CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A.

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CLIENTE:

PERIODO:

FECHA DE APLICAION:

PREGUNTAS SI NO N/A
1. Existe una separacin contable adecuada para el registro
de:
a) Anticipados: de sueldo al persona
b) Anticipos: para gastos de viaje
c) Anticipos: a proveedores
d) otras cuentas por cobrar
2. En los anticipos de los sueldos al personal:
a) Se tiene como lmite el importe de su sueldo mensual
c) se controlan mediante vales o recibos.
d) se evitan nuevos prstamos hasta no quedar saldo al
anterior
e) se evita los prstamos al personal temporal.
 EMPRESA SIDERURGICA DEL PER S.A.A
SUMATORIA DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

AJUSTES Y RECLASIFICACION SALDO FINAL

CDIGO NOMBRE DE CUENTA SALDO 31 DIC SALDO 31 DIC SEGN
AO 2015 AO 2016 DEBE HABER AUDITORIA AL 31
DIC AO 2016

TRABAJO REALIZADO

Informacin extraida del balance de comprobacin y saldos al 31.12.16

= suma conforme HECHO POR

FECHA

= chequeado con saldo de registro REVISADO POR

= chequeado con mayor general y balance general, conforme.

 EMPRESA SIDERURGICA DEL PER S.A.A
RELACION DE DEUDORES TRABAJADORES

TRABAJADORES DNI FECHA MONTO

TRABAJO REALIZADO

Informacin de deudas de los trabajadores

= suma conforme HECHO POR

FECHA
REVISADO POR
= chequeado con saldo de registro
= chequeado con mayor general y balance general, conforme.
 EMPRESA SIDERURGICA DEL PER S.A.A
ESTADSTICA DE CIRCULARIZACION DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION CANTIDAD MONTO
Circularizados
No circularizados
No contestaron
Confirmados conforme
No confirmaron conforme
TOTAL

TRABAJO REALIZADO

Circulacin de otras cuentas por cobrar

= suma conforme HECHO POR

FECHA
REVISADO POR
= chequeado con saldo de registro
= chequeado con mayor general y balance general, conforme
 EMPRESA SIDERURGICA DEL PER S.A.A
Seor (a):
Fecha:
LA PRESENTE NO ES UNA SOLICITUD DE COBRO, SINO UNA SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS DE CUENTA CON NOSTROS
COMO SIGUE:

La cantidad arriba mencionada corresponde al saldo en la fecha indicada. Si este saldo es correcto, agradeceremos se sirva a
firmar esta carta en el espacio destinado para el efecto y enviarla DIRECTAMENTE a nuestros auditores, quienes estn llevando
a cabo la revisin de nuestros libros. Si el saldo es incorrecto le suplicamos contestar DIRECTAMENTE A NUESTROS AUDITORES
(no a nosotros) dando amplios detalles de la diferencia. Favor utilizar el sobre que se adjunta.

Nuestros saldos estn cortados precisamente a la fecha indicada, por lo que no deben tomarse en cuenta movimientos
posteriores.

Toda correspondencia dirigida a nuestros auditores debe ser enviada a la direccin siguiente:
 EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU SAA
CONTROL DE CIRCULACIN DE SALDO
AUDITORIA DICIEMBRE 2016

FECHA DE FECHA DE SALDO

N DE CARTA CLIENTES CONTESTO
ENVIO RECEPCION CONFIMADO

TRABAJO REALIZADO

Control de las cartas enviadas HECHO POR

FECHA
= suma conforme REVISADO POR
 EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU SAA
CIRCULACIN DE SALDO
AUDITORIA DICIEMBRE 2016

DOCUMENTO SALDO
SALDO SEGN
DE TRABAJADORES SEGN VARIACION REF P/T
TRABAJADORES
REFERENCIA LIBRO

TRABAJO REALIZADO

Informacin de los trabajadores HECHO POR

FECHA
= suma conforme REVISADO POR

= chequeado con saldo de registro

= chequeado con mayor general y balance general, conforme.