CONTABILIDAD BANCARIA

INGENIERA:
ANA LUCIA GALVEZ

TEMA: CONSTITUCION, ESCTRUCTURA DE

BANCOS Y COOPERATIVAS

INTEGRANTES: MARIA JOSE CALISPA

ESTELA CARGUA
WENDY CHILLOGALLO
SOFIA PAEZ
ERIKA VELASCO
NRC: 2324
CURSO: B-213
FECHA: 01/11/2017
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Objetivo General
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Obtener informacion relevante sobre la constitucion y estructura de los bancos y

cooperativa de tal forma que nos sirva para saber que funcion cumplen en nuestro
pais.

Objetivos Especificos

Analizar compleamente la informacion recopilada para una mejor comprension,

aprendizaje
Conocer e identificar la naturaleza y funciones de cada organismo en el sistema
financiero Ecuatoriano.

Desarrollo

Banco - Definicin

Es una institucin que por un lado se encarga de cuidar el dinero que es entregado por los
clientes y por el otro utiliza parte del dinero entregado para dar prstamos cobrando una
tasa de inters.

Constitucin de un banco privado

Las entidades del sector financiero privado se constituirn ante la Superintendencia de

Bancos como sociedades annimas, de conformidad con el presente Cdigo, con un
mnimo de dos promotores.

Naturaleza. Las entidades del sector financiero privado se constituirn como personas
jurdicas de derecho privado. En el ejercicio de sus operaciones y servicios financieros se
regirn por las disposiciones propias y aplicables a las instituciones financieras.

Razn social y denominacin comercial. Para la constitucin de una nueva entidad

financiera privada, se requerir contar previamente con la razn social, la que tendr que
ser reservada y autorizada por la Superintendencia de Bancos. La razn social
seleccionada por los promotores deber asegurar su naturaleza e individualidad, a efectos
de evitar confusiones. En la razn social se har constar la clase de entidad que se pretende
constituir.

Requisitos para la constitucin

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Los promotores que pretendan constituir una entidad financiera privada debern
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presentar, en los formatos determinados por el organismo de control, lo siguiente:

Solicitud suscrita por los promotores, su apoderado o representante;

Documentos en copia certificada que acrediten la identidad, idoneidad,
responsabilidad y solvencia de los promotores;
Documento que demuestre la reserva de la denominacin o razn social;
El estudio tcnico suscrito por un profesional en la materia que contenga al menos
lo siguiente: factibilidad econmica-financiera de la entidad privada por
constituirse y anlisis de mercado que demuestre la viabilidad de su constitucin
e insercin, acorde con la capacidad y especializacin escogida y su impacto en
las otras entidades del sistema;
El proyecto de contrato de constitucin, que debe incluir el estatuto social de la
entidad, cuyo objeto social deber ser especfico, de conformidad con los modelos
de contrato de constitucin y de estatuto social normados por la Superintendencia
de Bancos; y,
Acreditar en la cuenta de integracin del capital, mediante el comprobante de
depsito en cualquier banco, de por lo menos el 50% del capital mnimo requerido
para la constitucin. Este depsito se har bajo una modalidad que devengue
intereses.

Las personas jurdicas que acten como promotores, as como sus socios o accionistas
personas naturales, sern calificados cuando su aporte a la entidad financiera por
constituirse sea del 6% o ms del capital.

Accionistas.

Las entidades financieras privadas debern contar en todo tiempo al menos con dos
accionistas. No podrn ser titulares, directa ni indirectamente, de acciones de las entidades
del sector financiero privado, las siguientes:

Las entidades del sector financiero privado, con excepcin de la inversin en

subsidiarias o afiliadas que conformen un grupo financiero;
Las personas jurdicas privadas cuyo objeto social sea la comunicacin con
cobertura nacional, as como sus directores y principales accionistas;

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Las personas naturales o jurdicas que sean personas con propiedad patrimonial
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con influencia de una entidad bancaria privada solo podrn ser accionistas de otra
entidad bancaria privada mientras no se conviertan en personas con propiedad
patrimonial con influencia en la otra entidad;
Las personas naturales que hayan sido condenadas en sentencia ejecutoriada por
delitos de peculado, lavado de activos y financiamiento de delitos como el
terrorismo;
Las personas naturales y jurdicas, directivos y personas con propiedad
patrimonial con influencia de una entidad financiera privada declarada en
liquidacin forzosa

Capital mnimo para la constitucin.

El capital de la entidad financiera privada estar dividido en acciones nominativas. El

capital suscrito y pagado mnimo para la constitucin de una entidad del sector financiero
privado, es: 1. Bancos: USD 11000.000.00 (once millones de dlares de los Estados
Unidos de Amrica)

Los aportes de capital de los bancos debern pagarse totalmente en dinero, salvo que la
Superintendencia de Bancos autorice que se capitalicen obligaciones por compensacin
de crditos.

Aprobacin de la constitucin.

Cumplido el trmite de constitucin, el organismo de control aprobar la constitucin de

la nueva entidad financiera privada y dispondr las marginaciones y registros
correspondientes. La nueva entidad financiera privada dispondr del plazo de seis meses,
contados desde la fecha de aprobacin de la constitucin, para implementar todas las
acciones que sean necesarias para culminar el proceso de constitucin e inicio de
actividades.

Para tales efectos deber obtener la infraestructura fsica necesaria, conseguir la

calificacin de sus directores y de su representante legal, contar con la estructura
organizacional mnima, que incluya los factores tecnolgicos, procesos y recursos
humanos necesarios para su funcionamiento, planes de operacin, controles internos, de
acuerdo a las actividades y mercados en los que proyecte participar y los riesgos que

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pretenda asumir, de conformidad con las normas que expida la Superintendencia de

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Bancos.

Autorizacin de actividades financieras.

La entidad financiera privada comunicar a la Superintendencia de Bancos el

cumplimiento de las acciones requeridas para su constitucin e inicio de actividades y
solicitar la autorizacin correspondiente.

Permiso de funcionamiento. Notificada la autorizacin de actividades financieras, la

entidad financiera privada informar a la Superintendencia de Bancos la fecha de inicio
de operaciones, para que el organismo de control expida el permiso de funcionamiento.
El permiso de funcionamiento ser expedido para cada una de las oficinas operativas que
mantenga la entidad y deber ser exhibido para conocimiento del pblico en cada una de
ellas.

ESTRUCTURA DEL BANCO

El gobierno de las entidades financieras privadas estar integrado por:

1. Junta General de Accionistas;

2. Directorio; y

3. Representante legal

Los miembros del directorio y los representantes legales sern considerados los
administradores de la entidad. No se considerarn administradores a los procuradores
judiciales que acten en nombre de la entidad.

Junta general de accionistas. La junta general, formada por los accionistas legalmente
convocados y reunidos, es el rgano supremo de administracin, con poderes para
resolver todos los asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar las decisiones
que juzgue convenientes en defensa de la entidad y sus depositantes y acreedores.

Entre sus funciones estarn:

1. Aprobar los informes del directorio sobre la marcha del negocio;

2. Aprobar los estados financieros y opinar sobre estos, bajo su responsabilidad;

3. Aprobar la distribucin de utilidades;

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4. Enviar al organismo de control los informes sealados en los numerales precedentes,

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de conformidad con las normas que emita;

5. Aprobar los aumentos del capital autorizado;

6. Nombrar a los auditores interno y externo;

7. Aprobar los informes anuales de los auditores interno y externo; y,

8. Las dems funciones que establezca este Cdigo.

La junta general de accionistas se reunir en la forma y para los efectos determinados en

este artculo y en las regulaciones que se dicten para el efecto, dentro de los noventa das
siguientes al cierre de cada ejercicio anual.

La junta asimismo, si es del caso, conocer el informe del auditor externo sobre el grupo
financiero. Toda eleccin que realice la junta general de accionistas se efectuar por voto
escrito, de cuyo escrutinio se dejar constancia en el acta respectiva.

Directorio.

Cada una de las entidades financieras privadas tendr un directorio, conformado por un
nmero impar de miembros, con un mnimo de cinco y un mximo de quince directores
principales, elegidos por un perodo de hasta dos aos por la junta general de accionistas,
pudiendo ser reelegidos indefinidamente. La Junta designar adems tantos directores
suplentes cuantos principales tenga, por igual perodo.

Para la designacin de los directores principales y suplentes del directorio de una entidad
financiera privada, se garantizar el derecho de la minora, de acuerdo con las normas que
dicte la Superintendencia de Bancos.

La entidad financiera privada notificar al organismo de control la designacin de

directores, representantes legales y auditores interno y externo, dentro del plazo de ocho
das de su designacin.

Funciones del directorio.

El directorio de las entidades financieras privadas tendr como funciones las siguientes:

1. Conocer y resolver sobre el contenido y cumplimiento de las comunicaciones de la

Superintendencia de Bancos referentes a disposiciones, observaciones, recomendaciones
e iniciativas sobre la marcha de la entidad;

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2. Analizar y aprobar las polticas de la entidad, controlar su ejecucin, y los informes de

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riesgo;

3. Aprobar las operaciones activas y contingentes que individualmente excedan el 2% del

patrimonio tcnico, y sus garantas, y conocer las operaciones pasivas que superen dicho
porcentaje;

4. Aprobar los aumentos de capital suscrito y pagado;

5. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones de este Cdigo, las regulaciones de la Junta
de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera, las normas de la Superintendencia de
Bancos, las resoluciones de la junta general de accionistas y del directorio;

6. Aprobar los reglamentos internos;

7. Designar al representante legal;

8. Designar peritos valuadores y a la firma calificadora de riesgos sujetos a calificacin

previa por parte de la Superintendencia de Bancos;

9. Emitir opinin, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de

auditora interna, que deber incluir la opinin del auditor, referente al cumplimiento de
los controles para evitar actividades ilcitas, incluyendo el lavado de activos y el
financiamiento de delitos como el terrorismo. La opinin del directorio deber ser enviada
al organismo de control observando las instrucciones dispuestas para el efecto;

10. Presentar los informes que le sean requeridos por los organismos de control; y,

11. Las dems que le asigne el respectivo estatuto social.

Los miembros del directorio sern civil y penalmente responsables por sus acciones u
omisiones en el cumplimiento de sus respectivas funciones y deberes.

Inoperancia del directorio.

Se presumir la inoperancia del directorio cuando no se hubiese completado el qurum

requerido en dos convocatorias sucesivas a reuniones de directorio y siempre que se
hubiese notificado en la forma estatutaria a todos los miembros. En este caso, se proceder
a su renovacin; para tal efecto, el representante legal, a requerimiento del organismo de
control, convocar de inmediato a junta general de accionistas para elegir a todos los
vocales, de acuerdo al respectivo estatuto.

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Remocin del directorio.

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Los miembros del directorio de una entidad financiera privada podrn ser removidos, en
cualquier tiempo, por el organismo de control por cualquiera de las siguientes causas:

1. Estar incurso en los impedimentos determinados en el artculo 258;

2. Reticencia en cumplir las disposiciones impartidas por el organismo de control;

3. Adulterar o distorsionar los estados financieros;

4. Obstaculizar las acciones de control;

5. Realizar operaciones que fomenten o comporten actos ilcitos;

6. Ejecutar actos graves que hagan temer por la estabilidad de la entidad; y,

7. Por cualquier otra causa determinada en este Cdigo.

La junta general de accionistas, en el plazo de tres das, convocar a sesin para la

designacin de los nuevos directores; en caso de no hacerlo, el organismo de control
proceder a convocarla.

Si transcurrido el plazo de treinta das contados desde la fecha en que el organismo de

control dispuso las referidas remociones, la entidad financiera no hubiese modificado sus
procedimientos o si el rgano competente no se reuniese o no tomase los acuerdos
correspondientes, se dispondr sin ms trmite la liquidacin forzosa de la entidad.

Representante legal.

La representacin legal de la entidad ser ejercida por la persona o personas que designe
el rgano competente, de conformidad con lo establecido en el estatuto social. Le sern
aplicables las disposiciones de los artculos 258 y 412, en lo que corresponda.

Funciones del representante legal.

Sin perjuicio de las funciones que le asigne el estatuto social y del cumplimiento de otras
obligaciones legales, el representante legal de una entidad financiera privada estar
obligado a:

1.- Informar al directorio, al menos mensualmente, de las operaciones de crdito,

inversiones, operaciones pasivas, contingentes y sobre sus garantas realizadas con una
misma persona o personas relacionadas entre s, que sean superiores al 2% del patrimonio

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tcnico de la entidad. Una copia de tal informe se archivar con el acta de la respectiva
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sesin del directorio;

2. Poner en conocimiento del directorio, en la prxima reunin que ste celebre, toda
comunicacin de la superintendencia que contenga observaciones y cuando as lo exija,
dejando constancia de ello en el acta de la sesin, en la que constar, adems, la resolucin
adoptada por el directorio. Copia certificada se remitir a la Superintendencia de Bancos
dentro del trmino de un da contado a partir de la fecha en la que concluy la sesin.; y,

3. Poner en conocimiento del directorio, en la prxima reunin que ste celebre, toda
comunicacin proveniente de la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera,
Corporacin del Seguro de Depsitos y Fondo de Liquidez y Banco Central del Ecuador,
relacionada con las actividades de la entidad.

COOPERATIVAS DE AHORRO CRDITO

Es la unin de un grupo de personas que tienen como fin ayudarse los unos a los otros
con el fin de alcanzar sus necesidades financieras. La cooperativa no est formada por
clientes sino por socios, ya que cada persona posee una pequea participacin dentro de
esta.

REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY ORGANICA DE LA ECONOMIA

POPULAR Y SOLIDARIA Y DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y
SOLIDARIO
Ttulo I
Del Ambito
Art. 1.- Ambito y objeto. - El presente reglamento general tiene por objeto establecer
los procedimientos de aplicacin de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara
y del Sector Financiero Popular y Solidario.
Ttulo II
De las Formas de Organizacin de la Economa Popular y Solidaria
Captulo I
Normas Comunes a las Formas de Organizacin de la Economa Popular y
Solidaria
Seccin I
Constitucin

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Art. 2.- Asamblea Constitutiva. - Para constituir una de las organizaciones sujetas a la
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ley, se realizar una asamblea constitutiva con las personas interesadas, quienes, en forma
expresa, manifestarn su deseo de conformar la organizacin y elegirn un Directorio
provisional integrado por un presidente, un secretario y un Tesorero, que se encargarn
de gestionar la aprobacin del estatuto social y la obtencin de personalidad jurdica ante
la Superintendencia.
Art. 3.- Acta Constitutiva. - El acta de la asamblea constitutiva a que se refiere el
artculo anterior, contendr lo siguiente:
1. Lugar y fecha de constitucin;
2. Expresin libre y voluntaria de constituir la organizacin;
3. Denominacin, domicilio y duracin;
4. Objeto social;
5. Monto del fondo o capital social inicial;
6. Nombres, apellidos, nacionalidad, nmero de cdula de identidad de los fundadores;
7. Nmina de la Directiva provisional; y,
8. Firma de los integrantes fundadores o sus apoderados.
Art. 4.- Reserva de denominacin. - Las asociaciones EPS y cooperativas en
formacin, reservarn en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria en
coordinacin con la Superintendencia de Compaas, el uso de una denominacin por el
plazo de noventa das dentro de los cuales presentarn la documentacin para el
otorgamiento de la personalidad jurdica. En el caso de las cooperativas de transporte, la
reserva se mantendr vigente por un ao.

Art. 5.- Requisitos organizaciones comunitarias. - Las organizaciones comunitarias

para la obtencin de personalidad jurdica presentarn ante la Superintendencia una
solicitud, junto con el acta constitutiva, suscrita al menos por diez miembros fundadores
y copia de la cdula de identidad del representante provisional y el certificado de depsito
del aporte del fondo social inicial por el monto fijado por el Ministerio de Coordinacin
de Desarrollo Social.
Art. 6.- Requisitos asociaciones EPS. - Las asociaciones EPS, por su parte presentarn
los siguientes documentos:
1. Solicitud de constitucin;
2. Reserva de denominacin;
3. Acta constitutiva, suscrita por un mnimo de diez asociados fundadores;

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4. Lista de fundadores, incluyendo, nombres, apellidos, ocupacin, nmero de cdula,

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aporte inicial y firma;
5. Estatuto social, en dos ejemplares; y,
6. Certificado de depsito del aporte del capital social inicial, por el monto fijado por el
Ministerio de Coordinacin de Desarrollo Social, efectuado, preferentemente, en una
cooperativa de ahorro y crdito.
Art. 7.- Requisitos cooperativas. - Las cooperativas a travs de su presidente
provisional, adems de los requisitos exigidos a las asociaciones presentarn los
siguientes documentos:
1. Estudio tcnico, econmico y financiero que demuestre la viabilidad de constitucin
de la cooperativa y plan de trabajo;
2. Declaracin simple efectuada y firmada por los socios de no encontrarse incursos en
impedimento para pertenecer a la cooperativa; y,
3. Informe favorable de autoridad competente, cuando de acuerdo con el objeto social,
sea necesario. Para el caso de cooperativas de transporte se contar con el informe tcnico
favorable, emitido por la Agencia Nacional de Trnsito o la autoridad que corresponda.
Adems, debern cumplir con los siguientes mnimos de socios y capital:
1. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales o parroquias con poblacin de
hasta 50.000 habitantes, veinte socios y un monto mnimo equivalente a cuarenta salarios
bsicos unificados de capital social inicial;
2. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales con poblacin superior a 50.000
hasta 100.000 habitantes, cuarenta socios y un monto mnimo equivalente a ciento sesenta
salarios bsicos unificados de capital social inicial;
3. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales con poblacin superior a 100.000
habitantes sesenta socios y un monto mnimo equivalente a doscientos cuarenta salarios
bsicos unificados de capital social inicial;
4. Para la constitucin de cooperativas de ahorro y crdito, adems de los requisitos
sealados en el presente reglamento, se requerir un mnimo de 50 socios y un capital
social inicial, equivalente a doscientos salarios bsicos unificados; y,
5. Las cooperativas de las restantes clases, se constituirn con un mnimo de veinte socios
y un monto mnimo equivalente a cuatro salarios bsicos unificados de capital social
inicial

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Art. 8.- Trmite de aprobacin. - La Superintendencia si la documentacin cumple con

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los requisitos exigidos en el presente reglamento admitir a trmite la solicitud de
constitucin. En el trmino de treinta das, la Superintendencia efectuar el anlisis de la
documentacin y, en caso de ser necesario, realizar una verificacin in situ, luego de lo
cual elaborar la resolucin que niegue o conceda la personalidad jurdica a la
organizacin y, en este ltimo caso, notificar al Ministerio de Coordinacin de
Desarrollo Social para su inscripcin en el Registro Pblico. Si la documentacin no
cumpliere con los requisitos, se conceder un trmino de treinta das adicionales para
completarla; y, en caso de no hacerlo, dispondr su devolucin. La Superintendencia
mediante resolucin, negar el otorgamiento de personalidad jurdica a una cooperativa,
cuando determine que su constitucin no es viable, por las causas establecidas en el
informe tcnico respectivo.
Art. 9.- Notificacin para registro. - La Superintendencia una vez emitida la resolucin
de concesin de personalidad jurdica de una organizacin, comunicar del particular al
Ministerio de Coordinacin de Desarrollo Social, para el registro correspondiente.
Art. 10.- Registro Pblico. - El Ministerio de Coordinacin de Desarrollo Social, ser el
responsable del Registro Pblico de las personas y organizaciones, sujetas a la ley, que
se llevar en forma numrica y secuencial. Los emprendimientos unipersonales,
familiares o domsticos se registrarn presentando una declaracin suscrita por el titular
de la unidad, en la que conste el tipo de actividad, los nombres y apellidos de los
integrantes y copia de la cdula. Los emprendimientos unipersonales, familiares o
domsticos, cuyos titulares sean ciudadanos en situacin de movilidad, debern presentar,
adems, el pasaporte y el documento que acredite el estatus migratorio, cuando sea
procedente. Los comerciantes minoristas y artesanos se registrarn presentando el
documento que acredite el cumplimiento de las condiciones previstas en la ley.
Art. 11.- Personalidad jurdica. - La personalidad jurdica otorgada a las organizaciones
amparadas por la ley, les confiere la capacidad legal para adquirir derechos, contraer
obligaciones y acceder a los beneficios que la ley les concede, en el ejercicio de las
actividades de su objeto social.
Art. 12.- Autorizacin de funcionamiento. - La Superintendencia, simultneamente con
el registro de directivos y representante legal, emitir la autorizacin de funcionamiento
que ser exhibida en la oficina principal de la organizacin. En la misma forma se
proceder con la autorizacin de funcionamiento de oficinas operativas.

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Art. 13.- Transformacin. - Las organizaciones amparadas por la ley, podrn

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transformarse en otra de las formas previstas en la misma, mediante la aprobacin de, al
menos, las dos terceras partes del mximo rgano de gobierno, en sesin convocada
especialmente para el efecto.

Captulo III
Estructura Interna de las Organizaciones del Sector Asociativo

Art. 18.- rgano de gobierno.- El rgano de gobierno de las asociaciones EPS estar
integrado por todos los asociados, quienes se reunirn ordinariamente cuando menos, una
vez al ao y, extraordinariamente, cuantas veces sea necesario. Sus decisiones sern
obligatorias, para los rganos directivos, de control, administrador y la totalidad de sus
integrantes.
Art. 19.- rgano directivo.- El rgano directivo de las asociaciones EPS, ser electo por
el rgano de gobierno y estar integrado por un mnimo de tres y mximo de cinco
asociados, quienes se reunirn, ordinariamente, cuando menos, una vez cada trimestre y,
extraordinariamente, cuantas veces sea necesario, previa convocatoria efectuada por el
Presidente, sealando el orden del da a tratarse.
Art. 20.- rgano de control.- Los integrantes del rgano de control de las asociaciones
EPS, sern elegidos por el rgano de gobierno, en un nmero no mayor de tres asociados,
quienes se reunirn, ordinariamente, cuando menos, una vez cada trimestre y,
extraordinariamente, cuantas veces sea necesario, previa convocatoria efectuada por el
Presidente de dicho rgano, sealando el orden del da a tratarse.
Art. 21.- Control interno.- El control interno de las asociaciones EPS, adems del
efectuado por su propio rgano de control, ser ejercido por la Auditora Interna cuando
sea procedente de acuerdo a lo previsto en el presente reglamento y conforme lo
determinado, para el efecto, en las cooperativas.
Art. 22.- Administrador.- El Administrador, bajo cualquier denominacin, ser elegido
por el rgano de gobierno y ser el representante legal de la asociacin EPS. Ser
responsable de cumplir y hacer cumplir a los asociados, las disposiciones emanadas de
los rganos de gobierno, directivo y de control de la asociacin EPS. El Administrador
deber presentar un informe administrativo y los estados financieros semestrales para
consideracin de los rganos de gobierno y control. El Administrador de la Asociacin
EPS est obligado a entregar a los asociados en cualquier momento la informacin que

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est a su cargo y que se le requiera. Art. 23.- Funcionamiento.- El nmero de vocales y el

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perodo de duracin de los rganos directivos y de control, as como sus atribuciones y
deberes al igual que las funciones del administrador constarn en el estatuto social de la
asociacin.
Diferencias

Bancos Cooperativas de ahorro y crdito

Los propietarios del banco son sus Los propietarios son sus miembros o
accionistas (se debe recordar que los socios y en este caso, cada persona
bancos son sociedades annimas) y para la equivale a un voto, sin importar las cuotas
toma de decisiones ms importantes de la de participacin o el capital que posea de
administracin, su derecho a voto est la cooperativa. Como socios, tienen el
directamente relacionado con el nmero derecho a participar de los resultados que
de acciones que tengan: a ms acciones, obtenga la cooperativa al cabo de cada
ms votos. ejercicio anual.
Ofrecen un amplia variedad de productos Las ganancias son de sus miembros y esto
y servicios para sus clientes, pero siempre permite menos tasas en prstamos, ms
diseados para maximizar las ganancias ganancias en depsitos y servicios
de sus accionistas. gratuitos
Para la toma de decisiones su derecho de Para la toma de decisiones un miembro
voto esta directamente relacionado con el tiene solo un voto sin importar su cuota de
numero de acciones que tenga cada participacin o el capital que posea.
accionista.
Variadas restricciones para obtener Solo basta cumplir con hacerse socio para
crditos. obtener crditos

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Conclusiones
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Los bancos y las cooperativas de ahorro y crdito trabaja de una manera eficaz y
constante con la finalidad de ayudar a la sociedad dando desarrollo continuo a
nuestro pais.
Las cooperativas de ahorro y crdito cuidan los ahorros de los depositantes y
canalizan recursos econmicos a travs de crditos para produccin y consumo,
etc.
El banco es una institucin que por un lado se encarga de cuidar el dinero que es
entregado por los clientes y por el otro utiliza parte del dinero entregado para dar
prstamos cobrando una tasa de inters

Bibliografa

http://portaldelusuario.sbs.gob.ec/contenido.php?id_contenido=23

http://www.eltelegrafo.com.ec/images/eltelegrafo/banners/2014/Codigo-Organico-
Monetario-y-Financiero.pdf

http://www.gestarcoop.com/novedades/noticias/34-mundo-cooperativo/554-diferencia-
entre-un-banco-y-cooperativa-de-ahorro-y-credito.html

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