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EMPLEADOS
1 LUIS
MANUEL 100 60
2 JOSE
CARLOS 85 51
3 HUGO
ALEJAND
RO
4 JESUS
HERIBER
TO
JORNADA LABORAL
8 HORAS
TIEMPO DE PRODUCCION
4.0
HORAS EQUIVALENCIA 4HRS
CALCULO
CADA PERSONA PRODUCE 1 EN UNIDADES
HORAS DE LABORES 8
HORAS DE PRODUCCION 4
UNIDADES 2
SI LABORAN 4 PERSONAS 4
SE PRODUCEN EN UN DIA 8
MI BIKE
PRESUPUESTOS DE MATERIAS PRIMAS
Concepto Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago.
154500.00
S PARA UN FUTURO
CADA MES DE TRABAJO,
MI BIKE
OTROS COSTOS
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS
COSTOS FIJOS
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
AGUA POTABLE
349.00 349.00 349.00 349.00 349.00 349.00 349.00 349.00
TELEFONO E INTERNET PLAN
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
RENTA DE LOCAL
SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DE C.F. 1649.00 1649.00 1649.00 1649.00 1649.00 1649.00 1649.00 1649.00
TOTAL ANUAL CF
COSTOS VARIABLES
Materia prima 218000.00 209280.00 226720.00 226720.00 226720.00 226720.00 226720.00 235440.00
1090
256.25 246.00 266.50 266.50 266.50 266.50 266.50 276.75
ETIQUETAS 1.28
Envase 201.00 193.00 209.00 209.00 209.00 209.00 209.00 217.00
1
Empaque 140.00 134.40 145.60 145.60 145.60 145.60 145.60 151.20
7
ENERGIA ELECTRICA 180.00 180.00 180.00 180.00
180.000
TOTAL DE C.V. 218777.25 209853.40 227521.10 227341.10 227521.10 227341.10 227521.10 236084.95
TOTAL ANUAL DE CV
TOTAL ANUAL
MI BIKE
GASTOS DE VENTA
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS
AGUA POTABLE 0.75 75 75 75 75 75 75 75 75
TELEFONO E INTERNET PLAN 0.75 261.75 261.75 261.75 261.75 261.75 261.75 261.75 261.75
RENTA DE LOCAL 0.75 900 900 900 900 900 900 900 900
SUELDOS 0.5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ETIQUETAS 1.28 256.25 246.00 266.50 266.50 266.50 266.50 266.50 276.75
Envase 1.00 201.00 193.00 209.00 209.00 209.00 209.00 209.00 217.00
Empaque 7.00 140.00 134.40 145.60 145.60 145.60 145.60 145.60 151.20
ENERGIA ELECTRICA 0.75 135 0 135 0 135 0 135 0
SUMAS DEL MES 1969.00 1810.15 1992.85 1857.85 1992.85 1857.85 1992.85 1881.70
TOTAL ANUAL
MI BIKE
GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS
AGUA POTABLE 0.25 25 25 25 25 25 25 25 25
TELEFONO E INTERNET PLAN 0.25 87.25 87.25 87.25 87.25 87.25 87.25 87.25 87.25
RENTA DE LOCAL 0.25 300 300 300 300 300 300 300 300
SUELDOS 0.5 0 0 0 0 0 0 0 0
ENERGIA ELECTRICA 0.25 45 0 45 0 45 0 45 0
SUMAS DEL MES 457.25 412.25 457.25 412.25 457.25 412.25 457.25 412.25
TOTAL ANUAL
SEPT OCT NOV DIC TOTAL
###
###
16.5
12
1.375
NOMBRE DE LA EMPRESA
TOTAL COSTO DE
Material Prima PRODUCCION DE UN MAS UTILIDAD TOTAL PRECIO
costos variables PRODUCTO DESEADA DE VENTA
1,090.00 PIEZA 42.28 1,132.28 3,867.72 5,000.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC
Produccin diaria 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
Das laborados 25.00 24.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 27.00 25.00 26.00 26.00 26.00
Produccin Total 200 192 208 208 208 208 208 216 200 208 208 208
YOGURTH
TOTAL VENTA MENSUAL 1000000.00 960000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1080000.00 1000000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00
VENTAS
ANUALES 12360000.00
PRESUPUESTO DE UTILIDADES
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC
Produccin
diaria 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Das laborados 25.00 24.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 27.00 25.00 26.00 26.00 26.00
Produccin
Total 200 192 208 208 208 208 208 216 200 208 208 208
PRECIO DE VENTA
DEL PRODUCTO 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00
TOTAL VENTA
MENSUAL 1000000.00 960000 1040000 1040000 1040000 1040000 1040000 1080000 1000000 1040000 1040000 1040000
COSTO MENSUAL 226,456.25 217,398.00 235,514.50 ### ### ### ### ### ### ### ### ###
UTILIDAD DESEADA 773,543.75 742,602.00 804,485.50 ### ### ### ### ### ### ### ### ###
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO
CONOCER PE
PE 25000
ELEVAR AL DOBLE 50000
TOMAR UNA CANTIDAD CERRADA
MARCAR COSTOS FIJOS 5000
MARCAR COSTOS VARIABLES A PARTIE DE COSTOS FIJOS= COSTOS TOTALES
VENTAS IMPORTE DE GRAFICA 140000
PVU PVU 5000
UNIDADES PRODUCIDAS 28
POR CVU 4000
TOTAL COSTO VARIABLE 112000
MAS COSTOS FIJOS 5000
COSTOS TOTALES 117000
MARCAR DE TOTAL INGRESOS, Y CRUCE CON VENTAS, LINEA DESDE CERO
MARCAR DE CF SOBRE Y A CT SOBRE X
140000
130000
120000
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
PE
20000
10000
10000
20000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
DATOS
VENTAS INGRESOS
50000 50000
40000 40000
30000 30000
20000 20000
10000 10000
VENTAS
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 VENTAS
3 4 5
50000
140000
CT=101329
CV=61490
CF=39839
140000
130000
120000
NOMBRE DE LA EMPRESA
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT
SALDO INICIAL 10000.00 1182079.15 1696522.80 2255523.75 2814686.20 3374010.14 3933495.58 4493142.52 5075148.85 5612920.87
INGRESOS
VENTAS MENSUALES 1000000.00 960000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1080000.00 1000000.00 1040000.00
PRESTAMO 704707.50
TOTAL DE INGRESOS 1704707.50 960000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1040000.00 1080000.00 1000000.00 1040000.00
EGRESOS:
MATERIA PRIMA 226456.25 217398.00 235514.50 235514.50 235514.50 235514.50 235514.50 244572.75 226456.25 235514.50
COSTOS FIJOS
AGUA POTABLE 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS VARIABLES:
Materia prima 218000.00 209280.00 226720.00 226720.00 226720.00 226720.00 226720.00 235440.00 218000.00 226720.00
ETIQUETAS 256.25 246.00 266.50 266.50 266.50 266.50 266.50 276.75 256.25 266.50
Envase 201.00 193.00 209.00 209.00 209.00 209.00 209.00 217.00 201.00 209.00
Empaque 140.00 134.40 145.60 145.60 145.60 145.60 145.60 151.20 140.00 145.60
EDIFICIOS 0.00
Local 0.00
Tarimas 100.00
Escritorio 900.00
Mostrador 1200.00
computadora 8000.00
mesa 2000.00
Cortadora 1600.00
taladro 500.00
Martillo 80.00
Camioneta 50000.00
PAGO FIJO DEL PRESTAMO 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13 11745.13
INTERESES DEL PRESTAMO 9689.73 6459.82 6298.32 6136.83 5975.33 5813.84 5652.34 5490.85 5329.35 5167.86
TOTAL EGRESOS 532628.35 445556.34 480999.05 480837.55 480676.06 480514.56 480353.07 497993.67 462227.98 479868.58
SALDO AL FINAL DEL PERIOD 1182079.15 1696522.80 2255523.75 2814686.20 3374010.14 3933495.58 4493142.52 5075148.85 5612920.87 6173052.29
NOV DIC TOTAL ANUAL
6173052.29 6733345.21
1040000.00 1040000.00
1040000.00 1040000.00
235514.50 235514.50
11745.13 11745.13
5006.36 4844.86
479707.08 479545.59
6733345.21 7293799.62
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
ACTIVO: PASIVO:
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA/BANCOS 5824219.79 IMPUESTOS POR PAGAR 3882813.20
MERCANCIAS 279899.93 6104119.72 ACREDORES DIVERSOS 704707.50
FIJO: TOTAL PASIVO
EDIFICIOS 0.00 CAPITAL:
MOBILIARIO Y EQUIPO 3400.00 CONTABLE
MAQUINARIA Y EQUIPO 4640.00
EQUIPO DE COMPUTO ELECTRONICO 8000.00
EQUIPO DE REPARTO 50000.00 66040.00
TOTAL ACTIVO 6170159.72 SUMA PASIVO MAS CAPITAL
1582639.02
6170159.72
MI BIKE
Necesidad de Recursos Humanos
Definicin de perfiles y habilidades Tipo de vinculacin a Nmero de Sueldo Organismos para recaudar
necesarias establecer con la personal diario candidatos
empresa necesario
-Responsable
-Disponibilidad de horario
-Buena presentacin
-Creatividad Gerente 1 125.00 Instituciones, sindicatos SALARIO MINIMO
-Honestidad 80.04
-Conocimientos previos
-Responsable
-Disponibilidad de horario 6 480.24 Instituciones, sindicatos
-Buena presentacin
- Conocimientos en finanzas
-Honestidad SUBGERENTE
-Creatividad
-Esfuerzo colectivo
-Responsable
-Responsable
-Disponibilidad de horario
-Buena presentacin
Mercadotecnia 1 150 Instituciones, sindicatos
-Honestidad
- Conocimientos previos en ventas y
atencin al cliente
-Responsable
-Disponibilidad de horario
-Buena presentacin produccion 3 120 Instituciones, sindicatos
-Honestidad
-Conocimientos previos
SALARIOS
Establecidos MNIMOSNacional
por la Comisin 2018 de los Salarios Mnimos mediante resolucin
publicada en el Diario Oficial de la Federacin del 19 de diciembre de 2016. Vigentes a
partir del 1 de enero de 2017.
nica $ 80.04
(223 KB) Resolucin del H. Consejo de Representantes de la Comisin Nacional de los Salarios Mnimospublicada en el Diario O
ALARIO MINIMO
MI BIKE
PUNTO DE EQUILIBRIO
Muestra el momento en el cual la empresa no genera ni utilidades ni perdidas, es decir, es
el momento en el que los ingresos son iguales a los costos totales
Los elementos que se deben conocer para determinarlo son los costos fijos, el precio de
venta unitario, y el costo variable unitario
METODO GRAFICO
Una empresa nos muestra los siguientes datos:
Precio de venta de la unidad 5,000.00
Costo variable de la unidad 4,000.00
Costos fijos 5000.00
PE=/
()
FORMULA SUSTITUCION
PE=/ PE
5000
5000 4000
()
PE 5
COMPROBACION
VENTAS TOTALES EN PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES PVU
5 5000 25000
COSTO VARIABLE TOTAL
UNIDADES CVU
5 4000 20000
UTILIDAD MARGINAL 5000
MENOS COSTOS FIJOS 5000
UTILIDAD O PERDIDA 0
140000
130000
120000
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
PE
20000
10000
10000
20000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
DATOS
VENTAS INGRESOS
50000 50000
40000 40000
30000 30000
20000 20000
10000 10000
VENTAS
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 VENTAS
3 4 5
50000
30000
CT=101329
CV=61490
CF=39839
140000
130000
120000
NOMBRE DE LA EMPRESA
RAZONES FINANCIERAS
RAZON DE LIQUIDEZ
RAZONES FINANCI FORMULA DATOS, SUSTITUCION Y RESULTADOS
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razn de
Solvencia y endeudamiento=Pa RE=PT/AT 4587520.70 6170159.72 0.743501126
endeudamiento sivo total / Activo
total
RAZONES DE RENTABILIDAD