AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD NTC ISO 9001

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA AA2

ANYI CAROLINA GARCIA MANQUILLO

TUTOR

AUDRY CUENTAS MARTINEZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD- NTC ISO 9001

BOGOTA 2017

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 TABLA DE CONTENIDO

Portada 1

Tabla de contenido . 2

Objetivos y alcance del programa 3

Cronograma y criterios de auditoria . 4

Recursos Necesarios . 5

Identificacin y evaluacin del programa de auditoria . 6

Objetivos y alcances de la auditoria . 7

Criterios y documentacin 8

Conclusiones . 10

UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

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 a) Objetivo

Proporcionar metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar si el
sistema de gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad se est ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con las polticas administrativas y
legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de CIELO V.I.P
realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como tambin
oportunidades de mejora a la operacin de las actividades; apoyando a la alta direccin en
la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

Alcance del programa de auditora.

Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as como el

seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditoras internas
del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la calidad en CIELO V.I.P en el
periodo fiscal vigente.

b) cronograma de auditoras a realizar

MAYO 2017
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
3
 Elaborar el programa de
auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunin de apertura
Recoleccin de Informacin
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunin de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socializacin
JUNIO 2017
Realizar Seguimiento
c) criterios de auditoria

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de
Auditoria
Elaborar Planes de
*Programa de Auditoria Evidencias de la
Auditoria Preparar la auditoria Auditoria
*Plan de Realizar reunin de *Alta
Hallazgos
*Alta direccin Auditoria apertura Direccin
*Acciones Jefe de Control
*Dependencias *Procesos de la Recoleccin de la *Dependencias
Correctivas y Interno
de la entidad Entidad Informacin y/o procesos de
Preventivas. Lder grupo
*Organismos *Planes de Preparar conclusiones la entidad
*Informes de auditor
de Control Mejoramiento de la auditoria Organismos de
Auditoria
Vigentes Control
Ejecutar reunin de *Planes de
*Auditorias
cierre Mejoramiento
Anteriores
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.

d) auditores seleccionados por procesos

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
OSCAR JULIAN PINEDA LICENCIADO Y
ELABORO RAMIREZ EXPERTO EN SISO

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 ANA MARIA JEFE DE OFICINA
REVISO CHAVARRO SANCHEZ CONTROL INTERNO
JULIANA PINEDA JEFE OFICINA CONTROL
APROBO CHAVARRO INTERNO
e) RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la entidad FINANCIEROS, Viticos, papelera y tiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software:

Internet, aplicativos, Office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores en la oficina de control interno.

f) identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria

NOMBRE DESCRIPCION POSIBLES VALORACION DEL

IMPACTO PROBABILIDAD
DEL RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS RIESGO (I+P)

5
 6 inaceptable
5 importante
2 aceptable

4 moderado
3 tolerable
MANEJO
1 2 3 1 2 3 DEL
RIESGO

Que el
programa de Deficiencia en el Asumir y
Incumplimiento auditoria no se seguimiento a la X X 5 IMPORTANTE enfrentar
cumpla en su gestin y la calidad el riesgo
totalidad
Decisiones
Informes no Equivocadas
Asumir y
basados en las basadas en informes
Inexactitud X X 5 IMPORTANTE enfrentar
evidencias no ajustados a la
el riesgo
reales realidad de la
entidad

2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:

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A. objetivo y alcance de la auditoria

Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin financiera y de servicio de

CIELO V.I.P

ALCANCE: Ejecucin presupuestal y acadmica correspondiente al 2015 por el concepto

de gastos generales y los servicios educativos.

B. procesos a ser auditados

Procesos estratgicos:

Planeacin estratgica.
Desarrollo del Plan Estratgico

Desarrollo de planes

Procesos Misionales

Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

Proceso de servicio al cliente.

PQR

Procesos de Apoyo.

Proceso estratgico.
Proceso de contratacin.

Proceso financiero.

Proceso de Gestin Humana.

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 Procesos administrativos.

Procesos de evaluacin y control.

C. criterios e auditoria y documentacin de referencia

a. Elaborar el Plan de visita de Auditora. Precisar los detalles de la auditora tales como:

Determinacin del tipo de auditora.

Determinacin de equipos electrnicos almacenamiento a utilizar.

Consideracin y definicin de fechas, inicios y terminacin, actividades,

preparacin y entrega de informe.

Asignacin de tareas al equipo auditor.

Determinacin de recursos necesarios.

Definir:

Objetivo.
Alcance

Antecedentes

b. Someter el Plan de visita de Auditora a aprobacin del jefe de la oficina de Control

Interno.

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

e. ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las actividades de auditoria.

Cronograma.

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Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la Auditora de

los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas institucionales se
considera que la secuencia adecuada sera la siguiente:

Preparacin del Plan de Auditora.

Asignacin de las tareas al equipo auditor

Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora.

e. mtodos de auditoria a utilizar

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:

Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
Una declaracin de las normas de auditora generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f. roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado, en

coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
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 Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados, tomando
en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores por
equipo y las instrucciones especficas, entre otros.

Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.

Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la

asistencia tcnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin

especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Elaborar un plan anual de auditora es un reto importante para los profesionales

en auditora, as como para fortalecer las relaciones con los stakeholders.
(quienes son afectados o pueden ser afectados por las actividades de una
empresa) Tradicionalmente esta labor consista en identificar unidades
organizacionales con mayor impacto segn el valor o volumen de transacciones
en los estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en
da, disear un plan anual de auditora se debe centralizar en aquellas reas de
negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la
empresa.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulacin de un plan anual de

auditora. La realidad es que el rea de auditora dispone de recursos limitados y

10
por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un ao. Otro
aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la
marcha de la gestin de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la
documentacin de la gestin de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.

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