EJERCICIOS

No. 1
Con los datos que a continuacin se presentan elabore el estado de flujos de
efectivo de la empresa Mayorista en Papelera, S.A. del 31 de diciembre de 2012
al 31 de diciembre de 2013.

ACTIVOS 2013 2012

Bancos $382,800.- $299,100.-

Clientes 87,400.- 110,600.-
Documentos por Cobrar 126,200.- 138,900.-
Inventario 76,500.- 83,470.-
Edificio 1000,000.- 1000,000.-
Equipo de Transporte 527,600.- 349,200.-
Mobiliario y Equipo 138,000.- 138,000.-
Licencias y Permisos 20,000.- 30,000.-
Gts. De Instalacin 270,000.- 270,000.-
Seguros Pag. Por Anticipados. 48,200. - 29,500. -
Depreciacin de A. Fijos (195,700.-) (151,100.-)
Amortizacin Gts. Instala. (27,000. -) (13,500. -)
Total de Activos $ 2454,000.- $ 2284,170.-

Pasivo y Capital
Proveedores $ 38,400. - $ 56,300. -
Acreedores Bancarios 600,000.- 290.500.-
Acreedor Hipotecario 750,000.- 870,000.-
IVA por pagar 22,400. - 35,700. -
Dividendos por Pagar 80,000.- 140,000.-
Capital Social 940,000.- 850,000.-
Utilidades retenidas 41,670.- 16,370.-
Utilidad del Ejercicio (prdida) ( 18,470. -) 25,300. -
Total Pasivo y Capital $ 2454,000.- $ 2284,170.-
No. 2
Con los datos que a continuacin se presentan elabore el estado de flujos de
efectivo de la empresa Decoracin y Diseo, S. A. del 31 de diciembre de 2012 al
31 de diciembre de 2013.

ACTIVOS 2013 2012

Bancos $ 39,800.- $167,130.-

Clientes 76,200.- 63,020.-
Inventario 85,600.- 99,500.-
Deudores 32,100.- 45,850.-
Terreno 500,000.- 1600,000.-
Equipo de Cmputo 46,200.- 46,200.-
Mobiliario y Equipo 59,500.- 59,500.-
Franquicias 42,000.- 55,000.-
Gts. De Constitucin 28,300.- 28,300.-
Papelera y tiles 15,600.- 0.-
Depreciacin de A. Fijo (39,620. -) (19,810. -)
Amortizacin Gts. Const. (5,660. -) ( 2,830. -)
Total de Activos $ 880,020.- $ 2141,860.-

Pasivo y Capital
Proveedores $ 25,900. - $ 76,400. -
Acreedores Diversos 78,520.- 228,300.-
Doctos. Por pagar 0.- 548,760.-
Obligaciones en circ. 150,000.- 670,000.-
IVA por Pagar 12,300. - 47,900. -
Capital Social 500,000.- 500,000.-
Utilidades retenidas 70,500.- 130,000.-
Utilidad del Ejercicio (prdida) 42,800. - (59,500. -)
Total Pasivo y Capital $ 880,020.- $ 2141,860.-
No. 3
Con los datos que a continuacin se presentan elabore el estado de flujos de
efectivo de la empresa Refacciones Automotrices, S. A. del 31 de diciembre de
2012 al 31 de diciembre de 2013.

ACTIVOS 2013 2012

Bancos $138,276.- $128,370.-

Clientes 76,530.- 83,928.-
Inventario 50,870.- 72,430.-
IVA por Acreditar 19,640. - 12,500. -
Equipo de Transporte 410,000.- 286,000.-
Equipo de Cmputo 53,100.- 53,100.-
Maquinaria y Equipo 320,000.- 452,000.-
Marcas Registradas 12,000.- 18,000.-
Gts. De Instalacin 196,300.- 196,300.-
Propaganda y Pub. 22,800.- 11,340.-
Depreciacin de A. Fijos (150,430.-) (132,630.-)
Amortizacin Gts. Const. (39,260. -) (19,630. -)
Total de Activos $ 1109,826.- $ 1161,708.-

Pasivo y Capital
Proveedores $ 38,450. - $ 61,420. -
Acreedores Diversos 73,958.- 125,600.-
Acreedores Bancarios 345,000.- 172,000.-
Doctos. Por Pagar 38,500.- 55,300.-
Obligaciones en circ. 179,200.- 300,000.-
Capital Social 400,000.- 400,000.-
Utilidades retenidas 40,388.- 7,608.-
Utilidad del Ejercicio (prdida) (5,670. -) 39,780. -
Total Pasivo y Capital $ 1109,826.- $ 1161,708.-
No. 4
Con los datos que a continuacin se presentan elabore el estado de flujos de
efectivo de la empresa Cermica Regional, S.A. por el periodo comprendido del
31 de diciembre de 2012 al 31 de diciembre de 2013.

ACTIVOS 2013 2012

Bancos $326,900.- $474,000.-

Inventario 161,500.- 142,300.-
Clientes 86,900.- 69,220.-
IVA acreditable 35,410. - 55,600. -
Terreno 800,000.- 0.-
Equipo de Transporte 343,000.- 280,000.-
Mobiliario y Equipo 62,900.- 62,900.-
Equipo de Cmputo 47,750.- 34,200.-
Depreciaciones acumuladas (106,365. -) (86,550. -)
Gts. De Instalacin 76,230.- 84,700.-
Renta pagada por anticipado 24,000.- 0.-

Total de Activo $1858,225.- $1116,370.-

Proveedores $145,500.- $128,300.-

Acreedores Diversos 331,625.- 360,370.-
Acreedor Hipotecario 600,000.- 0.-
Dividendos por Pagar 0.- 25,000.-
Capital Social 650,000.- 500,000.-
Utilidades Retenidas 89,125.- 44,200.-
Reserva Legal 13,575.- 12,000.-
Utilidad del Ejercicio 28,400.- 46,500.-

Total Pasivo y Capital $1858,225.- $1116,370.-

No 5.

Con los datos que a continuacin se presentan elabore el estado de flujos de

efectivo de la empresa Aluminio de San Luis, S.A. por el periodo comprendido
del 31 de diciembre de 2012 al 31 de diciembre de 2013.

2011 2010

Bancos $198,740.- $ 92.420.-

Inventario 122,400.- 102,500.-
Clientes 95,600.- 89,970.-
Intereses por cobrar 40,000.- 50,000.-
Edificio 2000,000.- 1500,000.-
Equipo de Transporte 510,000.- 693,000.-
Mobiliario y Equipo 53,400.- 38,100.-
Equipo de Cmputo 35,600.- 42,900.-
Depreciaciones acumuladas (243,520.-) (264,930.-)
Patente 85,000.- 100,000.-
Seguros pagados por anticipado 33,750.- 22,600.-
Licencias y permisos 30,000.- 30,000.-

Total de Activo $2960,970.- $2496,560.-

Proveedores $120,340.- $ 82,800.-

Acreedores Diversos 345,556.- 195,600.-
Acreedores Bancarios 356,100.- 275,000.-
Doctos. Por pagar (L.P.) 943,500.- 780,000.-
Capital Social 1100,000.- 1100,000.-
Utilidades Retenidas 93,760.- 93,760.-
Reserva Legal 12,220.- 12,220.-
Utilidad del Ejercicio (prdida) (10,506. -) (42,820. -)

Total Pasivo y Capital $2960,970.- $2496,560.-

No. 6

I.- Con los datos que a continuacin se presentan elabore el estado de flujos de
efectivo de la empresa Lcteos Mexicanos, S.A. por el periodo comprendido del
31 de diciembre de 2012 al 31 de diciembre de 2013.

ACTIVOS 2011 2010

Bancos $ 265,300.- $ 260,730.-

Inventario 114,750.- 128,500.-
Clientes 69,870.- 92,320.-
Terreno 0.- 480,000.-
Equipo de Transporte 612,400.- 367,000.-
Mobiliario y Equipo 57,800.- 79,230.-
Equipo de Cmputo 55,120.- 38,890.-
Gastos de Constitucin 32,000.- 45,000.-
Gastos de Instalacin 81,600.- 93,000.-
Propaganda y publicidad 18,000.- 0.-
Renta pagada por anticipado 16,500.- 22,800.-
Depreciaciones acumuladas (206,036.-) (111,340.-)

Total de Activo $1117,304.- $1496,130.-

Proveedores $ 56,800.- $ 89,600.-

Acreedores Diversos 182,500.- 163,656.-
Acreedores Hipotecario 200,000.- 410,000.-
Doctos. Por pagar 100,000.- 350,000.-
Capital Social 520,000.- 450,000.-
Utilidades Retenidas 16,980.- 0.-
Reserva Legal 10,894.- 10,000.-
Reserva estatutaria 5,000.- 5,000.-
Utilidad del Ejercicio 25,130.- 17,874.-

Total Pasivo y Capital $1117,304.- $1496,130.-