MARCAS

CONFRONTADO CON LIBROS

COTEJADO CON DOCUMENTOS

CORRECCION REALIZADA

COMPARADO EN AUXILIAR

SUMADO VERTICALMEMTE

CONFRONTADO CORRECTO

SUMAS VERIFICADAS

PENDIENTE DE REGISTRO

NO REUNE REQUISITOS

CONCILIADO

INSPECCIONADO

H
COTEJADO CON DECLARACIONES

REUNE REQUISITOS ADMINISTRATIVOS

OBLIGACION FISCAL VERIFICAD

ASIENTO CONTABLE CORRECTO AC

ASIENTO CONTABLE INCORRECTO

SUMADO HORIZONTALMENTE

GASTO NO DEDUCIBLE N

GASTO DEDUCIBLE

NO HALLADO
 NO HABIDO

0
HABIDO

COTEJADO CONTRA LIBRO MAYOR

PAGO POSTERIOR pp

COBRO POSTERIOR cp

CONFRONTADO CONTRA DOCUMENTO ORIGINAL

CONFRONTADO CONTRA REGISTRO

TOTALIZADO

VERIFICADO

VAN A O

PAPEL DE TRAB PROPORCIONADO POR EL CLIENTE PPC

COTEJADO CON COMPROBANTES C

COTEJADO CON NOTAS N

COTEJADO CON REGISTRO DE VENTAS

COTEJADO CON RESUMEN DE REGISTRO DE COMPRAS RC
COTEJADO CON FACTURA F
COTEJADO CON TARJETA DE PROPIEDAD T

SIN DOCUMENTO DE SOPORTE

PAPEL DE TRABAJO PT

MONTO COTEJADO CON NOTAS

le falta provinia distrito
EL DIA LUNES REALIZAR LAS VERIFICACIONES Y LAS MARCAS

COTEJAR CON LO Q ESTA REGISTRADO

Y VERIFICAR Q LAS SUMAS ESTEN CORRECTAS

COMO TENEMOS EL RESUMEN DE LOS 12 MESES SUMAR LOS 12 MESES

LA SUMA GUARDE RELACION CON LIBRO MAYOR

DE ACUERDO AL FLUJO DE INFORMSCION AH VIENE EL ASIENTO CONTABLE.

 CUENTA: 1501 CUESTIONARIO DE CONTROL DE PROPIEDAD, PLANT

GOBIERNO REGIONA DE
ENTIDAD: PERIODO: 2015 RESPONSABLE
AYACUCHO

N PREGUNTAS

1 Cuenta la unidad con un Manual de Organizacin y Funciones?

2 Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestin?

3 Tiene elaborado un Plan Anual de Adquisiciones?

4 El asistentes y auxiliares cuentan con un manual de funciones?

Realiza la evaluacin a los proveedores y revaluar a los mismos?

Como:
Precio,
calidad y
Estado
servicio
5 Capacidad
financiero
Velocidad
operativa de
de
respuesta
la planta
ante
otros
demandas
Realiza el programa de distribucin mensual para la oficina
6 principal, agencias y dems rganos desconcentrados a fin que
cuenten oportunamente con los bienes e insumos, requeridos?

Programa y ejecuta el inventario fsico y valorizado de bienes

7 corrientes de almacn y activo fijo de la Entidad, en la Oficina
Principal y rganos desconcentrados, al menos una vez al ao?

Lleva el control de la depreciacin de cada uno de los bienes de la

8 Entidad y remitirlo Oportunamente al Departamento de
Contabilidad?
9 El activo es uso exclusivo para la Entidad?
Los inmuebles que cuenta la Entidad estn a nombre de la misma
10
y esta contabilizada?
Est prohibido atender el almacenero pedidos verbales con cargo a
13
regularizar posteriormente dicha operaciones?

OBSERVACIONES:
1.- No Tiene elaborado un Plan Anual de Adquisiciones.
2.- Los asistentes y auxiliares no cuentan con un manual de funciones.
3- No Realiza la evaluacin a los proveedores y revaluar a los mismos.

HECHO POR: REM

FECHA: 12/3/2016
REVISADO POR: JSCM
FECHA: 12/10/2016
 CI-I

ONTROL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

RESPONSABLE

RESPUESTA
COMENTARIOS
Si No
X
La Entidad trabaja con el
X
MOF del 2012.

Es necesario para no tener

X en desabastecimiento a la
entidad.

no se les entreg el MOF

X solo le dicen de manera
verbal

No tienen documentos
X
fuentes para demostrar

X No hay monitoreo
No entrego documentos de
X
compra y venta
Hay reas que piden tiles
X
sin ningn documento.
 funciones.
los mismos.
si que existe una area de control interno si o si se tiene que evaluar. Si no
existe una estructura de control interno se tiene que dar mayor tiempo por
que no habia un seguimineto pertinente de las areas de la empresa. Que
tipo de riesgos es lo que se tiene que evaluar? en caso de bienes si se
encuentra aseguradas, contratos de polisas.el uso adecuado, mantenimiento
permanente. debido uso con elpresonal asiganado. si la asigancion de
personal estan previstas en caso de accidentes si cubre ala maquinario y al
personal si se encuentran asegurados ambos. como estra acontabilizado los
costos de los trabajadores en caso de accidentes. cta 42.--como esta el pago
de los proveedores, si realmenet han habido quejas con repseto ala emptrega
de las mercaderias que disconformidad existe con los provvedores, por que
no se acambia a los proveedores encaso de fallas. como es el ingreso de las
mercaderias sin haber recibido las facturas o algo parecido. y todo se va hacer
del 2016 por que del 2015 ya no esta.
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Entidad Auditada : GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

Programa de Auditoria : INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPO
Periodo : 2015
1. OBJETIVOS DEL RUBRO.

DETERMINAR LA CONFORMIDAD EN LA APLICACIN DE LA NORMATIVA, DISPOSICIONES IN

LAS ESTIPULACIONES CONTRACTUALES ESTABLECIDAS PARA LA ELABORACIN DE LOS
FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES

PR O C E D I M I E NTO S

1. Acreditacin de la Comisin Auditora ante el presidente del GRA, a efectos de realizar la

presente accin de control.
2. Obtenga informacin y comprensin del sistema operativo, contable y de control interno
aplicable al rubro.
3. Solicite la informacin complementaria que se requiere para completar el archivo permanente
y analice dicha informacin para complementar el conocimiento de la entidad, en relacin a los
hechos materia de evaluacin.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
OBJETIVO ESPECIFICO 1.1

DETERMINAR SI LA ELABORACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SE

REALIZACIN DE CONFORMIDAD A LA NORMATIVA APLICABLE

4. Aplique el cuestionario de Control Interno al rea de caja, a fin de evaluar la aplicacin de

normativas, en las diferentes fases del proceso presupuestario

5. Solicita los estados financieros:

Estado de situacin financiera.
Estados de resultados integrales.
Estados de cambio en el patrimonio.
Estado de flujo de efectivo.
Notas a los EEFF.

6. Verifique que los saldos de los Estados Financieros sean resultado de las operaciones del ejercicio fiscal.

OBJETIVO ESPECIFICO 1.2

DETERMINAR QUE LOS VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

REGISTRADOS SEAN DE PROPIEDAD DEL GR.
DETERMINAR QUE LOS VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
REGISTRADOS SEAN DE PROPIEDAD DEL GR.

7. Prepare la cdula matriz del rubro e identifique los conceptos y saldos al inicio y cierre del
periodo.

6. Seleccionar una muestra de vehculos, maquinarias y otros, examine la documentacin con la

tarjeta de propiedad y con registro de compras.

OBJETIVO ESPECIFICO 1.3

INSPECCIONAR LA EXISTENCIA FSICA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS

Y OTROS.

12. Seleccionar una muestra de vehculos, maquinarias y otros. verifique y coteje su existencia
fsica con el inventario de inmueble maquinaria y equipo.

13. Elabore los hallazgos y comunique a los comprendidos o a los involucrados.

14. Evale y determine la consistencia del descargo.

15. Efecte una conclusin en merito a los hallazgos y descargos documentados.

HECHO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
FECHA:
A

ATIVA, DISPOSICIONES INTERNAS Y

A ELABORACIN DE LOS ESTADOS

Fecha
Ref.: P.T. Hecho Por
Termino

REM 12/3/2016

REM 12/3/2016

REM 12/3/2016

CI-1 REM 12/3/2016

ESF
ER
ECP
REM 12/3/2016
EFE
NOTA

ESF
REM 12/3/2016
NOTA
M - ESF
M - ER
REM 12/3/2016
M - ECP
M - EFE

PT-2.1
REM 12/3/2016

PT-2.2 REM 12/3/2016

PT-2.3 REM 12/3/2016

PT-2.3 REM 12/3/2016

PT-2.3 REM 12/3/2016

REM
12/3/2016
JSCM
12/10/2016
CODIGO

A1
A2
A3
A4
A5

A5
A7

O1

P
P1
P2
P3
P4

P
P5
P6
P7
 PT
PT1
PT2
PT3
PT4

O2

MARCA
VERIFICADO

SUMADO VERTICALMEMTE

HECHO POR:

FECHA:

REVISADO POR:

FECHA:
 GOBIERNO REGIONA DE AYACUCHO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

(Expresado en Nuevos Soles)

RUBROS NOTAS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3
Cuentas por Cobrar (neto) 5
Inventarios (Neto) 7
Servicios y otros Contratados por Anticipado 8
Otras cuenta del Activo 9
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto) 14
Otras cuenta del Activo (Neto) 15
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
Cuenta de Orden 35

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar a proveedores 17
Impuestos, contribuciones y Otros 18
Remuneracion yBeneficos Sociales 19
Otras cuentas del Pasvio 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales 26
Obligaciones Previsonales 27
Provisones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Hacienda Nacional 31
Hacienda Nacional Adicional 32
Resultados No Realizados 33
Resultados Acumulados 34
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Cuenta de Orden 35

REM

12/3/2016

JSCM

12/10/2016
 ESF
2015 2014

36,245,429.06 15,381,477.48
3,149.30 3,149.30
100,852.34 34,573.13
9,142,369.87 9,620,864.72
10,313,990.55 34,710,525.71
55,805,791.12 59,750,590.34

1,533,593,526.84 1,249,943,375.04
543,082,326.73 488,330,262.55
2,076,675,853.57 1,738,273,637.59

2,132,481,644.69 1,798,024,227.93
369,386,436.90 339,627,919.99

21,896,675.95 37,989,534.64
23,433.53 110,468.13
7,395.93 267,610.42
602,102.71 29,906.34
22,529,608.12 38,397,519.53

474,380.13 462,653.13
3,202,345.61 3,219,110.33
12,056,294.13
3,676,725.74 15,738,057.59
26,206,333.86 54,135,577.12

2,136,337,424.09 1,787,359,957.80
77,845,583.85 -1,465,394.07
1,235,708.41 1,248,664.32
-109,143,405.52 -43,254,577.24
2,106,275,310.83 1,743,888,650.81

2,132,481,644.69 1,798,024,227.93
369,386,436.90 339,627,919.99

 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ENTIDAD GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
AUDITORA : AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO : 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

AJUSTE Y
CODIGO CUENTA REFERENCIACION 2015 RECLASIFICACIONES
DEBE
ER-1 Ingresos No Tributarios BC 720,089.20
ER-2 Traspaso y Remesas Recibidas BC 341,859,520.08
ER-3 Donaciones y Trasferencias Recibidas BC 367,808.05
ER-4 Ingresos Financieros BC 185,748.99
ER-5 Otros Ingresos BC 12,711,235.32
TOTAL INGRESOS 355,844,401.64
ER-6 Gastos de Bienes y Servicios BC -13,734,038.19
ER-7 Gasto de Personal BC -13,210,752.73
ER-8 Gasto por Pens. Prest. Y Asiatencia Social BC -1,081,073.58
ER-9 Donaciones y Trasferencias Otorgados BC -1,236,979.00
ER-10 Estimacion y Provisones del Ejercicio BC -31,987,011.17
BC
ER-11 Otros Gastos -9,999,755.86
TOTAL COSTO Y GASTOS -71,249,610.53
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT(DEFICIT) 284,594,791.11

SUMAS CORRETAS VERTICAL

COTEJADO

HECHO POR: REM

FECHA: 12/3/2016
REVISADO POJSCM
FECHA: 12/10/2016

CONCLUSINES:
Todos los saldos concuendan con las NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

OBSERVACINES:
Ninguna
GRALES
ONAL DE AYACUCHO
S ESTADOS FINANCIEROS
E DEL 2015
ER
AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO
REF-P/T
AUDITADO
HABER
NOTAS
720,089.20
NOTAS
341,859,520.08
NOTAS
367,808.05
NOTAS
185,748.99
NOTAS
12,711,235.32
355,844,401.64
NOTAS
-13,734,038.19
NOTAS
-13,210,752.73
NOTAS
-1,081,073.58
NOTAS
-1,236,979.00
NOTAS
-31,987,011.17
NOTAS
-9,999,755.86
-71,249,610.53
284,594,791.11
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL P
EMPRESA: GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
AUDITORA : : AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: : 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

HACIENDA
HACIENDA
CDIGO CUENTA NACIONAL
NACIONAL
ADICIONAL

PT SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2014 1,611,590,201.34 (12,413,619.65)

PT Ajustes de Ejercicios Anteriores

PT Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico (1,465,394.07)

PT Otras Operaciones Patrimoniales

PT Supervit (Dficit) del Ejercicio
PT Traslados entre Cuentas Patrimoniales 175,769,756.46 12,413,619.65
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 1,787,359,957.80 (1,465,394.07)

PT SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2015 1,787,359,957.80 (1,465,394.07)

PT Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico (1,370,319.24)

PT Traspasos de Documentos 77,988,868.00

PT Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 1,227,035.09

PT Supervit (Dficit) del Ejercicio

PT Traslados entre Cuentas Patrimoniales 348,977,466.29 1,465,394.07
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2,136,337,424.09 77,845,583.85

TOTAL

SUMAS CORRETAS VERTICAL

COJEJADO
CONCLUSINES:

OBSERVACINES:

Ninguna

HECHO POR: REM

FECHA: 12/3/2016
REVISADO POR: JSCM
FECHA: 12/10/2016
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
DE AYACUCHO
ADOS FINANCIEROS

ECP
AJUSTE Y
RESULTADOS NO RESULTADOS RECLASIFICACIONES
REFERENCIACIN 2015
REALIZADOS ACUMULADOS
DEBE HABER
(217,537,977.57) ESF 1,381,638,604.12
12,430,478.63 ESF 12,430,478.63
ESF (1,465,394.07)
1,248,664.32 (406,562.55) ESF 842,101.77
350,442,860.36 ESF 350,442,860.36
(188,183,376.11) ESF
1,248,664.32 (43,254,577.24) ESF
1,743,888,650.81
1,248,664.32 (43,254,577.24) ESF 1,743,888,650.81
ESF (1,370,319.24)
ESF 77,988,868.00
(12,955.91) (40,759.03) ESF 1,173,320.15
284,594,791.11 ESF
284,594,791.11
(350,442,860.36) ESF
1,235,708.41 (109,143,405.52) 2,106,275,310.83

2,106,275,310.83

SALDO AUDITADO

1,381,638,604.12
12,430,478.63
(1,465,394.07)
842,101.77
350,442,860.36

1,743,888,650.81
1,743,888,650.81
(1,370,319.24)
77,988,868.00
1,173,320.15
284,594,791.11

2,106,275,310.83
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA: : FORGAM SRL
AUDITORA : AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCI
PERIODO: 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

AJUSTE Y
CODIGO CUENTA REFERENCIA 2015 RECLASIFICACIONES
DEBE

ACTIVIDADES DE OPERACIN
EFE-1 Cobranza al Cliente (Anexo N 1) 555,328.63
EFE-2 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad -1,929.50
EFE-3 Menos :
EFE-4 Pagos a Proveedores (Anexo N 2 -573,750.00
EFE-5 Pago de Remuneraciones y Beneficios sociales -3,506.76
EFE-6 Pago de Tributos (Anexo N 3) -41,722.84
EFE-7 Otros Pagos en efectivo
EFE-8 Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de efectivo
EFE-9 Provenientes de Actividades de Operacin -65,580.47

ACTIVIDADES DE INVERSION
EFE-10 Pagos por Compra de Valores
EFE-11 Compra de Inmueble Maquinarias y Equipos
EFE-12 Otros pagos provenientes a la actividad -1,071.13
EFE-13 Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
EFE-14 Provenientes de Actividades de Inversion -1,071.13

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EFE-15 Ingresos por Prestamos bancarios a corto y largo Plazo 157,779.58
EFE-16 Aumento ( Dism.) del efectivo y Equivalente de efectivo
EFE-17 Prestamos (Anexo N 4) -9,079.91
EFE-18 Amortizacion de Prestamo (Anexo N 5) -20,706.04
EFE-19 Provenientes de Actividades de Financiamiento 127,993.63

Aumento ( Dism.) del efectivo y Equivalente de efectivo 61,342.03

EFE-20 Saldo Efectivo y Equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 46,477.93

Saldo Efectivo y Equivalente de efectivo al Finalizar el ejercicio 107,819.96

SUMAS CORRETAS VERTICAL

CONCLUSINES:

OBSERVACINES:

Ninguna

HECHO POR:
REM
FECHA:
10/5/2015
REVISADO POR:
JSCM
FECHA:
10/5/2015
IVO

LOS ESTADOS FINANCIEROS

MBRE DEL 2015 EFE
AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO
REF-P/T
AUDITADO
HABER
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

NOTA 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende todas las partidas referentes a efectivo o equivalente de efectivo, son medios de pagos por la
contradas, depsitos en bancos en cuenta corriente, regulados por la legislacin bancaria vigen
CONCEPTO 2015
1101.01 Caja -
1101.01.01 Caja M/N -
1101.02 Caja Chica -
1101.02.01 Fondo para Pagos en Efectivo -
1101.02.02 Fondo de Caja Chica -
1101.03 Depsitos en Inst. Financ. Pblicas 2,522,693.73
1101.03.01 Cuentas Corrientes 2,522,693.73
1101.03.01.02 Recursos Direct. Recaudados 181,100.21
1101.030105 Donaciones 60,142.00
1101.03.01.06 Transferencias 1,097,523.00
1101.03.01.10 Rec. Determinados-Canon y Sobrecanon 0.01
1101.03.01.11 Otros 1,183,928.51
1101.12 Recurso Centralizadora en la Cuenta Unica de Tesoro Cut 33,722,735.33
1101.12.01 Recurso Directamente Recaudados Cut 982,034.92
1101.12.01 Endeudamiento externo Cut 10,450,390.41
1101.1.05 Transferencia Cut 282,880.56
1101.1209 canon sobrecqanon, Regalias, renta de aduana RD CUT 22,007,429.44
36,245,429.06

La variacin frente al ao anterior es desfavorable de 135.63%
Los saldos contables de esta cuenta estn contrastados con los extractos bancarios remitidos por el Banco d
para ser presentados adecuada y oportunamente

La divisionaria 1101.03.01.02 Recursos Directamente Recaudados coge un saldo de S/. 181,100.21 , de la Sed
sectores como Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo, Direccin Regional de Energa y Minas,
las recaudaciones por venta de bienes y servicios tasas laborales y derechos administrativos, por renta de la
multas, sanciones, alquiler de maquinaria y equipo, entre otros servicios, asimismo esta conformado por :
La divisionaria 1101.03.01.02 Recursos Directamente Recaudados coge un saldo de S/. 181,100.21 , de la Sed
sectores como Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo, Direccin Regional de Energa y Minas,
las recaudaciones por venta de bienes y servicios tasas laborales y derechos administrativos, por renta de la
multas, sanciones, alquiler de maquinaria y equipo, entre otros servicios, asimismo esta conformado por :

Cta. Cte. 401-48200 RDR de la Direccin Regional de Produccin

cta cte. 401-74805 D.Leg 940
Cta. Cte. 401-028749 RDR

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR

Refleja las cuentas por cobrar de dudosa recuperacin de la entidad, que incluye la estimacin de la cuentas
dudosa.

CUENTA CONCEPTO 2015

1201 Cuentas por Cobrar
1201.0301 Venta de Bienes -
1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas -
1201.0303 Venta de servicios -
1201.99 Ctas. Por Cobrar de Dudosa Recuperacin 26,783.26
Menos: Prov. Ctas. Cobranza Dudosa
1209 ESTIMACION DE CTAS. DE COB. DUDOSA -23,633.96
1209.01 Cuentas por Cobrar -23,633.96
3,149.30

Este rubro al cierre contable 2015 se mantiene sin variacin.

NOTA 7 INVENTARIOS
Comprende los bienes corrientes adquiridos por la institucin destinada a gastos de funcionamiento, uso y co
bienes fungibles contrastados con el inventario de existencias fsica al cierre del ejercicio 2015, estn val
mtodo PEPS, los cuales son destinados para cumplir los fines y objetivos de la entidad.

CUENTA CONCEPTO 2015

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAM 100,852.34
1301.01 Alimentos y Bebidas -
1301.0101 Alimentos y Bebidas Consumo Humano -
1301.0102 Alimentos y Bebidas Consumo Animal -
1301.02 Vestuario y Textiles 250
1301.0201 Vestuario, Zapateria, Mat. Textiles 250
1301.020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Div. -
1301.020102 Textiles y Acabados Textiles 250
1301.020103 Calzado -
1301.03 Combustible, Lubricantes y Afines 5,575.00
1301.0301 Combustibles y Carburantes -
1301.0302 Gases -
 1301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines 5,575.00
1301.04 Municiones, Explosivos y Similares -
1301.0401 Municiones, Explosivos y Similares -
1301.05 Materiales y Utiles 49,645.05
1301.0501 De Oficina 48,126.55
1301.050101 Repuestos y Accesorios 3,432.88
1301.050102 Papelera en General, Utiles y Mat. de Ofic. 44,693.67
1301.0502 Agropec. Ganadero y de Jardineria -
1301.050201 Agropec. Ganadero y de Jardineria -
1301.0503 Aseo, Limpieza y Cocina 657.5
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 657.5
1301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetera -
1301.0504 Electricidad, Iluminacin y Electrnica 861
1301.050401 Electricidad, Iluminacin y Electrnica 861
1301.0599 Otros. -
1301.059999 Otros. -
1301.06 Repuestos y Accesorios 24,500.34
1301.0601 De Vehculos 21,299.00
1301.0604 De eguridad 3,201.34
1301.09 Materiales y Utiles de Enseanza -
1301.0901 Libros, Textos y Otros Impresos -
1301.0902 Material Didctico, Acc, y Utiles de Ense -
1301.0603 De Construccin y Maquinaria
1301.11 Suministros para manten, y Reparacin 2,170.34
1301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento 885.34
1301.1106 Materiales de Acondicionamiento 1,285.00
1301.99 Otros Bienes 18,711.61
1301.9901 Herramientas 7,495.40
1301.9999 Otros Bienes 11,216.21
100,852.34

Al cierre contable 2015, muestra una variacin creciente de 191.70%, el rubro de mayor relevancia se encue
divisionaria 1301.0501 papelera en general, tiles y materiales de oficina, frente al ao anterior, lo que signif
consumo dicho rubro por las actividades de gestin institucional.

NOTA 8 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Comprende los desembolsos otorgados a Direcciones Regionales y Sub-Direcciones Regionales, los viticos o
trabajadores por labores realizadas en comisin de servicio oficial, as como seguros pagados por adelantado
vehculo de la entidad de la ca. de seguros Rmac y la Positiva.

CUENTA CONCEPTO 2015

1205.01 Seguros Pagados por Anticipado 93,750.00
1205.05 Entregas a Rendir Cuenta 9,048,619.87
 1205.0501 Viticos 216,991.18
1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta 8,831,628.69
9,142,369.87

Al cierre del ao 2015, refleja una variacin decreciente de 4.97% frente al ao anterior en la divisionaria
Otras Entregas a Rendir cuenta muestra un saldo de S/.8,831,628.69 con una variacin decreciente de 4.57 %

NOTA 9 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

La divisionaria 1206.01 Tesoro Pblico se ha creado en reemplazo de la cuenta de 2105 Tesoro Pblico.

CUENTA CONCEPTO 2015

1206 RECURSOS TESORO PUBLICO 10,303,990.55
1206.01 Tesoro Publico 10,313,990.55
10,313,990.55

NOTA 14 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Comprende las construcciones de instalaciones educativas, medicas, infraestructura vial, elctricas, agrcola
saneamiento, parques, plazuelas, parques y jardines, monume3ntos histricos y otras estructuras, que corres
concluidas y que estn sujetos a transferencia del Sector a que corresponde por ser obras concluidas, en la m
corresponde a ejercicios fenecidos, los que deben ser atendidos por la Gerencia de Obras Supervisin y Liqu
fines concerniente.
Asimismo comprende a las obras por Administracin Directa y/o contrata que se encuentran en proceso de e

CUENTA CONCEPTO 2015

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1,898,928,011.96
1501.02 Edificios o Unidades no Residenciales 42,522,068.19
1501.0201 Edificios Administrativos 3,492,676.70
1501.020101 Edificios Administrativos-costo 3,010,315.90
1501.020197 edificios administrativos-Ajuste por Revaluacin 482,360.80
1501.0202 Instalaciones Educativas 35,153,519.17
1501.020201 Instalaciones Educativas-costo 35,153,519.17
1501.0203 Instalaciones Mdicas 2,483,714.12
1501.020301 Instalaciones Mdicas-costo 2,483,714.12
1501.0204 Instalaciones Sociales y Culturales 915,782.97
1501.020401 Instalaciones Sociales y Culturales-costo 915,782.97
1501.0299 Otros Edificios no Residenciales 476,375.23
1501.029901 Otros Edificios no Residenciales-costo 476,375.23
1501.03 Estructuras 790,180,760.48
1501.0302 Infraestructura Vial 73,842,677.50
1501.030201 Infraestructura Vial-costo 73,842,677.50
1501.0303 Infraestructura Elctrica 1,747,954.94
1501.030301 Infraestructura Elctrica-costo 1,747,954.94
 1501.0304 Infraestructura Agrcola 684,062,304.23
1501.030401 Infraestructura Agrcola-costo 684,062,304.23
1501.0305 Agua y Saneamiento 3,905,440.17
1501.030501 Agua y Saneamiento-costo 3,905,440.17
1501.0306 Plazuelas, Parques y Jardines 622,046.46
1501.030601 Plazuelas, Parques y Jardines-costo 622,046.46
1501.0307 Monumentos Histricos 30,299.87
1501.030701 Monumentos Histricos-costo 30,299.87
1501.0399 Otras Estructuras 25,970,037.31
1501.039901 Otras Estructuras-costo 25,970,037.31
1501.07 Construccin de Edificios no Residenciales 515,546,971.30
1501.0701 Edificios Administrativos 40,358,807.34
1501.070101 Por Contrata -
1501.070102 Por Administracin Directa - personal 32,682,132.53
1501.070103 Por Administracin Directa - Bienes 6,410,613.34
1501.070104 Por Administracin Directa - servicios 1,264,588.47
1501.070105 Por Administracin Directa - Otros 1,473.00
1501.0702 Instalaciones Educativas 277,659,676.41
1501.070201 Por Contrata 123,719,318.26
1501.070202 Por Administracin Directa - Personal 22,034,927.59
1501.070203 Por Administracin Directa - Bienes 73,811,331.00
1501.070204 Por Administracin Directa - Servicios 15,058,205.25
1501.070205 Por Administracin Directa - Otros 43,035,894.31
1501.0703 Instalaciones Mdicas 186,080,121.30
1501.070301 Por Contrata 150,894,255.47
1501.070302 Por Administracin Directa - Personal 9,202,630.35
1501.070303 Por Administracin Directa - Bienes 11,147,174.58
1501.070304 Por Administracin Directa - Servicios 2,978,033.38
1501.070305 Por Administracin Directa - Otros 11,858,027.52
1501.0704 Instalaciones Sociales y Culturales 5,958,717.60
1501.070402 Por Administracin Directa - Personal 1,643,090.08
1501.070403 Por Administracin Directa - Bienes 2,357,913.09
1501.070404 Por Administracin Directa - Servicios 1,409,813.47
1501.070405 Por Administracin Directa - Otros 547,900.96
1501.0706 Otros Edificios no Residenciales 5,489,648.65
1501.070601 Por Contrata 311,661.24
1501.070602 Por Administracin Directa - Personal 1,809,013.74
1501.070603 Por Administracin Directa - Bienes 2,466,890.19
1501.070604 Por Administracin Directa - Servicios 425,930.28
1501.070605 Por Administracin Directa - Otros 476,153.20
1501.08 Construccin de Estructuras 550,678,211.99
1501.0802 Infraestructura Vial 317,664,097.23
1501.080201 Por Contrata 119,811,477.17
1501.080202 Por Administracin Directa - Personal 24,158,233.33
1501.080203 Por Administracin Directa - Bienes 32,521,293.20
1501.080204 Por Administracin Directa - Servicios 37,972,037.82
1501.080205 Por Administracin Directa - Otros 103,201,055.71
1501.0803 Infraestructura Elctrica 22,161,741.16
1501.080301 Por Contrata 17,569,372.76
1501.080302 Por Administracin Directa - personal 22,082.00
1501.080303 Por Administracin Directa - Bienes 20,422.65
1501.080304 Por Administracin Directa - Servicios 40,170.59
1501.080305 Por Administracin Directa - Otros 4,509,693.16
1501.0804 Infraestructura Agrcola 120,875,986.64
1501.080401 Por Contrata 12,986,017.35
1501.080402 Por Administracin Directa - Personal 5,277,863.90
1501.080403 Por Administracin Directa - Bienes 7,638,795.85
1501.080404 Por Administracin Directa - Servicios 6,440,388.93
1501.080405 Por Administracin Directa - Otros 88,532,920.61
1501.0805 Agua y Saneamiento 41,710,012.52
1501.080501 Por Contrata 3,219,623.01
1501.080502 Por Administracin Directa - Personal 14,615,250.78
1501.080503 Por Administracin Directa - Bienes 11,250,085.48
1501.080504 Por Administracin Directa - Servicios 3,553,068.56
1501.080505 Por Administracin Directa - Otros 9,071,984.69
1501.0806 Plazuelas, Parques y Jardines 2,503,353.46
1501.080601 Por Contrata 486,729.10
1501.080602 Por Administracin Directa - Personal 195,154.76
1501.080603 Por Administracin Directa - Bienes 289,375.59
1501.080604 Por Administracin Directa - Servicios 72,957.98
1501.080605 Por Administracin Directa - Otros 1,459,136.03
1501.0807 Monumentos Histricos 810,537.38
1501.080702 Por Administracin Directa - Personal
1501.080703 Por Administracin Directa - Bienes 76,785.10
1501.080704 Por Administracin Directa - Servicios 31,009.00
1501.080705 Por Administracin Directa - Otros 596,895.59
1501.0899 Otras Estructuras en Construccin 44,952,483.60
1501.089901 Por Contrata 4,124,603.85
1501.089902 Por Administracin Directa - Personal 1,737,728.05
1501.089903 Por Administracin Directa - Bienes 2,484,931.71
1501.089904 Por Administracin Directa - Servicios 260,978.27
1501.089905 Por Administracin Directa - Otros 36,344,241.72
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 2,581,055.61
1502.01 Tierras y Terrenos 2,581,055.61
1502.0101 Terrenos Urbanos 2,510,812.66
1502.010101 Terrenos Urbanos-costo 1,607,216.66
1502.010102 Terrenos Urbanos-ajuste por revaluacin 903,596.00
1502.0102 Terrenos Rurales 70,242.95
1502.010201 Terrenos Rurales-costo 70,242.95
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 77,215,616.83
1503.01 Vehculos 18,356,564.43
1503.0101 Para Transporte Terrestre 18,356,564.43
1503.0103 Para Transporte Acutico -
1503.02 Maquinarias, Equipos, Mobiliarios y Otros 58,489,586.52
1503.0201 Para Oficina 2,776,618.09
1503.020101 Maquinarias y Equipos de Oficina 1,169,050.76
1503.020102 Mobiliario de Oficina 1,607,567.33
1503.0202 Para Instalaciones Educativas -
1503.020201 Maquinarias y Equipos Educativos -
1503.020202 Mobiliario Educativo -
1503.0203 Equipos Informticos y de Comunicaciones 10,567,986.46
1503.020301 Equipos Computaciones y Perifricos 9,108,786.84
1503.020302 Eq. de Comunic. para Redes Informat. 125,029.75
1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones 1,334,169.87
1503.0204 Mobiliario, Equipos y Aparatos Mdicos 2,698,146.01
1503.020401 Mobiliario 328,838.85
1503.020402 Equipos 2,369,307.16
1503.0205 Mobiliario, Equipos de Uso Agrcola y Pesq. 2,391,159.26
1503.020501 Mobiliario de Uso Agrcola y Pesquero 636,739.79
1503.020502 Equipo de Uso Agrcola y Pesquero 1,754,419.47
1503.0206 Equipo y Mobiliario de Cultura y Arte 28,970.00
1503.020601 Equipo de Cultura y Arte 28,970.00
1503.0207 Equipo y Mobiliario de Deporte y Recreac. 3,199.50
1503.020701 Equipo de Deporte y Recreacin -
1503.020702 Mobiliario de Deporte y Recreacin 3,199.50
1503.0208 Mobiliario, Eq. Aparatos y Armamento -
1503.020801 Mobil. Equipos, y Aparat. Para la Defensa -
1503.020802 Armamento en General. -
1503.0209 Maquinarias y Equipos Diversos 40,023,507.20
1503.020901 Aire Acondicionado y Refrigeracin 87,060.07
1503.020902 Aseo, Limpieza y Cocina 15,777.95
1503.020903 Seguridad Industrial -
1503.020904 Electricidad y Electrnica 506,237.00
1503.020905 Equipos e Instrumentos de Medicin 1,345,201.18
1503.020906 Equipos para Vehculos -
1503.020999 Maquinarias, Equipos, Mob, de Otras Inst. 38,069,231.00
1503.04 Vehculos, Maq, y Otras Unid, por Recibir -
1503.05 Vehculos, Maq, y Otras Unid, por Distribuir 369,465.88
1,978,724,684.40
Menos: Depreciacin Acumulada
1508 DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO -445,131,157.56
1508.01 Deprec. Acum. Edificios y Estruct. -386,478,299.59
1508.0102 Edificios o Unidades no Residenciales -9,216,281.18
1508.010201 Edificios o Unidades no Residenciales -9,066,032.79
1508.010297 Edificios o Unidades no Residenciales-Ajuste por Revaluacin -150,248.39
1508.0103 Estructuras -377,262,018.41

1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculo, Maquinaria y Otros -58,652,857.97

1508.0201 Vehculo -17,529,720.32

1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros -41,123,137.65
TOTAL 1,533,593,526.84

Al cierre del ao 2015, la divisionaria 1501.0301, Infraestructura muestra incremento de 1.76% frente al ao
siendo de mayor movimiento en la divisionaria Infraestructura Vial, debido a la liquidacin de obras concluida
rubro

NOTA 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Representa los gastos incurridas en la elaboracin de expedientes tcnicos, estudios e investigaciones intan
destinados a actividades realizadas por administracin directa, los cuales finalmente sern trasladados a ga
como corresponda, los software, los bienes culturales, animales reproductores.

Asimismo, incluye las Cargas Diferidas por anticipo a proveedores y contratistas, los desembolsos efectuado
las Oficinas Sub Regionales de la jurisdiccin de la Regin Ayacucho.

CUENTA CONCEPTO 2015

1504 INVERSIONES INTANGIBLES 130,807,557.44
1504.05 Formacin y capacitacin 48,740.99
1504.0502 Gastos por la contratacin de bienes 6,312.99
1504.0503 Gastos por la contratacin de servicios 42,428.00
1504.07 Otras Inversiones Intangibles 130,758,816.45
1504.0701 Gastos por la Contratac de Personal 22,683,213.86
1504.0702 Gastos por la Compra de Bienes 66,294,241.93
1504.0703 Gastos por la Contratacin de Servicios 41,781,360.66
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 94,462,445.80
1505.01 Estudios de Pre Inversin 13,778,129.00
1505.02 Elaboracin de Expedientes Tcnicos 39,189,024.54
1505.03 Otros Gtos. Diversos de Act. No Financ 41,495,292.26
1505.0301 Gastos por la Contratacion de Personal 336,950.99
1505.0302 Gastos por la Compra de Bienes 464,963.83
1505.0303 Gastos por la Contratacion de servicio 18,418,088.21
1505.0399 Otros gastos 22,275,289.20
 1507 OTROS ACTIVOS 1,632,467.98
1507.01 Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros 678,203.97
1507.0101 Animales de cria -
1507.0102 Animales Reproductores 163,777.15
1507.0105 Arboles Frutales -
1507.0109 Bienes por Recibir 496,021.50
1507.0199 Otros Bienes Agropec., Pesq, y Mineros. 18,405.32
1507.02 Bienes Culturales 1,590.40
1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas 1,590.40
1507.03 Activos Intangibles 952,673.61
1507.0302 Software 943,373.61
1507.0399 Otros Activos Intangibles 9,300.00
1101.05 Fondos Sujetos a Restricciones 81,810.09
1205.04 Anticipos a Contratistas y Proveedores
1205.04 Anticipos a Contratistas y Proveedores 281,775,335.21
1205.0401 Contratistas 281,634,861.96
1205.0402 Proveedores 140,473.25
1205.0601 Encargos Generales otorgados 35,103,103.25
TOTAL 543,862,719.77
Menos: Amortizacin Acumulada
1508 DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO -755,264.14
1508.03 Amortizacin Acumulada de Intangibles -755,264.14
1508.03.02 Activos Intangibles -755,264.14
1508.04 Agot. Bienes Agrop. Mineros y Otros
1508.0401 Agot. Bienes Agrop. Mineros y Otros -25,128.90
TOTAL DEPRECIACIONES -780,393.04
TOTAL NETO 543,082,326.73

En la divisionaria 1504 Inversiones intangibles al cierre del ejercicio 2015, muestra una variacin positiva de
Siendo de mayor relevancia la divisionaria 150407 que muestra un incremento de 8.09% de incremento frent
anterior.

SUMAS CORRETAS VERTICAL

COJEJADO

OBSERVACINES:

Ninguna

HECHO POR:
REM
FECHA:
10/5/2015
REVISADO POR:
JSCM
FECHA:
10/5/2015
ANCIEROS

tivo, son medios de pagos por las obligaciones

por la legislacin bancaria vigente.
2014 VARIACION
- -
- -
- -
- -
- -
2,249,703.53 272,990.20
2,249,703.53 272,990.20
166,988.09 14,112.12
19,500.00 40,642.00
1,171,551.12 -74,028.12
0.01 -
891,664.31 292,264.20
13,131,773.95 20,590,961.38
1,265,702.44 -283,667.52

282,880.56 -
11,583,190.95 10,424,238.49
15,381,477.48 20,863,951.58

ncarios remitidos por el Banco de la Nacin,

do de S/. 181,100.21 , de la Sede Central y

in Regional de Energa y Minas, corresponde a
administrativos, por renta de la propiedad,
ismo esta conformado por :
 8.29
2,190.90
179,510.02
181,709.21

uye la estimacin de la cuentas de cobranza

2014 VARIACION

-
- -
-
26,783.26

-23,633.96 -
-23,633.96
3,149.30 -

stos de funcionamiento, uso y consumo de

e del ejercicio 2015, estn valuados por el
la entidad.

2014 VARIACION
34,573.13 66,279.21
- -
- -
- -
250 -
- 250
- -
250 -
- -
1,020.00 4,555.00
1,020.00 -1,020.00
- -
 1,020.00 4,555.00
- -
- -
21,566.78 28,078.27
19,897.78 28,228.77
2,882.88 550
17,014.90 27,678.77
- -
- -
633 24.5
- 657.5
- -
1,036.00 -175
1,036.00 -175
- -
- -
6,618.00 17,882.34
6,618.00 14,681.00

28 -28
- -
- -
28
1,014.14 1,156.20
193.34 692
820.8 464.2
4,076.21 14,635.40
- 7,495.40
4,076.21 7,140.00
34,573.13 66,279.21

ro de mayor relevancia se encuentra en la

ente al ao anterior, lo que significa mayor

ciones Regionales, los viticos otorgados a los

seguros pagados por adelantado por uso del

2014 VARIACION
- 93,750.00
9,620,864.72 -572,244.85
 349,505.38 -132,514.20
9,271,359.34 -439,730.65
9,620,864.72 -478,494.85

l ao anterior en la divisionaria 1205.0502
a variacin decreciente de 4.57 %.

ta de 2105 Tesoro Pblico.

2014 VARIACION
34,710,525.71 -24,406,535.16
34,710,525.71 -24,406,535.16
34,710,525.71 -24,406,535.16

ructura vial, elctricas, agrcola, agua y

y otras estructuras, que corresponde a obras
por ser obras concluidas, en la mayora
ncia de Obras Supervisin y Liquidacin para los

e se encuentran en proceso de ejecucin.

2014 VARIACION
1,584,575,618.64 314,352,393.32
30,493,731.48 12,028,336.71
3,492,676.70
3,010,315.90 -
482,360.80 -
23,125,182.46 12,028,336.71
23,125,182.46 12,028,336.71
2,483,714.12 -
2,483,714.12
915,782.97 -
915,782.97
476,375.23 -
476,375.23
776,448,295.19 13,732,465.29
66,057,753.89 7,784,923.61
66,057,753.89 7,784,923.61
1,747,954.94
1,747,954.94 -
683,736,838.89 325,465.34
683,736,838.89 325,465.34
832,515.59 3,072,924.58
832,515.59 3,072,924.58
622,046.46 -
622,046.46
30,299.87 -
30,299.87
23,420,885.55 2,549,151.76
23,420,885.55
291,788,964.25 223,758,007.05
35,691,298.95 4,667,508.39
- -
28,901,607.28 3,780,525.25
5,910,907.10 499,706.24
877,311.57 387,276.90
1,473.00 -
189,094,462.62 88,565,213.79
56,108,490.56 67,610,827.70
16,254,628.03 5,780,299.56
61,898,099.47 11,913,231.53
11,800,545.25 3,257,660.00
43,032,699.31 3,195.00
55,623,712.76 130,456,408.54
22,754,698.95 128,139,556.52
8,288,421.26 914,209.09
10,226,659.94 920,514.64
2,495,905.09 482,128.29
11,858,027.52 -
5,958,717.60 -
1,643,090.08 -
2,357,913.09 -
1,409,813.47 -
547,900.96 -
5,420,772.32 68,876.33
311,661.24 -
1,791,192.41 17,821.33
2,441,236.29 25,653.90
400,529.18 25,401.10
476,153.20 -
485,844,627.72 64,833,584.27
253,580,254.32 64,083,842.91
63,629,748.19 56,181,728.98
 21,038,768.09 3,119,465.24
29,253,586.09 3,267,707.11
36,470,657.61 1,501,380.21
103,187,494.34 13,561.37
22,153,715.46 8,025.70
17,569,372.76 -
22,082.00 -
20,422.65 -
32,144.89 8,025.70
4,509,693.16 -
119,421,704.20 1,454,282.44
12,870,475.03 115,542.32
4,976,570.32 301,293.58
6,615,351.71 1,023,444.14
6,247,788.70 192,600.23
88,711,518.44 -178,597.83
41,536,106.82 173,905.70
6,292,547.59 -3,072,924.58
12,440,980.43 2,174,270.35
10,359,133.95 890,951.53
3,371,460.16 181,608.40
9,071,984.69 -
2,503,353.45 0.01
486,729.10 -
195,154.75 0.01
289,375.59 -
72,957.98 -
1,459,136.03 -
600,348.09 210,189.29
- -
- 76,785.10
3,452.50 27,556.50
596,895.59 -
46,049,145.38 -1,096,661.78
4,124,603.85 -
2,145,704.21 -407,976.16
3,017,384.80 -532,453.09
245,238.80 15,739.47
36,516,213.72 -171,972.00
2,581,055.61 -
2,581,055.61 -
2,510,812.66 -
1,607,216.66
 903,596.00
70,242.95 -
70,242.95
80,185,005.62 -2,969,388.79
19,328,578.18 -972,013.75
19,328,578.18 -972,013.75
- -
60,486,961.56 -1,997,375.04
3,046,306.74 -269,688.65
1,434,513.02 -265,462.26
1,611,793.72 -4,226.39
- -
- -
- -
10,492,067.49 75,918.97
9,098,939.31 9,847.53
118,127.02 6,902.73
1,275,001.16 59,168.71
2,921,775.82 -223,629.81
414,017.85 -85,179.00
2,507,757.97 -138,450.81
2,374,559.26 16,600.00
636,739.79 -
1,737,819.47 16,600.00
28,970.00 -
28,970.00 -
12,199.50 -9,000.00
- -
12,199.50 -9,000.00
5,896.94 -5,896.94
3,646.92 -3,646.92
2,250.02 -2,250.02
41,605,185.81 -1,581,678.61
86,348.07 712
8,457.95 7,320.00
- -
756,437.62 -250,200.62
1,786,225.28 -441,024.10
- -
38,967,716.89 -898,485.89
- -
369,465.88 -
1,667,341,679.87 311,383,004.53

-417,398,304.84 -27,732,852.72
-360,857,295.93 -25,621,003.66
-7,549,114.74
-7,411,822.26 -1,654,210.53
-137,292.48 -12,955.91
-353,308,181.19 -23,953,837.22

-56,541,008.91 -2,111,849.06

-17,793,292.97 263,572.65
-38,747,715.94 -2,375,421.71
1,249,943,375.03 283,650,151.81

cremento de 1.76% frente al ao anterior
la liquidacin de obras concluidas en dicho

estudios e investigaciones intangibles,

nalmente sern trasladados a gasto o costo
es.

stas, los desembolsos efectuados a distintas

2014 VARIACION
121,018,016.55 9,789,540.89
48,740.99 -
6,312.99 -
42,428.00 -
120,969,275.56 9,789,540.89
19,971,950.93 2,711,262.93
63,142,813.75 3,151,428.18
37,854,510.88 3,926,849.78
69,061,574.59 25,400,871.21
11,181,183.74 2,596,945.26
30,161,003.65 9,028,020.89
27,719,387.20 13,775,905.06
205,668.33 131,282.66
400,593.55 64,370.28
4,947,190.79 13,470,897.42
22,165,934.53 109,354.67
 1,564,333.98 68,134.00
694,283.97 -16,080.00
12,850.00 -12,850.00
167,007.15 -3,230.00
- -
496,021.50 -
18,405.32 -
1,590.40 -
1,590.40 -
868,459.61 84,214.00
859,159.61 84,214.00
9,300.00 -
81,810.09 -
-
253,101,167.25 28,674,167.96
252,960,694.00 28,674,167.96
140,473.25 -
44,186,539.63 -9,083,436.38
489,013,442.09 54,849,277.68

-658,050.64 -97,213.50
-658,050.64 -97,213.50
-658,050.64 -97,213.50
-
-25,128.90 -
-683,179.54 -97,213.50
488,330,262.55 54,752,064.18

muestra una variacin positiva de 8.08%.
o de 8.09% de incremento frente al ao
 ACTIVO NO CORRIENTE
ENTIDAD : GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCH
AUDITORA : A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO : 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
CEDULA AUXILIAR
INDICE AUXILIAR REFERENCIA 2015

A6 ESF
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto) 1,533,593,526.84
A7 ESF
Otras cuenta del Activo (Neto) 543,082,326.73

TOTALES S/. ###

SUMAS CORRETAS VERTICAL

Verificado su conformidad

HECHO POR:
REM
FECHA:
10/5/2015
REVISADO POR:
JSCM
FECHA:
10/5/2015

CONCLUSIN:
LOS SALDOS CONCUERDAN CON LAS NOTAS A LOS EEFF
O CORRIENTE
RNO REGIONAL DE AYACUCHO
ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE DEL 2015 ESF-ANC
A AUXILIAR
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGN
2014 MARCA
DEBE HABER AUDITORIA

1,249,943,375.04 1,533,593,526.84
488,330,262.55 543,082,326.73
0.00
1,738,273,637.59 2,076,675,853.57

 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NE
EMPRESA: GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
AUDITORA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ANLISIS DE OTRAS CUENTAS POR

CDIGO 2015
PAGAR

A6a 1501 Edificios y Estructuras 1,898,928,011.96

A6b 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 2,581,055.61

A6c 1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 77,215,616.83

A6d 1508 DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO 445,131,157.56

S/. 1,533,593,526.84

MARCAS
SUMADO VERTICALMEMTE
nota COTEJADO CON NOTAS
OBSERVACINES:

HECHO POR:
REM
FECHA:
10/5/2015
REVISADO POR:
JSCM
FECHA:
10/5/2015
ARIA Y EQUIPO (NETO)
EGIONAL DE AYACUCHO
NANCIEROS
MBRE DEL 2015
QUIVALENTE DE EFECTIVO
PT-1

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES SALDO SEGN
REF-P/T AUDITORA AL 31 %
DEBE HABER DE DIC. 2015

nota 1,898,928,011.96 100%

nota 2,581,055.61 100%
nota 77,215,616.83 100%
nota 445,131,157.56 100%

nota - - 1,533,593,526.84 100%

 DETALLE DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y
EMPRESA : GOBIERNO REGIONAL DE AYAC
AUDITORA : A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO : 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
CEDULA ANALITICA

CDIGO ANLISIS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2015

1503.01 Vehculos 18,356,564.43

1503.0101 Para Transporte Terrestre 18,356,564.43

1503.0103 Para Transporte Acutico -

1503.02 Maquinarias, Equipos, Mobiliarios y Otros 58,489,586.52

1503.0201 Para Oficina 2,776,618.09

1503.020101 Maquinarias y Equipos de Oficina 1,169,050.76

1503.020102 Mobiliario de Oficina 1,607,567.33

1503.0202 Para Instalaciones Educativas -

1503.020201 Maquinarias y Equipos Educativos -

1503.020202 Mobiliario Educativo -

1503.0203 Equipos Informticos y de Comunicaciones 10,567,986.46

1503.020301 Equipos Computaciones y Perifricos 9,108,786.84

1503.020302 Eq. de Comunic. para Redes Informat. 125,029.75

1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones 1,334,169.87

1503.0204 Mobiliario, Equipos y Aparatos Mdicos 2,698,146.01

1503.020401 Mobiliario 328,838.85

1503.020402 Equipos 2,369,307.16

1503.0205 Mobiliario, Equipos de Uso Agrcola y Pesq. 2,391,159.26

1503.020501 Mobiliario de Uso Agrcola y Pesquero 636,739.79

1503.020502 Equipo de Uso Agrcola y Pesquero 1,754,419.47

1503.0206 Equipo y Mobiliario de Cultura y Arte 28,970.00

1503.020601 Equipo de Cultura y Arte 28,970.00

1503.0207 Equipo y Mobiliario de Deporte y Recreac. 3,199.50

1503.020701 Equipo de Deporte y Recreacin -

1503.020702 Mobiliario de Deporte y Recreacin 3,199.50

1503.0208 Mobiliario, Eq. Aparatos y Armamento -

1503.020801 Mobil. Equipos, y Aparat. Para la Defensa -

1503.020802 Armamento en General. -

 1503.0209 Maquinarias y Equipos Diversos 40,023,507.20

1503.020901 Aire Acondicionado y Refrigeracin 87,060.07

1503.020902 Aseo, Limpieza y Cocina 15,777.95

1503.020903 Seguridad Industrial -

1503.020904 Electricidad y Electrnica 506,237.00

1503.020905 Equipos e Instrumentos de Medicin 1,345,201.18

1503.020906 Equipos para Vehculos -

1503.020999 Maquinarias, Equipos, Mob, de Otras Inst. 38,069,231.00

1503.05 Vehculos, Maq, y Otras Unid, por Distribuir 369,465.88

77,215,616.83

N COTEJADO CON NOTAS

VERIFICADO SU CONFORMIDAD

SUMADO VERTICALMEMTE

HECHO POR: REM

FECHA: 10/13/2015
REVISADO POR: JSCM
FECHA: 10/14/2015
AQUINARIAS Y OTROS
NO REGIONAL DE AYACUCHO
ESTADOS FINANCIEROS
ICIEMBRE DEL 2015
PT-2
DULA ANALITICA
AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES SALDO SEGN AUDITORA AL
REF-P/T
31 DE DIC. 2015
DEBE HABER

18,356,564.43 N

18,356,564.43 N

- N

58,489,586.52 N

2,776,618.09 N

1,169,050.76 N

1,607,567.33 N

- N

- N

- N

10,567,986.46 N

9,108,786.84 N

125,029.75 N

1,334,169.87 N

2,698,146.01 N

328,838.85 N

2,369,307.16 N

2,391,159.26 N

636,739.79 N

1,754,419.47 N

28,970.00 N

28,970.00 N

3,199.50 N

- N

3,199.50 N

- N

- N

- N
 40,023,507.20 N

87,060.07 N

15,777.95 N

- N

506,237.00 N

1,345,201.18 N

- N

38,069,231.00 N

369,465.88 N

ESF - - 77,215,616.83 N

 DETALLE DE VHICULOS DE TRANSPORTE T
EMPRESA : GOBIERNO REGIONAL DE AYAC
AUDITORA : A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO : 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

CEDULA ANALITICA -1

NUMERO UNIDAD DE
DETALLE
CORRELATIVO MEDIDA

1 Montacargas marca Isuzu, modelo 2008 UNIDADES

2 Pick-up Marca Toyota modelo 2008 UNIDADES
3 Camionetilla marca Chevrolet modelo 2008 UNIDADES
4 Camioneta marca Chevrolet modelo 2008 UNIDADES
.. ..
n n n

RC COTEJADO CON REGISTRO DE COMPRAS
T COTEJADO CON TARJETA DE PROPIEDAD
F VERIFICADO Y REVISADO CON DOCUMENTO SUSTENTATORIO (facturas)
SUMADO VERTICALMEMTE

HECHO POR: REM

FECHA: 12/13/2015

REVISADO POR: JSCM

FECHA: 12/14/2015
E TRANSPORTE TERRESTRE
IERNO REGIONAL DE AYACUCHO
OS ESTADOS FINANCIEROS
E DICIEMBRE DEL 2015
PT-2.1
A ANALITICA -1
TIPO DE
CANTIDAD MARCA 01 MARCA 02 COSTO DOCUMENTO
VERIFICADO

1 RC T 70,000.00 F
1 RC T 90,000.00 F
1 RC T 100,000.00 F
3 RC T 360,000.00 F
.. .. .. ..
n n n n
18,356,564.43

 DETALLE DE VHICULOS DE TRANSPORTE TERRESTRE
EMPRESA : GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
AUDITORA : A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO : 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

CEDULA ANALITICA -2

NUMERO UNIDAD DE
DETALLE CANTIDAD
CORRELATIVO MEDIDA

1 Montacargas marca Isuzu, modelo 2008 UNIDADES 1

2 Pick-up Marca Toyota modelo 2008 UNIDADES 1
3 Camionetilla marca Chevrolet modelo 2008 UNIDADES 1
4 Camioneta marca Chevrolet modelo 2008 UNIDADES 3
.. .. ..
n n n n

VERIFICADO SU CONFORMIDAD
VERIFICADO SU INCONFORMIDAD
SUMADO VERTICALMEMTE

OBSERVACINES:
Inexistencia fisica de un vehiculo Pick-up Marca Toyota modelo 2008 cuyo valor de adquisicion
1 es s/. 90 000.00

HECHO POR: REM

FECHA: 12/13/2015

REVISADO POR: JSCM

FECHA: 12/14/2015
 TERRESTRE
ONAL DE AYACUCHO
FINANCIEROS
E DEL 2015
PT-2.2

MARCA COSTO

70,000.00
90,000.00
100,000.00
360,000.00
.. ..
n n
18,356,564.43

 HALLAZGO N 1 DESCARGO
Ing. Edwin Erick CARO CASTRO. Gerente
General del Gobierno Regional de Ayacucho.
INEXISTENCIA FISICA DE UN
Declar, reconocemos la responsabilidad de la
VEHICULO PICK-UP MARCA TOYOTA
gerencia en cuanto a no presentar con veracidad
MODELO 2008 CUYO VALOR DE
los estados financieros, de acuerdo con los
ADQUISICION ES S/. 90 000.00
principios de contabilidad generalmente
aceptados

HALLAZGO N 1 DESCARGO

CPC. Ysika Selma PALACIOS PACHECO.

INEXISTENCIA FISICA DE UN
Contadora. Declar que la no existencia del
VEHICULO PICK-UP MARCA TOYOTA
vehiculo no es responsabilidad ma, debido a
MODELO 2008 CUYO VALOR DE
que los activos fijos se encuentran en custodia
ADQUISICION ES S/. 90 000.00
del gerente general.

HECHO POR: REM

FECHA: 10/5/2015
REVISADO POR: JSCM
FECHA: 10/5/2015
 PT-2.3

EVALUACIN OPININ

La observacion no fue
Con importancia relativa
justificada

EVALUACIN OPININ

La observacion no fue
Con importancia relativa
justificada