PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA A LA EMPRESA HIDRANDINA S.A

I. DATOS DE IDENTIFICACIN
RAZN SOCIAL : HIDRANDINA S.A
DIRECCIN : Jr. Atahualpa 170 Chepen
RUC : 20132023540
AREA A AUDITAR : rea de Logstica

II. FECHA, HORA Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES

FECHA : 03/11/2017
HORA : 2:00 p.m.
DURACIN : 60 das

III. DEL PERSONAL AUDITOR

JEFE/A DE LA AUDITORIA : Espinoza Espinoza, Anyela
AUDITORES : Jave Pretel, Fanny
Soto Arevalo, Marianela
Maluquish Lingan,Nilson
Carrera Carrera Tereza

IV. METODOLOGIA A EMPLEAR

Se evaluar la forma en que el rea de Logstica est cumpliendo sus objetivos,
desempeando las funciones gerenciales de planeacin, organizacin, direccin y control y
logrando decisiones efectivas en el cumplimiento de los objetivos trazados por dicha rea,
encuestas y Cuestionario.

V. FUNCIONES PRINCIPALES DE LA EMPRESA

Asesorar y atender los reclamos de los clientes en temas comerciales

Asesorar y atender los reclamos de los clientes en temas tcnicos
 VI. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Asegurar la prestacin de sus servicios y los cumplimientos de las metas de manera
eficaz, eficiente, econmica y efectiva.
Examinar el manejo de los recursos financieros de su ente, de su unidad y/o de su
programa para establecer el grado en que sus servidores administran y utilizan los
recursos y si la informacin financiera es oportuna, til, adecuada y confiable.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas
aplicables en la ejecucin de las actividades desarrolladas.
Propiciar el desarrollo de los sistemas de informacin de los entes pblicos, como una
herramienta para la toma de decisiones y la ejecucin de la auditora.
Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno y contribuir al
fortalecimiento de la gestin pblica y promover su eficiencia operativa.

VII. CRITERIOS-DOCUMENTOS DE REFERENCIA

Detalle de la secuencia de actividades de la Auditora (horario especfico).
Detalle de los criterios para la auditoria (auditor designado, rea, procesos,
responsables).

VIII. ALCANCE DE LA AUDITORIA

Hidrandina S.A. invierte en el desarrollo de proyectos de generacin, transmisin y
distribucin de energa orientados a ampliar el servicio y asegurar el mantenimiento
adecuado de las instalaciones. Este proyecto permiti mejorar el estado de nuestras
instalaciones, otorgar mayor confiabilidad al servicio, controlar los niveles de prdida de
energa e incorporar nuevos clientes.
Como empresa de servicio pblico se requiere lograr y mantener un alto nivel de satisfaccin
del cliente. En consecuencia, la estrategia empresarial no slo busca maximizar la
rentabilidad, sino tambin brindar un servicio de excelencia al mayor nmero de clientes,
teniendo en cuenta la importancia de la electricidad en la calidad de vida de las personas. La
empresa cuenta con dos carteras de clientes:
Clientes menores: compuesta por 826 878 clientes regulados, de los cuales el 92,3 % son
residenciales.
Clientes mayores: compuesta por 3 041 clientes (10 clientes libres y 3 031 regulados).

IX. RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

Preparar en colaboracin con el Jefe de la Divisin de Auditora u otro auditor designado

por l, y bajo la supervisin correspondiente, programas amplios de auditora, diseados
para lograr los objetivos autorizados.
Ejecutar programas de auditora aprobados o estandarizados y aplicar su juicio
profesional durante la ejecucin, especialmente cuando la labor de campo programada
deba ser modificada o prolongada.
 Elaborar, de manera profesional, papeles de trabajo de auditora que documenten y
expliquen plenamente los resultados de la labor efectuada e incluyan los procedimientos
seguidos, las transacciones especficas probadas y las conclusiones alcanzadas.
Redactar y presentar oportunamente para la revisin, cuando estn encargados de
realizar auditoras, informes que plena y objetivamente divulguen los resultados de la
labor efectuada.
Observar los requisitos uniformes prescritos por el Jefe de la Divisin, al elaborar los
programas, papeles de trabajo e informes de auditora.
Seguir programas de adecuacin continua y desarrollo profesional, tanto dentro como
fuera de las horas regulares de trabajo e inclusive intentar la obtencin de la designacin
profesional de Auditor Interno Certificado, cuando dicha calificacin no haya sido
alcanzada.
Supervisar y evaluar la labor de otros miembros del personal de auditora y los papeles de
trabajo elaborados por stos, cuando el Jefe de la Divisin de Auditora les asigne.
Colaborar con auditores asignados o contratados por la Junta de Auditores Externos o por
la Organizacin, cuando tal funcin sea encomendada por el Jefe de la Divisin de
Auditora.
Mantener una actitud mental completamente independiente y objetiva en todas las
actividades y contactos con los miembros de personal de la Organizacin, durante o
despus de las horas de trabajo; evitar cualquier actividad personal u oficial que pueda
causar falta de objetividad o prejuicio real.

X. RECURSOS QUE SE EMPLEAN

El recurso empleado ser dinero en efectivo aportado por cada uno del personal encargado
de la auditoria para cubrir los gastos de los viajes realizados a la ciudad de Chepn, el
transporte empleado ser auto o combi y as mismo el aporte de dinero ser en efectivo por
cada uno para cubrir gastos de alimentacin.

XI. IDIOMA DEL INFORME DE AUDITORIA

El idioma utilizado para la auditoria ser el castellano.