MARZO 2009

FM: Presupuestos
FM

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 CONTENIDO
Estructura Financiera
Relacin con otros mdulos
Datos Maestros
-Fondo
-Centro Gestor
-Posicin Presupuestaria
-rea Funcional

Estructura Presupuestaria
Reglas de ingreso
Movimientos presupuestarios
Actividades presupuestales

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 OBJETIVO

Proporcionar al participante el conocimiento

necesario para realizar procesos de presupuestos y
analizar reportes presupuestarios, a travs del
mdulo FM del Sistema SAP/R3.

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 ESTRUCTURA FINANCIERA

TEC 1

Entidad CP: Presupuestos

Sociedad CO: Costos
Sociedad FI: Campus

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 INTEGRACION DE FM CON MODULOS
Recursos
Humanos
Gastos
de Viaje
Finanzas

Finanzas
FI_AF
FI-AP
FI-TR

Compras

FM-
FICA
PRESUPUESTOS
Costos

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 DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS

FONDO

CENTRO GESTOR

POSICION PRESUPUESTARIA

AREA FUNCIONAL

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 FONDO
Fuente de financiamiento del presupuesto, es de donde proviene
el dinero para solventar los egresos.

F1 SEMESTRALES (1SEM-XX, 2SEM-XX)

Clasificacin
de fondos FONDOS CONTINUOS (XX-CONTIN)
FONDOS AUTOFINANCIABLES (XX- AUTOFIN)

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 CENTRO GESTOR
Se utiliza para administrar el presupuesto y es representado
por:

reas de responsabilidad
Departamentos
Proyectos

Ejemplo:

0280100003 = Gastos Divisin Preparatoria

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 POSICIN PRESUPUESTARIA
Divide el contenido del presupuesto y las operaciones que afectan la
liquidez en posiciones de ingresos y egresos.

La numeracin de las posiciones presupuestarias ser a 10 dgitos.

Ejemplo:

7102000000 Gastos de viaje

7125000000 Materiales
5101000000 Ingresos

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 REA FUNCIONAL
Clasifica los gastos en funcin de su objetivo econmico e incluye
tambin la naturaleza del IVA.
Se compone de 8 dgitos.
De acuerdo a la naturaleza del IVA del centro de costos u
orden interna es la terminacin que tendr.

Lnea de servicio + ceros intermedios (si es necesario) +

naturaleza del IVA del rea funcional (si es necesario)

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 ESTRUCTURA PRESUPUESTAL
La operacin del mdulo de presupuestos estar determinada por
la correcta relacin entre los datos maestros.

La llave presupuestal o imputacin es la relacin sobre la cual se

ejercer el presupuesto. Est formada por la combinacin de los
siguientes datos maestros:

Fondo Centro Gestor Posicin rea Funcional

Presupuestaria

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 REGLAS DE INGRESO
Determinan qu porcentaje del ingreso recibido se destinar a las
posiciones presupuestarias del gasto.

Al definir la regla, se deber tener la llave presupuestal que

contiene el ingreso y la llave presupuestal a la que se asignar el
presupuesto.

La asignacin del presupuesto se realiza de la posicin de

ingreso a la posicin de gasto de un mismo centro gestor.

Son aplicables generalmente para los fondos autofinanciables.

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 GESTION DE MOVIMIENTOS PRESUPUESTARIOS
Los movimientos presupuestarios son:

9 ASIGNACIN ORIGINAL
9 SUPLEMENTOS
9 TRASLADOS
9 DEVOLUCIONES

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 GESTION DE MOVIMIENTO PRESUPUESTARIO
El presupuesto disponible se deriva de:

Presupuesto original
+ Suplementos
Devoluciones
+/- Traslados
Comprometido
Facturado
Pagado
= PRESUPUESTO DISPONIBLE

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 RESERVA PRESUPUESTAL
Generar Reserva.- Del presupuesto
disponible se pueden generar reservas
presupuestales; con la finalidad de apartar
dinero y prevenir ciertos gastos como el pago
de servicios o productos, anticipos sujetos a
liquidacin, etc.

Reduccin de Reserva.- En el momento que

se requiera utilizar dicha reserva, se hace una
reduccin, se libera presupuesto y se aplica
el gasto por el cual se haya generado la
reserva.
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 ACTIVIDADES PRESUPUESTALES

DIARIAS

SEMESTRALES

ANUALES

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 DIARIAS
Monitoreo de documentos de comprometido.
Movimientos presupuestales
(Aumentos, suplementos, devoluciones o
traslados)
Reglas de Ingreso

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 SEMESTRALES

Cierre presupuestal semestral y asignacin

del nuevo presupuesto

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 ANUALES

Cierre Presupuestal Anual

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