00 84,000.00 114,000.00 16,000.00 80,500.00 96,500.00 -14,000.00 -3,500.00 -17,500.00 Desfavorable
CIF 16,000.00 69,000.00 85,000.00 5,000.00 10,200.00 15,200.00 17,000.00 21,000.00 38,000.00 12,000.00 10,800.00 22,800.00 Favorables
Depreciacion 70,000.00 0.00 70,000.00 75,000.00 75,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 Favorables
Totales 16,000.00 153,000.00 169,000.00 ### ### ### 108,000.00 ### ### 3,000.00 30,300.00 33,300.00 Favorables

clculo unidades vendidas Ingresos Diferencias Positivas Favorables


concepto materiales costo unid Unidades Diferencias Negativas Desfavorables
Agosto 4,000 -
Septiembre 6,000 Costos Diferencias Positivas Favorables
Diferencias Negativas Desfavorables
Clculo de Costos de cada rubro
Materiales Directos 72000-44000 28,000.00 14.00 Se compara Presupuesto menos real
6000-4000 2000

costo fijo

MOD
85000-62000 23,000.00 11.50
6000-4000 2000

costo fijo 85000-6000(11.5) 16,000.00

CIF
35000-29000 6,000.00 3.00
6000-4000 2000

costo fijo 35000-6000(3) 17,000.00


Problema No. 1

Presupuesto Esttico Resultado Real Presupuesto Flexible Variaciones (Flexible v


6,000 1,500 1,500 0
CF CV Total CF CV Total CF CV Total CF CV Total
Ventas 0.00 210,000.00 210,000.00 0.00
Costo de producin
Materiales Directos 0.00 0.00 0.00 67,500.00 67,500.00 0.00 52,500.00 52,500.00 0.00 -15,000.00 -15,000.00 Desfavorable
MOD 0.00 210,000.00 210,000.00 10,000.00 44,000.00 54,000.00 16,000.00 18,000.00 34,000.00 6,000.00 -26,000.00 -20,000.00 Desfavorable
Otros Gastos 16,000.00 72,000.00 88,000.00 12,000.00 31,000.00 43,000.00 13,000.00 18,750.00 31,750.00 1,000.00 -12,250.00 -11,250.00 Desfavorable
Depreciacion 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 Desfavorable
Totales 16,000.00 282,000.00 298,000.00 32,000.00 ### ### 39,000.00 89,250.00 ### 7,000.00 -53,250.00 -46,250.00 Desfavorable

clculo unidades vendidas Ingresos Diferencias Positivas Favorables


concepto Ventas costo unid Unidades Diferencias Negativas Desfavorables
Enero 100,000.00 100.00 1,000
Febrero 180,000.00 120.00 1,500
Marzo 300,000.00 150.00 2,000 Costos Diferencias Positivas Favorables
Diferencias Negativas Desfavorables
Clculo de Costos de cada rubro
Materiales Directos 60000-20000 35,000.00 35.00 Se compara Presupuesto menos real
2000-1000 1000

costo fijo

MOD
40000-24000 12,000.00 12.00
2000-1000 1000

costo fijo 40000-2000(16) 16,000.00

Otros Gastos
38000-26000 12,500.00 12.50
2000-1000 1000

costo fijo 38000-2000(12) 13,000.00

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