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TP 1
En casos como el analizado, la autora en los delitos comunes tanto dolosos como
culposos tiene que ver con la idea
Dominio final del hecho
Del dominio normativo del
hecho
Del dominio objetivo-causal
del hecho
Del dominio funcional del
hecho
Dominio fctico del hecho
Consideramos responsable al Directorio de Florjosan SA porque tenan posicin de garante sobre los riesgos
2.
producidos por la empresa y poder para evitar ese riesgo. El poder de evitacin es un elemento propio de
La teora de la omisin impropia
La responsabilidad de Jorge Macas al delinquir en nombre de Florjosan SA se resuelve fcilmente ya que nuestro
3. Cdigo Penal ha incorporado en su parte general una clusula de equivalencia que permite aplicar la teora del actuar
por otro a todos los delitos especiales propios
Verdadero
Falso
4. En la actuacin de Jorge Macas gerente de Florjosan SA. oper el principio de equivalencia, que es propio de
La teora de la Omisin impropia
5. En el presente caso, Florjosan SA, como toda Empresa, es una organizacin formal basada
tanto en el plano horizontal, como en el vertical por el principio de jerarqua y el principio de divisin y
delegacin del trabajo
en el plano horizontal, en el principio de jerarqua y en el plano vertical en el principio de divisin y delegacin
del trabajo
en el plano vertical, en el principio de divisin del trabajo y en el plano horizontal en el principio de jerarqua y
delegacin del trabajo
Ninguna es correcta
en el plano horizontal, en el principio de divisin y delegacin del trabajo y en el plano vertical en el principio de
jerarqua
Si el hecho descripto en la situacin problemtica hubiese ocurrido en Alemania, advertiramos que la responsabilidad
6.
de las personas jurdicas y sus dependientes en el Sistema alemn, se encuentra contemplado en
El Cdigo penal alemn
Ninguna es correcta
La doctrina alemana
La jurisprudencia alemana
En el mbito de Florjosan SA, la delegacin que realice el superior al subordinado en base al principio de confianza no
7.
es completa o absoluta, subsiste una competencia residual.
Verdadero
Falso
Los peligros de desorganizacin que se pueden atribuir a sujetos como Norman Flinger (que ocupa una posicin
8.
superior en una organizacin compleja, derivan de
Defectos de comunicacin y coordinacin
Sabemos que Florjosan SA es una empresa con objeto y actividad lcita utilizada para cometer un delito. Ahora bien, si
9.
fuera un ente ideal creado ex profeso para cometer delitos,
Se le atribuira ser problemtica al momento de atribuir responsabilidad
Se le aplicaran los principios de la Teora del dominio del hecho desde un aparato organizado de poder
Dentro de la empresa que analizamos, en el marco de las relaciones jerrquicas, la delegacin que realice cualquier
10.
superior al subordinado
Es basada en el principio de regreso
Es absoluta
Es completa
11. Los operarios de Florjosan SA, quienes ocupan los niveles ms bajos de esa organizacin compleja, al realizar su tarea
Son responsables si la actividad es de su competencia
Ninguna es correcta
El principio de confianza aplicado en la Empresa Florjosan, como medio para delimitar las responsabilidades
12.
individuales en el mbito de una organizacin compleja, tiene la misma eficacia en sentido ascendente que
descendente
Verdadero
Falso
El principal obstculo de ndole penal sustantiva que presenta la atribucin de responsabilidad dentro de Florjosan SA
13.
es el relativo a
Los delitos de peligro concreto
En el caso del Holding Corpax, cuanto mas grande y compleja es la empresa, mas generales son los deberes de los
14.
directivos y menor el control que ejercen sobre los outputs.
Verdadero
Falso
De las distintas teoras creadas por la doctrina nacional que seran aplicables a Florjosan SA, la que afecta el principio
15.
constitucional de Legalidad es
La Teora de la Coautora Funcional
Ninguna es correcta
Casos como el que aqu analizamos han sido objeto de anlisis tanto en el mbito penal como en el civil. El sistema
16. negatorio de la realidad, tambin conocido como Teora de la Ficcin, elaborado en la doctrina civil abona la
responsabilidad de las personas jurdicas
Verdadero
Falso
La teora del Dominio competencial del Hecho aplicado al presente caso no podra haberse desarrollado sin el aporte
17. relevante que realiz la Teora del dominio del hecho desde un aparato organizado de poder, al sentar el principio de
que lo relevante a los fines de la imputacin no es el dominio fctico sobre el hecho sino
El dominio sobre el riesgo
Jorge Macas obtuvo consciente y voluntariamente la certificacin apcrifa. Si hubiere actuado con su voluntad
19.
viciada por error o coaccin, su responsabilidad se analizara bajo la perspectiva de
La teora de la omisin impropia
Tp 2
la hacienda pblica y la seguridad social nacional, provincial y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires
ninguna es correcta
Praxis Mdica SA omiti depositar en trmino el monto correspondiente al impuesto a las ganancias, pese a tener
2. solvencia para econmica para hacerlo. El simple no pago, cualquiera sea el monto, no tipifica la conducta como
evasin, se requiere que el autor oculte lo que tiene que pagar
Falso
Verdadero
El BJP en estos ilcitos fiscales analizados, no se encuentra limitado por la ubicacin sistemtica de las figuras
3.
delictivas del C.P.:
Por la constante modificacin legislativa
4. La situacin problemtica reiteradamente menciona la palabra Evasin. Segn lo establece la Real Academia
Espaola, Evasin significa
sustraerse astutamente de la autoridad
Praxis Mdica SA puede pedir la extincin de la accin penal si acepta la liquidacin o determinacin del organismo
5.
recaudador y paga incondicional y totalmente la deuda antes de formularse el requerimiento fiscal de elevacin al juicio
Falso
Verdadero
6
Supongamos que Praxis Mdica SA tambin evadi impuesto mediante la utilizacin fraudulenta de beneficios fiscales
.
(Art. 2 inc. C LPT). Identifica y vincula cada uno de esos beneficios con el concepto que lo define.
Ex
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De
sgr
2
av
. a. Autorizacin del pago del tributo en varios perodos
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n Dispensa de pago otorgada en virtud de la calidad del destinatario legal. La obligacin tributaria nace,
b.
pero luego es neutralizada
Di
fer Hecho o situacin que libera a quien detenta la calidad de responsable de la obligacin tributaria, de su
3 c.
im cumplimiento. La obligacin tributaria no nace
.
ien Detraccin de materia imponible, autorizada por la normativa tributaria para fomentar una actividad o
to d.
el desarrollo de una regin
Li
e. Disminucin del monto a ingresar al erario por dispensa
4 ber
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7. En el delito de evasin simple tributaria cometido por la empresa tercerizada, el tipo requiere:
de una sustraccin voluntaria a cumplir con la obligacin fiscal
de un ocultamiento, aunque sea negligente, del hecho imponible a fin de esconder la verdadera capacidad
contributiva del obligado al pago, y sobre ese ocultamiento evadir
de un ocultamiento doloso del hecho imponible a fin de esconder la verdadera capacidad contributiva del obligado
al pago, y sobre ese ocultamiento evadir
basta con el pago de un monto inferior al requerido por ley
Ninguna es correcta
Praxis mdica podra haber intentado evadir impuestos mediante el nuevo delito de Alteracin Dolosa de equipos
8.
homologados. Este delito (Seala la respuesta incorrecta) :
Tiene por objeto del delito equipos electrnicos
Es un delito de resultado
Es un delito subsidiario
Esa supuesta comisin del delito de Utilizacin fraudulenta de beneficios fiscales por parte de Praxis Mdica SA, se
9. habra configurado si el monto evadido hubiera superado la condicin objetiva de punibilidad, consistente en que lo
percibido supere los $ 600.000 en cada ejercicio anual
Verdadero
Falso
Praxis Mdica SA cometi entre otros delitos el de Evasin Simple tributaria. El trminoardid o engao utilizado
10.
en la frmula del art. 1 de la LPT:
es idntico a la formula de la estafa genrica contemplada en el Art. 172 CP
Falso
Supongamos que Praxis Mdica SA, para sustraerse al pago de sus acreencias a la AFIP, se insolvente
12.
fraudulentamente. Para la configuracin de la insolvencia fraudulenta, el tipo requiere:
un procedimiento administrativo ya iniciado que el autor conozca y que en virtud de ese conocimiento provoque
o agrave su insolvencia.
un perjuicio patrimonial al fisco
Ninguna es correcta
que el autor agrave o provoque su insolvencia independientemente del conocimiento de procedimiento
administrativo en su contra
13. Cuando Praxis Mdica SA evade un impuesto de pago mensual como el IVA, el delito se consuma
en el periodo fiscal siguiente
Hay ms de una respuesta correcta. A Praxis Mdica SA, conforme se analiz, se le aplicara la responsabilidad penal
directa prevista por el Art. 14 segundo prrafo de la LPT. Sin embargo, del catlogo de sanciones que enumera esa
14.
norma, hay dos que no se aplicaran si fuera indispensable mantener la continuidad operativa de esa empresa. Ellas
son:
Suspensin total o parcial de actividades que en ningn caso podr exceder los cinco aos
Cancelacin de la personera, cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisin del delito o esos actos
constituyeran la principal actividad de la entidad
Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere
15. Hay ms de una opcin correcta. Praxis Mdica no cometi evasin tributaria agravada, pero la hubiera cometido
si hubieren intervenido persona o personas interpuestas para ocultar la identidad del verdadero sujeto obligado y
el monto evadido superare la suma de $ 1.000.000
si el monto evadido superare los $ 4.000.000
Si hubiere mediado la utilizacin total o parcial de facturas o cualquier otro documento equivalente, ideolgica o
materialmente falsos.
si hubieren intervenido persona o personas interpuestas para ocultar la identidad del verdadero sujeto obligado y
el monto evadido superare la suma de $ 800.000
si el monto evadido superare los $ 200.000 y concurrieran dos o mas personas
En la primera hiptesis de la pregunta 1, verificamos que Praxis Mdica SA cometi evasin simple porque el monto
16. evadido de $890010 superando el monto de $400.000 establecido por el Art. 1 por cada tributo y cada ejercicio anual.
Ese monto
es en concepto de capital e intereses
Uno de los delitos cometidos en el caso prctico fue la Evasin Simple Tributaria. Los medios comisivos mencionados
17.
por el tipo penal de la evasin fiscal, son:
declaraciones engaosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engao, solo por comisin
declaraciones engaosas o cualquier otro ardid o engao siempre que no importen ocultacin maliciosa
declaraciones engaosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engao, sea por accin o por omisin
Vimos que en la situacin problemtica, le era aplicable a Praxis Mdica SA el Art. 14 de la LPT. Este artculo, al
18.
establecer en su primer prrafo la teora del actuar por otro, admite la posibilidad de que sea aplicada a supuestos en
que una persona fsica acta en nombre de otra persona fsica
Verdadero
Falso
Si un empleado o funcionario pblico (por caso, de la AFIP), hubiere participado en las maniobras ilcitas de Praxis
19.
Mdica SA, sufrira, adems de un agravamiento de la pena de prisin
Pena de multa a determinar por el juez
Pena de reclusin
La empresa que terceriz los servicios del hospital omiti presentar declaraciones juradas de Ganancias. La mera
20.
omisin de presentar declaraciones juradas (Respuesta Mltiple)
Infringe un deber jurdico
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El caso prctico analiza una forma de estafa. Sabemos que de acuerdo a la teora de las defraudaciones, estafa y abuso
2. de confianza son dos especies del gnero de las defraudaciones. En la Estafa, a diferencia del abuso de confianza (Hay
ms de una respuesta correcta)
La relacin jurdica inicial es vlida
El fraude es inicial
El dolo es ex ante
La entrega de la cosa se hace a ttulo traslativo de dominio, posesin o tenencia y generalmente para no ser
restituida
El dolo es ex post
Cuando el Juez incurra en error como consecuencia de las fasledades planteadas en la demanda
La estafa analizada en el caso requiere, como todas las defraudaciones un resultado lesivo al patrimonio. El perjuicio
4.
patrimonial, para su configuracin
No requiere de un acto dispositivo voluntario
6. En el presente caso, analizamos la estafa. Ahora bien, el abuso de confianza (Respuesta Mltiple)
Es un elemento de la estafa
El trabajo prctico nos ha permitido trabajar sobre la figura de la Estafa. El trmino ardid empleado en la frmula
7.
penal del art. 172 CP, implica:
que el demandado incurre en error como consecuencia del despliege engaoso del autor
momentneo
Legtimo
Definitivo
Supongamos por un momento que el conflicto entre Gmez y Rodriguez hubiese consistido, no en problemas con el
9. pago, sino que con posterioridad a la compra Rodrguez advirtiera que el lote de repuestos adquiridos se encontraba
embargado por un juicio laboral de un empleado de Gmez. En tal caso nos encontraramos ante el delito de
Estelionato
Administracin fraudulenta
Estafa genrica
Planteado el caso prctico, consideremos que ante la noticia de la denuncia penal, Lpez luego de consultar en la
Fiscala interviniente. le transmitiera falsamente a su cliente que el Fiscal le solicito 5000 pesos para archivar la
11.
denuncia. Lpez recibe el dinero de Gmez sin haber nunca formulado pacto alguno con el magistrado, por lo que se
apropia de l. Nos encontraramos ante una hiptesis de
Venta de humo
Administracin fraudulenta
Cohecho
Teniendo en cuenta lo acontecido en el caso prctico y suponiendo que efectivamente Rodrguez hubiera retenido en
su poder los repuestos que en realidad no eran suyos porque los pag con un cheque falso. Ante esto, Gmez,
12.
indignado, se presenta de noche clandestinamente en el galpn de Rodrguez y retira el lote de respuestos que
considera suyos. En tal circunstancia, la conducta de Gmez
Configura el delito de retencin indebida
Es atpica
Dentro de la estafa genrica (analizada en el caso problemtico) y en relacin al ardid, la doctrina mayoritaria
considera que la mentira, entendida como manifestacin verbal o expresin contraria a lo que se sabe, cree o piensa,
13.
no consiste en un ardid o engao, toda vez que, para alcanzar tal carcter, la mentira debe estar reforzada con hechos
exteriores.
Verdadero
Falso
Resuelva solamente sobre una cuestin controvertida que afecte derechos patrimoniales o subjetivos
Emita un fallo o resuelva sobre cuestiones controvertidas que afecten cualquier derecho
Supongamos que la situacin problemtica consistiera en Gmez le haya vendido a Rodrguez $90.000 en repuestos
16. originales Peugeot, pero al recibirlos ste ltimo, advierte que son repuestos genricos, de menor precio que el que
pag. Rodrguez habra sido victima de
Retencin indebida
Estelionato
Estafa Genrica
La estafa procesal analizada en el caso es una de las tantas modalidades de la estafa genrica. La doctrina tambin ha
considerado que hay estafa cuando el comerciante que se ha negado a vender la cosa a una persona determinada (por
17.
cuestiones personales), inducido a error mediante ardid o engao, vende al precio corriente de plaza esa cosa a quien
no se la quera vender.
Verdadero
Falso
un tercero
El demandado
El juez o el Fiscal
el perjudicado patrimonialmente
Retomando la situacin problemtica, supongamos que Gomez cuenta en su negocio de respuestos con un sistema
informatizado donde se registran todas las operaciones de la Empresa, sistema que se encuentra a cargo del empleado
19. Jorge Maciel. Maciel es adems de eficiente, muy ambicioso y procede a manipular el sistema eliminando en forma
espaciada y de a pocos tems, respuestos que figuran en el inventario de productos, para luego revenderlos en el
mercado negro y obtener una sustanciosa ganancia. La conducta de Maciel
Es atpica
el actor y demandado
el actor y el juez